Eerste Tussentijdse Rapportage 2024

\r

Res,srrat,enumfter 62446 I 62448

@::ll.:-

í

Raadsvoorstel D6tum v€.eadeíne

4 luli 2024

Agendspunr

24

ondetu..p

Eerste Tussentijdse Rapportage 2024 Vaststellen van de 1 7e begrotingswi)ziging 2024

porief€unrehoud€.: wethouderRienwijdeven Heesch, 21 mei 2024

lnlëiding Met deze rapportage informeren wij uw raad over ontwikkelingen die te maken hebben met de uitvoering van de begÍoting ovet 2024. Wij geven een uiteenzetting van de belangriikste ontwikkelingen bij de realisatie van de voornemens.

Voorstol

1. De eerste tussentijdse rapportage 2024 vast te stellen en; a. Het saldo van de eerste tussentijdse rapportage vast te stellen op € 1.447.588,- voordelig;

b. Dit voordeel van € 1.447.588 toe te voegen aan de reserve nog nader te bestemmen,

c. Het structureel nadeel van €114.732,-te verwerken in de begroting 2025.

2. De volgende budgettaire wijzigingen vast te stellen: a. Het afsluiten van een zestal kÍedieten. 3. De volgende mutaties op reserves vast te stellen, a. Winstneming grondexploitatie e 417 .185 toe te voegen aan de reserve nog nader te beb.

stemmeni Uit de grondexploitatie een bedrag van € 6 1 17 toe te voegen aan de reserve landschappeliJke kwaliteitsverbetering;

c. Uit de grondexploitatie een bedrag van € 42.500 toe te voegen aan de reserve compensatiefonds groen;

d. Compensatie energielasten non-profit instellingen € 150 000 dekken uit de reserve nog te bestemmen;

e. Kosten Jeugdzorg € '1.280.899 dekken uit de reserve Transitiès; f. Lagere kosten afvalinzameling € 66.303 toe te voegen aan de reserve afualstotfenhefÍing.

4. De exploitatieverordening gemeente Bernheze 2003 intrekken met terugwerkende kracht per 10 mei 2024.

Argumenten 1 .1 Op grond van de financiéle verordening biedt het college iaarlijks ter vaststelling een 21al tussentijdse rcpportage aan de raad aan. Op basis van afspraken met uw Íaad is er een tweetal momenten in een Jaar waarop het college beleidsmatige en financièle ontwikkelingen met u wil bespreken. 2.1 Op basis van de gemeentewet ís alleen de raad bevoegd wiizigingen van beleid en budget' ten (op programmaniveau) le wijzigen.

De gemeenteraad is volgens de gemeentewet het bevoegde orgaan voor het vaststellen van

wijzigingen van beleid en budgetten. Voorgestelde wijzigingen die het programmabudget overschrijden zijn niet rechtmatig als daar geen besluit van uw raad onder ligt. ln deze rapportage worden alle bekende mutaties verzameld en gepresenteerd per programma. Het college is gemandateerd om binnen de budgetten van de programma's de uitvoering te realiseren. Bij (dreigende) overschrijding op deze pÍogrammabudgetten is verantwoording richting uw raad noodzakelijk. Met het vaststellen van de budgettaire wijzigingen met een omvang van € 1.447.588 (€ 1.562.320 incidenteel voordeel en € 114.732 structureel nadeel), stelt u als raad de nieuwe omvang van de programma's vast. Píogramma

Budgot 2024 na wliziging

Mutatla tusscntUdsa

ÍappoÍtago lncldontosl

Mutatla tus-

Budgat 202'l

r.ntudso rap. poÍtago atruc-

tu3santUdso

tuÍeal

rapportago

na w[ziglng

Programma 1: Leefbare kernen

11.630.059

-597.133

45.531

1t.078.457

Programma 2: Gezonde zorg-

32.755.493

-383.480

89.317

32.46t.330

6 1 9 288

-72.516

12.474

559.246

46 9.286

0

9 1 00

478.386

3.454.352

57.959

t4.427 .t56

-3.903

-32.261

14.390.992

-63.35s.634 -s63.247

-9.100

-63.927.981

zame gemeente Programma 3: Klimaatbestendig, biodivers en circulair Programma 4: Duurzame landbouw en economie Programma 5: Weerbare en vei-

-329 3.511.982

lige samenleving Programma 6r Dienstverlening en sterke organisatre Programma 7: Financiën

Resultaat 1e tussentijdse Íapportage

--------f

----------------

-1 .562.320

'114.732

-1.447 .588

Saldo (+ = nadelig / - = voordelig)

2.2 Op basis van de Besluit begroting en verantwoording (BBV) is een sluitende begroting of be g rot i n g sw ij z ig i ng v e r pl ic ht. ln het BBV is geregeld dat de provincie toezicht houdt op de ontwikkelingen van de financiële positie van de gemeente. De doelstelling van het financiële toezicht is om bij te dragen aan het voorkomen dat een gemeente een niet sluitende begroting aanlevert. Dit geldt ook voor wijzigingen op de begroting, zoals deze rapportage. De Provincie legt de focus vooral op structurele mutaties. Het structurele nadeel ad € 114.732 wordt verwerkt in de begroting 2025. Het

2

voordeel van deze eerste tussentijdse rapportage 2024 van € 1 .447.588 voegen we toe aan de reserve nog nader te bestemmen.

3.1 Op grond van de financiële verordening en het BBV heeft de raad het budgelrecht voor mulaÍles op resgryes. ln het kader van het budgetrecht van de raad is het van belang beschikkingen en dotaties op reserves expliciet aan de raad ter besluitvorming voor te leggen (deze mutaties maken al onderdeel uiU zijn verwerkt in bijgaande rapportage). Hiermee heeft ook de accountant een toetsingskader bij haar controle op de jaarrekening inzake mutaties op íeserves.

4.1 Verordening is vervallen alsgevolgvande vaststelling programma kostenverhaal en financiële bijdragen in de raad van 18 april 2024 Als gevolg van de vaststelling van het programma kostenverhaal en financièle bijdragen is deze verordening niet meer van toepassing, en moet deze van rechtswege ingetrokken worden. Per abuis is dit beslispunt in de raad van 18 april niet meegenomen, dus wordt nu op deze manier formeel besloten.

Kostsn en dekking Het saldo van de eerste tussentijdse rapportage 2024 sluit op € 1.447.588,- voordeel. Dit voordeel voegen we toe aan de reserve nog nader te bestemmen. Het structurele nadeel van € 1'14.732,- verwerken we in de begroting 2025.

Bijlage(n):

De billage(n)zijn d igitaal beschikbaar Eerste tussentijdse íapportage 2024 (66738) Raadsbesluit eerste tussentijdse ra e 2024 (62449)

Bur

meester en wethouders,

Hurkmans secretaris

Mark

-3-