2026 04 02 BSOB Jaarrekening 2025
Tekst van het document
JAARSTUKKEN 2025 Datum
27-3-2026
Versiebeheer Versie
Datum
Status
Klankbordgroep
12-02-2026
Concept
Regievoerders
05-03-2026
Concept
Dagelijks Bestuur
16-03-2026
Concept
Algemeen Bestuur
27-03-2026
Definitief
JAARSTUKKEN 2025 | Definitief | 27-3-2026
Inhoudsopgave Jaarverslag ............................................................................................................................................................................................................................................. 4 Voorwoord ............................................................................................................................................................................................................................................... 5 Leeswijzer .................................................................................................................................................................................................................................................. 6 1.
INLEIDING ......................................................................................................................................................................................................................................... 8 1.1
BSOB organisatie ............................................................................................................................................................................................................................8
1.2
Missie, visie en kernwaarden .............................................................................................................................................................................................8
1.3
Organisatieontwikkelingen ..................................................................................................................................................................................................9
2.
JAARVERSLAG ............................................................................................................................................................................................................................. 10 2.1
Programmaverantwoording - Primaire processen................................................................................................................................. 10 2.1.1
Waarderen .............................................................................................................................................................................................................................. 11
2.1.2
Heffen ......................................................................................................................................................................................................................................... 12
2.1.3
Innen ............................................................................................................................................................................................................................................ 14
2.2
De Paragrafen .......................................................................................................................................................................................................................... 14
2.2.1
Lokale heffingen............................................................................................................................................................................................................... 14
2.2.2
Weerstandsvermogen & risicobeheersing ......................................................................................................................................... 15
2.2.3
Onderhoud kapitaalgoederen ......................................................................................................................................................................... 18
2.2.4
Financiering .......................................................................................................................................................................................................................... 18
2.2.5
Wet Open Overheid (WOO) ................................................................................................................................................................................. 19
2.2.6
Bedrijfsvoering ................................................................................................................................................................................................................. 20
2.2.7
Prestatie-indicatoren ................................................................................................................................................................................................32
2.2.8
Verbonden partijen .................................................................................................................................................................................................... 36
2.2.9
Grondbeleid ....................................................................................................................................................................................................................... 36
2.3
Projecten ...................................................................................................................................................................................................................................... 36
2.3.1
Toetreding Waterschap De Dommel ...................................................................................................................................................... 36
2.3.2
Project Verhogen volwassenheidsniveau Gegevensbescherming ......................................................................... 37
2.3.3
Transitie van hosting en technisch beheer ...................................................................................................................................... 38
2.3.4
Migratie van documenten naar Microsoft 365 ............................................................................................................................. 38
2.3.5
Ontwikkeling van een nieuw aanslagbiljet ........................................................................................................................................ 39
2.3.6
Noodzakelijke (door)ontwikkeling van de website .................................................................................................................... 39
2.3.7
Ontwikkeling van een schrijfwijzer en huisstijlhandboek ..................................................................................................... 39
2.3.8
WOZ-communicatiecampagne .................................................................................................................................................................. 40 P A G I N A |2
JAARSTUKKEN 2025 | Definitief | 27-3-2026
3.
2.3.9
Reduceren complexiteit governance Gemeenschappelijke Regeling ................................................................ 40
2.3.10
Harmonisatie/standaardisatie ........................................................................................................................................................................ 41
JAARREKENING ......................................................................................................................................................................................................................... 42 3.1
Baten en lasten - verschillenanalyse ................................................................................................................................................................... 42 3.1.1
Toelichtingen (bij afwijking kostensoort > € 25.000) ............................................................................................................... 44
3.1.2
Toerekening naar programmaonderdeel ......................................................................................................................................... 46
3.1.3
Rechtmatigheidsverantwoording ............................................................................................................................................................... 46
3.2
BTW en VPB ................................................................................................................................................................................................................................ 48
3.3
De balans .................................................................................................................................................................................................................................... 49
3.3.1
Toelichtingen .................................................................................................................................................................................................................... 49
3.3.2
Vaste activa ....................................................................................................................................................................................................................... 52
3.3.3
Vorderingen openbare lichamen ............................................................................................................................................................... 52
3.3.4
Overige vorderingen ................................................................................................................................................................................................. 52
3.3.5
Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan een jaar............................................................................ 53
3.3.6
Overlopende activa ................................................................................................................................................................................................... 54
3.3.7
Eigen vermogen ............................................................................................................................................................................................................ 55
3.3.8
Voorzieningen ...................................................................................................................................................................................................................57
3.3.9
Netto-vlottende schulden ................................................................................................................................................................................... 58
3.3.10
Overlopende passiva ............................................................................................................................................................................................... 58
3.3.11
Netto-vlottende schulden ................................................................................................................................................................................. 60
3.4
Niet uit de balans blijkende verplichtingen ............................................................................................................................................. 60
3.5
Wet normering topfunctionarissen (WNT) ................................................................................................................................................ 62
4.
3.5.1
Bezoldiging topfunctionarissen ..................................................................................................................................................................... 62
3.5.2
Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen ...................................................... 64
3.5.3
Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT .............................................................................................. 64
Overige gegevens .............................................................................................................................................................................................................. 65 4.1
5.
Controleverklaring .................................................................................................................................................................................................................... 65
BIJLAGEN....................................................................................................................................................................................................................................... 71 5.1
Deelnemersbijdragen ........................................................................................................................................................................................................... 72
5.2
Productiecijfers 2025 ....................................................................................................................................................................................................... 73
5.3
Taakvelden .................................................................................................................................................................................................................................74
5.4
Lijst van gebruikte afkortingen .............................................................................................................................................................................. 75
P A G I N A |3
JAARSTUKKEN 2025 | Definitief | 27-3-2026
Jaarverslag
P A G I N A |4
JAARSTUKKEN 2025 | Definitief | 27-3-2026
Voorwoord Voor u liggen de jaarstukken 2025 van Belastingsamenwerking Oost-Brabant (BSOB). In 2025 heeft BSOB de belastingtaken voor alle deelnemers opnieuw conform planning en met de vereiste kwaliteit uitgevoerd. Het merendeel van de geplande verbeterdoelstellingen voor 2025 heeft BSOB gerealiseerd. De ontwikkeling van een nieuwe website is, als gevolg van de verplichte uitvoering van een aanbestedingsproces, uitgesteld tot 2026. De kwaliteit van de objectgegevens en WOZ-processen bij de Dienst Dommelvallei-gemeenten heeft BSOB in 2025 kunnen opwerken tot het door de Waarderingskamer vereiste niveau van 3 sterren, terwijl de andere deelnemers de 5-sterrenwaardering behouden. Tot slot blijkt uit signalen van de medewerkers en de OR dat de werkdruk meer genormaliseerd is en dat het vertrouwen van de medewerkers in het management is vergroot. Het afgelopen jaar stond in het teken van het verder opwerken van de datakwaliteit van de Dienst Dommelvallei (DDV)-gemeenten en van de voorbereiding van de toetreding van Waterschap De Dommel tot de GR per 1 januari 2026. Hierbij werd aandacht besteed aan de voorbereiding van de overgang en de inwerkperiode van de medewerkers van De Dommel, het werven en inwerken van de benodigde nieuwe medewerkers,
een
succesvolle
voorbereiding
en
uitvoering
van
de
dataconversie
en
informatieverstrekkende communicatie aan belastingplichtigen uit het werkgebied van het waterschap. Met de toetreding van Waterschap De Dommel tot de GR wijzigt in 2026 de verhouding tussen het aantal waterschappen en gemeenten die deelnemen in de GR. Het AB heeft daarom, onder begeleiding van een deskundige adviseur, de governance-structuur van de GR geëvalueerd en voorgenomen besluiten genomen tot wijzigingen van de besturing van de GR. Daarnaast zijn in 2025, in afstemming met het AB, door BSOB tien verbeterinitiatieven ontwikkeld en uitgewerkt die gericht zijn op het verhogen van de kwaliteit van uitvoering van de belastingtaken, het vergroten van het werkplezier van de medewerkers en het verbeteren van de efficiency van de werkprocessen. Deze initiatieven worden in 2026 geïmplementeerd. Er waren zowel incidentele meevallers als tegenvallers in 2025, hoofdzakelijk als gevolg van hogere inhuuren accountantskosten door uitval van enkele keyfunctionarissen. Daarnaast is er sprake geweest van lagere
rentebaten. Daartegenover staan
lagere
kosten
‘lonen
en
salarissen’,
en
ook
lagere
proceskostenvergoedingen. Na toevoeging en onttrekking bestemmingsreserve resulteert dit in een eindresultaat van -€ 51K. Terugkijkend op de behaalde resultaten en de gezamenlijke inzet in het afgelopen jaar, zijn wij dankbaar voor de betrokkenheid en het vertrouwen van het bestuur en onze medewerkers. De intensieve samenwerking en co-creatie met het bestuur hebben geleid tot een aangescherpte visie en de meerjarenstrategie, vastgelegd in de Kadernota 2027. Met het oog op 2026, waarin de toetreding van Waterschap De Dommel en de implementatie van de verbeterinitiatieven centraal zullen staan, zien wij de verdere samenwerking met het bestuur en alle deelnemers met vertrouwen en enthousiasme tegemoet. Edwin van der Reijden Directeur Belastingsamenwerking Oost-Brabant P A G I N A |5
JAARSTUKKEN 2025 | Definitief | 27-3-2026
Leeswijzer Voor u liggen de jaarstukken 2025 van Belastingsamenwerking Oost-Brabant (BSOB). De jaarstukken zijn ingedeeld volgens het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en bestaan uit een jaarverslag en een jaarrekening. In het jaarverslag zijn de programmaverantwoording en de paragrafen opgenomen. In de jaarrekening worden de balans en de staat van baten en lasten gepresenteerd en toegelicht. Inleiding Hoofdstuk 1 geeft een blik op de organisatie; haar missie, visie en kernwaarden en algemene organisatieontwikkelingen. Jaarverslag In hoofdstuk 2 geven wij een korte toelichting op de 3 primaire processen: Waarderen, Heffen en Innen. Conform de opzet van de begroting wordt per programma door middel van een stoplicht aangegeven wat de status is van de realisatie van de doelen en resultaten vanuit de Programmabegroting 2025. De legenda van het stoplicht is als volgt: (Groen)
gerealiseerd in 2025 of de realisatie liep conform de planning (BURAP) gerealiseerd in 2025 (jaarrekening)
(Oranje)
de realisatie conform de planning stond onder druk (BURAP) gedeeltelijk gerealiseerd (jaarrekening)
(Rood)
niet gerealiseerd of realisatie conform de planning niet haalbaar in 2025 (BURAP) niet gerealiseerd in 2025 (jaarrekening)
Ook komen de paragrafen aan bod. Artikel 9 van het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) schrijft voor dat in de begroting in afzonderlijke paragrafen de beleidslijnen worden vastgelegd met betrekking tot relevante beheersmatige aspecten. In hoofdstuk 2 beschrijven wij alsmede de ontwikkeling van de volgende paragrafen:
Weerstandsvermogen & risicobeheersing
Financiering
Bedrijfsvoering/ ondersteunende processen
Prestatie-indicatoren
Jaarrekening In hoofdstuk 3 geven wij inzicht in de staat van baten en lasten, alsmede de balans. Dit hoofdstuk betreft alle financiële informatie over het jaar 2025. P A G I N A |6
JAARSTUKKEN 2025 | Definitief | 27-3-2026
Controleverklaring Hoofdstuk 4 bevat de controleverklaring. Bijlagen Hoofdstuk 5 bevat de bijlagen. De volgende bijlagen zijn opgenomen:
Deelnemersbijdragen
Productiecijfers
Taakvelden
Modelverantwoording
Lijst gebruikte afkortingen
P A G I N A |7
JAARSTUKKEN 2025 | Definitief | 27-3-2026
1. INLEIDING 1.1
BSOB organisatie
BSOB is een gemeenschappelijke regeling van Waterschap Aa en Maas en 9 gemeenten, te weten Asten, Bernheze, Boekel, Deurne, Gemert-Bakel, Laarbeek, Maashorst, Oss en Someren. Vanaf 2026 treedt ook Waterschap De Dommel toe aan de GR BSOB. Daarnaast heeft BSOB een dienstverleningsovereenkomst afgesloten met de Dienst Dommelvallei, het samenwerkingsverband van de gemeenten Nuenen, Son en Breugel en Geldrop-Mierlo.
1.2
Missie, visie en kernwaarden
Missie BSOB is opgericht met als doel de kwaliteit en continuïteit van de waardering, heffing en inning van gemeentelijke- en waterschapsbelastingen te waarborgen tegen minimale kosten. De organisatie richt zich op een nauwkeurige en rechtvaardige uitvoering van deze taken, met oog voor zowel inwoners als ondernemers. BSOB streeft naar een efficiënte belastingdienstverlening die maatschappelijke kosten zoveel mogelijk beperkt. Visie Het is onze ambitie om een organisatie te zijn waar gemeenten graag en met vertrouwen hun belastingzaken aan uitbesteden, burgers en bedrijven deze zaken snel en gemakkelijk kunnen regelen en waarvoor medewerkers graag willen werken. Bij de uitvoering van de belastingtaken willen wij toegankelijke, betrouwbare en persoonlijke dienstverlening bieden. Wij faciliteren burgers, bedrijven en onze deelnemers door werkprocessen zo efficiënt mogelijk in te richten. Wij bezien op welke wijze BSOB uitgebreid kan worden met de toetreding van nieuwe deelnemers, waarbij schaalvoordelen kunnen worden gecreëerd zonder onze identiteit te verliezen. Kernwaarden
Kostenbewust
Toegankelijk
Kwaliteit
Wij handelen naar onze kernwaarden. We vinden het belangrijk om met aandacht en een servicegerichte houding onze dienstverlening aan te bieden tegen zo laag mogelijke maatschappelijke kosten. Daarnaast streven wij ernaar om bij te dragen aan een betrouwbare en dienstverlenende overheid. BSOB investeert in de ontwikkeling van de medewerkers: wij zetten in op een flexibele, betrokken organisatie en duurzame groei.
P A G I N A |8
JAARSTUKKEN 2025 | Definitief | 27-3-2026
1.3
Organisatieontwikkelingen
In 2025 heeft BSOB een brede organisatorische ontwikkeling laten zien, gericht op professionalisering, digitalisering en efficiencyverhoging . De primaire processen; waarderen, heffen en innen functioneren over het algemeen conform de planning, met meerdere kwaliteitsverbeteringen zoals betere afstemming tussen teams, verbeterde digitale informatievoorziening en verdere automatisering van gegevensverwerking en objectbeheer. Ook wordt toegewerkt naar een meer geautomatiseerde verwerking van secundaire objectgegevens en intensiever gebruik van basisregistraties. Binnen de bedrijfsvoering zijn ICT-vernieuwing, informatiebeveiliging en digitalisering belangrijke pijlers. De organisatie heeft geïnvesteerd in hosting-migraties en performanceverbeteringen van applicaties. Voor incidentbeheer is Topdesk geïmplementeerd, waarmee de professionalisering van beveiligingsprocessen verder is versterkt. Parallel heeft BSOB succesvol gewerkt aan het behalen van volwassenheidsniveau 4 in gegevensbescherming en aan het voldoen aan nieuwe wet- en regelgeving zoals NIS2. Daarnaast is er een duidelijke beweging richting ontwikkeling van medewerkers en organisatiecultuur. Via teamontwikkelsessies, kennissessies, digitalisering van HR-processen en initiatieven gericht op het versterken van de vitaliteit investeert BSOB in duurzame inzetbaarheid, kennisversterking en een open feedbackcultuur.
De Frontoffice en juridische processen krijgen extra aandacht, mede in voorbereiding op de toetreding van Waterschap De Dommel. Dit leidt tot uitbreiding van de formatie, procesoptimalisatie en versterking van klantgerichtheid. De organisatie werkt verder aan modernisering van digitale dienstverlening, waaronder een nieuw aanslagbiljet, een vernieuwde website en uitbreiding van self-service-mogelijkheden. Tot slot heeft BSOB strategisch gekeken naar efficiency, harmonisatie en governance-vereenvoudiging, waarbij analyses en adviestrajecten in 2025 hebben geleid tot concrete verbetervoorstellen die in 2026 worden gerealiseerd.
P A G I N A |9
JAARSTUKKEN 2025 | Definitief | 27-3-2026
2. JAARVERSLAG
2.1
Programmaverantwoording - Primaire processen
De primaire processen van BSOB bestaan uit:
Waarderen: het vaststellen van de waarden van alle onroerende zaken binnen de gemeentegrenzen van de deelnemende gemeenten.
Heffen: om belasting te innen, moet deze eerst opgelegd worden. Heffen is dan ook het opleggen van aanslagen voor de gemeentelijke- en waterschapsbelastingen.
Innen: het verlenen van kwijtschelding, het verwerken van betalingen en het nemen van invorderingsmaatregelen.
In onderstaande tabel is het overzicht van het gerealiseerde saldo van baten en lasten per programmaonderdeel opgenomen. Lasten Bijdrage ex BTW in 2025 in %
Waarderen
Heffen
6.657.849 4.124.234 55,38%
P A G I N A | 10
34,30%
Innen
Totaal
1.240.236
12.022.319
10,32%
100%
JAARSTUKKEN 2025 | Definitief | 27-3-2026
Waarderen
2.1.1
Waardebepaling
BURAP
JAARVERSLAG
98% van de WOZ-objecten beschikken in het februarikohier. Burap
We hebben in het februarikohier meer dan 98% van de WOZ-objecten beschikt.
Prognose t/m dec
We beschikken 99,5% van de WOZ-objecten.
Jaarverslag
De doelstelling is gerealiseerd. BURAP
1)
JAARVERSLAG
Betere afstemming over doelen en deadlines tussen de taxateurs en andere teams. Het doel is behaald wanneer elk team in de gestelde tijdlijn blijft lopen.
2) Digitale informatie is beter vindbaar voor burgers waardoor zij minder bellen met vragen waarop het antwoord online te vinden was. Burap
1)
De onderlinge afstemming tussen teams is verbeterd. De tijdlijn is binnen BSOB breder bekend en gedragen dan voorheen.
2) De digitale informatievoorziening is verbeterd. Burgers kunnen meer relevante informatie vinden op de website van BSOB en gedurende de communicatie campagne. Prognose t/m dec
Afronding van bovenstaande optimalisatie.
Jaarverslag
De doelstellingen zijn gerealiseerd. BURAP
JAARVERSLAG
We blijven onze processen en applicaties beter en efficiënter inrichten. Met name in de communicatie richting belanghebbenden en de verwerking van deze communicatie. De respons op de inlichtingenformulieren is ≥50%. Burap
Samen met Gouw verbeteren we de formulieren en werken we aan een deels automatische verwerking in Ortax. 1 juli gaan de eerste formulieren in productie.
Prognose t/m dec
Afronding van bovenstaande optimalisatie.
Jaarverslag
De inlichtingenformulieren worden nu vanuit de belastingapplicatie verstuurd. Hiermee is de doelstelling gerealiseerd. BURAP
JAARVERSLAG
Secundaire objectkenmerken bij woningen meer geautomatiseerd verwerken. Burap
Op dit moment verwerken we de secundaire objectkenmerken bij de woningen nog veel handmatig.
Prognose t/m dec
We zoeken naar een mogelijkheid om de secundaire objectkenmerken meer te automatiseren. Landelijk loopt er een initiatief en een pilot. BSOB wacht deze ontwikkeling en de uitkomst af.
Jaarverslag
BSOB loopt niet vooruit op het landelijke initiatief; we volgen de landelijke ontwikkeling.
P A G I N A | 11
JAARSTUKKEN 2025 | Definitief | 27-3-2026
Objectenbeheer
BURAP
JAARVERSLAG
AI gebruiken ten behoeve van de kwaliteit van primaire objectkenmerken. Burap
De ingewonnen zonnepanelen 2024 van de gemeenten waar we meeliften zijn verwerkt. Uitvraag gedaan om deze gegevens ook van de andere gemeenten waar VGI mee werkt te ontvangen voor 2025.
Prognose t/m dec
We verwachten dit jaar van minimaal 7 gemeenten de ingewonnen zonnepanelen te kunnen ontvangen en verwerken.
Jaarverslag
De doelstelling is gerealiseerd. De gemeente is opdrachtgever geweest en BSOB lift mee op de ingewonnen informatie van de gemeente. BURAP
JAARVERSLAG
Meer gebruik maken van informatie uit andere basisregistraties en/of andere informatiebronnen. Burap
De mutatiedetectie 2024 van de gemeenten waar we meeliften is verwerkt. De opdrachten mutatiedetectie voor 2025 zetten we nu uit en de gemeenten waar we nog niet meeliften benaderen we om de mogelijkheden te bespreken.
Prognose t/m dec
We verwachten dit jaar bij minimaal 5 gemeenten mee te kunnen liften op de mutatiedetectie, waar mogelijk ook voor de BGT.
Jaarverslag
De doelstelling is gerealiseerd. BURAP
JAARVERSLAG
Een gemiddelde doorlooptijd van 18 weken realiseren voor het verwerken van BAG-mutaties. Burap
De doorlooptijd is nog niet teruggelopen. In de eerste helft van het jaar is dat (in verband met de belperiode na de aanslagoplegging) en binnenkomende bezwaren ook niet mogelijk.
Prognose t/m dec
Vanwege capaciteitsgebrek bij het verwerken van de Dienst Dommelvallei bestanden realiseren we dit gemiddelde niet in 2025. BAG-mutaties worden bij de overige gemeenten binnen 18 weken verwerkt.
Jaarverslag
De achterstanden zijn verder ingelopen maar nog niet volledig. Daarmee is de doelstelling nog niet volledig gerealiseerd.
2.1.2
Heffen
Gegevensbeheer
BURAP
JAARVERSLAG
Snellere en volledigere aanlevering van gegevens vanuit de bronhouders en basisregistraties. Burap
De reguliere gegevensverwerking vanuit de Basisregistraties BRK, BRP en de LV WOZ zijn tijdig en juist verwerkt voor de kohieren in 2025. Als er onjuistheden in de gegevensaanlevering zijn, dan wordt daar een terugmelding van gemaakt aan de Bronhouder of de betreffende basisregistratie.
Prognose t/m
Nu verlopen terugmeldingen naar de bronhouder via mailcontact. Dit gaat over
dec
naar Digimelding via de basisregistratie LV WOZ. P A G I N A | 12
JAARSTUKKEN 2025 | Definitief | 27-3-2026
Jaarverslag
Door andere prioriteringen is het terugmelden via Digimelding nog niet opgepakt. BURAP
JAARVERSLAG
Werkprocessen met betrekking tot de gegevensverwerking vanuit de Basisregistraties BRK, BRP en HR en LV WOZ verbeteren en waar mogelijk automatiseren. Burap
Voor het realiseren van de nieuwe KvK-koppeling zijn de subjecten (nietnatuurlijke personen) opgeschoond.
Prognose t/m dec
De reguliere gegevensverwerking vanuit de Basisregistraties gaat door. We sluiten aan op de KvK-koppeling in de Gouw-applicatie.
Jaarverslag
De nieuwe koppeling met de KvK is in gebruik genomen. BURAP
JAARVERSLAG
Alle terugbelverzoeken/contactformulieren binnen 3 dagen afhandelen in plaats van dit binnen 5 dagen te doen. Burap
Door meer sturing op dit proces voldoen we aan de gestelde termijnen. Hiervoor is een sturingsrapportage gemaakt.
Prognose t/m dec
In deze periode verwachten we ook te voldoen aan de gestelde eisen.
Jaarverslag
Op een enkele uitzondering na wordt hieraan voldaan.
Heffen
BURAP
JAARVERSLAG
In de eerste helft van het jaar meer volledige aanslagbiljetten verzenden. Burap
Door aanpassingen in het proces worden onvolledige aanslagbiljetten niet meer verzonden.
Prognose t/m dec
De doelstelling is gerealiseerd.
Jaarverslag
De doelstelling is gerealiseerd. BURAP
JAARVERSLAG
Primair doel bij bezwaarschriften is het voldoen aan de wettelijk gestelde termijnen zonder te verdagen. Burap
Door meer sturing op dit proces is voldaan aan de wettelijk gestelde termijnen.
Prognose t/m dec
In deze periode verwachten we ook te voldoen aan de gestelde eisen.
Jaarverslag
Aan eis voldaan. Hiermee is de doelstelling gerealiseerd. BURAP
JAARVERSLAG
Het percentage digitale aangiften (Toeristenbelasting, Rioolheffing, Zuiveringsheffing/Verontreinigingsheffing) richting 90% verhogen (i.p.v. 60%) en het proces verder doorontwikkelen waardoor aangiften geautomatiseerd afgedaan kunnen worden. Burap
Het geautomatiseerd afdoen van aangiften is nog niet gestart.
Prognose t/m dec
Ook in de 2e helft zal het percentage digitale aangiften door andere prioriteiten nog niet op het gewenste niveau uitkomen.
Jaarverslag
Dit verbeterinitiatief zal in 2026 verder uitgewerkt worden. P A G I N A | 13
JAARSTUKKEN 2025 | Definitief | 27-3-2026
Innen
2.1.3 Innen
BURAP
JAARVERSLAG
De minder complexe dossiers versneld afhandelen. Burap
Teruggekomen ambtsberichten van de deurwaarder verwerken we gedeeltelijk geautomatiseerd en sluiten we sneller af. Daarnaast is het MJK proces weer verbeterd waardoor de afhandeling efficiënter verloopt.
Prognose t/m dec
We zetten de verbeterslagen door en zoeken naar volgende verbeteringen.
Jaarverslag
Het proces is zover als mogelijk verder geautomatiseerd. De doelstelling is daarmee gerealiseerd. BURAP
JAARVERSLAG
Personaliseren van het invorderproces en van verschillende groepen belastingschuldigen. Burap
We zijn uitgenodigd voor een regionaal afstemmingsoverleg met de GR Peelgemeenten voor vroegsignalering. Daarnaast blijven we gefocust op sociaal invorderen en het bieden van maatwerk.
Prognose t/m dec
Deelnemen aan het overleg en mogelijk afspraken maken met deelnemers over bijdragen BSOB bij vroegsignalering.
Jaarverslag
BSOB neemt structureel deel aan het regionaal afstemmingsoverleg, met een focus op sociaal invorderen en het bieden van maatwerk. Daarnaast neemt BSOB deel aan provinciale en regionale interventie teams.
BURAP
JAARVERSLAG
Meer voorselectie/analyse van de dossiers voordat ze worden overgedragen. Burap
Het erfgenamen proces is in productie genomen. Dit zorgt ervoor dat we sneller de juiste erfgenaam aanwijzen. We hervatten de invordering sneller en voorkomen de inzet van een deurwaarder.
Prognose t/m dec
We beoordelen kritisch of dossiers die jaarlijks niet te innen zijn aan de deurwaarder aangeboden worden.
Jaarverslag
2.2 2.2.1
Naast het erfgenamenproces is het retourpostproces verbeterd.
De Paragrafen Lokale heffingen
BSOB is verantwoordelijk voor de uitvoering van het door de deelnemers geformuleerde beleid over lokale heffingen. De vaststelling van het beleid is voorbehouden aan de deelnemers. BSOB adviseert haar deelnemers over het te voeren beleid.
P A G I N A | 14
JAARSTUKKEN 2025 | Definitief | 27-3-2026
2.2.2
Weerstandsvermogen & risicobeheersing
Volgens het BBV bestaat het weerstandsvermogen uit de relatie tussen:
de weerstandscapaciteit en
de geïdentificeerde risico’s.
Het weerstandsvermogen is het vermogen van BSOB om niet-reguliere kosten, die onverwacht en substantieel zijn, op te kunnen vangen zonder dat de uitvoering van de taken en de bedrijfsvoering in gevaar komt. Het weerstandsvermogen geeft aan hoe robuust de financiële positie van BSOB is. Voor het beoordelen van de 'weerstand' is inzicht nodig in de omvang en de achtergronden van de risico’s en de aanwezige weerstandscapaciteit. Het gaat hierbij alleen om risico's waarvoor geen of wellicht onvoldoende verzekeringen zijn afgesloten, voorzieningen zijn gevormd of budgetten binnen de begroting beschikbaar zijn. Inventarisatie van de weerstandscapaciteit Gezien de bepalingen, opgenomen in de Gemeenschappelijke Regeling en de Nota Financieel Beleid aangaande de bestemmingen van resultaten, zijn eigen vermogen, stille reserves of voorzieningen niet noodzakelijk. In artikel 53 van de Gemeenschappelijke Regeling is een zogenoemde garantstelling opgenomen. Dit houdt in dat de deelnemers er zorg voor dragen dat BSOB te allen tijde over voldoende middelen beschikt om aan al haar verplichtingen ten opzichte van derden te voldoen. De risico’s komen conform de regelingen voor rekening van de deelnemers naar rato van hun aandeel in de bedrijfsactiviteiten (bijdragen). Conform de geldende verordeningen wordt bij een positief saldo het bedrag gerestitueerd aan de deelnemers.
Buiten de bestemmingreserve is er daarom geen eigen vermogen. Ook is er op dit moment geen lening. Zoals vastgesteld in de financiële verordening, dienen niet onderkende of financieel niet voorzienbare risico’s welke gedurende het begrotingsjaar geschieden, initieel op te worden gevangen ten laste van de post ‘onvoorzien’. In de financiële verordening artikel 4 lid 2 is de post ‘onvoorzien’ vastgesteld op 0,6% van de begroting met een minimum van € 50.000. In de 1e BW 2025 is een bedrag van € 50.000 ‘onvoorzien’ opgenomen. Zoals in de inleiding reeds beschreven zijn er diverse incidentele overschrijdingen geweest. Deze overschrijdingen zijn geboekt op de juiste kostencategorie. Bovenstaande (inclusief de garantstelling) in ogenschouw genomen geven de - bij ministeriële regeling opgestelde - kengetallen geen zinvolle uitkomsten en informatie over de financiële positie van BSOB en zijn daarom niet opgenomen. De wijze van financiering en het jaarlijks verrekenen van het gerealiseerde resultaat zorgt bijvoorbeeld bij BSOB voor een lage solvabiliteitsratio terwijl BSOB een financieel gezonde organisatie is.
P A G I N A | 15
JAARSTUKKEN 2025 | Definitief | 27-3-2026
Inventarisatie van de risico’s BSOB onderkent de volgende risico’s, welke zijn onderverdeeld in interne en externe risico’s:
Intern risico 1
Frictiekosten en langdurig verzuim. Het toetreden van een nieuwe deelnemer tot de gemeenschappelijke regeling brengt in 2026 mogelijk frictiekosten met zich mee. Dit kan betrekking hebben op de inpasbaarheid van medewerkers van Waterschap De Dommel na 1 januari 2026, een mogelijke bovenformatieve bezetting die daardoor ontstaat, of op ziekteverzuim. De exacte omvang van deze risico’s en van het risico van langdurig uitval van personeel door ziekte in het algemeen is momenteel lastig vast te stellen. Wij blijven deze ontwikkelingen nauwlettend volgen. Beheersing Uitvoering van een zorgvuldig inpassingsproces, maximaal inzetten op preventie en verder normaliseren van de werkdruk.
Intern risico 2
Uitvallen of vertrek van specifieke key-spelers. Beheersing
-
Key-spelers voldoende management-aandacht geven;
-
Werkdruk key-spelers normaliseren;
-
Investeren in ontwikkeling key-spelers;
-
Kennis van key-spelers vastleggen en werkinstructies ontwikkelen;
-
Kennis van key-spelers delen om kwetsbaarheid te beperken.
Intern risico 3
Beschikbaarheid van voldoende nieuw gekwalificeerde medewerkers. Beheersing
-
Nieuwe manieren van werving toepassen;
-
Interne doorstroom van medewerkers vanuit het team Frontoffice;
-
Investeren in het kennisniveau van medewerkers om interne doorstroom te bevorderen.
Intern risico 4
BSOB wil en moet een organisatie zijn waarin van medewerkers flexibiliteit wordt gevraagd met betrekking tot werkwijzen (denk aan automatiseringsprocessen) en opleidingsniveau. Het is de vraag of de medewerkers hieraan in voldoende mate (blijven) voldoen. Beheersing Maatwerk blijven bieden met betrekking tot intern en extern opleiden. Medewerkers bewust blijven maken van de kansen die dit biedt binnen, maar soms ook buiten de organisatie. P A G I N A | 16
JAARSTUKKEN 2025 | Definitief | 27-3-2026
Intern risico 5
Storingsgevoeligheid ICT-structuur. Beheersing De ICT-structuur op lange termijn robuuster maken. Op korte termijn zorgen voor stabiliteit: niet iedere dag uitval/werkonderbrekingen.
Extern risico 1
Afhankelijkheid van externe partijen en daardoor mogelijk een niet goed functionerende werkomgeving. Hiermee enerzijds doelend op de applicaties van onze leveranciers (onder andere belasting- en waarderingspakketten, telefonie en website) en hosting. Anderzijds doelend op de afhankelijkheid van providers zoals Microsoft 365 en Enable U. Beheersing Doordat het voornamelijk bij externe leveranciers belegd is kunnen we als BSOB niet meer doen dan de risico's in beeld hebben en proactief - of in geval van calamiteit-, snel schakelen met alle externe leveranciers.
Extern risico 2
Gegevensbescherming: kans om gehackt te worden. In hoeverre zijn we (überhaupt) in staat onze gegevens tegen kwaadwillende externen te beveiligen? Maar nog belangrijker in hoeverre zijn we snel in staat onze dagelijkse werkzaamheden zonder hinder voort te zetten? Beheersing De ingezette weg om niveau 4 te behalen en vast te houden is vanzelfsprekend. Daar waar haalbaar wordt dit niveau verhoogd (mits in alle redelijkheid, lees: kosten/baten). WOZ-Bezwaren In 2025 zijn de WOZ-bezwaren op efficiënte wijze verwerkt waardoor op 1 januari 2026 circa 99,8% van de WOZ-bezwaren was afgehandeld. Door goed contact te onderhouden met de NCNP-adviesbranche en een goede werkwijze af te spreken, heeft BSOB de proceskostenvergoedingen met € 126.000 weten te beperken. Ook heeft BSOB daardoor veel beroepsprocedures voorkomen. Inflatierisico’s Ook in 2025 bleken de economische omstandigheden onzeker. De inflatie daalde in de loop van het jaar weliswaar geleidelijk ten opzichte van 2022–2023, maar bleef structureel boven het langjarige gemiddelde. Waar mogelijk zijn de verwachte prijsstijgingen meegenomen in de begrotingscijfers. Hierbij is rekening gehouden met de meest actuele inflatieprognoses (circa 1,2%). In 2025 bleek er ook sprake te zijn van prijsverhogingen van leveranciers, loonstijgingen door caoafspraken en hogere kosten voor energie en materiaal.
BSOB heeft gemerkt dat leveranciers – net als in P A G I N A | 17
JAARSTUKKEN 2025 | Definitief | 27-3-2026
voorgaande jaren – prijsverhogingen doorvoeren of aankondigen die niet altijd volledig voorzien waren. BSOB blijft hierover in gesprek met de leveranciers en zoeken naar oplossingen binnen bestaande contractafspraken of via heronderhandeling.
2.2.3
Onderhoud kapitaalgoederen
De kapitaalgoederen van BSOB bestaan uit ICT-software. Noodzakelijke updates vormen onderdeel van de afgesloten contracten.
2.2.4
Financiering
BSOB conformeert zich aan de regels van de wet FIDO. Een vertaling is opgenomen in het treasury statuut. Aangezien in de afgelopen jaren geen langlopend vreemd vermogen aan is getrokken, is het treasury risico nihil en zijn er geen kengetallen opgenomen met betrekking tot het renterisico en renteresultaat. BNG BSOB heeft een bancaire relatie met de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG). De BNG verzorgt de bancaire diensten voor de rekening courant en inningsrekening van BSOB. EMU-Saldo De minister van Financiën heeft in 2012 een wetsvoorstel bij de Tweede Kamer ingediend voor de invoering van de wet Houdbare Overheidsfinanciën (de Wet HOF). Het wetsvoorstel stelt regels voor de bijdrage van gemeenten aan het terugdringen van het EMU-tekort. Het EMU-saldo is het saldo van de inkomsten en uitgaven van de overheid. Hierbij zitten ook inkomsten en uitgaven met een kapitaalkarakter, zoals investeringen en investeringsbijdragen. Het overzicht van het EMU-saldo is bedoeld om op nationaal niveau te kunnen bepalen in hoeverre de verschillende overheden bijdragen aan het nationale EMU-saldo.
P A G I N A | 18
JAARSTUKKEN 2025 | Definitief | 27-3-2026
Ta bel: E MU s aldo 2024-2026 Omschrijving
Bedr agen x € 1.000 2025
2026
2027
73
73
nee
nee
nee
- 3 07
73
73
1 Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking
-521
uit reserves (zie BBV, artikel 17c) 2 Afschrijvingen ten laste van de exploitatie
107
3 Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste
108
van de exploitatie 4 Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd 5 Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4 6 Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa: Baten uit desinvesteringen in (im)materiele vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op de exploitatie verantwoord 7 Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan) 8 Baten bouwgrondexploitatie: Baten voorzover transacties niet op exploitatie verantwoord 9 Lasten op balanspost Voorzieningen voorzover deze transacties met derden betreffen 10 Lasten ivm transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten 11 Verkoop van effecten: a Gaat u effecten verkopen? (ja/nee) b Zo ja, wat is bij verkoop de verwachte boekwinst op de exploitatie? Ber ekend E MU -s aldo
2.2.5
Wet Open Overheid (WOO)
Er is voldaan aan de gestelde openbaarheidseisen per 1 januari 2026. Dat betekent dat het openbaar maken van dossiers ten aanzien van WOO-verzoeken en klachten resteert om in 2026 te realiseren. We lopen op schema om dit vanaf 1 januari 2026 structureel actief openbaar te maken.
P A G I N A | 19
JAARSTUKKEN 2025 | Definitief | 27-3-2026
2.2.6
Bedrijfsvoering
De bedrijfsvoering is ondersteunend aan en medebepalend voor de kwaliteit van de primaire processen en de realisatie van de beoogde effecten. De interne organisatie staat volledig ten dienste van de primaire processen. Dit betekent dat de kwaliteit en omvang van de organisatie, maar ook faciliteiten als bijvoorbeeld; de huisvesting en de automatisering/ICT indirect van grote invloed zijn op het behalen van de gewenste effecten. In de volgende paragraaf worden de behaalde resultaten van de ondersteunende processen bezwaar en beroep, Frontoffice, ICT, HRM en bestuurs- en beleidsondersteuning gepresenteerd. Het Dagelijks Bestuur geeft in paragraaf 2.2.6.11 een toelichting op alle afwijkingen die in de rechtmatigheidsverantwoording zijn opgenomen en welke maatregelen worden genomen om deze afwijkingen in de toekomst te voorkomen. Hierbij is het belangrijk dat het Algemeen Bestuur vooraf aangeeft welke individuele rechtmatigheidsfouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering moeten worden opgenomen. Voor BSOB geldt de grens van 2% van de totale lasten exclusief stortingen in reserves.
2.2.6.1
Bezwaar en Beroep BURAP
JAARVERSLAG
1) Hoorzittingen via een automatische tekstverwerker uit laten werken. 2) Teksten uit bezwaren geautomatiseerd overhalen naar Gouw. Burap
1)
Met de overgebleven "groot” gemachtigde hebben wij de afspraak dat de hoorzittingen schriftelijk worden aangeleverd. Dit doel is daarmee komen te vervallen.
2) We hebben demo's bekeken en inmiddels een offerte ontvangen waarover we ons beraden. Prognose t/m dec
1)
N.V.T.
2) We implementeren de DocAI in het najaar 2025 zodat de module begin 2026 in productie kan zijn. Jaarverslag
De DOCAI module bleek niet aan te sluiten bij de wensen van BSOB. BSOB is in gesprek met de leverancier om aanpassingen door te voeren waardoor de DOCAI mogelijk wel interessant wordt. BURAP
JAARVERSLAG
Een digitale portal realiseren waar gemachtigden stukken kunnen uploaden en downloaden. Burap
Door een AI-module van Gouw is het mogelijk om documenten automatisch te koppelen en downloaden.
Prognose t/m dec
We implementeren de DocAI in het najaar 2025 zodat de module begin 2026 in productie kan zijn.
Jaarverslag
De DOCAI module bleek niet aan te sluiten bij de wensen van BSOB. BSOB is in gesprek met de leverancier om aanpassingen door te voeren waardoor de DOCAI mogelijk wel interessant wordt. P A G I N A | 20
JAARSTUKKEN 2025 | Definitief | 27-3-2026
BURAP
JAARVERSLAG
Spreiding van de werkdruk en creëren stabiliteit in het team. Burap
De formatie is ingevuld en medewerkers waren door begeleiding breder en flexibeler inzetbaar. Dit maakte het team minder kwetsbaar. De werkdruk nam hierdoor af.
Prognose t/m dec
Door personeelsverloop is er veel juridische kennis verloren gegaan. Dit gaan we weer aanvullen middels een vacature.
Jaarverslag
2.2.6.2
De doelstelling is gerealiseerd door een vakbekwame nieuwe collega te werven.
Frontoffice BURAP
JAARVERSLAG
1) De percentages gesteld in de KPI voor het afhandelen van een telefoongesprek behalen. 2) De percentages gesteld in de KPI voor het afhandelen van een contactformulier behalen. Burap
1)
De KPI telefonie behaalden we niet. Redenen:
AVG vragen zorgen voor langere gesprekken
lagere bezetting
in april was de bezorging niet volgens planning. 2) De KPI ‘afhandelen contactformulier’ is behaald.
Prognose t/m dec
1)
De KPI telefonie behalen we komende maanden niet. In verband met de aanstaande toetreding van De Dommel tot de GR breidt de Frontoffice per augustus al uit met minimaal 5 nieuwe medewerkers. Het inwerken zal van invloed zijn op de beschikbare bezetting. De kosten van de uitbreiding worden doorbelast aan De Dommel.
2) De KPI ‘afhandelen contactformulier’ is gerealiseerd. Jaarverslag
1) de KPI telefonie is niet gerealiseerd. Het inwerken van de nieuwe medewerkers, de technische storingen en de beperking van het huidige telefoniepakket hebben hieraan bijgedragen. 2 ) De KPI ‘afhandelen contactformulieren’ is gerealiseerd. BURAP
JAARVERSLAG
1) Analyseren van huidige telefonische bereikbaarheid. 2) Meer producten digitaal aanbieden. 3) Oriënteren wat de mogelijkheden zijn met betrekking tot de Berichtenbox/ MijnOverheid voor bedrijven. Burap
1)
Een dashboard productiviteit Frontoffice in PowerBI is in ontwikkeling.
2) Bezwaar invorderingskosten via de Digitale Balie is in ontwikkeling. 3) Onderzoek inzet Berichtenbox MijnOverheid (MO) voor bedrijven loopt nog. Prognose t/m dec
1)
Dashboard gereed en in gebruik.
2) Mogelijkheid bezwaar invorderkosten via Digitale Balie gereed. 3) Duidelijkheid of het inzetbaar is. Jaarverslag
1)Team Frontoffice is betrokken bij de analyse bereikbaarheid. P A G I N A | 21
JAARSTUKKEN 2025 | Definitief | 27-3-2026
2) Bezwaar invorderkosten via Digitale Balie in gebruik. 3) Onderzoek is gerealiseerd: de inzet van MO voor bedrijven is nog niet mogelijk BURAP
JAARVERSLAG
De kennis van de Frontoffice medewerkers in kaart brengen en waar mogelijk al verhogen. Burap
Prognose t/m dec
Jaarverslag
Begonnen met structurele kennissessies.
Verbeteren inwerkprogramma.
Kennisbank opgezet.
Telan onderzoek kwaliteit dienstverlening is uitgevoerd. Resultaat 7,2.
Twee kennissessies staan gepland.
Inwerkprogramma gereed en in gebruik.
Kennisbank verder aanvullen.
Individuele tip-topgesprekken.
Het nieuwe inwerkprogramma zorgt ervoor dat nieuwe medewerkers sneller zelfstandig werken.
2.2.6.3
ICT BURAP
JAARVERSLAG
De performance van de belastingapplicatie verbeteren. Burap
Het project om Gouw Belastingen in de hosting te plaatsen is gestart. De acceptatieomgeving is overgegaan naar de hosting bij GouwIT. Het testtraject is zo goed als afgerond en de resultaten zijn veelbelovend.
De infrastructuur van Gouw Belastingen is aangepast, waardoor bij de aanslagrun en verminderingsrun meerdere processen simultaan kunnen draaien. Hierdoor kunnen de runs binnen een avond draaien, terwijl deze voorheen meerdere dagen in beslag namen.
Prognose t/m dec
Het project om Gouw Belastingen in de hosting te plaatsen is volgens planning eind augustus afgerond.
Jaarverslag
Doelstelling is gerealiseerd. BURAP
JAARVERSLAG
Kennis AI verruimen. Burap
Er is een opleiding Copilot gevolgd door een ICT medewerker.
BSOB heeft een pilot gestart met een beperkt aantal gebruikers om ervaring met Copilot op te doen in mogelijkheden en efficiency verbeteringen in het gebruik van MS Office.
Prognose t/m dec
Pilot Copilot voortzetten.
Jaarverslag
Copilot is bij een beperkt aantal gebruikers uitgerold in de organisatie en er wordt steeds meer gebruik van gemaakt. Alle medewerkers krijgen E-learnings aangeboden om de AI-geletterdheid te vergroten. Er worden voorbereidingen getroffen om Copilot in 2026 in te zetten bij het opstellen van een concept P A G I N A | 22
JAARSTUKKEN 2025 | Definitief | 27-3-2026
antwoord op mail. Daarnaast gaan we Copilot inzetten voor het verbeteren van de interne kennisbank. BURAP
JAARVERSLAG
Systeem invoeren om incidentenbeheer processen te registreren. Burap
Voor het beheren van incidenten is de applicatie Topdesk in gebruik genomen. Omdat Aa en Maas Topdesk al in gebruik had, hebben we kunnen profiteren van hun licenties en kennis.
Prognose t/m dec
We blijven Topdesk structureel inzetten voor het beheren van alle ICT- en beveiligingsincidenten.
Jaarverslag
2.2.6.4
Topdesk wordt ingezet voor het beheren van incidenten. Dit loopt naar wens.
HRM BURAP
JAARVERSLAG
Digitaliseren van HR werkprocessen met betrekking tot de performancemanagment- cyclus (PMC), het in-, door- en uitstroomproces en de personeelsdossiers (pd’s). Burap
De digitalisering van de PMC-cyclus en het in-, door- en uitstroomproces is succesvol afgerond. De operationele verantwoordelijkheid is overgedragen aan de afdelingshoofden, die nu zelfstandig mutaties kunnen uitvoeren. De workflow leidt altijd tot een eindcontrole door HR, waarbij getoetst wordt op naleving van geldende wet- en regelgeving, de cao en personeelshandboek. De digitalisering van de personeelsdossiers is momenteel in ontwikkeling. Er wordt getest in de testomgeving van AFAS Profit.
Prognose t/m dec
Afronden van de digitalisering van de pd’s.
Jaarverslag
De personeelsdossiers zijn gedigitaliseerd. De doelstelling is gerealiseerd. BURAP
JAARVERSLAG
Tevreden medewerkers door een open ontwikkel-feedbackcultuur. Burap
De sessies gericht op teamontwikkeling zijn in volle gang. De trajecten bij de teams Waardebepaling en Heffen zijn inmiddels afgerond waarbij gefocust is op het creëren van een open ontwikkel-feedbackcultuur. Voor de teams Frontoffice en Objectenbeheer zijn de sessies momenteel in uitvoering.
Prognose t/m dec
In de tweede helft van het jaar staan de teams ICT, Bezwaar & Beroep en Gegevensbeheer gepland voor deelname aan de teamontwikkelingssessies. Er wordt pas in 2026 een volgend medewerkerstevredenheidsonderzoek uitgevoerd, waarin de effecten van de teamontwikkelingen worden gemeten.
Jaarverslag
Op basis van de positieve reacties van de medewerkers en de feedback van de trainer kan gesteld worden dat de doelstelling is gerealiseerd
P A G I N A | 23
JAARSTUKKEN 2025 | Definitief | 27-3-2026
BURAP
JAARVERSLAG
Verder uitvoeren van het vitaliteitsbeleid van BSOB. Burap
Hoewel er nog geen formeel vitaliteitsbeleid is vastgesteld, zijn er al diverse initiatieven ondernomen die bijdragen aan de vitaliteit van medewerkers binnen BSOB. De volgende thema’s en activiteiten zijn in de afgelopen periode uitgevoerd:
Uitvoering van DISC-testen en een gezamenlijke DISC-profielenmiddag;
Teamontwikkelingssessies binnen verschillende afdelingen;
Workshops tijdens de organisatie brede BSOB-dag;
Stimuleren van het gebruik van het bedrijfszorgpakket;
De continue dialoog dat wordt gevoerd door de afdelingshoofden;
Training 'Leidinggeven' voor coördinatoren;
Extra inzet van de bedrijfsarts ter bevordering van verzuimpreventie;
Volledig benut opleidingsbudget ten behoeve van persoonlijke ontwikkeling;
Organisatie van sportieve activiteiten op vrijwillige basis;
Het werving en selectiebeleid is geüpdatet.
Deze initiatieven vormen een solide basis voor de verdere ontwikkeling van een samenhangend en strategisch vitaliteitsbeleid. Prognose t/m dec
In de tweede helft van het jaar wordt verder gewerkt aan de totstandkoming van een formeel beleidsplan vitaliteit. Daarbij worden bestaande initiatieven geëvalueerd, aanvullende behoeften in kaart gebracht en concrete doelstellingen geformuleerd. Het streven is om het beleid eind 2025 vast te stellen en te implementeren vanaf 2026.
Jaarverslag
Als gevolg van te beperkte capaciteit is het formele beleidsplan vitaliteit nog niet opgesteld. . De doelstelling is daarmee nog niet gerealiseerd. Met de inzet van extra capaciteit wordt dit in 2026 alsnog gerealiseerd
Kerncijfers Peildatum 31-12-2025
Peildatum 31-12-2024
Medewerkers op de loonlijst
98
85
Verdeling man/vrouw
32/66
27/58
Gemiddelde leeftijd
44
44
Toegestane formatie (in FTE)
84,48
80,48
Bezetting 31-12-2025 (in FTE)
82,93
76,68
Formatieruimte (in FTE)
1,55
3,8
medewerkers
P A G I N A | 24
JAARSTUKKEN 2025 | Definitief | 27-3-2026
Verzuimcijfers1 Er heeft een stijging plaatsgevonden in het ziekteverzuim in 2025. Het verzuimcijfer van heel 2025 is 7,28% ten opzichte van het verzuimcijfer van 2024 (6,78%). Op peildatum 31-12-2025 was het verzuimpercentage 6,94%(Q4), dit is hoger dan de gestelde norm van 5,70%. Zoals te zien is in de tabel heeft BSOB nog altijd te maken met een aantal langdurige zieke medewerkers die leiden tot een hoog verzuimpercentage. BSOB krijgt jaarlijks een terugkoppeling van de bedrijfsarts. Uit deze terugkoppeling wordt zichtbaar de oorzaak van het ziekteverzuim voornamelijk niet-werkgerelateerd is.
RVU In 2025 hebben geen andere medewerkers dan voorzien gebruik gemaakt van de RVU. Inhuur
1
Kort: 0 t/m 7 dagen - Middellang: 8 t/m 42 dagen - Lang: 43 dagen en langer P A G I N A | 25
JAARSTUKKEN 2025 | Definitief | 27-3-2026
Er zijn drie leveranciers waarbij de inhuur >€125.000 bedraagt. In onderstaande tabel is het bedrag per crediteur opgenomen. Het totaal van de leveranciers <€125.000 bedraagt € 1.291.118 Dit betreffen 19 leveranciers. Leveranciers
Bedrag
Crediteur 1
323.394
Crediteur 2
193.116
Crediteur 3
135.307
Overig (per leverancier <€125.000) E ind tot aa l
3.234.052 3 .885.869
Voor de analyse van de inhuurkosten verwijzen wij naar paragraaf 3.1.
2.2.6.5 2.2.6.5.1
Bestuurs- en beleidsondersteuning Gegevensbescherming – informatiebeveiliging & Privacy BURAP
JAARVERSLAG
Incidentenmanagement, beveiligingsincidenten en datalekken zoveel mogelijk voorkomen door te blijven investeren in bewuster en veiliger omgaan met gegevens. Burap
Het meldproces voor informatiebeveiligingsincidenten is technisch en organisatorisch verbeterd door gebruik van Topdesk. Deze applicatie is nu in gebruik als centrale voorziening voor het melden, registreren en afhandelen van beveiligingsincidenten en datalekken. In de afgelopen periode zijn er 2 datalekken gemeld bij de AP, deze hadden betrekking op verkeerd verstuurde poststukken.
Prognose t/m dec
We voeren awareness-acties uit om bewustwording en meldgedrag te stimuleren. Dit is een continu-proces.
Jaarverslag
De awareness-acties zijn uitgevoerd. De doelstelling is gerealiseerd. BURAP
JAARVERSLAG
Volwassenheidsniveau 4 behalen. Burap
Zie de toelichting bij ‘Project verhogen volwassenheidsniveau gegevensbescherming’.
Prognose t/m dec
Zie de toelichting bij ‘Project verhogen volwassenheidsniveau gegevensbescherming’.
Jaarverslag
Het gewenste volwassenheidsniveau is nagenoeg gerealiseerd. BURAP
Crisismanagement implementeren en oefenen met de crisisorganisatie.
P A G I N A | 26
JAARVERSLAG
JAARSTUKKEN 2025 | Definitief | 27-3-2026
Burap
Het bedrijfscontinuïteitsplan (BCP) is inhoudelijk afgerond en bevindt zich in de afrondende fase van formele vaststelling. Het crisisteam is samengesteld. Rollen en verantwoordelijkheden zijn vastgelegd. Er heeft een tabletop-oefening met ransomware-scenario plaatsgevonden, met het volledige crisisteam.
Prognose t/m dec
De laatste technische uitwijktest vond plaats in november 2024. Voor november 2025 wordt een nieuwe technische test voorbereid, samen met ICT Aa en Maas en BSOB. Deze richt zich op:
Digitale werkplekken
Ortax Gouw is buiten scope vanwege de cloudmigratie.
Jaarverslag
Het bedrijfscontinuïteitsplan (BCP) bevindt zich in de afrondende fase. Met ICT Aa en Maas worden uitwijktests voor Citrix en de werkplekomgeving in 2026 ingepland.
2.2.6.5.2
Business Intelligence (BI) BURAP
JAARVERSLAG
Het aantal beschikbare rapportages is hoger dan in 2024. Burap
Er zijn diverse nieuwe interne rapportages opgeleverd. Voornamelijk rondom het zaaksysteem en productiviteit.
Prognose t/m dec
Meer rapportages gepland, voornamelijk rondom controle.
Jaarverslag
Er zijn meer rapportages opgeleverd, met name gericht op interne controle. BURAP
JAARVERSLAG
MT-leden, aanspreekpunten en deelnemers maken actief gebruik van Power BI rapportages. Burap
Voor een groot deel van deze gebruikers is dit het geval.
Prognose t/m dec
De oplevering van belangrijke nieuwe rapportages intensiveert het gebruik.
Jaarverslag
De MT-leden, aanspreekpunten en deelnemers maken actief gebruik van de Power BI rapportages. BURAP
JAARVERSLAG
1) Er zijn meer rapportages in 2025 die uitval of onvolledigheid rapporteren. 2) Er worden accountantscontroles uitgevoerd door het controleren van een Power BI rapportage. Burap
1)
Er zijn enkele nieuwe rapportages opgesteld waarmee uitval of onvolledigheid wordt gerapporteerd.
2) In overleg met de nieuwe accountant is de eerste controle niet op basis van Power BI rapportages gedaan en gaan we deze zomer in gesprek op welke manier dit in te vullen. Prognose t/m dec
1)
Er komen meer rapportages dan in 2024 die uitval of onvolledigheid rapporteren t.b.v. de interne controle.
2) De eerste stappen in automatisering van de accountantscontrole ten behoeve van de P&C producten zijn gezet met de inzet van Power BI. P A G I N A | 27
JAARSTUKKEN 2025 | Definitief | 27-3-2026
Jaarverslag
1)
Er zijn meer rapportages beschikbaar dan in 2024 die uitval of onvolledigheid rapporteren t.b.v. de interne controle.
2) De eerste stappen in automatisering van de accountantscontrole ten behoeve van de P&C producten zijn gezet met de inzet van Power BI. 2.2.6.5.3
Communicatie BURAP
JAARVERSLAG
Toegankelijkheidsniveau A bereiken. Burap
In januari is het toegankelijkheidsonderzoek van de website afgerond. BSOB heeft toegankelijkheidsniveau B bereikt. Niveau A geldt wanneer aan alle vereisten wordt voldaan.
Prognose t/m dec
Met de ontwikkeling van een nieuwe website stellen we ‘voldoen aan de digitale toegankelijkheidseisen van het Besluit Digitale Overheid (WCAG)’ als technische eis in het inkoopproces. Daarnaast dient – om niveau A te bereiken – alle content (incl. pdf’s) te voldoen aan de toegankelijkheidseisen. Dit vraagt veel capaciteit van de organisatie. In 2025 brengen we in kaart om hoeveel pdf’s het gaat. Verwachting oplevering nieuwe website is op zijn vroegst Q2 2026, nu zijn we bezig met de opstart van het proces/ inkooptraject.
Jaarverslag
In 2026 zetten wij de werkzaamheden voort en nemen we de toegankelijkheidseisen mee in het aanbestedingstraject voor een nieuwe website. BURAP