Eerste Tussentijdse Rapportage 2025

t

\

Rèe,sr.ari€numm€r 98854 / 98864

IEEE::'r rr' : í

Raadsvoorstel Darum v€.ead6.ns

3 juli 2025

Ag€nclapunl

'13

oódeMsrp

Eerste Tussentijdse Rapportage 2025 Vaststellen van de 9e begrotingswijziging 2026

porrےsui

6houdor: wethouderRienwijdeven

Heesch, 13 mei 2025

lnleiding Met deze rapportage informeren wi.i uw raad over ontwikkelingen die te maken hebben met de uitvoeÍing van de begroting oueÍ 2025. Wij geven een uiteenzetting van de belangrilkste ontwikkelingen bij de realisatie van de voornemens. Voorstel

'1. De eerste tussentijdse rapportage 2025 vast te stellen en; b.

Het saldo van de eerste tussentijdse rapportage vast te stellen op € 467.348,- voordelig; Dit voordeel van € 467.348,- toe te voegen aan de reserve nog nader te bestemmen;

c.

Het structureel nadeel van € 50.091,- te verwerken in de begroting 2026;

a.

2. De volgende budgettaire wijzigingen vast te stellen: a.

De nieuwe omvang van de programmabudgetten vast te stellen ontstaan uit de wijzigingen van de eerste tussentijdse rapportage 2025;

b.

Het aÍsluiten van 23 kredieten en schÍappen van één voorgenomen investering;

3. De volgende mutaties op reserves vast te stellen: a.

Per saldo een bedrag van € 182.004,- toe te voegen aan reserves op basis van bijlage 1 Mutaties reserves;

b.

Per saldo een bedrag van € 717.159,- te beschikken over reserves op basis van bijlage 1 Mutaties reserves.

AÍgumenten 1 .1 Op grond van de financiële verordening biedt het college jaarlijks ter vaststelling een 21al tussentijdse rapporlage aan de raad aan. Op basis van afspraken met uw raad is er een tweetal momenten in een jaar waarop het college beleidsmatige en financiële ontwikkelingen met u wil bespreken.

1.2 Op basis van de Besluit begroling en verantwoording (BBV) is een sluitende begroting of be grot i ng sw ijz ig i ng ve r pl ic h t. ln het BBV is geregeld dat de provincie toezicht houdt op de ontwikkelingen van de Íinanciële positie van de gemeente. De doelstelling van het financiële toezicht is om bij te dragen aan het voorkomen dat een gemeente een niet sluitende begroting aanlevert. Oit geldt ook voor wi.jzigingen op de begroting, zoals deze rapportage. De Provincie legt de focus vooral op structurele mutaties. Het structurele nadeel van € 50.09'1,- wordt verwerkt in de begroting 2026. Het voordeel van deze eerste tussentijdse rapportage 2025 van € 467.348,- voegen we toe aan de reserve nog nader te bestemmen.

2.1 Op basis van de gemeentewet is alleen de raad bevoegd wijzigingen van beleid en budgetten (op programmaniveau) te wijzigen. De gemeenteraad is volgens de gemeentewet het bevoegde orgaan voor het vaststellen van wijzigingen van beleid en budgetten. Voorgestelde wijzigingen die het programmabudget overschrijden zijn niet rechtmatig als daar geen besluit van uw raad onder ligt. Programma

Budg6t

Mutatio tus-

Mutatie tus-

Budget 2025

2025

s6ntijdse rappoÍtago incldonteel

sentijdse rapportage

na wijziging tussentijdss

strucluÍeel

rapportage

na wijzlging

12.666.269

-557 .797

17 .097

't2.125.565

Programma 2: Gezonde zoÍgzame gemeente

34.631 .527

36 7 50

14.582

34 682 859

Programma 3: Klimaatbestendig, biodivers en circulair

694.558

25.581

-5.924

714 215

Programma 4: Duurzame landbouw en economie

443.1 98

85 000

-667

3.865.626

23.750

2.410

*rr.l

14 555 142

592.759

23.093

15.'t71.034

-723.482

-500

-67 .580.342

-517.439

50.09'l

Programma 'l : Leefbare kernen

PÍogramma 5: Weerbare en

I

527 .531

veilige samenleving Programma 6: Dienstverlening en sterke organisatie Programma 7: Financiën 66.856.360

Resultaat 2' tussentijdse

rapportage

-467.348

Saldo (+ = nadelig / - = voordelig)

ln deze rapportage worden alle bekende wijzigingen verzameld en gepresenteerd per programma. Het college is gemandateeÍd om binnen de budgetten van de programma's de uitvoering te realiseren. Bij (dreigende) overschíijding op deze programmabudgetten is verantwoording richting uw raad noodzakelijk. Met het vaststellen van de budgettaire wijzigingen op programmaniveau met een omvang van per saldo € 467.348,- voordelig (€ 517.439,- incidenteel voordeel en € 50.091,- structureel nadeel), stelt u als raad de nieuwe omvang van de programma's vast.

2.2 Voorgenomen investetingen uit diverse begrotingsjaren. Via de diverse begrotingen heeft u als gemeenteraad middelen beschikbaar gesteld om investeringen te realiseren. Een 23{al gevoteeÍde investering zijn gerealiseerd en kunnen nu definitieí worden afgesloten (pagina 41 eerste tussentijdse rapportage 2025). Daarnaast wordt een nog niet gevoteerde investering via een andere weg gerealiseerd, waardoor de voorgenomen investering geschrapt kan worden (pagina 44 eeíste tussentijdse rapportage)

2

3.1 Op grond van de financiële verordening en het BBv heeft de raad het budgetrecht voor mutaties op reserves. ln het kadeÍ van het budgetrecht van de raad is het van belang beschikkingen en dotaties op reserves expliciet aan de raad ter besluitvorming voor te leggen (deze mutaties maken al onderdeel uiv zijn verwerkt in bijgaande rapportage). Hiermee heeft ook de accountant een toetsingskader bij haar controle op de jaarrekening inzake mutaties op reserves. Kgsten en dekking Het saldo van de eerste tussentijdse rapportage 2025 is € 467.348,- voordelig. Oit voordeel voegen we toe aan de reserve nog nader te bestemmen. Het structurele nadeel van € 50.091,verwerken we in de begroting 2026.

Bijlage(n): Eerste tussentijdse rapportage 2025 (99392) Raadsbesluit eerste tussentijdse rapportage 2025 (98865) Bijlage 1: mutaties reserves 1" tussentijdse rapportage 2025 (103154)

Burgemeester en wethouders,

J_-L

Peggy Hurkmans

Mark

secretaris

v

3