Bijlage 4 Jaarstukken 2025 GR-KCV
Tekst van het document
De algemene reserve dient om incidentele tegenvallers in de organisatiekosten en de exploitatiekosten op te vangen.
Jaarstukken 2025 GR-KCV Brabant Noordoost
33
•
Bestemmingsreserves zijn reserves waaraan het Algemeen Bestuur een bepaalde bestemming heeft gegeven. Dit zijn vermogensbestanddelen die alleen in de aangegeven richting zijn aan te wenden.
Netto vlottende schulden met een rente-typische looptijd korter dan 1 jaar Deze post betreft crediteuren en kortlopende schulden.
1.3. Rechtmatigheid De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van oktober 2025. Dat betekent dat: • • •
• •
Rechtmatigheid het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 23 oktober 2025 door het algemeen bestuur is vastgesteld Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderschrijdingen van baten, onderschrijdingen van lasten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld. Ten aanzien van het M&O criterium is er geen M&O beleid opgesteld. De rechtmatigheidsverordening is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2025 van de commissie BBV van september 2025 alsmede onze eigen financiële verordening.
Dit betekent dat: • Een verantwoordingsgrens van 1% (€ 51.000) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen. • Een rapporteringstolerantie van 3% (€ 153.000) is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.
Jaarstukken 2025 GR-KCV Brabant Noordoost
34
2. BALANS PER 31 DECEMBER 2025 * BEDRAGEN IN EURO BALANS ACTIVA
31-dec-25 €
31-dec-24 €
Vaste activa Investeringen met een economisch nut
Totaal vaste activa
2.727
2.727
6.223
6.223
PASSIVA
31-dec-25 €
31-dec-24 €
Algemene reserve
613.055
574.039
Bestemmingsreserve projecten
220.459
231.295
Bestemmingsreserve opvolging manager
86.276
86.276
Gerealiseerd resultaat
75.875
54.759
Totaal vaste passiva
995.665
946.369
351.097
349.075
0
0
62.807
31.876
413.904
380.951
1.409.569
1.327.320
Vaste passiva Eigen vermogen
Vlottende activa
Vlottende passiva
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen
Netto Vlottende Schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Overige schulden Overlopende passiva
727.470
695.713
Uitzetting in Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
321.398
313.382
Liquide middelen
349.052
309.449
8.922
2.552
Totale vlottende activa
1.406.842
1.321.097
Totaal vlottende passiva
Totale Activa
1.409.569
1.327.320
Totale Passiva
Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume
3. OVERZICHT BATEN EN LASTEN 3.1 Programma Exploitatie: Taakveld 0.8 Overige baten en lasten Begroting Baten 4.32. Bijdrage exploitatiekosten Wmo 4.34. Bijdrage exploitatiekosten OV (Provincie) 4.34. Bijdrage Provincie OV-advies
Werkelijk Werkelijk
2025
2025
2024
4.167.839 256.619 15.461
4.229.155 225.420 9.707
4.224.008 244.277 8.630
Totaal baten Lasten 3.8. Exploitatiekosten WMO 3.8. Exploitatiekosten OV (Provincie) 3.8. Exploitatiekosten OV-advies
4.439.919
4.464.283
4.476.915
4.167.839 256.619 15.461
4.229.155 225.420 9.707
4.224.008 244.277 8.630
Totaal lasten
4.439.919
4.464.283
4.476.915
0
0
0
0.11. Gerealiseerd saldo van baten en lasten op exploitatie
3.2 Overhead: Taakveld 0.4 Bestuur en ondersteuning Begroting
Realisatie Realisatie
2025
2025
2024
617.834 -
617.835 4.2356.412
613.345 7.268
617.834
620.012
620.613
404.932 262.902
424.943 130.031
390.439 96.332
667.834
554.974
486.771
Gerealiseerd saldo van baten en lasten op beheer
50.000-
65.038
133.842
Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Gerealiseerd saldo van baten en lasten op exploitatie Gerealiseerd saldo van baten en lasten op beheer
50.000-
65.038
133.842
Totaal Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten
50.000-
65.038
133.842
Mutaties reserves 7.1. T.l.v. Bestemmingsreserve projecten 7.1. T.g.v. Bestemmingsreserve opvolging manager
50.000 -
10.837 -
7.192 86.276
0-
75.876
54.758
Baten 4.32./4.34. Bijdrage beheerkosten 4.34. Bijdragen projecten 4.38. Eigen bijdragen VEP Totaal baten Lasten 1.1. Personele kosten 3.8. Overige kosten Totaal lasten
Gerealiseerd resultaat
Jaarstukken 2025 GR-KCV Brabant Noordoost
36
4. TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2025 4.1 Activa *Bedragen in euro
31-12-2025
31-12-2024
Investeringen met een economisch nut Boekwaarde begin boekjaar Aanschaf mobiele telefoon Afschrijving boekjaar
6,223 0 - 3.496
7.589 1.093 -2.459
Boekwaarde einde boekjaar
2.727
6.223
Vaste activa
De vaste activa worden gewaardeerd tegen historische kostprijs verminderd met de jaarlijkse afschrijvingen. De afschrijving geschiedt lineair en de afschrijvingstermijn is 5 jaar. In 2025 is een extra-afschrijving verantwoord in verband met de aanschaf van nieuwe laptops begin 2026. Vlottende activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Per 31 december 2025 nog te vorderen voor: Deelnemende gemeenten, exploitatie WMO november en december 2025 Vorderingen Voor Elkaar Pas
727.470 0
695.713 0
Totaal
727.470
695.713
Uitzetting in Rijksschatkist met een rente-typische looptijd korter dan één jaar
321.398
313.382
Liquide middelen Rabobank
349.052
309.449
1.584
0 2.552 0 83.618
Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Facturering Provincie 4e kwartaal 2025 Te ontvangen rente schatkistbankieren 4e kwartaal 2025 Nog te ontvangen BTW Totaal Overlopende activa
7.338 8.922
4.2 Passiva Vaste passiva Het verloop van het eigen vermogen kan als volgt worden weergegeven: Reserves
Algemene reserve (weerstandvermogen) Bestemmingsreserve projecten Bestemmingsreserve opvolging manager Te bestemmen resultaat
1-1-2025
31-12-2025
Voor resultaat-bestemming
Resultaatbestemming 2024
Na resultaatbestemming 2024
Toevoegingen
Onttrekkingen
574.038
54.758
628.796
0
15.742
613.054
238.489
-7.192
231.297
0
10.837
220.460
0
86.276
86.276
0
0
86.276
54.758
-54.758
0
75.876
0
75.876
867.285
79.084
946.369
75.876
26.579
995.665
Jaarstukken 2025 GR-KCV Brabant Noordoost
37
Algemene reserve (weerstandsvermogen) In 2025 is het voordelig resultaat van 2024 ad € 54.758 ten gunste van de algemene reserve gebracht, conform het bestuursbesluit bij de vaststelling van de jaarrekening 2024. Bestemmingsreserve projecten De reserve is gevormd uit nog niet bestede subsidies van de provincie over de jaren tot en met 2015. De reserve wordt aangewend ten behoeve van de kosten die gemaakt moeten worden voor projecten, indien een eventuele bijdrage van de provincie voor projecten niet voldoende is om de projectkosten te dekken. In 2025 wordt € 10.837 ten laste van de reserve gebracht met betrekking tot het project Voor Elkaar Pas. Bestemmingsreserve opvolging manager De reserve is gevormd om de dubbele personeelskosten te dekken die voortvloeien uit de pensionering van de manager in 2026. Over een periode van ca. 9 maanden (januari tot en met september 2026) zal vervanging voor de manager aangetrokken zijn. Deze periode is inclusief 6 maanden (gekocht) verlof van de manager, waarvoor geen voorziening is gevormd. Vlottende passiva Netto Vlottende schulden met een rente-typische looptijd korter dan een jaar 31-12-2025
31-12-2024
Crediteuren en Overige schulden Per 31 december was te betalen aan: Connexxion, december 2025
338.454
332.465
Overige crediteuren
12.643
16.611
Totaal crediteuren
351.097
349.076
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten en gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Accountantskosten
10.584
Nog te betalen BTW
-
10.080 678
Pensioen, sociale lasten en belasting
23.965
10.601
Betaling surplus weerstandsvermogen aan aangesloten gemeenten
15.742
-
Overige kosten
12.516
10.518
Totaal Overige schulden
62.807
31.877
4.3 Schatkistbankieren Het verloop van het schatkistbankieren in 2025 is opgenomen in de paragraaf financiering.
4.4 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Per 31 december 2025 bedroeg de waarde van het niet opgenomen verlof € 25.849. In onderstaande tabel zijn de langlopende contracten met leveranciers opgenomen.
Jaarstukken 2025 GR-KCV Brabant Noordoost
38
Jaarlijkse kosten Opzeggen per
Leverancier
Inzake
Einddatum
Connexion
Vervoer Wmo / OV
31-12-2028
€
4.650.000
Gemeente Oss
Huur kantoorruimte
31-12-2026
€
10.495
Jaar
DHS
ICT-dienstverlening
31-12-2026
€
6.258
Jaar
Mybility
Klantportaal / Vervoerspas
31-12-2026
€
6.347
Jaar
DataStreams
DataPortal
31-12-2026
€
22.946
Jaar
Exact Online
Financiële administratie
31-12-2026
€
2.076
Jaar
Moventem
Klanttevredenheidsonderzoek
31-12-2027
€
2.268
Babel Communicatie
Website VervoerVoorMij
31-12-2026
€
5.290
Jaarstukken 2025 GR-KCV Brabant Noordoost
Jaar
39
5. TOELICHTING OVERZICHT BATEN EN LASTEN 2025 Onderstaande tabel geeft een overzicht van de baten en lasten van de reguliere organisatiekosten en de projecten over 2025.
Totaal Realisatie
Rekening van baten en lasten Begroot
Afwijking
WMO-OV Realisatie
Begroot
Bijdrage beheerkosten gemeenten
551.004
551.004
0
Samenwerkingsbijdrage Provincie
0
-4.235
-4.235
Eigen bijdragen Voor Elkaar pas
0
6.412
6.412
66.831 551.004 0 0
Totaal opbrengsten
617.835
620.012
2.177
Personeel in dienst Kosten inhuur personeel Overige personeelskosten Totaal personeelskosten
370.750 33.514 0 404.264
363.723 61.221 0 424.944
Totaal Overige bedrijfskosten
263.571
Totaal bedrijfslasten
Bijdrage beheerkosten Provincie
66.831
66.831
0
66.831
Afwijking
Projecten Realisatie
Begroot 0
0
Afwijking 0
0
551.004
0
0
0
0
0
0
0
-4.235
-4.235
0
0
0
6.412
6.412
617.835
617.835
0
0
2.177
2.177
7.027 -27.707 0 -20.680
370.750 33.514 0 404.264
363.723 61.221 0 424.944
-7.027 27.707 0 20.680
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
130.031
133.540
213.571
117.017
-96.554
50.000
13.014
-36.986
667.835
554.975
112.860
617.835
541.960
-75.875
50.000
13.014
-36.986
Gerealiseerd totaal saldo baten en lasten
-50.000
65.037
115.037
0
75.875
75.875
-50.000
-10.837
39.163
Mutaties reserves
50.000
10.837
-39.163
0
0
0
50.000
10.837
-39.163
0
75.875
75.875
0
75.875
75.875
0
0
0
Gerealiseerd resultaat
6. VERSCHILLENANALYSE PROGRAMMA VERVOER EN DE OVERHEAD Onderstaand worden de verschillen tussen de begrote organisatie- en de werkelijke organisatiekosten op hoofdlijnen verklaard.
6.1 Wmo – OV Bijdrage organisatiekosten provincie Met de provincie is voor 2025 een vast bedrag afgesproken op basis van de hoogte van de organisatiekosten over 2024. Voor 2025 is een indexatie toegepast. Personeelskosten WMO-OV (€ 7.027 lagere kosten) De personeelskosten zijn over 2025 binnen de begroting gebleven. In de begroting was rekening gehouden met mogelijke effecten van een functiewaardering. Op basis van de huidige werkzaamheden zijn de functies in 2024 opnieuw gewaardeerd. De effecten van de functiewaardering passen binnen het huidige begrotingsniveau. Kosten inhuur personeel WMO-OV (€ 27.707 hogere kosten) De kosten van externe inhuur onderschrijden de begroting met € 27.707. De overschrijding is met name veroorzaakt door de uitvoering van het klanttevredenheidsonderzoek, aanpassing van het vervoerreglement en kosten voor de werving van de manager. Overige bedrijfskosten WMO-OV (€ 95.885 lagere kosten) Het verschil (lagere kosten) ad € 95.885 bestaat voornamelijk uit de volgende componenten: € 6.290 lagere kosten voor huur en dienstverlening gemeente Oss, door overheveling ICT-diensten naar andere dienstverlener. € 82.659 lagere kosten op de post Nieuwsbrieven. In 2025 is geen fysieke nieuwsbrief uitgebracht, terwijl in de begroting met twee nieuwsbrieven rekening was gehouden. Dit betreft een incidentele onderschrijding.
€ 3.725 opbrengsten uit rente van schatkistbankieren minus bankkosten. In hoeverre dit een structureel voordeel is, is uiteraard afhankelijk van de renteontwikkeling. € 3.880 per saldo lagere kosten op diverse andere kostencategorieën. Deze hebben geen structureel karakter. Begrotingsrechtmatigheid In beginsel zijn alle begrotingsoverschrijdingen en -onderschrijdingen onrechtmatig. De over-en onderschrijdingen zijn getoetst of deze onrechtmatig zouden zijn. Voor alle overschrijdingen is geconstateerd dat deze rechtmatig zijn. Voor zover relevant zijn overschrijdingen op individuele posten gecompenseerd door direct-gerelateerde opbrengsten of onderschrijdingen op andere individuele posten binnen hetzelfde programma. Voor een toelichting op de belangrijkste afwijkingen, zie onderdeel 6.1. en 6.2. Begrotingsonderschrijdingen op vervoer zijn eveneens gecompenseerd. De vervoerder brengt de kosten hiervoor in rekening. Deze kosten worden integraal door gefactureerd naar de betreffende gemeenten en provincie.
Jaarstukken 2025 GR-KCV Brabant Noordoost
41
6.2 Projecten Samenwerkingsbijdrage Provincie (begroot € 0) In 2025 heeft het Servicepunt bij de provincie geen aanvraag ingediend voor het uitvoeren van projecten en is er derhalve geen bijdrage van de Provincie ontvangen. In 2025 is een bijdrage over voorgaand jaar in het project Opstapdagen terugbetaald aan de Provincie Noord-Brabant. Eigen bijdragen Voor Elkaar Pas (opbrengsten € 6.412) In 2025 zijn eigen bijdragen binnen gekomen voor de Voor Elkaar Pas van € 6.412. Overige bedrijfskosten Projecten (kosten €13.014) In 2025 zijn kosten gemaakt ten behoeve van het project Voor Elkaar Pas.
6.3
Vervoer
In onderdeel 2.3. figuur 7 van het jaarverslag zijn de cijfers van de begroting en de gerealiseerde baten en lasten weergegeven in relatie tot de begroting 2025.
7. SAMENWERKINGSBIJDRAGE OV VAN DE PROVINCIE Met ingang van 2024 worden de exploitatiekosten voor het OV-vervoer (vervoer, regie en verstrekken OV-adviezen) met de provincie afgerekend op factuurbasis. Tot 2024 werd de vergoeding door de provincie nog verkregen na subsidieaanvraag. Op basis van de goedgekeurde aanvraag werd een voorschot ontvangen en werd na afloop van het jaar afgerekend. Deze methodiek is om efficiency-redenen verlaten en vervangen door facturering door de GR-KCV. Het gevolg is tevens dat geen definitieve subsidieafrekening hoeft worden ingediend.
8. VERWERKING RESULTAAT Het gerealiseerd resultaat bedroeg € 75.875 voordelig. We stellen voor € 60.133 van dit voordelige resultaat ten gunste te brengen van de algemene reserve en € 15.742 terug te storten naar de deelnemende gemeente naar rato van het inwoneraantal.
9. RECHTMATIGHEIDSVERANTWOORDING 2025 Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruikscriterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Algemene Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 31 oktober 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht.
Jaarstukken 2025 GR-KCV Brabant Noordoost
42
Grensbedrag Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 50.000 (afgerond naar beneden). Bevindingen Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.
Voorwaardencriterium: geen afwijkingen Begrotingscriterium: geen afwijkingen Misbruik- en oneigenlijk gebruik-criterium: geen afwijkingen
Aanvullende toelichting In de paragraaf bedrijfsvoering is aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. Deze uitleg is gebaseerd op de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur vastgelegd in de financiële verordening.
Jaarstukken 2025 GR-KCV Brabant Noordoost
43
10.
WET NORMERING BEZOLDIGING TOPFUNCTIONARISSEN (WNT)
De WNT is van toepassing op de GR-KCV Brabant Noordoost. Het voor de GR-KCV Brabant Noordoost toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2025 € 262.000 en betreft het algemeen bezoldigingsmaximum.
10.1 Bezoldiging topfunctionarissen In onderstaande tabellen zijn de leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en, indien aanwezig, de leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking opgenomen. Tabel 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt.
Bedragen X € 1,-
J. Ie
Functiegegevens Functie
Secretaris
Aanvang en einde functievervulling in 2025
1/1– 31/12
Omvang dienstverband
1,00 fte
Dienstbetrekking?
Ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoeding
€ 107.348
Beloningen betaalbaar op termijn
€ 16.832
Subtotaal
€ 124.180
Individueel toepasselijke bezoldigings-maximum
€ 246.000
-/- Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet terugontvangen bedragen Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
Gegevens 2023
€0 € 124.180 N.v.t. N.v.t.
J. Ie
Functiegegevens Functie
Secretaris
Aanvang en einde functievervulling in 2023
1/1-31/12
Omvang dienstverband Dienstbetrekking?
1,00 fte Ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoeding
€ 93.782
Beloningen betaalbaar op termijn
€ 16.712
Subtotaal
€ 110.494
Individueel toepasselijk bezoldigings-maximum
€ 233.000
-/- Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet terugontvangen bedragen Bezoldiging Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
€0 € 110.494 N.v.t.
1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12: Niet van toepassing voor de GR-KCV in 2025 1c. Toezichthoudende topfunctionarissen: Niet van toepassing voor de GR-KCV in 2025.
Jaarstukken 2025 GR-KCV Brabant Noordoost
44
Tabel 1d: Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder
Naam Rik Compagne Marius Tielemans Willy Hendriks- van Haren Ramona Sour Jeanne van Eert Hilde de Wit
Gemeente Meierijstad Bernheze Land van Cuijk Maashorst Boekel Oss
Bestuur Periode AB/DB voorzitter 01-01-2025 t/m 31-12-2025 AB/DB lid 01-01-2025 t/m 31-12-2025 AB/DB lid 01-01-2025 t/m 31-12-2025 AB lid 01-01-2025 t/m 31-12-2025 AB lid 01-01-2025 t/m 31-12-2025 AB lid 01-01-2025 t/m 31-12-2025
1e. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 2.100: Niet van toepassing voor de GR-KCV in 2025. 1f. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 2.100 waarop de anticumulatie bepaling van toepassing is: Niet van toepassing voor de GR-KCV in 2025. 1g. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is: Niet van toepassing voor de GR-KCV in 2025.
10.2 Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt hebben in 2025 niet plaatsgevonden.
10.3 Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2025 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen. Gebeurtenissen na balansdatum: Per 31 december 2025 zijn er geen omstandigheden bekend die nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum.
Jaarstukken 2025 GR-KCV Brabant Noordoost
45
BIJLAGE 1. TAAKVELDEN – OVERZICHT BATEN EN LASTEN PER TAAKVELD
Begroting 2025
Jaarrekening 2025
Jaarrekening 2024
Verschil jaarrekening 2025 tov 2024
4.167.838 256.619 15.461
4.229.155 225.420 9.707
4.224.008 244.277 8.630
5.147 -18.856 1.077
Totaal Programma 2
4.439.918
4.464.283
4.476.915
12.632-
Bijdrage gemeenten: organisatiekosten Bijdrage Provincie: organisatiekosten Bijdrage Provincie: projecten incl. opbrengsten VEP
551.004 66.831 -
551.004 66.831 2.177
547.464 65.881 7.268
3.540 950 -5.090
Totaal inkomsten organisatiekosten
617.835
620.012
620.613
-600
5.057.753
5.084.295
5.097.527
13.232-
4.167.838 256.619 15.461
4.229.155 225.420 9.707
4.224.008 244.277 8.630
5.147 -18.856 1.077
4.439.918
4.464.283
4.476.915
12.632-
394.264 213.571 10.000 50.000
424.943 115.571
390.439 81.871
34.504 33.699
0 14.460
0 14.460
0 0
667.835
554.974
486.771
68.203
5.107.753
5.019.257
4.963.685
55.571
50.000-
65.038
133.842
-68.804
50.000
10.837
7.192
3.645
0
0
-86.276
86.276
0
0
0
0
-
75.876
54.758
21.118
50.000
10.837
7.192
3.645
Taakveld BATEN Exploitatie vervoer 6.71 2.5 2.5
Bijdrage gemeenten: Wmo-vervoer Bijdrage Provincie: OV-regiotaxivervoer Bijdrage Provincie: OV-adviezen
Overhead 0.4 0.4 0.4
Totaal baten LASTEN Exploitatie vervoer 6.71 2.5 2.5
Exploitatiekosten Wmo-vervoer Exploitatiekosten OV-vervoer Exploitatiekosten OV-adviezen Totaal Programma 2 Overhead
0.4 0.4 0.8 0.4 0.4
Personeelslasten Overige bedrijfskosten Onvoorzien Personeelslasten Projecten Overige bedrijfskosten Projecten Totaal organisatiekosten Totaal lasten Resultaat vóór bestemming Bestemming resultaat Ten laste (+)/gunste (-) van Bestemmingsreserve Projecten Ten laste (+)/gunste (-) van Bestemmingsreserve opvolging manager Ten laste (+)/gunste (-) van het Weerstandsvermogen Rekeningresultaat (Geraamde) projectkosten
Jaarstukken 2025 GR-KCV Brabant Noordoost
46
BIJLAGE 2. BEGRIPPEN EN AFKORTINGEN Begrip / afkorting
Omschrijving
Cao Code VVR CPI CVV
Collectieve Arbeidsovereenkomst. Voorschriften voor het Veilig Vastzetten van Rolstoelen. Consumenten Prijs Index. Collectief Vraagafhankelijk Vervoer. Gemeenschappelijke Regeling Kleinschalig Collectief Vervoer Regio Brabant Noordoost. Geharmoniseerde inflatie Nederland. Kleinschalige Mobiliteitsoplossingen. Van een loosmelding is sprake als een chauffeur binnen de marges van de afgesproken ophaaltijd voorrijdt, en de klant niet aanwezig blijkt op het afgesproken adres. De chauffeur maakt hiervan in het systeem een loosmelding. De afkorting NEA is ontstaan uit een samenwerkingsverband van het Nederlands Vervoerswetenschappelijk Instituut (NVI) het Economisch Bureau voor het Wegvervoer (EWB) en het Administratief Centrum Beroepsvervoer (ACB). Het jaarlijkse indexeringspercentage van de prijs vastgesteld door Panteia. In opdracht van Sociaal Fonds Mobiliteit maakt Panteia jaarlijks een overzicht van de laatste gemiddelde kostenontwikkelingen voor het taxivervoer. Panteia berekent de kostenontwikkelingsindex in absolute onafhankelijkheid. De benaming van een mislukt contact tussen chauffeur en gebruiker op het moment van ophalen op het ophaaladres. De chauffeur maakt hier een loosmelding van. Openbaar Vervoer: voor iedereen openstaand personenvervoer volgens een dienstregeling met een auto, bus, trein, metro, tram of een via een geleidesysteem voortbewogen voertuig.
Wanneer binnen een loopafstand van 10 minuten een reguliere OVverbinding is krijgt de vrije reiziger een OV-advies en kan dan niet tegen het OV-regiotaxitarief met de regiotaxi reizen. Aangewezen punt waar verschillende vormen van OV bij elkaar kunnen komen. Aanvullend reisbereik dat door Aanbestedende Dienst wordt aangewezen voor de doelgroep Wmo, zowel voor als tijdens de contractperiode, ongeacht de overschrijding van de toegestane straal van 25 kilometer. Aanvullend en/of vervangend vraagafhankelijk openbaar vervoersysteem waarbij gebruik gemaakt wordt van voertuigen voor het vervoeren van maximaal 8 personen, de chauffeur daaronder niet meegerekend.
GR-KCV HICP-index KMO’s Loosmelding
NEA
NEA-index
No show
OV
OV-advies OV Knooppunt Puntbestemming
Regiotaxi Regiotaxi NoordoostBrabant Servicepunt Regiotaxi Noordoost-Brabant Taxipoint
Vrije reiziger
Wmo
De naam van het vervoersysteem. Ambtelijke organisatie die namens de GR-KCV de doelstellingen realiseert en uitvoering geeft aan de daaruit voortvloeiende overeenkomsten en het aanspreekpunt is voor de Opdrachtnemer en de Gebruiker. Aanmeldpunt voor ritten vanaf een locatie waar veel taxi’s aan- en afrijden waarbij alleen de pas door een pashouder gehaald hoeft te worden om direct een rit te bestellen. De reiziger die zonder indicatie uit het sociaal domein (thans Wmoindicatie) gebruik maakt van de Regiotaxi. Reizigers die een indicatie sociaal domein (thans Wmo- indicatie) hebben, maar het hun ter beschikking gestelde reisbudget hebben opgebruikt, worden ook beschouwd als vrije reiziger. Wet maatschappelijke ondersteuning.
Jaarstukken 2025 GR-KCV Brabant Noordoost
47
BIJLAGE 3. RECHTMATIGHEIDSVERANTWOORDING De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criteria. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criteria zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur op 8 april 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken.
Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 49.000 op basis van de jaarrekeningcijfers over 2024 (op basis van de begroting over 2025 is het grensbedrag € 50.000 afgerond naar beneden). De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van oktober 2025. Bevindingen Het Dagelijks Bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. Om deze mening te kunnen uiten, zijn diverse maatregelen genomen: 1. De limiet voor het beschikken over liquide middelen is begrensd. De administratief medewerker kan betalingen uitvoeren tot een maximum van € 50.000, daarboven is tevens een handtekening van de manager noodzakelijk. De manager kan tot maximaal € 500.000 betalingen verrichten, 2. De financieel adviseur controleert tweemaal per jaar de wijzigingen in bankrekeningnummers en legt dit vast ten behoeve van bewijs daarvan, 3. De financieel adviseur controleert of geen dubbele betalingen zijn gedaan en legt dit vast, 4. De financieel adviseur controleert over het gehele jaar steekproefsgewijs of tegenover de aan de GR-KCV gefactureerde bedragen prestatie ten behoeve van de GR-KCV zijn verricht en legt dit vast, 5.
De financieel adviseur controleert de verbanden en aansluitingen in de financiële administratie, zodat zekerheid bestaat over de volledigheid van de opbrengsten en de betrouwbaarheid van de financiële rapportages. In 2025 is geen sprake geweest van onrechtmatigheden en zijn geen aanwijzingen geconstateerd van fraude of oneigenlijke gebruik van middelen van de GR-KCV.
Jaarstukken 2025 GR-KCV Brabant Noordoost
48
Controleverklaring
Jaarstukken 2025 GR-KCV Brabant Noordoost
49