Jaarstukken 2020 versie college 15-06-2021.pdf - oude versie

In wezen is het een vraagstuk van verdeling in de tijd: hoe langzamer we naar een kostendekkend niveau groeien, hoe hoger we uiteindelijk uitkomen. Het zwaartepunt van de uitgaven komt na 2040. Daarom passen wij het tarief de komende jaren niet (behoudens inflatiecorrectie) aan. Vanaf 2030, rekening houdend met de verwachtte vervangingspiek, gaan we de tarieven verhogen. De reden hiervoor is gelegen in het feit dat de noodzaak tot stijging ontbreekt. Een tariefstijging hoeft namelijk pas na drie planperiodes (2030) te worden doorgevoerd om vanaf die periode te gaan sparen voor de (theoretische) vervangingspiek die na 2040 zal gaan optreden. De komende jaren zal duidelijk worden of die piek ook daadwerkelijk gaat optreden. In de tussenliggende periode zal de strategie vervangen versus relinen verder worden geoptimaliseerd. Deze benadering is tevens in overeenstemming met de aanbeveling van de Commissie BBV om ten behoeve van het tarief een horizon van 10 jaar te hanteren. Kosten taakveld Riolering, incl. (omslag)rente1

2.212.255

Inkomsten taakveld(en), excl. Heffingen

-209.777

Netto kosten taakveld Riolering

2.002.478

pagina 93

Toe te rekenen kosten: Overhead

230.256

BTW2

147.906

Totale kosten

2.380.639

Overige opbrengsten beschikking reserves

0

Opbrengst heffingen

2.407.951

Totaal opbrengsten

2.407.951

Dekkingspercentage

101,2%

1) Geen omslagrente agv geen boekwaarde activa. 2) De BTW zoals opgenomen in de tabel betreft (via BCF compensabele) BTW over gemaakte kosten in het kader van de riool heffing en gekort op de algemene uitkering.

Afvalstoffenheffing De focus ten aanzien van afval ligt tegenwoordig op het maximaal hergebruiken van producten en grondstoffen: de circulaire economie. Afval zien als grondstof is goedkoper, duurzamer en milieuvriendelijker. De richting die we op moeten is het denken en handelen van inwoners (nog) verder om te schakelen van afval naar grondstof, zodat het hergebruik stijgt en de hoeveelheid restafval daalt.

Ambities De volgende ambities zijn in het beleidsplan opgenomen: - De milieuambitie: Bernheze moet er naar streven om in 2030 afvalloos te zijn (dat wil zeggen dat er geen huishoudelijk afval meer vrijkomt dat als restafval verwerkt moet worden). - De kostenambitie kan omschreven worden als “een goede kwaliteit tegen een redelijke prijs”. Bij voorkeur gaan de kosten voor afvalbeheer niet omhoog, maar een stijging is bespreekbaar als daar wat tegenover staat. - De serviceambitie: gemak voor de burger. Inwoners moeten hun afval zo veel mogelijk kwijt kunnen op het moment dat zij dat willen en zij zich dus ook weinig zorgen hoeven te maken over opslagruimte in huis (niet méér opslagmiddelen dan noodzakelijk). - Aandacht voor werkgelegenheid (als vierde element aan de afvaldriehoek): preventie, hergebruik en recycling van afval kan lokale (sociale) werkgelegenheid opleveren. Denk hierbij aan nieuwe werkgelegenheid door sortering en vermarkting van afvalstromen, kringloopwinkels en repair-cafés. Dit aandachtspunt hanteren we als secundaire ambitie. De fysieke inzamelstructuur is opgebouwd uit een haalsysteem (huis-aan-huis), een decentraal brengsysteem en een centraal brengsysteem (milieustraat en twee groendepots).

De financiële inzamelstructuur is opgebouwd uit: - een belasting per perceel (vastrecht), - een belasting voor het ledigen van een kliko fijn huishoudelijk restafval (fHRA), - een belasting voor het aangeboden gewicht aan fijn huishoudelijk restafval, pagina 94

-

een belasting voor het aanleveren van bepaalde afvalstromen op de milieustraat (poorttarief).

Daarnaast zijn kosten verbonden aan het gebruik maken van de haalservice voor grof tuinafval binnen de bebouwde kom. Dit geheel van de afvalstoffenheffing is maximaal 100% kostendekkend op begrotingsbasis.. Kosten taakveld afval, incl.(omslag)rente

2.999.844

Inkomsten taakveld(afval), excl. heffingen

-632.042

Netto kosten taakveld afval

2.367.802

Toe te rekenen kosten: Overhead

81.925

BTW1

431.683

Totale kosten

2.881.410

Overige opbrengsten beschikking reserves:

-167.918

Opbrengst heffingen

2.694.705

Totaal opbrengsten

2.526.787

Dekkingspercentage

87,7%

1) De BTW zoals opgenomen in de tabel betreft de kostprijsverhogende compensabele BTW over de gemaakte kosten. Voor deze compensabele is een korting toegepast op de algemene uitkering.

Grafrechten Grafrechten zijn retributies die de gemeente kan heffen op grond van artikel 229, eerste lid, onder a en b, van de Gemeentewet. Zij worden geheven voor het gebruik van de gemeentelijke begraafplaats of het gemeentelijke crematorium en voor het genot van in verband daarmee door de gemeente verleende diensten. De activiteiten binnen het taakveld Begraafplaatsen en crematoria gebaseerd op de Wet op de lijkbezorging hebben vooral een administratief karakter en zijn de volgende: - toewijzen van nieuwe graven/urnen; - begraven en cremeren; - reserveren van een bestaand of nieuw graf; - verlengen en beëindigen van grafrechten; - opgraven en/of herbegraven of cremeren; - contacten met rechthebbenden, grafdelvers en uitvaartdiensten. Daarnaast worden kosten gemaakt voor de instandhouding van onze gemeentelijke begraafplaats. Kosten die wij maken voor de instandhouding particuliere begraafplaats en oorlogsgraven laten wij buiten beschouwing. Bovenstaande activiteiten zijn volledig toe te rekenen aan de kostendekkendheid grafrechten, met als uitgangspunt maximaal 100% kostendekkende tarieven.

pagina 95

Kosten taakveld begraafplaatsen en crematoria, incl. (omslag)rente)1

49.442

Inkomsten taakveld(afval), excl. Heffingen Netto kosten taakveld Begraafplaatsen en crematoria

0 49.442

Toe te rekenen kosten: Overhead

11.762

Kosten taakveld Mutaties voorziening (saldo) Totale kosten

0 61.204

Overige opbrengsten

0

Opbrengst heffingen

61.204

Totaal opbrengsten

61.204

Dekkingspercentage

100,00%

1) Betreffen kosten taakveld Begraafplaatsen en crematoria exclusief de kosten begraafplaats Parkstraat (geen gemeentelijke begraafplaats) en overige lasten lijkbezorging (geen betrekking op gemeentelijke begraafplaats).

Leges De huidige legesverordening is verdeeld in drie titels, namelijk: - Titel 1: Algemene dienstverlening; - Titel 2: Dienstverlening vallend onder fysieke leefomgeving/omgevingsvergunning; - Titel 3: Dienstverlening vallend onder Europese dienstenrichtlijn. Kruissubsidiëring binnen een titel is mogelijk, maar niet meer tussen titels.

Leges Algemene dienstverlening (titel 1) Titel 1 bevat leges die voornamelijk betrekking hebben op de producten burgerzaken en producten bestuursstukken. Een aantal van deze leges zijn door het Rijk gemaximeerd met als gevolg dat het kostendekkend maken van deze leges Titel 1 forse effecten heeft op de andere producten. Vooralsnog maken we niet de keuze om binnen Titel 1 (algemene dienstverlening) kruissubsidiëring toe te passen. Daarmee accepteren wij een niet 100% dekking. Kosten taakveld(Burgerzaken)1

540.245

Netto kosten taakveld (Burgerzaken)

540.245

Toe te rekenen kosten: Overhead Kosten taakveld(Ruimtelijke verordening) Totale kosten

323.905 9.174 873.324

Overige opbrengsten:

14.712

Opbrengst heffingen

318.899

Totaal opbrengsten

333.611

pagina 96

Dekkingspercentage

38,2%

1) Omslagrente niet van toepassing; geen boekwaarde aanwezig.

Leges Dienstverlening vallend onder fysieke leefomgeving/omgevingsvergunning (titel 2) Legeskosten worden in rekening gebracht voor een omgevingsvergunning met de werkzaamheden: - bouwen en slopen; - afwijken van het bestemmingsplan zonder de activiteit bouwen; - inrit/uitrit maken, veranderen of gebruik ervan veranderen; - aanleggen van een weg; - kappen door niet particuliere eigenaren; - brandveilig gebruik. Wij hebben als gemeente de keuze gemaakt om als heffingsmaatstaf de bouwsom te gebruiken. Afhankelijk van de bouwsom maken we gebruik van degressieve schijven (wat betekent dat lage bouwsommen een hoger tarief hebben dan hoge bouwsommen) Voor Titel 2 geldt maximaal 100% kostendekkende tarieven. Kosten taakveld Wonen en bouwen1 Inkomsten taakveld(), excl. Heffingen Netto kosten taakveld Wonen en bouwen

824.081 0 824.081

Toe te rekenen kosten: Overhead

433.660

Kosten taakveld Burgerzaken

17.015

Kosten taakveld Overhead Kosten taakveld Crisisbeheersing en brandweer Kosten taakveld Cultureel erfgoed

0 51.814 0

Kosten taakveld Milieutaak

179.925

Kosten taakveld ruimtelijke ordening

32.765

Totale kosten

Overige opbrengsten

1.539.260

0

Opbrengst leges

1.131.548

Totaal opbrengsten

1.131.548

Dekkingspercentage

73,5%

1) Omslagrente niet van toepassing; geen boekwaarde aanwezig.

pagina 97

Leges Dienstverlening vallend onder Europese dienstenrichtlijn (Titel 3) Bevat alle leges die betrekking hebben op producten horeca, evenementen, brandbeveiligingsverordening en overige vergunningen in het kader van de APV (veelal producten met een maatschappelijk karakter). Uw raad heeft zich uitgesproken (onderzoek kostendekkendheid 2006 en 2011) om diensten in het maatschappelijk belang laag te houden waardoor de bereikbaarheid van burgers in de samenleving gegarandeerd blijft. Vanwege Corona was het verboden om vanaf maart 2020 evenementen te organiseren. Kosten taakveld Economische promotie1 Inkomsten taakveld(), excl. Heffingen Netto kosten taakveld Economische promotie

33.099 0 33.099

Toe te rekenen kosten: Overhead

46.433

Kosten taakveld Crisisbeheersing en brandweer

25.907

Kosten taakveld openbare orde en veiligheid

30.880

Kosten taakveld Milieubeheer

13.025

Kosten taakveld ruimtelijke ordening

1.311

Totale kosten

150.655

Overige opbrengsten Opbrengst leges

1.525

Totaal opbrengsten

1.525

Dekkingspercentage

1,0%

1) Omslagrente niet van toepassing; geen boekwaarde aanwezig.

Leges marktgelden Marktgelden worden geheven voor innemen van een marktplaats op één van de wekelijkse warenmarkten, of zijnde een standwerkersplaats. Losse standplaatsen en ventvergunningen vallen hier niet onder. Voor marktgelden geldt als uitgangspunt maximaal 100% kostendekkende tarieven. Kosten taakveld Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen1

13.817

Inkomsten taakveld(), excl. Heffingen

-1.635

Netto kosten taakveld Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

12.182

pagina 98

Toe te rekenen kosten: Overhead

6.126

Kosten taakveld Economische promotie

3.047

Totale kosten

21.355

Overige opbrengsten Opbrengst leges

11.934

Totaal opbrengsten

11.934

Dekkingspercentage

55,9%

1) Omslagrente niet van toepassing; geen boekwaarde aanwezig.

pagina 99

B. Weerstandsvermogen Weerstandsvermogen is het vermogen van de gemeente om haar taken voort te zetten ondanks financiële tegenvallers. Dit betekent dat de gemeente middelen beschikbaar moet hebben of in de loop der tijd beschikbaar kan maken om eventuele risico’s als die zich voordoen op te vangen. Voordat dit weerstandsvermogen bepaald kan worden zal zij eerst de weerstandscapaciteit en de risico’s moeten inventariseren. Het weerstandsvermogen wordt weergegeven in een ratio dat weergeeft in hoeverre de gemeente in staat is de risico’s op te vangen.

Weerstandscapaciteit Weerstandscapaciteit wordt bepaald door de vrij beschikbare middelen die we in kunnen zetten voor eventuele dekking bij het voordoen van risico’s. Wij maken daarbij onderscheid tussen een incidentele en een structurele component. Bij het beoordelen van de begroting hanteert de toezichthouder (provincie) voor de algemene reserves het bedrag zoals geraamd per 1 januari van het begrotingsjaar. Incidentele weerstandscapaciteit bestaat uit: - Algemene reserves Naast de reserve nog nader te bestemmen hebben wij ook een algemene weerstandsreserve. Het is de algemene weerstandsreserve die wij volledig inzetten ten behoeve van de weerstandscapaciteit. De reserve nog nader te bestemmen zien wij als volledig vrij beschikbaar om in te zetten voor andere doeleinden waar de raad over wil beslissen. - Post onvoorzien (incidenteel) De post onvoorzien zorgt bij de jaarrekening niet voor weerstandscapaciteit, is onderdeel van het rekeningresultaat. - Stille reserves Niet aanwezig. - Incidentele begrotingsruimte De incidentele begrotingsruimte is € 0,-.

Reserves Overzicht per balansdatum: Reserves

Algemene reserve vrij besteedbaar

Omvang 01-01-2020

31-12-2020

18.832.807

17.635.039

Algemene weerstandsreserve

10.218.502

10.218.502

Bestemmingsreserves

14.237.000

15.415.322

Totaal

43.288.309

43.268.863

pagina 100