Eerste Tussentijdse rapportage 2023 gemeente Bernheze

■

Registratienummer

33437 / 33439

Raadsvoorstel Datum vergadering Agendapunt Onderwerp

Portefeuillehouder

6 juli 2023 15 Eerste tussentijdse rapportage 2023 gemeente Bernheze Vaststellen van de 9e begrotingswijziging 2023 wethouder Rien Wijdeven

Heesch, 23 mei 2023 Inleiding

Met deze rapportage informeren wij uw raad over ontwikkelingen die te maken hebben met de uitvoering van de begroting over 2023. Wij geven een uiteenzetting van de belangrijkste ontwik­ kelingen bij de realisatie van de voornemens. Voorstel

1.

2.

De eerste tussentijdse rapportage 2023 vast te stellen en;

a.

Het saldo van de eerste tussentijdse rapportage vast te stellen op € 81.664,- nadelig;

b.

Dit nadeel incidenteel te dekken door de inzet van de stelpost accres € 81.664,-;

c. Het structureel nadeel van € 389.378,- te verwerken in de begroting 2024; De volgende budgettaire wijzigingen vast te stellen:

a. b.

Het afsluiten van 9 kredieten; Ophogen krediet Herinrichting Kerkstraat met € 57.500,- en de afschrijvingslasten van € 1.917,-;

3.

De volgende mutaties op reserves vast te stellen:

a

Afschrijving Kromstraat 2 € 71 084,- te dekken uit de bestemmmgsreserve afschrijving Kromstraat 2;

b. c.

Inhaalafschrijving duo-fietsen € 11.034,- dekken uit de reserve Transities; Lagere winstneming bouwgrondexploitaties € 1.127.729,- minder storten in de reserve nog nader te bestemmen;

d.

Dotatie vanuit de bouwgrondexploitatie van € 53.112,- storten in de reserve landschapskwaliteitsverbetering;

e

Dekking van de hogere kosten afvalstoffendienst uit de reserve afvalstoffenheffing voor

f.

€ 70 446,-; Dekking kosten Attero € 311.883 dekken uit de reserve afvalstoffenheffing;

9

Dekking bijdrage hogere kosten BSOB € 16.439,- dekken uit de reserve afvalstoffenhef­

h.

fing; Dekking van de meerkosten jeugdhulp te dekken uit de reserve Transities voor

€450.714,-;

Dekking van de meerkosten WMO te dekken uit de reserve Transities voor € 111.997,-;

4.

De volgende reserve te vormen: a.

De bestemmingsreserve afschrijving Kromstraat 2 met een saldo van € 1.777.098,- en deze te dekken uit de reserve nog nader te bestemmen;

Argumenten

1.1 Op grond van de financiële verordening biedt het college jaarlijks ter vaststelling een 2-tal tussentijdse rapportage aan de raad aan. Op basis van afspraken met uw raad is er een tweetal momenten in een jaar waarop het college beleidsmatige en financiële ontwikkelingen met u wil bespreken.

2.1 Op basis van de gemeentewet is alleen de raad bevoegd wijzigingen van beleid en budget­ ten (op programmaniveau) te wijzigen. De gemeenteraad is volgens de gemeentewet het bevoegde orgaan voor het vaststellen van wijzigingen van beleid en budgetten. Voorgestelde wijzigingen die het programmabudget over­ schrijden zijn niet rechtmatig als daar geen besluit van uw raad onder ligt. In deze rapportage worden alle bekende mutaties verzameld en gepresenteerd per programma. Het college is gemandateerd om binnen de budgetten van de programma's de uitvoering te realiseren. Bij (dreigende) overschrijding op deze programmabudgetten is verantwoording rich­ ting uw raad noodzakelijk. Met het vaststellen van de budgettaire wijzigingen met een omvang van € 81.664,- (€ 307.714 incidenteel voordeel en € 389.378 structureel nadeel), stelt u als raad de nieuwe omvang van de programma's vast. Programma

Budget 2023

Mutatie tussentijdse

na wijziging

rapportage incidenteel

Mutatie tussen­ tijdse rappor­ tage structu­ reel

Budget 2023

na wijziging tussentijdse rapportage

Programma 1: Leefbare kernen

8.300 874

1.013.531

153 061

9467 466

-- - ' ....... ' I Programma 2: Gezonde zorgzame

30 398 772

574 912

200.450

31.174.134

673.715

332 545

48 519

1.054 779

390 820

1.391

0

392.211

— Programma 5: Weerbare en veilige samenleving

3.016.161

-1.477

-217

3 014 467

Programma 6: Dienstverlening en

12 566.000

68 006

116 980

12.750.986

-55 346 342

-2.296 622

-129.415

-57.772.379

gemeente

Programma 3: Klimaatbestendig biodivers en circulair Programma 4: Duurzame land­

bouw en economie

sterke organisatie Programma 7: Financiën

1.

1

-2-

Programma

Budget 2023

na wijziging

Mutatie tussentijdse rapportage incidenteel

Mutatie tussen­

Budget 2023

tijdse rappor­ tage structu­

na wijziging

-307.714

389.378

reel

tussentijdse rapportage

I 0

Resultaat 1e tussentijdse rap­ portage

Inzet stelpost accres (mutatie programma 7 financiën)

81.664

-81.664

.

I

Saldo

o

(+ = nadelig / - = voordelig)

2.2 Op basis van de Besluit begroting en verantwoording (BBV) is een sluitende begroting of begrotingswijziging verplicht. In het BBV is geregeld dat de provincie toezicht houdt op de ontwikkelingen van de financiële positie van de gemeente. De doelstelling van het financiële toezicht is om bij te dragen aan het voorkomen dat een gemeente een niet sluitende begroting aanlevert Dit geldt ook voor wijzi­ gingen op de begroting, zoals deze rapportage. De Provincie legt de focus vooral op structurele mutaties Voor 2023 geldt dat het structurele nadeel voor 2023 ad € 389.378,- wordt verwerkt in de begroting 2024. Het nadeel van deze 1e tussentijdse rapportage 2023 van € 81 664,- dekken wij uit de stelpost acress.

3.1 Op grond van de financiële verordening en het BBV heeft de raad het budgetrecht voor mutaties op reserves. In het kader van het budgetrecht van de raad is het van belang beschikkingen en dotaties op reserves expliciet aan de raad ter besluitvorming voor te leggen (deze mutaties maken al on­ derdeel uit/ zijn verwerkt in bijgaande rapportage). Hiermee heeft ook de accountant een toet­ singskader bij haar controle op de jaarrekening inzake mutaties op reserves. 4.1 Op grond van het BBV heeft de raad het recht om reserves en voorzieningen te vormen en op te heffen. Op grond van het BBV heeft alleen de raad het de bevoegdheid om reserves en voorzieningen te vormen en op te heffen. Het is de raad die aan de reserves en voorzieningen een doel, be­ stemming of besteding geeft Daarnaast is het aan de raad indien doel, bestemming of beste­ ding heeft plaatsgevonden de reserve of voorziening weer op te heffen. Hiermee heeft ook de accountant een toetsingskader bij haar controle op de genomen besluiten inzake reserves en voorzieningen. Kosten en dekking

Het saldo van de eerste tussentijdse rapportage 2023 sluit op € 81 664,- nadeel Dit nadeel dekken we uit de stelpost accres. Het structurele nadeel van € 389 378,- verwerken we in de begroting 2024.

-3-

Vervolg

Niet van toepassing Evaluatie

Niet van toepassing De bijlage(n) zijn digitaal beschikbaar. Eerste tussentijdse rapportage 2023 Raadsbesluit eerste tussentijdse rapportage 2023

Bijlage(n):

Bi

lemeester en wethouders,

Peggy Hurkmans secretaris

Antoine Walraven waarnemend burgemeester

-4-