2024 11 21 Kadernota 2026

KADERNOTA 2026 Datum

21 november 2024

Versiebeheer Versie

Datum

Status

Financieel Specialisten

21-11-2024

Concept

Regievoerders

21-11-2024

Concept

Dagelijks bestuur/

XX-XX-XXXX

Definitief

Algemeen bestuur

KADERNOTA 2026 |Concept | 21-11-2024

Inhoudsopgave Inhoudsopgave .................................................................................................................................................................................................................................................2 1.

INLEIDING .......................................................................................................................................................................................................................................................3

2.

VISIE EN AMBITIE VAN DE ORGANISATIE ..............................................................................................................................................................................4 2.1

De organisatie ..........................................................................................................................................................................................................................4

2.2

Missie, visie en kernwaarden .....................................................................................................................................................................................4

2.3

Beheerste groei van BSOB ...........................................................................................................................................................................................5

3.

AMBITIES PRIMAIRE EN SECUNDAIRE PROCESSEN ......................................................................................................................................................6 3.1

Ambities primaire processen ...................................................................................................................................................................................6

3.2

Ambities secundaire processen ...........................................................................................................................................................................8

4.

PROJECTEN ..................................................................................................................................................................................................................................................11 4.1

5.

6.

Project Informatiebeveiliging Fase II ..................................................................................................................................................................11 RISICOPARAGRAAF..............................................................................................................................................................................................................................12

5.1

Interne risico’s ..........................................................................................................................................................................................................................12

5.2

Externe risico’s ........................................................................................................................................................................................................................12

FINANCIËN...................................................................................................................................................................................................................................................14 6.1

Financieringsvorm ..............................................................................................................................................................................................................14

6.2

Financiële ontwikkelingen...........................................................................................................................................................................................14

Besluit vaststelling Kadernota 2026 ...........................................................................................................................................................................................16

P A G I N A |2

1.

INLEIDING In deze kadernota worden de algemene- en financiële kaders uiteengezet, waarmee inzicht wordt gegeven in de ontwikkelingen die van 2026 tot en met 2028 bepalend zijn voor de activiteiten van Belastingsamenwerking Oost-Brabant (BSOB) en de financiële vertaling daarvan. In hoofdstuk 2 en 3 leest u over de ambities van de organisatie (algemeen) en de ambities op het gebied van de primaire en secundaire processen (specifiek). In hoofdstuk 4 worden de risico’s omschreven die BSOB voor de komende jaren ziet. In hoofdstuk 5 worden de financiële kaders aangegeven. Deze kadernota dient u te lezen in het licht van de (verwachte) ontwikkelingen voor BSOB en de deelnemers in 2026. Voor de gemeenten gaat het hierbij om een drastische daling van de rijksbijdrage per inwoner uit het Gemeentefonds, waardoor veel gemeenten een tekort voorzien in hun begroting. Gemeenten zijn daarom terughoudend met het opnemen van investeringen, omdat de structurele dekking ontbreekt en het tekort daardoor nog verder kan oplopen. Voor de waterschappen gaat het om de wijziging met betrekking tot de watersysteemheffing, waarbij onder andere de kostentoedelingsmethode moet worden aangepast en de tarieven gedifferentieerd moeten worden. Met oog op deze ontwikkelingen zal BSOB zich daarom nog meer dan voorheen richten op het realiseren van de belastinginning tegen zo laag mogelijke kosten.

Om dat te kunnen realiseren is het uniformeren van de belastingheffing over de gemeenten en de waterschappen heen een randvoorwaarde. De deelnemers wensen echter ook beleidsruimte, wat vraagt om flexibiliteit van BSOB. Hier kan een meerprijs voor gerekend worden. Investeringen in innovatie en in de communicatie met de inwoners moeten een bijdrage leveren aan de verlaging van de uitvoeringskosten.

P A G I N A |3

KADERNOTA 2026 |Concept | 21-11-2024

2. VISIE EN AMBITIE VAN DE ORGANISATIE 2.1

De organisatie

BSOB is een gemeenschappelijke regeling van Waterschap Aa en Maas en 9 gemeenten, te weten Asten, Bernheze, Boekel, Deurne, Gemert-Bakel, Laarbeek, Maashorst, Oss en Someren. Daarnaast heeft BSOB een dienstverleningsovereenkomst afgesloten met de Dienst Dommelvallei, het samenwerkingsverband van de gemeenten Nuenen, Son en Breugel en Geldrop-Mierlo. BSOB is opgericht om de kwaliteit van de dienstverlening en continuïteit van de waardering, de heffing en de inning van gemeentelijke- en waterschapsbelastingen te garanderen tegen zo laag mogelijke kosten.

2.2

Missie, visie en kernwaarden

Missie BSOB staat voor het nauwkeurig en zo eerlijk mogelijk vaststellen, heffen en innen van de gemeentelijke- en waterschapsbelastingen. Bij BSOB staan wij voor het uitvoeren van deze belastingtaken met aandacht voor onze inwoners en ondernemers tegen zo laag mogelijke maatschappelijke kosten. Visie Het is onze ambitie om een organisatie te zijn waar gemeenten graag en met vertrouwen hun belastingzaken aan uitbesteden, burgers en bedrijven deze zaken snel en gemakkelijk kunnen regelen en waarvoor medewerkers graag willen werken. Bij de uitvoering van de belastingtaken willen wij toegankelijke, betrouwbare en persoonlijke dienstverlening bieden. Wij faciliteren burgers, bedrijven en onze deelnemers door werkprocessen zo efficiënt mogelijk in te richten. Wij bezien op welke wijze BSOB uitgebreid kan worden met de toetreding van nieuwe deelnemers, waarbij schaalvoordelen kunnen worden gecreëerd zonder onze identiteit te verliezen. Kernwaarden •

Kostenbewust

•

Toegankelijk

•

Kwaliteit

Wij handelen naar onze kernwaarden. En vinden het belangrijk om met aandacht en een servicegerichte houding onze dienstverlening te bieden tegen zo laag mogelijke maatschappelijke kosten. Daarnaast streven wij ernaar om bij te dragen aan een betrouwbare en dienstverlenende overheid. BSOB investeert P A G I N A |4

in de ontwikkeling van de medewerkers: wij zetten in op een flexibele, betrokken organisatie en op duurzame groei.

2.3

Beheerste groei van BSOB

Zoals eerder door het Algemeen Bestuur van BSOB is besloten, bestrijkt het werkgebied van BSOB de werkgebieden van Waterschap Aa en Maas en Waterschap De Dommel. BSOB heeft een verzoek van Waterschap De Dommel ontvangen voor toetreding tot de gemeenschappelijke regeling per 1 januari 2026. Met de toetreding van Waterschap De Dommel verdubbelt het aantal belastingaanslagen dat BSOB verstuurt. Voor Waterschap Aa en Maas ontstaat door de toetreding van Waterschap De Dommel een significant financieel schaalvoordeel. Voor de deelnemende gemeenten geldt dat in mindere mate en ontstaan significante financiële schaalvoordelen pas bij mogelijke toekomstige toetredingen van gemeenten uit het werkgebied van Waterschap De Dommel. Verdere groei van BSOB zou ook meer dekking geven voor de overheadkosten die noodzakelijk zijn om BSOB verder te professionaliseren, onder andere op het gebied van informatiebeveiliging en de AO/IC. Toetreding van alle gemeenten in het werkgebied van Waterschap De Dommel tot de GR BSOB zou echter betekenen dat het aantal belastingaanslagen dat BSOB verstuurt vier keer zo groot zou worden ten opzicht van 2023.

Deze groei kan de organisatie echter de komende jaren niet absorberen, omdat de organisatie haar handen vol heeft aan de toetreding van Waterschap De Dommel, de verdere verbetering van de uitvoering van de belastingtaken en de benodigde verdere professionalisering van de organisatie. Daarom maakt BSOB een pas op de plaats wat betreft de groei van het aantal deelnemers in de GR. Dit betekent dat nieuwe deelnemers pas kunnen toetreden wanneer BSOB er klaar voor is om die toetredingen op een beheerste wijze te kunnen realiseren. Dit moment wordt in nauwe samenspraak met het Algemeen Bestuur bepaald.

P A G I N A |5

KADERNOTA 2026 |Concept | 21-11-2024

3. AMBITIES PRIMAIRE EN SECUNDAIRE PROCESSEN 3.1

Ambities primaire processen

BSOB kent de volgende primaire processen: Waarderen •

De voor de waardebepaling benodigde gegevens van de objecten (woningen en nietwoningen) worden vastgelegd in de waarderingsapplicatie Ortax.

•

De objecten worden gewaardeerd conform de bepalingen van de Wet WOZ.

•

De gegevens die nodig zijn voor het opleggen van de waterschaps- en gemeentelijke

Heffen belastingen worden vastgelegd in het systeem GouwBelastingen. •

Op basis van deze gegevens, de toepasselijke verordeningen en de objectwaarde wordt aan de inwoners van de deelnemende gemeenten en het waterschap een belastingaanslag opgelegd.

Innen •

De waterschaps- en gemeentelijke belastingen worden vervolgens geïnd. Bij betalingsproblemen wordt samen met de burger naar een passende oplossing gezocht, bijvoorbeeld een betalingsregeling of een kwijtschelding.

Ten aanzien van deze primaire processen heeft BSOB in de planperiode de volgende ambities: Ambities proces Waarderen 1e ambitie

Samenwerken in mutatiedetectie en objectenregistraties We werken met een aantal deelnemende gemeenten samen op het gebied van mutatiedetectie. Hierdoor kan de kwaliteit en consistentie in de basisregistraties WOZ, BAG en BGT op orde worden gehouden, terwijl de BAG- en BGT-beheerders zoveel mogelijk worden ontlast. Daarnaast worden hiermee kosten bespaard. Samen met de deelnemers ontwikkelen we hiervoor een geharmoniseerd proces.

2e ambitie

Artificial Intelligence (AI) in de objectregistratie AI is een bewezen methode bij het inwinnen van gegevens over zonnepanelen en dakkapellen. We willen bij alle deelnemers de mogelijkheden benutten om gebruik te maken van deze gegevens of aan te haken bij mutatiedetectie.

P A G I N A |6

3e ambitie

GIS/GEO applicatie Het samenbrengen van alle informatie uit de WOZ administratie en andere basisregistraties waarvan in de WOZ administratie gegevens verplicht worden gebruikt, zorgt voor meer inzicht en maakt geautomatiseerd verwerken van informatie mogelijk. We willen de voordelen benutten van een GIS applicatie die aan onze wensen voldoet.

4e ambitie

Automatisering toepassen in de herwaardering We benutten de mogelijkheden om automatisering toe te passen in onze waarderingsapplicatie Ortax. We zijn ons bewust van de risico’s bij geautomatiseerde besluitvorming en leggen deze zorgvuldig vast. Dit passen we toe bij de jaarlijkse herwaardering.

5 ambitie e

Foto-tool We gebruiken de foto-tool om informatie over secundaire objectkenmerken te verzamelen bij burgers. In dit traject kiezen we er voor om de inwoner rechtstreeks contact op te laten nemen met ons. Dit is arbeidsintensiever dan burgers te sturen naar het zelf proactief invullen van de foto-tool.

6e ambitie

Vijf sterren Waarderingskamer We streven naar (het behouden van) de ‘vijf sterren’ beoordeling van de Waarderingskamer.

Ambities proces Heffen 1e ambitie

Achteraf opleggen van gebruikersbelastingen Aan het Algemeen Bestuur zal een advies worden voorgelegd om vanaf 2026 de gebruikersbelastingen achteraf op te leggen. Dit houdt in dat de gebruikersbelastingen van 2026 pas in 2027 worden opgelegd. De financiële gevolgen voor de deelnemers worden vooraf uitgewerkt, waarbij ook de mogelijke risico’s worden geïnventariseerd.

2e ambitie

Geautomatiseerd doorvoeren van aangiften Wij gaan onderzoeken of het mogelijk is om bepaalde soorten aangiften (zuiveringsheffing, toeristenbelasting, rioolheffing) geautomatiseerd en zonder controles door te voeren in onze administratie. Aan het geautomatiseerd doorvoeren worden richtlijnen verbonden, waardoor de risico’s beperkt worden.

Ambities proces Innen Ambitie

Betrouwbare en dienstverlenende overheid We willen een organisatie zijn die een menselijke fout niet bestraft, maar het vergisrecht toepast. Hiermee maken we een onderscheid tussen het bewust en P A G I N A |7

KADERNOTA 2026 |Concept | 21-11-2024

onbewust niet betalen van het aanslagbiljet en anticiperen we op mogelijke wettelijke verplichtingen vanuit de Rijksoverheid. Op deze manier vergroten we het vertrouwen van de burger en zorgen we voor een meer klantvriendelijke benadering. Dit helpt om bezwaren en klachten te voorkomen en het vergemakkelijkt discussies in het vervolgtraject.

3.2

Ambities secundaire processen

BSOB kent verschillende secundaire processen, die overkoepelend of ondersteunend zijn aan de primaire processen. De secundaire processen worden door specifieke teams of door adviseurs van de afdeling Bedrijfsvoering uitgevoerd. Ten aanzien van de volgende secundaire processen heeft BSOB in de planperiode de volgende ambities: Ambities team Frontoffice Ambitie

De Frontoffice als de kweekvijver voor heel BSOB vraagt om nieuw beleid De Frontoffice zorgt voor de afhandeling van alle telefonische klantcontacten. Zij zijn het visitekaartje van BSOB en functioneren al jaren op hoog niveau. Er wordt ingezet op de doorstroom van medewerkers van de Frontoffice naar andere afdelingen van BSOB, waarmee de Frontoffice een kweekvijver is voor de rest van de organisatie. Gezien de krapte op de arbeidsmarkt zijn we daar enorm blij mee. Het is een uitdaging om het continu opleiden van nieuwe medewerkers te realiseren met de bestaande middelen. Met nieuw beleid zoeken we naar een oplossing voor de optimalisatie van de inzet van de medewerkers, in combinatie met een optimalisatie van de telefonische bereikbaarheid van de organisatie.

Ambities team Bezwaar en beroep 1e ambitie

Doorontwikkeling processen met robotisering Het team Bezwaar en Beroep handelt alle bezwaren en beroepen af. Dit doen zij volgens de geldende procedures en binnen de wettelijke termijnen. Het team heeft robotisering ontwikkeld tot een niveau waarbij controles op bezwaren worden afgeschaald. Dit zorgt voor een korte doorlooptijd van de bezwaren en een efficiënter werkproces. We accepteren daarbij de kans dat een minimaal aantal beslissingen op bezwaar wordt verzonden die niet voldoen aan onze kwaliteitsstandaard.

P A G I N A |8

2e ambitie

Verkenning uitbreiding taakveld met formele procesgang ‘heffen bezwaren’. We gaan verkennen of er efficiëntie bereikt kan worden door het juridisch team ook een regisserende rol te laten spelen bij het team Heffen. Dit betekent dat het formeel-juridische onderdeel binnen het team Heffen dat zich bezig houdt met bezwaren, verschuift naar het team Bezwaar en beroep. Deze verandering heeft impact op de kostenverdeelsleutel.

Ambities team ICT Ambitie

Implementeren van een GIS applicatie We gaan een GIS(Geografisch Informatie Systeem)-applicatie implementeren. De organisatie vraagt hier om, met het oog op verbetering van de kwaliteit van de processen. Het team ICT gaat de applicatie selecteren, implementeren, overdragen aan het beheer en zorgen voor het juiste kennisniveau van de beheerders en gebruikers.

Ambities HR 1e ambitie

Focus op mentale gezondheid en welzijn We gaan investeren in programma’s voor stressmanagement, flexibele werkregelingen en een veilige gesprekscultuur om mentale gezondheid en betrokkenheid te versterken. Dit draagt bij aan een lager ziekteverzuim en hogere productiviteit. Wij benutten hierbij de kennis en ervaring die is opgebouwd bij de deelnemers.

2e ambitie

Doorlopend leren en ontwikkeling Permanente ontwikkeling is cruciaal om medewerkers gemotiveerd en up-todate te houden. HR faciliteert leerprogramma’s, van formele trainingen tot job rotation, waardoor we ons kunnen aanpassen aan snel veranderende eisen en talent kunnen behouden.

3e ambitie

Hybride werken en datagestuurd HR-beleid Met hybride werken als norm ontstaat een grotere focus op digitale samenwerking, flexibiliteit en resultaatgericht leidinggeven. Tegelijkertijd ontwikkelt HR strategische, datagedreven inzichten om beslissingen over talent, verloop en productiviteit beter te onderbouwen.

P A G I N A |9

KADERNOTA 2026 |Concept | 21-11-2024

Ambities Informatiemanagement Ambitie

Nieuwe Archiefwet en Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer BSOB zal in de planperiode invulling moeten geven aan de nieuwe Archiefwet en aan de Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer (Wmebv).

Ambities Security Ambitie

NIS2, Cyberbeveiligingswet, ISMS BSOB zal moeten investeren om te kunnen voldoen aan de nieuwe eisen die gesteld worden op het gebied van informatiebeveiliging. Hieraan wordt in de planperiode invulling gegeven met een project: ‘Informatiebeveiliging Fase 2’ (zie bij projecten). Om structureel de vereiste aandacht te kunnen besteden aan informatiebeveiliging en om te kunnen beschikken over de vereiste deskundigheid op het gebied van informatiebeveiliging, moet binnen BSOB steeds meer capaciteit worden vrijgemaakt. In de arbeidsmarkt is deze capaciteit voor BSOB niet beschikbaar. Om invulling te geven aan de security-ambities wordt een vaste flexibele schil ingericht.

P A G I N A |1 0

4. PROJECTEN 4.1

Project Informatiebeveiliging Fase II

Voor BSOB gaan in 2025 nieuwe wettelijke eisen gelden uit de NIS2-richtlijn en de Cyberbeveiligingswet. Daarnaast moet een Information Security Management Systeem (ISMS) worden ontwikkeld, waarmee de informatiebeveiliging wordt geborgd en bestuurd. Hierbij worden veiligheidsrisico’s geïdentificeerd en beheerst, wordt het beleid opgesteld, worden bedrijfsprocessen in kaart gebracht en worden taken en verantwoordelijkheden verdeeld. Om te voldoen aan een norm zoals de ISO 27001, zal het systeem enkele verplichte activiteiten omvatten, zoals een interne en een externe audit. Hiermee wordt aantoonbaar dat BSOB op de juiste wijze aandacht en opvolging geeft aan de informatiebeveiliging en risicomanagement. BSOB zal met een projectmatige aanpak invulling geven aan de genoemde ontwikkelingen en aan de zorgplicht volgens BIO2. De beheersing van digitale risico's vereist dat er structureel voldoende kennis, competenties en capaciteit binnen BSOB beschikbaar is om het werk uit te voeren en om te kunnen adviseren bij de uitvoering.

P A G I N A | 11

KADERNOTA 2026 |Concept | 21-11-2024

5. RISICOPARAGRAAF BSOB ziet in de planperiode de volgende risico’s, waarvoor mitigerende maatregelen worden ingericht:

5.1

Interne risico’s

Risico 1 Een te hoge belasting van key-spelers en hun eventuele uitstroom Beheersing -

Key-spelers voldoende aandacht geven

-

Investeren in loopbaanontwikkeling en pro-actief aanbieden van opleidingen

-

Procesbeschrijvingen, werkinstructies en kennis vastleggen

-

Vervangers in positie brengen en ervaring en kennis delen

Risico 2 Fraude risico Beheersing -

Inrichting en uitvoering van het Interne controle framework

-

Vier ogen principe op kritische processen

-

Autorisatiebeheer en loginrapportages

-

Automatisering van processen

Risico 3 Informatielek/hack Beheersing -

Informatiebeveiliging ultimo 2025 op niveau 4 van BIO2-framework

-

Verder verhogen niveau informatiebeveiliging met Project Informatiebeveiliging Fase II

5.2

Externe risico’s

Risico 1 Andere aanbieders nemen belastingtaken van gemeenten in het werkgebied van BSOB over, waardoor de mogelijkheid tot het creëren van schaalvoordelen voor gemeentelijke deelnemers afneemt. Beheersing De toetreding van Waterschap De Dommel moet maximaal beheerst en binnen de projectplanning worden gerealiseerd. Daarnaast moet budgettair voldoende capaciteit en deskundigheid binnen BSOB beschikbaar zijn om de verdere ontwikkeling van de vereiste professionaliteit van de organisatie te P A G I N A |1 2

kunnen realiseren. Hiermee wordt bereikt dat BSOB er op de meest kort mogelijke termijn klaar voor is om nieuwe gemeenten toe te laten treden tot de GR en om de beoogde schaalvoordelen te realiseren. Risico 2 Te snelle groei van BSOB kan er toe leiden dat: -

problemen ontstaan in de uitvoering van de belastingtaken, door overbelasting van keyspelers;

-

door het grote aantal deelnemers er problemen ontstaan in de governance, wat betreft het grote aantal leden van het Algemeen Bestuur;

-

BSOB voor de zittende medewerkers en in de arbeidsmarkt qua bedrijfscultuur minder aantrekkelijk wordt door de veranderingen die gekoppeld zijn aan de grote omvang van de organisatie en door de continu hoge werkdruk;

-

BSOB, door de krapte op de arbeidsmarkt, niet in staat is om voldoende vast en/of flexibel personeel aan te kunnen trekken om de groeiende hoeveelheid belastingtaken uit te voeren.

Beheersing -

Om toetreding van nieuwe deelnemers beheerst te kunnen realiseren staat BSOB pas nieuwe toetredende deelnemers toe op het moment dat de organisatie daar klaar voor is. Dat moment wordt in nauwe samenspraak met het Algemeen Bestuur van de GR bepaald.

-

Een gespecialiseerde adviseur wordt gevraagd om advies uit te brengen over de inrichting van een toekomstvaste governance.

-

BSOB moet blijven investeren in de medewerkerstevredenheid en de ontwikkeling van de interne cultuur. Daarnaast moet BSOB een ‘goedschalige’ omvang behouden.

-

BSOB zal een nog grotere mate van automatisering en robotisering moeten gaan toepassen.

Risico 3 Overnemen van de legacy van nieuwe toetreders Beheersing -

Scherpere definiëring en afbakening aan de voorkant ten aan zien van ‘schoon door de poort’.

-

Financiering van de initiële kosten integraal neerleggen bij de toetredende deelnemers.

-

Scherper sturen op resourcemanagement c.q. ‘uren schrijven’ en declareren bij toetreder.

-

Werkbelasting van ‘schoon door de poort’-activiteiten niet op de formatie van BSOB laten drukken.

-

Faciliteren van ‘schoon door de poort’ door het inrichten van een ‘wasstraat’, te ontwikkelen in samenwerking met andere partijen.

-

Nieuwe toetreders in eerste instantie te bedienen op basis van een dienstverleningsovereenkomst, om te voorkomen dat de verplichting ontstaat om het zittende personeel over te nemen.

P A G I N A | 13

KADERNOTA 2026 |Concept | 21-11-2024

6. FINANCIËN 6.1

Financieringsvorm

BSOB heeft zelf geen of weinig financiële middelen om onverwachte (niet-begrote) kosten te kunnen dekken. Gelukkig komt dit nauwelijks voor, omdat BSOB veelal voorspelbaar en planbaar werk uitvoert. Hierdoor heeft zij voornamelijk te maken met reguliere (en dus vooraf goed te ramen) kosten zoals salarissen, huisvesting, ICT en kantoorkosten. Toch kunnen de risico’s zoals benoemd in de risicoparagraaf een uitzondering vormen en zorgen voor onverwachte grote kosten. Ook kunnen er zich ontwikkelingen voordoen die wij niet hebben kunnen voorzien bij het opstellen van de begroting. Om eventuele (onvoorziene) financiële tegenvallers toch binnen de eigen begroting op te vangen, hebben we de post ‘onvoorzien’ in de begroting opgenomen. Op basis van de vastgestelde begroting en de kostenverdeelmethode financieren de deelnemers de bedrijfskosten vooruit. Bij de vaststelling van de jaarrekening stellen we de definitieve bijdrage vast. Zo spoedig mogelijk daarna vindt de afrekening plaats.

6.2

Financiële ontwikkelingen

Voor de begroting van 2026 zien we de volgende financiële ontwikkelingen: Loonkostenontwikkeling Voor de loonindex gaat BSOB, op basis van de Septembercirculaire 2024 van het Gemeentefonds (tabel pagina 31/ontwikkeling van de loonvoet* voor de sector Overheid) uit van de volgende ontwikkeling van de loonkosten: 2025

2026

2027

2028

2029

4,7%

3,8%

4,8%

4,0%

4,0%

* het totaal van collectieve en incidentele loonstijgingen Prijsindex Voor de prijsindex gaat BSOB, op basis van de ramingen van het CPB voor ontwikkeling van de Prijs Bruto OverheidsInvesteringen (IBOI), uit van de volgende ontwikkeling van de prijzen: 2025 1,9%

2026

2027

2028

2029

1,9%

Geen opgave

Geen opgave

Geen opgave

P A G I N A |1 4

Realisatie ambities primaire processen -

Voor de ambities opgenomen voor het proces Heffen zijn de indicatieve eenmalige onderzoekskosten € 10.000. In het te ontwikkelen voorstel zal de investering worden afgezet tegen de potentiële verlaging van de kosten.

-

Voor de ambities op het gebied van het proces Waarderen zijn de indicatieve eenmalige kosten € 10.000.

-

Voor de ambities op het gebied van het proces Innen is voor het invoeren van de kosteloze betalingsherinnering de volgende kostontwikkeling opgenomen: o

€ 77.000 daling van de structurele deurwaarderskosten.

o

€ 3.000 toename van de structurele print- en portokosten.

Realisatie ambities secundaire processen -

Voor de ambities van het team ICT en voor de implementatie van GIS bedragen de structurele jaarlijkse beheerkosten indicatief € 15.000. Een en ander is afhankelijk van de keuzes die worden gemaakt in de aanschaf van de GIS-applicatie..

-

Voor de noodzakelijke continue beheersing van de informatiebeveiliging is een toename van de structurele kosten van € 50.000 per jaar opgenomen. Hiermee wordt een vaste flexibele schil ingericht, op basis van 8 uur per week.

Projectkosten -

Project Informatiebeveiliging Fase 2

€ 100.000 (inhuur security-specialisten)

P A G I N A | 15

KADERNOTA 2026 |Concept | 21-11-2024

Besluit vaststelling Kadernota 2026

Het Dagelijks Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking Oost-Brabant besluit: •

in te stemmen met de kadernota 2026;

•

in te stemmen met de daarin opgenomen kaders en uitgangspunten;

Oss, 06 december 2024

De voorzitter Dagelijks Bestuur

De secretaris

G.T. Buter

E.M. van der Reijden

Het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking Oost-Brabant besluit: •

in te stemmen met de kadernota 2026;

•

in te stemmen met de daarin opgenomen kaders en uitgangspunten en deze ter zienswijze aan de vertegenwoordigende organen van de deelnemers voor te leggen;

•

het Dagelijks Bestuur opdracht te verstrekken de begroting 2026 op te stellen binnen de kaders van deze nota.

Oss, 19 december 2024

De voorzitter Algemeen Bestuur

De secretaris

G.T. Buter

E.M. van der Reijden P A G I N A |1 6