Bijlage - Tweede Tussentijdse rapportage 2023

Consequentie In de begroting een incidenteel budget van € 19.920,- opnemen voor de lokale overgangsregeling Mnsp trajecten.

Kosten sociale zaken Het budget voor de kosten van de voorzieningen van sociale zaken is gebaseerd op de gemiddelde historische kosten. Het betreft een open einde regeling waardoor de uitgaven voortduren schommelen. Op basis van de uitgaven tot en met juli verwachten we een tekort van € 276.815,-. Dit is voornamelijk het gevolg van de stijging van uitkeringskosten, o.m. als gevolg van de stijging van het minimumloon van ruim 10%.

Consequentie Het budget sociale zaken met € 276.815,- incidenteel verhogen.

Regionale uitvoeringskosten jeugdzorg en kosten voorzieningen specialistische jeugdhulp. De jeugdzorg wordt gedeeltelijk bekostigd via een lumpsumfinanciering (o.m. Veilig thuis, regionale taken GI’s, jeugdzorgplus). De inschatting is dat voor diverse onderdelen de kosten lager zullen uitvallen dan in de oorspronkelijk begroting. Dit geeft voor Bernheze een voordeel van € 65.159,-. In de 1ste tussentijdse rapportage verhoogden we het budget voor maatwerktrajecten jeugdzorg met € 452.173,-. Deze bijstelling was gebaseerd op de extrapolatie van de kosten over het 1ste kwartaal 2023. Op basis van de extrapolatie van de werkelijke kosten over de periode januari t/m juli schatten we in dat de kosten nog € 871.689,- hoger zullen uitvallen. Jeugdzorg is een open eindregeling waarvan we de kosten vooraf moeilijk kunnen inschatten. Dit is o.m. het gevolg van een hogere indexering dan ingeschat bij het opstellen van de begroting 2023. Daarnaast zien we een stijging van het aantal unieke cliënten, eerste halfjaar 2022 498 unieke cliënten en in het eerste halfjaar 2023 559 unieke cliënten. We gaan onderzoeken wat de oorzaak is van deze stijging.

pagina 34

Consequentie Het budget jeugdzorg verhogen met incidenteel € 806.530,-. De kosten brengen we ten laste van reserve Transities.

Kosten Regiotaxi We hebben jaarlijks een structureel budget opgenomen in de begroting € 344.000,- voor de kosten van Regiotaxi. Dit is gebaseerd op historische kosten. De kosten van de regiotaxi vallen in 2023 € 43.977,- lager uit dan geraamd op basis van extrapolatie van het gebruik 1ste halfjaar 2023.

Consequentie Het budget vervoer met Regiotaxi verlagen met incidenteel € 43.977,-.

Kosten individuele begeleiding en dagbesteding Op basis van extrapolatie van de kosten over het 1ste halfjaar 2023 verwachten we een verhoging van de zorgkosten Individuele begeleiding en dagbesteding van € 135.076,-. Dit is voornamelijk het gevolg van hogere indexeringen dan waarmee we in de primaire begroting 2023 rekening hielden. Daarnaast is het zorgverbruik hoger dan in 2022. Het verbruik blijft sinds begin 2023 vrij stabiel.

Consequentie Het budget individuele ondersteuning en dagbesteding incidenteel verhogen met € 135.076,-. De kosten brengen we ten laste van de reserve Transities.

Kosten huishoudelijke verzorging Op basis van extrapolatie van de kosten over het 1ste halfjaar 2023 verwachten we een verhoging van de zorgkosten Individuele begeleiding en dagbesteding van € 35.708,-. Het tarief zal per 1-102023 worden verhoogd met 5% a.g.v. een nieuw onderhandelaarsakkood CAO VVT. Hiervoor willen we de zorgaanbieders compenseren, zodat we de continuïteit van de zorg kunnen blijven waarborgen. Dit leidt tot een verhoging van de kosten van € 32.000,-.

Consequentie Het budget huishoudelijke verzorging incidenteel verhogen met € 67.708,-. De kosten brengen we ten laste van de reserve Transities..

Beschermd wonen In de regio is een reserve opgebouwd van uit de niet bestede regionale middelen beschermd wonen. Bij de vaststelling van de regionale ontwikkelagenda is afgesproken dat een deel van deze reserve terugvloeit naar de lokale gemeenten om de basis voor inwoners met een psychische kwetsbaarheid op orde te brengen.

pagina 35

In het kader van de doordecentralisatie is afgesproken dat we vanaf 2023 een regionale reserve blijven houden van 15% van de begroting van het regionale vangnet. Dit is een bedrag van € 2,3 miljoen. Hiernaast brengt de uitname van de Wlz nog steeds risico’s met zich mee omdat de exacte uitstroom nog niet duidelijk is. Hiermee resteert een restant reserve van € 8,5 miljoen die gefaseerd terugvloeit naar de gemeenten. In 2023 hebben de regiogemeenten een derde terugbetaling uit de reserve ontvangen. Op basis van de verdeelsleutel inwoneraantal betekent dit voor Bernheze een terugbetaling van € 316.708,-. Dit bedrag voegen we toe aan de reserve Transities ter dekking van de kosten ter voorbereiding en uitvoering van de nieuwe taken inzake beschermd wonen.

Consequentie De terugbetaling vanuit de regionaal opgebouwde reserve regionale ontwikkelagenda van € 316.708,- toevoegen aan de reserve Transities.

GALA middelen Het ministerie van VWS, de VNG, Zorgverzekeraars Nederland en GGD GHOR Nederland hebben op 3 februari 2023 het Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA) ondertekend. In het akkoord is afgesproken hoe preventief gezondheidsbeleid kan worden versterkt en duurzaam kan worden geborgd. Voor de uitvoering van GALA is voor gemeenten van 2023-2026 € 300 miljoen per jaar beschikbaar via de Brede Specifieke Uitkering. Voor 2023 ontvangen we een bedrag van € 542.312,- om uitvoering te geven aan het Gezond en Actief Leven Akkoord. Een groot deel van onze bestaande activiteiten kunnen we bekostigen uit deze rijksmiddelen, zoals Opbouwwerk, eetpunten Ons Welzijn, project STORM, mantelzorgondersteuning, stevig ouderschap voor een bedrag van € 193.303,-. Hierdoor leidt deze SPUK-uitkering tot extra baten van € 349.009,- in het boekjaar 2023.

Consequentie De netto-rijksuitkering van € 349.009,- opnemen in de begroting 2023.

Evaluatie integrale toegang Wegwijzer Er is gekozen om de evaluatie van Wegwijzer die gepland stond voor 2023 in een andere vorm te gieten. De reden hiervoor is dat in de vorige evaluatie van 2021 een flink aantal actiepunten geformuleerd zijn die nog niet zijn afgewerkt. En er uit de verschillende cliëntervaringsonderzoeken blijkt dat de inwoners tevreden zijn over de dienstverlening. In plaats van de evaluatie organiseren we daarom in november een bijeenkomst met de stakeholders rondom Wegwijzer. Deze bijeenkomst heeft als doel dat er een stap wordt gezet dichterbij goede netwerksamenwerking. Over de domeinen heen, professioneel en informeel, in voorliggend veld en bij/met indicatie. Die sterke netwerksamenwerking leidt tot het beter vinden en inzetten van de Wegwijzer.

pagina 36

Consequentie Het budget evaluatie Wegwijzer incidenteel verlagen met € 10.000,-

Onderzoek verbinding onderwijs-jeugdhulp We hebben € 5.000,- gereserveerd voor onderzoek naar de wijze van verbinding tussen jeugdhulp en passend onderwijs. In overleg met het samenwerkingsverband, scholen en kinderdagverblijven, blijkt dat er behoefte is aan het versterken van de samenwerking in de keten voor de doelgroep 0 - 12 jaar. Op het voortgezet onderwijs is er al een goede verbinding en samenwerking tussen de school, het samenwerkingsverband, GGD en ONS Welzijn. We adviseren daarom geen onderzoek te laten te doen, maar een startbijeenkomst te organiseren met vertegenwoordigers van de kinderdagverblijven, basisscholen, samenwerkingsverband primair onderwijs (knip 0-4 en 4-12 jaar) als opmaat naar een verdere intensievere lokale samenwerking. In de startbijeenkomst willen we enerzijds de kennismaking centraal stellen en anderzijds gezamenlijk kijken wat er allemaal speelt en voor de belangrijkste punten een uitvoeringsagenda voor komende jaar/ jaren opstellen. Startbijeenkomst plannen we in Q4 dit jaar. Er is meer tijd nodig voor de afstemming met andere bijeenkomsten die gepland worden voor de uitvoering van het Breed Maatschappelijk Beleid. We willen de partners niet overvragen.

Consequentie Het budget Onderzoek verbinding onderwijs-jeugdhulp ad € 5.000 vrij laten vallen.

Ons Welzijn – afrekening subsidie 2022 We ontvingen de jaarrekening 2022 van Ons Welzijn. Op basis van de afspraken in de subsidieverordening wordt een subsidiebedrag van € 178.927,- teruggevorderd.

Consequentie De ontvangen subsidie ad € 178.927,- vrij laten vallen in de exploitatie

Opvang vluchtelingen Oekraïne Sinds maart 2022 worden in de diverse gemeentelijke locaties vluchtelingen uit Oekraïne opgevangen. Daarnaast worden nog op een aantal particuliere locaties vluchtelingen opgevangen. In de gemeentelijke opvanglocaties zijn op dit moment 156 beschikbare bedden. Voor de kosten samenhangende met de opvang (o.a. leefgeld, huur locaties, energiekosten, begeleiding) ontvangen we voor de gemeentelijke opvang van het rijk in 2023 een bedrag van

pagina 37

€ 83,- per beschikbaar bed. O.b.v. het aantal beschikbare plaatsen gedurende het jaar 2023 schatten we de rijksbijdrage op ± € 4,4 miljoen. De taakstelling voor 2024 bedraagt 186. Om aan de taakstelling te kunnen blijven voldoen gaan we dit jaar de locatie Tramplein in Nistelrode verbouwen zodat 20 extra plaats beschikbaar komen. De hier mee gemoeide kosten van € 657.000,- krijgen we volledig vergoed van het rijk. Voor de particuliere opvang ontvangen we uitsluitend het uitbetaalde leefgeld vergoed en een bedrag voor gemeentelijke uitvoeringskosten. De vergoeding voor 2023 schatten we op € 59.000,-. Voor een aantal locaties geldt dat zij maar tijdelijk beschikbaar zijn. Hiervoor zullen we alternatieven moeten zoeken om aan de taakstelling te kunnen blijven voldoen. Om accuraat te kunnen handelen stellen wij u voor het eventuele overschot op de rijksbijdrage ultimo 2023 te reserveren in een egalisatiereserve.

Consequentie Het voorschot SPUK bekostigingsregeling Oekraïne is € 4.482.443,-. Het overschot op de rijksbijdrage Oekraïne ultimo 2023 reserveren in een egalisatiereserve kosten opvang vluchtelingen. De kosten verbouw noodopvang Tramplein € 657.000,- worden volledig gedekt uit SPUK bekostigingsregeling Tramplein. Het college van burgemeester en wethouders mandateren voor het beschikken over de egalisatiereserve kosten opvang vluchtelingen.

Klimaatbestendig, biodivers en circulair Aanpassing verdeling verzoektaken ODBN Inventarisatie van de gerealiseerde verzoektaken ODBN heeft geen wijziging in totalen opgeleverd, maar wel een hoe deze verdeeld worden naar de specifieke taken. Met name het aandeel van de verzoektaken welke vanuit de grondexploitatie worden aangevraagd zijn fors hoger. Deze gaan van de geschatte 25% voor de begroting naar 45% op basis van realisatie. Omdat de grondexploitatie een gesloten systeem is en de kosten ODBN (verzoektaken) op initiatiefnemers verhaald kunnen worden levert dit een voordeel op voor onze exploitatie van € 88.686,-. De toerekening van kosten verzoektaken aan grex stijgen met € 88.686,- en hier staan verhaalbare kosten (opbrengsten) tegenover voor het zelfde bedrag, terwijl de toerekening kosten aan evenementen, milieu, bodem en diverse omgevingsvergunningen dalen met € 88.686,-.

pagina 38

Consequentie Door verschuiving van de verzoektaken van 25% naar 45% voor de grex levert dit voor de exploitatie, als gevolg van verhaalbare kosten bij initiatiefnemers, een voordeel op van incidenteel € 88.686,-.

Prijsstijging PMD zakken hogere kosten onderhoud containers Het gebudgetteerde tarief is voor aanschaf van PMD zakken is € 0,5267 per rol inmiddels bedragen de kosten € 0,8470 per rol. Daarnaast is de afname van het aantal rollen toegenomen (van 90.000 naar 120.000 rollen). Het totale budget zal hierdoor incidenteel worden overschreden met € 50.000,-. Daarnaast hebben we hogere onderhoudskosten aan ondergrondse containers van € 32.679,-. Deze kosten worden gedekt uit de reserve afvalstoffenheffing voor een bedrag van € 89.542,- (inclusief btw aandeel).

Consequentie Bijstellen van budget afval met € 82.679,- en deze te dekken uit de reserve afvalstoffenheffing € 89.542,-.

Dienstverlening en sterke organisatie Wervingsacties moeilijk/ in te vullen vacatures Op dit moment zijn er meerdere vacatures waarvan gebleken is dat deze lastig in te vullen zijn via de voor ons ter beschikking staande kanalen. Voor deze vacatures moeten wij teruggrijpen naar een extern bureau die de werving van kandidaten voor deze functies overneemt. De verwachte meerkosten zijn € 25.000,-.

Consequentie Bijstellen van het budget werving en selectie met € 25.000,-.

Hogere arbokosten In 2023 zijn niet zozeer de aantallen ziektemeldingen hoger geworden echter wel de complexiteit van de (langdurige) ziektemeldingen. Hierdoor worden de kosten welke de Arbodienst in rekening brengt hoger dan verwacht. De raming zal met € 30.000 bijgesteld worden

Consequentie Het Arbobudget met € 30.000 incidenteel bijstellen.

Verhoging salariskosten als gevolg van CAO-ontwikkeling Met ingang van 2 januari 2023 is een nieuwe CAO in werking getreden. Doorrekening van de wijzigingen vanuit deze nieuwe CAO leveren een verhoging van € 650.000 op. (Verhoging per pagina 39

maand: € 240 per persoon en 3.6%). Met deze stijging is al mee rekening gehouden in de begroting 2024.

Consequentie Het budget salarissen met € 650.000 incidenteel bijstellen.

Hogere opbrengsten als gevolg van uitkeringen UWV De opbrengsten betreffen met name uitkeringen ziektewet, zwangerschapsverlof en ouderschapsverlof. De opbrengsten uitkeringen UWV zullen naar verwachting € 90.000 bedragen.

Consequentie De opbrengst uitkering UWV bijstellen naar € 90.000

Extra 2e kamer verkiezingen in 2023 De verkiezingen van de 2e kamer waren niet voorzien voor 2023 en dus niet begroot. Het betreft een wettelijke verplichting. Vanuit Het Rijk wordt er niet in middelen voorzien voor deze extra verkiezing. Deze onvoorziene verkiezingen kennen een samenloop met o.a. het reguliere werk en de wettelijk verplichte zelfevaluatie met een deadline van 31 december 2023. Op basis van inventarisatie werkzaamheden en kosten wordt hier € 100.500,- aan extra kosten verwacht. Zoals nu bekend wordt een bijdrage vanuit het rijk niet verwacht.

Consequentie Budget verkiezingen als gevolg van de extra 2e kamer verkiezingen wordt verhoogd met € 100.500,-.

Financiën Bijstelling opbrengsten uit OZB en rioolheffing Via de belastingverordening 2023 hebben wij op basis van ontvangen woz-waarden de opbrengsten voor OZB en rioolheffing bepaald. Inmiddels zijn deze waarden definitief, waardoor wij de opbrengsten moeten bijstellen. De opbrengsten uit OZB woningen moeten wij met € 234.078,- verlagen terwijl wij de opbrengsten uit OZB niet-woningen met € 214.615,- moeten verhogen, per saldo een lagere opbrengst van € 19.463,-. Voor het onderdeel rioolheffing betekent dit een lagere opbrengst van € 74.708,-. Deze lagere opbrengsten worden gedekt uit de voorziening riolering, conform het uitgangspunt gesloten systeem riolering. De oorzaak is dat de afgegeven prognose van de BSOB (december 2022 tbv belastingverordening 2023) afwijken van de nu definitieve woz-waarden die zijn gebruikt bij de aanslagoplegging.

pagina 40

Gecombineerde objecten (zowel woningdeel als niet-woningdeel) vallen onder de objectgroep nietwoningen, als minimaal een bepaald percentage aangemerkt kan worden als niet woning. Bij de hertaxatie 2023 werd een forse stijging verwacht voor woningen, waardoor het benodigde percentage om als niet-woning geclassificeerd te worden voor een groot deel niet meer voldeed en als woning werd geclassificeerd. Op basis van de huidige woz-waarden heeft deze “forse” verschuiving niet plaatsgevonden.

Consequentie Incidenteel lagere opbrengst uit onroerendezaakbelasting van € 19.463,-. Incidenteel lagere opbrengst uit rioolheffing van € 74.708,- en deze te dekken uit de voorziening riolering.

Bijstelling opbrengsten uit Toeristenbelasting Op basis van verwachtingen van de BSOB kunnen wij de opbrengsten toeristenbelasting met € 85.000,- verhogen, waarvan € 30.000,- structureel. In 2023 zijn wij wat terughoudend geweest in de verwachtte opbrengsten uit toeristenbelasting. Ontwikkelingen na Corona maar ook hoe om te gaan met arbeidsmigranten zorgden voor wat terughoudendheid. Inmiddels blijkt uit de realisatie dat wij de opbrengsten naar boven bij kunnen stellen. Dit is vooral het gevolg van arbeidsmigranten (niet ingeschreven als inwoner).

Consequentie De opbrengsten toeristenbelasting met € 85.000 verhogen waarvan € 30.000,- structureel.

Bijdrage BSOB a.g.v. 2e begrotingswijziging 2023 BSOB De BSOB heeft te maken met een stijging van kosten in 2023 van € 695.000,-. Oorzaak ligt vooral in het feit dat het aantal bezwaren met een factor 3 is gestegen. Dit betekent dat de proceskosten fors gaan toenemen en de noodzakelijke inhuur om de bezwaarschriften correct en tijdig af te handelen toenemen. Het aandeel van Bernheze in deze kostenstijging bedraagt bruto € 65.605,(bijdrage en btw teruggave). Doordat wij een deel van de kosten aan afval en riolering kunnen doorberekenen bedraagt de netto last € 46.502,-.

Consequentie De bijdrage aan de BSOB bij te stellen met incidenteel € 65.605,-. Hier tegenover staat een gedeeltelijke dekking uit de voorziening riolering van € 5.731,- en reserve afvalstoffenheffing van € 13.372,-.

Uitkomsten mei- en septembercirculaire 2023 gemeentefonds In de eerste tussentijdse rapportage 2023 hebben we de uitkomsten van de september- en decembercirculaire 2022 verwerkt. Eind mei ontvingen we de meicirculaire. Over de uitkomsten

pagina 41

van deze circulaire informeerden wij u met een notitie ter informatie op 10 augustus. Op Prinsjesdag ontvingen we vervolgens de septembercirculaire. Daarover informeerden wij u oktober. De meicirculaire leidt tot een netto-positieve bijstelling van € 25.343,- voor het boekjaar 2023. De septembercirculaire leidt tot een positieve bijstelling van € 939.275,-.

Consequentie De netto-inkomsten van € 964.618,- verwerken in de begroting 2023.

Aanpassing kaders bij lease hardware en software Naar aanleiding van het verbreken van de banden tussen Econocom en de BNG heeft Econocom de interne regelgeving m.b.t. het aangaan van leases aangepast. Dit houdt in dat vanaf 2022 uitsluitend hardware gerelateerde kosten in een lease ondergebracht kunnen worden. Op basis hiervan kunnen wij slechts een deel van de kosten die wij onder willen brengen daadwerkelijk omzetten naar leases. Concreet gaat het hier om kosten voor implementatie van Mylex, Key2finance en E-HRM een bedrag van € 233.992,- (Voor E-HRM verwachten wij nog kosten obv projectcalculatie in 2023 en 2024). Omdat wij deze lasten niet mogen activeren (rente en afschrijven) moeten wij deze lasten nu incidenteel nemen. Door deze lasten nu incidenteel te nemen zijn de structurele dekkingsmiddelen van € 55.975,-, welke wij voor de lease hadden gepland, ook niet meer nodig.

Consequentie De kosten voor implementatie van Mylex, Key2finance en E-HRM a € 233.992,- nu incidenteel ten laste van de exploitatie te brengen en gelijktijdig de dekkingsmiddelen voor lease structureel te verlagen met € 55.975,-.

Aflossing geldleningen Naar aanleiding van de liquiditeitsprognose van de Gemeente Bernheze (€ 22 miljoen - € 34 miljoen 2024-2026), is in overleg met de treasury commissie onderzocht of we een langlopende lening mogen en kunnen aflossen. De betreffende lening heeft 31-12-2023 een restsaldo van circa € 8,7 miljoen tegen een rente percentage van 4,485%. Na contact met de BNG, is bevestigd dat het executive committee van de BNG hierop akkoord heeft gegeven. Dit heeft incidentele kosten in de vorm van een Agio tot gevolg. Op dit moment betreft de agio € 767.901,-. Het vervroegd aflossen van deze lening zorgt voor structureel minder rentelasten van € 388.700 vanaf 2024. Als gevolg van de aflossing zullen wij wel incidenteel minder renteopbrengsten 3,88% vanuit schatkistbankieren ontvangen. Hierover zullen wij in de 1e Turap 2024 rapporteren.

pagina 42

Consequentie Opnemen van agio/rentekosten € 767.901,- ten behoeve van het aflossen van de geldlening van € 8.7 miljoen.

Kredieten Termijn investeringen verlengen Uitbouw BRO met eigen gegevens € 10.000 De basisregistratie ondergrond (BRO) is als proces ondergebracht bij het team Beheer en Realisatie. Samen met dit team gaan we kijken hoe hier invulling aan te geven. We verwachten hier begin 2024 meer duidelijkheid over te kunnen geven. Invulling gegevensarchitectuur € 15.000 en interne distributie basisgegevens € 20.000 De transitie richting de Cloud en het, conform de principes van common ground, herinrichten van ons informatiesysteem heeft geresulteerd in een forse aanpassing van onze gegevensarchitectuur. De afgelopen periode is de aandacht dan ook primair gelegd op het voeren van regie op deze transformatie. Om e.e.a. goed te kunnen borgen is aanvullende actie in de vorm van aanvullende beheersprogrammatuur nodig. Dit pakken we in 2024 op. Herinrichting Weijen – Laar en Plein Nistelrode In het investeringsplan van 2023 zijn de projecten Herinrichting Weijen – Laar en het Plein opgenomen. Het zijn de volgende voorbereidingskredieten: • • •

Herinrichting Weijen Herinrichting Laar Herinrichting Plein

€ 75.000 € 75.000 € 25.000

Op dit moment loopt het verkeersonderzoek in Nistelrode nog en zijn de resultaten en oplossingsrichtingen nog niet duidelijk. Hierdoor willen we de voorbereiding van de projecten nog niet starten maar een half jaar uitstellen. BGT als ondergrond en opzetten thematische kaarten: Binnen onze gemeente maken we gebruik van de applicatie Geoweb voor het geografisch presenteren van informatie. Doel van deze kredieten is het verder uitbouwen van deze omgeving. Door het vertrek van de direct betrokken medewerkers is slechts beperkt uitvoering gegeven aan deze uitbouw. Tevens zijn vraagtekens gezet bij de organisatorische positionering van deze omgeving. Naar aanleiding hiervan is samen met de direct belanghebbende gekeken hoe we dit het best op kunnen pakken. Een voorstel over de wijze waarop we dit willen doen zal eind 4e kwartaal richting het college gaan. Na accordering zal alsnog invulling gegeven worden aan de met deze kredieten beoogde doelstellingen.

pagina 43

Realiseren ecologische verbindingszones en wandelen langs de Aa In ons LOP geven we aan actief te werken aan EVZ's. Daar ligt ook een taak voor ons, opgelegd door rijksoverheid en provincie. Een voorwaarde voor het kunnen ontwikkelen van ecologische verbindingszones is het hebben van gronden. Het verwerven van gronden is een langdurig proces. Voor de natte EVZ's zijn we afhankelijk van het Waterschap die hierin kartrekker is. Voor de droge EVZ's zijn we zelf verantwoordelijk, maar daar is afgelopen jaren weinig energie in gestoken wegens gebrek aan ambtelijke capaciteit en financiële middelen Vanuit het rijk bestaat nog steeds de ambitie om het natuurnetwerk, inclusief ecologische verbindingszones in 2027 te hebben afgerond. Het is daarom nodig de gereserveerde middelen beschikbaar te houden voor de realisatie van EVZ's.

Investering afsluiten of geen doorgang Voorgenomen investering Opzetten innovatieomgeving met bedrijfsleven en onderwijs (ICT) € 25.000 Insteek van deze voorgenomen investering was een intensivering van onze samenwerking met externe organisaties. Geconstateerd is dat, voordat we hiertoe over gaan, we eerst de interne basis op orde moeten hebben. Hier is de afgelopen jaren stevig aan gewerkt en zal ook het komende jaar nog de nodige aandacht vergen. Vanuit deze optiek verwachten we niet dat op korte termijn invulling zal worden gegeven aan de beoogde innovatie-omgeving en stellen we voor om de investering niet meer uit te gaan voeren. Deze investering zal uit het investeringsplan worden geschrapt.

Dekking tekort 2de Tussentijdse rapportage 2023 Gelet op het zgn. financieel ravijnjaar 2026 hebben we een gedeelte van de inkomsten uit de meicirculaire 2022 geparkeerd op een stelpost (stelpost accres) in de begroting 2023 en dus niet ingezet voor beleidsintensiveringen. Dit betreft een stelpost van € 1,9 miljoen waarvan nog € 1.7 miljoen resteert. Deze ruimte hebben we gereserveerd voor het opvangen van o.a. extreme inflatie, mogelijke tegenvallende accressen in het lopende begrotingsjaar 2023, stijgende kosten bij investeringsprojecten. De 2de tussentijdse rapportage 2023 geeft een tekort van € 946.560,- voor 2023. Dit tekort brengen we dan ook ten laste van de stelpost accres (omvang van € 1.768.305,-).

Consequentie Het incidenteel verlagen van de stelpost accres met € 946.560,- ter dekking van het nadelig saldo 2e tussentijdse rapportage 2023.

pagina 44