Eerste Tussentijdse Rapportage 2026

\r

Ree,sr.ar,enummer: 136880/136882

-@::""".,: í

Raadsvoorstel Darum versaderine 2 juli 2026

Ag€ndapunt:

14

ond€eerp:

Eerste Tussentijdse Rapportage 2026 Vaststellen van de 17e begrotingswijziging 2026

po^6íeuírehoud6.: wethouderRienWijdeven Heesch, 19 mei 2026

lnleiding Met deze rapportage informeren wij u over ontwikkelingen die te maken hebben met de uitvoering van de begroting over 2026 tot en met Maart. Wij geven een uiteenzetting van de belangrijkste ontwikkelingen bi1 de realisatie van de voornemens, waarbij wij ook vooruitkijken.

Voorstel

. De eerste tussentijdse rapportage 2026 vast te stellen en: a. Daarmee het saldo van deze rapportage vast te stellen op € I 75.396,- voordelig; b. Dit voordeel van € 75.396,- toevoegen aan de reserve nog nader te bestemmen; c. Het structureel nadeel van € 230.167,- te verwerken in de begroting 2027; 2. Oe volgende budgettaire wijzigingen vast te stellen, en: a. Daarmee de nieuwe omvang van de programmabudgetten bij te stellen met een lager 1

1

saldo van € 175.396,-;

b. Het afsluiten van 23 kredieten en drie voorgenomen investeringen op basis van bijlage 3;

3. De volgende mutaties op reserves vast te stellen: a. Per saldo een bedrag van € 1.284.082,- op basis van bijlage 4 toe te voegen aan reserves;

b. Per saldo een bedrag van € 1.038.574,- op basis van bijlage 4 te onttrekken aan reserves; c. De reserve Maatschappelijke ondersteuningsfonds op te heÍfen en het saldo van € 96.937,- toe te voegen aan de reserve nog nader te bestemmen.

d. De ontvangsten uil beschermd wonen van € 893.934,- toe te voegen aan de reserve transities.

4. ln te stemmen met de uitwerking van de mandaatregeling vooÍ de reserve Transities, a. Waarbij niet-beïnvloedbare en onvermijdelijke kosten ter hoogte van €.725.428,- niel ten laste van de mandaatruimte van het college worden gebracht. b. Waarbij de gemeenteraad een keuze heeft om een incidentele subsidie toe te kennen aan ONS welzijn van € 93.000,- voor een tijdelijke uitbreiding van het opbouwwerk voor een periode van één jaar en deze niet ten laste van de mandaatruimte van het college

worden gebracht.

Argumenten

1. Op grond van de financiële verordening biedt het college jaarlíjks ter vaststelling twee tussentídse rapportages aan de raad aan.

Op basis van afspraken met de raad is er een (minimaal) tweetal momenten in een jaar waarop het college beleidsmatige en íinancièle ontwikkelingen met u wil bespreken. 1.a-c Op basis van de Besluit begroting en verantwoording @BV) is een sluitende begroting of be g rot i n g sw ij z ig i ng v e r p I ic ht.

ln het BBV is geregeld dat de provincie toezicht houdt op de ontwikkelingen van de financiële positie van de gemeente. De doelstelling van het financièle toezicht is om bij te dragen aan het voorkomen dat een gemeente een niet sluitende begroting aanlevert. Dit geldt ook voor wijzigingen op de begroting, zoals deze rapportage. De PÍovincie legt de Íocus vooral op struclurele mutaties. Het structurele nadeel van € 230.167,- wordt verwerkt in de begÍoting 2027. Het voordeel van de eerste tussentaidse rapportage 2026 van € 175.396,- toe te voegen aan de reserye nog nader te bestemmen. 2a Op basis van de gemeentewet is alleen de raad bevoegd beleid en budgetten (op programmaniveau) te wizígen. De gemeenteraad is volgens de gemeentewet het bevoegde orgaan voor het vaststellen van wijzigingen van beleid en budgetten. Voorgestelde wijzigingen die het programmabudget overschrijden zijn niet rechtmatig als daar geen besluit van de raad onder ligt. Programma

Budgsl

ilutatio

2026 na wljziging

lncldonte6l

Budget 2026 na wijziging

tussentijdse rapportags

13.010 739

--119.447

Programma 2. Gezonde zorgzame gemeente

38.280 926

Programma 3: Klimaatbestendig, biodivers en circulair Programma 4: Duurzame landbouw en economie

Programma '1 : Leefbare ker-

Mutatie structureel

22.503

12.913.795

-960.091

227 .458

37.548.293

430 265

1.859.270

875

2.290.410

4t)t 795

92.504

0

554.299

nen 1

+

+

Programma 5: Weerbare en veilige samenleving

4.092 702

49.595

12.907

4.155.204

Programma 6: Dienstverlening en sterke organisatie

15.408 7',tg

7.473

88.530

',15.504.721

Programma 7; Financiën

-1.334.867

-122.106

-405.563

230.167

71.685 145

Resultaat eerste tussentijdse rapportage 2026

Saldo

-175.396

(+ = nadelig / - = voordelig)

2

-73.142.114

ln deze rapportage worden alle bekende wijzigingen verzameld en gepresenteerd per programma. Het college is gemandateerd om binnen de budgetten van de programma's de uitvoering te realiseÍen. Bij (dreigende) overschrijding op deze programmabudgetten is verantwoording richting de raad noodzakeli.ik. Met het vaststellen van de budgettaiÍe wijzigingen op programmaniveau met een omvang van per saldo € 175.396,- voordelig (€ 405.563,- incidenteel voordeel en € 230.í67,- structureel nadeel), stelt de raad de nieuwe omvang van de programma's vast. 2b ln te stemmen met afsluiten en bijstellen van lnvesteringen Via de diverse begrotingen heeft de raad middelen beschikbaar gesteld om investeringen te realiseren. ln deze rapportage woÍden 23 investeringen afgesloten omdat deze definitief zijn gerealiseeÍd (bijlage 3 afsluiten kredieten). ln het investeringsplan zijn een drietal investeringen opgenomen welke niet meer beschikbaar gesteld hoeven te worden. Deze middelen kunnen vrijvallen. (bijlage 3 investeringsplannen). 3a-d Op grond van de financíële verordening en het BBv is de raad bevoegd tot het instellen en opheffen van reserves, en toe te voegen en te onttrekken aan reserves.

ln het kader van het budgetrecht van de raad is het van belang expliciet aan de Íaad ter besluitvorming voor te leggen, welke middelen beschikbaar worden gesteld voor het vormen, opheffen, toe te voegen of te onttrekken aan reserves. Deze mutaties maken onder deel uit van / zijn verwerkt in deze tussentijdse rapportage. Hiermee heeft ook de accountant een toetsingskader bij haar controle op de jaarrekening inzake mutaties op reserves. 4a Het waarborgen van een eenduidige toepasslng van de mandaatregeling reserve Transities Op 26 februari 2026 heeft de gemeenteraad besloten de inzet van de reserve Transities te verbreden. Tegelijkertljd heeft de raad het college gemandateerd om jaaíijks tot maximaal € 750.000 uit deze reserve te besteden.

We hebben als college het mandaat als volgt uitgewerkt:

- Collegebesluiten die zijn genomen vóór het raadsbesluit over de mandatering worden niet -

toegerekend aan de mandaatruimte van 2026. Collegebesluiten die zijn genomen nà het raadsbesluit worden wel toegerekend aan de man-

-

daatruimte 2026; dit betreft een bedíag van €270.079,-. Niet-beïnvloedbare kosten, waar géén beleidsmatige keuze in mogelijk is, waarmee deze kosten als onvermijdelijk worden bestempeld (kostenstijgingen binnen sociale zaken van € 666.093 en de veÍrekening van lumpsum+ financiering van huishoudelijke hulp van

€ 59.355). Deze onvermiidelijke kosten van in totaal € 725.428,- worden niet ten laste gebracht van de mandaatruimte 2026.

- Kosten waarbij de raad een keuzemogelijkheid heefl (zie beslispunt 4b € 93.000,-) worden eveneens worden niet ten laste gebracht van de mandaatruimte 2026.

4b Om de ambities van het Breed maatschappelik beleid en de Weerbare en Veerkrachtige Samenleving blivend te realiseren is een tidelike uitbreidíng van het opbouwwerk noodzakelijk. De gemeente Bernheze werkt vanuit het Breed Maatschappeli,k Beleid (BMB) en het project Weerbare en Veerkrachtige Samenleving aan het versterken van het sociaal weeísel en nabuurschap in onze kernen en wijken. Beide sporen richten zich op het vergroten van onderlinge betrokkenheid, versterken van sociale netwerken en het collectief vermogen van inwoners. Ook zien we dat maatschappelijke opgaven - zoals mentale druk en toenemende kwetsbaarheid -

3

zorgen voor een groeiende vraag naar ondersteuning in de samenleving. De vraag naar opbouwwerk neemt toe. Om de ambities van BMB en de Weerbare en Veerkrachtige Samenleving blijvend te realiseren, is tijdeli.ike versterking van opbouwwerk nodig. We stellen u voor de kosten van € 93.000,- te dekken uit de reserve Transities. Op basis van deze uitgangspunten resteert in 2026 binnen het mandaat een beschikbare ruimte van € 479.921,- van het totaal van € 750.000,-

Risico's

Kost€n €n dekking Het saldo van de eerste tussentijdse rapportage 2026 is € 175.396,- voordelig. Dit voordeel voegen we toe aan de reserve nog nader te bestemmen. Het structurele nadeel van €230.'167,verwerken we in de begroting 2027.

Op 16 april 2026 informeerden wij u over het financieel perspectieí 2027-2030:

x€1000 Geprognosticeerd begrotingsÍesultaat per jaar-

schiif StÍuctureel saldo eerste tussentijdse rapportage 2026 Saldo na verwerkinq eerste tussentiidse rapportaqe

2027

2028

2029

2030

-390

-238

-70í

-'1.'187

230

230

230

230

-í60

-8

47',l

-957

Over-

Over-

Over-

Over-

schot

schot

schot

schot

ln bovenstaande financièle doorkijk is nog geen rekening gehouden met de uitkomsten van de Meicirculaire 2026, die we eand mei ontvangen. Over de uitkomsten van de meicirculaire informeren wij de gemeenteÍaad door middèl van een notitie ter informatie.

Vervolg De structurele consequenties uit deze rapportage verwerken we in het meerjarenperspectief

2027-2030.

Evaluatie

Bijlage(n):

.

Eerste tussentijdse .appod.age 2026

Burgemeester en wethouders,

o

í t-

artin van Vliet Secretaries

b urgemeester