Beantwoording vragen D66, Lokaal en CDA over Vaststelling Controleprotocol

Beantwoording vragen D66, Lokaal en CDA over Vaststelling Controleprotocol

Vragen D66 Vraag: Het voorstel houdt onder andere in dat de verantwoordingsgrens naar 2% gaat, klopt het dat het college dan onrechtmatigheden onder de circa 2.000.000 euro niet hoeft toe te lichten in de paragraaf bedrijfsvoering? (Uitgaande van een begroting/jaarrekening van 100.000.000 euro) (Art 8.3 van de financiële verordening) Antwoord: O.b.v. de begroting 2025 is de verantwoordingsgrens € 1,9 mln. Het klopt dat er geen toelichting plaatsvindt in de paragraaf bedrijfsvoering als de fouten en onduidelijkheden bij elkaar opgeteld onder de verantwoordingsgrens blijven. Tot en met 2024 gold het percentage afzonderlijk voor fouten en onduidelijkheden. Deze werden dus niet bij elkaar opgeteld. Daarnaast vindt er een verlaging van de grens plaats omdat tot en met 2024 het percentage van toepassing was inclusief toevoegingen aan reserves en vanaf 2025 exclusief toevoeging aan reserves.

Vragen Lokaal Vraag: De tot en met 2024 van toepassing zijnde percentages waren 1% voor fouten en 3% voor onzekerheden. 1. Wat zijn de percentages over het voorgaande jaar 2024 (en 2023 ) geweest van deze afzonderlijke onderdelen fouten en onzekerheden. 2. De wijziging betekent dat vanaf het jaar 2025 het totaal van fouten en onzekerheden samen onder de 2% dient te blijven. Uit het accountantsverslag 2024 is op te maken dat het in de lijn der verwachting ligt dat er meer niet goedkeurende verklaringen, waarbij het sociale domein een belangrijke rol speelt. Kijkend naar het totaal van de onzekerheden en fouten in 2024 zou dan met de nieuwe methodiek het totaal dan onder de 2% zijn gebleven? Antwoord: 1. Sinds 2005 wordt door de accountant de accountant een verklaring afgegeven over de rechtmatigheid van de beheersbehandelingen door het college. Sinds de invoering van deze nieuwe regels zijn in het Besluit accountantscontrole Provincies en Gemeenten de volgende minimumeisen opgenomen: Strekking accountantsverklaring: Goedkeuringstolerantie

Goedkeurend

Beperking

Oordeelonthouding

Afkeurend

Fouten in de jaarrekening (% lasten) Onzekerheden in de controle (% lasten)

 1%

> 1% < 3%

-

 3%

 3%

> 3% < 10%

 10%

-

Er heeft dus tot de jaarrekening 2025 geen wijziging plaatsgevonden in de percentages.

2. Overzicht fouten en onzekerheden 2023 2024

Fouten 346.000 470.000

Onzekerheden 873.000 647.000

Totaal 1.219.000 1.117.000

O.b.v. de nieuwe voorwaarden wordt de rapportagegrens 2% van € 94,8 mln is € 1.896.000.

Vraag CDA Vraag: In bijlage 2 staat bij verordening lijkbezorgingsrechten 1-1-2024 als vervaldatum, maar we gaan ervan uit dat dit ook 1-1-2025 moet zijn? Antwoord: Klopt dit moet 1-1-2025 zijn. De intrekking per 1-1-2025 is doorgevoerd toen de verordening Lijkbezorgingsrechten in december 2024 werd vastgesteld.