1e Begrotingswijziging 2021 BSOB (ontwerp)

Belasti ngsa menwerki ng

Oost-Brabant

1e Begrotingswijzigin g 2O2L -Ontwerp-

1e Begrotingswijziging 2021 | Concept

I

Inhoud 1. Inleiding

..4

2. Leeswij2er ....,..........

..5

3. De paragrafen....,....,

..5

3.1 Weerstandsvermogen & risicobeheersing

4. Projecten 2021

..5 ..5

4.1 Waarderen op oppervlakte

,.5

4.2 Masterplan automatisering

..6

5. Financiën

,.6

5.1 Belangrijkste verschillen vastgestelde begroting 202L en 1e begrotingswijziging 2021

..8

5.2 Bijdragen per deelnemer

11

5.3 Productiecijfers 2O2O ....,

T2

5.4 Prog nose invorderingsopbrengsten

T4

5.5 KPI 2021

15

5.6 Taakvelden le BW 2021

16

Bijlagen

19

PAGTNA l3

le Begrotingswijziging 2021 | Concept

1. Inleiding Algemeen Voor u ligt de 1e begrotingswijziging 2O2I van Belastingsamenwerking Oost-Brabant (BSOB). Deze begrotingswijziging betreft alleen een wijziging in de financiële begroting. Daarom is er geen beleidsbegroting opgenomen in dit document, In de le begrotingswijziging 2027 zijn de volgende zaken geactualiseerd: - De budgetten zijn geactualiseerd naar de realisatie 2020 (inclusief aanpassing inflatiecijfers/indexeringen) - De nieuwe inzichten met betrekking tot proces waarderen op oppervlakte - De nieuwe inzichten met betrekking tot de achterstanden bij werkvoorbereiding - De laatste stand van zaken met betrekking tot NCNP-bezwaren

-

Laatste ontwikkelingen met Gouw en verdergaande automatisering De productiecijfers 2020 zijn opgenomen ten behoeve van de berekening deelnemersbijdrage

De meerjarenbegroting is opgenomen in de ontwerpbegroting 2O22.

Deelnemers De komende jaren blijft BSOB zich richten op enerzijds efficiënte bedrijfsvoering en anderzijds externe oriëntatie op de omgeving teneinde verdere uitbreiding met nieuwe deelnemers en/of nieuwe taken te kunnen realiseren. BSOB zal ook in 2021 onverminderd de gesprekken aangaan met de huidige deelnemers en met hun samenwerking- c.q. fusiepartners om naderte verkennen op welke wijze BSOB haar dienstverlening kan verbeteren en uitbreiden met nieuwe diensten.

PAGTNi A l4

I

le Begrotingswijziging 2021 | Concept

I

2. Leeswijzer Financiële begroting

In hoofdstuk 3 zijn de wijzigingen opgenomen die betrekking hebben op de verplichte paragrafen. Hoofdstuk4 geeft inzicht in de projecten die verwerkt zijn in de 1e begrotingswijziging en hoofdstuk 5 geeft alle financiële informatie betreffende de 1u begrotingswijziging 2021.

3, De paragrafen In deze paragraaf worden alleen de verplichte paragrafen opgenomen die gewijzigd zijn ten opzichte van de primaire begroting 2021.

3.1 Weerstandsvermogen & risicobeheersing In deze paragraaf worden de risico's en ontwikkelingen besproken die impact kunnen hebben op de exploitatie van de BSOB en de daaruit voortvloeiende (individuele) deelnemersbijdrage.

In de begroting 2021 waren er geen geïdentificeerde risico's. Echter onderstaande risico's volgen uit de ontwikkelingen 2O2O en zijn toegevoegd aan de 1e BW 2021. Waarderen op oppervlakte: De kosten voor het project waarderen op oppervlakte zijn gebaseerd op de tot op heden bekende gegevens. De inschatting van de totale omvang is van meerdere factoren afhankelijk. Op dit moment, en zolang als het project loopt is de hoogte van de werkelijke tijd die we eraan moeten besteden onzeker. De inschatting is opgebouwd uit meerdere factoren, normen en tarieven. Deze zouden in de loop van het jaar kunnen wijzigen en hebben dan mogelijk een effect op de realisatie van de begroting. De voortgang wordt periodiek met de deelnemers afgestemd en is via een applicatie inzichtelijk voor zowel de deelnemers als BSOB. WOZ-Bezwaren

Geconstateerd is dat over de afgelopen jaren de hoeveelheid WOZ-bezwaren fors toegenomen is. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de impact van de NCNP-bureaus, Het effect hiervan, op de begroting van BSOB, is tweeledig. Enerzijds is er fors meer personele inzet benodigd om deze bezwaren af te handelen (welke veelal door inhuurmedewerkers wordt uitgevoerd) en anderzijds stijgen de proceskosten fors. BSOB doet er alles aan om deze kosten zo laag mogelijk te houden, maar de verwachting is dat deze kosten in de komende jaren niet afwijken van de eerdere kostenopgaven.

4, Projecten 2021 Voor 2027 staan twee specifieke projecten benoemd, namelijk het waarderen op gebruiksoppervlakte en masterplan automatisering.

4.1 Waarderen op oppervlakte Waarderen op oppervlakte (€700.000) Het project waarderen op oppervlakte dat grotendeels uitgevoerd wordt met externe medewerkers (inhuur) heeft vertraging opgelopen. Deze vertraging is mede ontstaan door de grote hoeveelheid mutaties die zijn aangeleverd in de loop van eind 2019 en het jaar 2020. BSOB is in overleg met de waarderingskamerom te bezien hoe dit kwalitatief hoogwaardig (dus niet met gebruik van rekentools en formules, maar werkelijk inmeten en uitzoeken van de aangeleverde mutaties) zo efficiënt mogelijk kan worden uitgevoerd. Het verzoek is aan de waarderingskamer gericht om de waardebepaling op basis van gebruiksoppervlakte voor BSOB uit te mogen stellen tot 2023. Op moment van schrijven is hier nog geen duidelijkheid over. Wel is afgesproken dat we maandelijks overleg hebben met de waarderingskamer met betrekking tot dit onderwerp.

PAGINA I5

1e Begrotingswijziging 2021 | Concept

Tevens hebben in 2019 twee deelnemers aangegeven dat zij de werkzaamheden zelf zullen uitvoeren. Om te voorkomen dat zij bijdragen aan deze kosten zullen de kosten voor het project bij de overige deelnemers separaat gefactureerd worden. In de kwartaalrapportages die verstrekt zullen gaan worden aan de deelnemers zal dit

continu worden gemonitord.

4.2 Masterplan automatisering Masterplan automatisering (€132.500 per jaar) Het masterplan automatisering is onder andere een samenwerking met drie andere belastingsamenwerkingen en Gouw. Doel van dit project is het "one size fitts all" idee van Gouw om te zetten naar een methodiek die gezamenlijk door de vijf partijen wordt gedragen. Dat betekent dat de best practises vooraf door de vijf partijen worden besproken en dat er maar een best practice wordt uitgevoerd, getest en geïmplementeerd, Dit heeft voordelen met betrekking tot testen (denk aan de benodigde testcapaciteit en de verdeling van de testcapaciteit onder de vier belastingsamenwerkingen), uniformiteit en uiteindelijke kosten. Deze kosten voor deze samenwerking bedraagt €32.500, tot en met 2023 waarbij er jaarlijks geëvalueerd wordt. Daarnaast zal verdergaande automatisering en robotisering, voor zover deze niet direct geïmplementeerd kan worden in de bestaande applicaties, worden voortgezet met als doel de repeterende werkzaamheden binnen de vastgestelde workflows efficïenter en kwalitatief hoogwaardiger uit te voeren. Hiervoor is €100.000 in de le BW 2021 opgenomen.

5. Financiën In de kadernota 2021 zijn de kaders en uitgangspunten opgenomen waarbinnen BSOB de begroting 2021 inclusief meerjarenraming heeft opgesteld. Deze uitgangspunten zijn op basis van de realisatie 2020 en de septem berci rcu la i re gemeentefonds 2020 geactua iseerd. I

In de volgende weergave worden de verschillen tussen de vastgestelde begroting2O2L en 1e begrotingswijziging 202t inzichtelijk gemaakt.

pA(;tt\l A l6

I

1e Begrotingswijziging 2021 | Concept

,i,,i;: rii.rl.,r ti I rji)r)) Overhead

\/.r;i: J.r ri r,l

r

l1 1,11,1i;i11'1

I

.).1

) ).

I I

I

Lonen en salarissen

I'irl

1.585

ii) I I 1.550

Oyeri g.e, personee I skoste,n

377

lnhuur personeel Andere vaste bedrijfsmiddelen, afschrijving

Kapitaal lasten

Rente

Automatiseringskosten Uitvoeringskosten

:

Kosten betalingsverkêer

Huisvestingskosten Duurzame goederen

Algemene kosten Onvoorzi en

50

Uitbestede diensten

498 3.7?Q

Overige opbrengsten

;Overige baten

Opbrengsten invorderi ng r

Waarderen

rr)l-l l: r

,.)rr'.1/ it:l:t. I

Lonen en salarissen

1.?9c

1.326

115

1.418

163

2ta

1A

5

Overi ge pêÍsoneelskosten

lnhuur personeel Automatiseringskosten Repro- en portokosten Uitvoeri nBskosten

Proceskostenvergàedi ngen

Totale lasten Overige opbrengsten Totále b.tên

rWaarderen op oppervlakte - mutatiesignale

356

2.0i4

re

3.609

-11ï

-737

-115

-r3,

1.919 a 6t?

rc

Lonen en salarissen

2,Ar2 À 601

1.303

eelskosten lnhuur personeel

Overi

-

lnnen

Automatiserin$kosten

81

Replo: en portokosten Totale lasten Overige opbrengsten Totale batên

329 1.7Qq

1,644

Overige baten

re

1,7íJ6

1,644

4.27o

3-263

Lonen en salarissen Overige personeelskosten

-il

lnhuur personeel Repro- en portokosten Uitvoeringskosten

Abonnement lnlichtingenbureau lncasso- en deu rwaarderskosten

t44

.Kosten betalingsveÍkeer Uitvoeri ngskosten kwi jtscheldi ng

Totale lasten overige opbrengsten Tot lê bátên

Overige baten Dirècte

lnnen

785

Tdlàlê k.ct.n

ïnnan

1.22e

mrs BTW Eindgebfuiker BTW Eindoebruiker

31

761

,Exp!oilalie Invêsfêrindqvóórqtêl

8,2s8 628

re E

761 t-209 9.826

749

PAGTNA l7

I

le Begrotingswijziging 2021 | Concept

I

5.1 Befangrijkste verschillen vastgestelde begroting 2O2t en 1e begrotingswijziging 2O21

,,';,lit ,l,r).l I ii;;t'

ti ri r

Lonen en salarissen

lnhuur personeel Overi ge personeelskoste n Uitbestede diensten Uitvoeri nsskosten Automatise ri nsskoste n Alsemene en overiqe kosten Alocmcne kosfen An rtc rc va < f c he d ri ífs m i dde I e n . afs ch riiv i n o

)

l

4.603

4.502

- 101

203 316 498 737 766

t.478

r.275

317

1

Lt22 216 BB

BB

528

30

1.031

294

853

t.037

87 -86

231

15

Dttttrzame ooederen

5

5

Ht tisvesf inoskosfen

351

351

50

50

Onvoorzien

rrt

\/ I li:,J,t;i tl,l r,;r'riirr,l l') r r

ll

) ,':t)') )

I

1,.1 1t,t7

Renfe Renro- en norfokosfen

412

312

-1 00

Overige opbrengsten

-1 15

-737

-622

8.131

9.009

479

68

6B

8.131

9.O77

947

O pb reng ste n invo rd e

ring

Totale exploitatiekosten Ta a kstellin s effecte n ro botise rin g

e

loitatiekosten inclusief taakstelli

Bovenstaand overzicht geeft de verschillen per categorie exploitatiekosten weer

In onderstaande toelichtingen worden de verschillen per programmaonderdeel geanalyseerd. De lonen en salarissen en de verdeling van de lasten overhead zijn gebaseerd op het volgende toegestane formatie. Voor de overhead is deze met 1 FTE naar beneden bijgesteld in verband met een beëindigingsovereenkomst die geëffectueerd wordt in 2021.

Verdeling FscaaF Juridisch 1.39

-4.89 2_50

1.00

FÍÊ,2O2L

FTE 2021

VastgesteHe Begroting

202r

22.58 0.00 21.29

0.00

19.42 5.51

0,0

68,8

PAíjrNA l8

le BW )1.54 0.00

2t.29 t9.42 5.51 67,8

1e Begrotingswijziging 2021 | Concept

I

Kosten Overhead: Lonen en salarissen (- € 35.000)

Op het moment van schrijven zijn de CAO-onderhandelingen bezig. De begrote salariskosten zijn bijgesteld op basis van de realisatie 2020, waarbij er geïndexeerd is met het percentage uit de septembercirculaire gemeentefonds 2020. Tevens is de effectuering van de beëindigingsovereenkomst in de lonen en salarissen verwerkt. Overige personeelskosten (+ € 1.000) In deze post hebben twee relatief grote bijstellingen plaatsgevonden. De reiskostenvergoeding is als gevolg van de coronacrisis en de enquete thuiswerken met €50.000 naar beneden bijgesteld. Tevens zijn hier de verwachte/maximale WW-kosten opgenomen als gevolg van de beëindigingsovereenkomst. De inzet is dat deze medewerker zo spoedig mogelijk een baan vindt, echter de duur van de WW is lastig te schatten.

Inhuur personeel (- €88.000) De post inhuur personeel voor de overhead is naar beneden bijgesteld aan de hand van de realisatie 2020 Automatiseringskosten ( + € 50. 000) De begrote automatiseringskosten zijn met €50.000 naar boven bijgesteld. Dit heeft diverse oorzaken, er zijn bijstellingen geweest naar aanleiding van de realisatie 2020, daarnaast zijn de afspraken tussen GouwIT en 4 belastingorganisaties verwerkt, evenals de eenmalige implementatie van de BIO en de nieuwe website. Algemene kosten (+ €15.000) De algemene kosten zijn naar boven bijgesteld op basis van de verwachte telefoniekosten (nieuw contract) Uitbestede diensten (+ €30.000) Deze kosten zijn naar boven bijgesteld omdat in de DVO ondersteuning ICT aanvullende afspraken gemaakt worden ten behoeve van de facilitering van het structurele thuiswerken. Taakstelling effecten robotisering (+ € 68.000) De opgenomen kosten effecten taakstelling effecten robotisering betreffen de kosten van het "van-werk-naar-

werkLtraject

Kosten proces Waarderen: Lonen en salarissen (- € 64.000) Op het moment van schrijven zijn de CAO-onderhandelingen bezig. De begrote salariskosten zijn bijgesteld op basis van de realisatie 2020, waarbij er geïndexeerd is met het percentage uit de septembercirculaire gemeentefonds 2020.

Inhuur personeel (+ € 1.303.000) Het begrote bedrag inhuur personeel is naar boven bijgesteld als gevolg van de geschatte werkzaamheden voor het project waarderen op oppervlakte (€ 585.000) en wegwerken achterstanden werkvoorbereiding (€90.000) en de inhuur als gevolg van het verhoogde aantal bezwaren (€ 628.000). Automatiseringskosten ( + € 47.000) Dit betreffen de eenmalige kosten ondersteuning GlS-tooling ten behoeve van de mutatiesignalering Repro-en portokosten (- € 5.000) De verdeling van de repro-en portokosten over de processen is aangepast naar de realisatie 2020. Tevens zijn deze kosten naar beneden bijgesteld als gevolg van nieuwe prijsafspraken,

PAGINA I9

1e Begrotingswijziging 2021 | Concept I

Proceskostenvergoedingen ( + €294.000) Deze kosten zijn bijgesteld naar de (afgeronde) realisatie 2020. Dit was niet opgenomen in de informatienota "doorontwikkeling BSOB" echter gezien de conclusies uit het WODC-rapport is de verwachting dat de proceskostenvergoeding niet zal dalen ten opzichte van 2020' Overige opbrengsten (- € 622.000) Dit betreft de facturatie van de kosten van het project waarderen op oppervlakte en de reeds bekende kosten

mutatiesignalering.

Kosten proces Heffen: Lonen en salarissen (+ € 7.000) Op het momentvan schrijven zijn de CAO-onderhandelingen bezig. De begrote salariskosten zijn bijgesteld op basis van de realisatie 2020, waarbij er geïndexeerd is met het percentage uit de septembercirculaire gemeentefonds 2020.

Inhuur personeel (+ € 60.000) Het begrote bedrag inhuur personeel is naar boven bijgesteld als gevolg van de geschatte werkzaamheden voor het wegwerken achtersta nden we rkvoorbereid ng. i

Automatiseringskosten (- € 9.000) Deze kosten zijn bijgesteld naaraanleiding van de realisatie 2020 en verwachte ontwikkelingen 2021 Repro-en portokosten (- € 81.000) De verdeling van de repro-en portokosten over de processen is aangepast naar de realisatie 2020. Tevens zijn

deze kosten naar beneden bijgesteld als gevolg van nieuwe prijsafspraken.

Kosten proces Innen Lonen en salarissen (- € 9.000) Op het moment van schrijven zijn de CAO-onderhandelingen bezig. De begrote salariskosten zijn bijgesteld op basis van de realisatie 2020, waarbij er geïndexeerd is met het percentage uit de septembercirculaire gemeentefonds 2020. Repro-en portokosten (- €14.000) De verdeling van de repro-en portokosten over de processen is aangepast naar de realisatie 2020. Tevens zijn

deze kosten naar beneden bijgesteld als gevolg van nieuwe prijsafspraken'

PAGINA I10

P (J

o_ 0,

U

c

OJ

o

o L

9

o-

Ê

o

o q o

\

P

N O N

c

c'l .E

.9 N

OJ

N

L

..i

o o

ÍlN

c

Or

Po

3 o

th

c'l

o o

c

L

o o)

E

co {J

u)

(,

o F.

s Nh N c! d n(o

6' s

à<

\o \o m

\f,

\

o-

\ o

Ê

E

GN

o

u]

q)

o o)

N

6',

P

o

E P ll o

o E o

ol ql

.= C OJ

J(u P P

c

o J

c)

E P L

o

sor

ul ró

n

t o

\

\t

\

N N c! N 6

.!

ol

{'

ql

(D

d \o n

6',

Ol

o)

-o

$

m

o\

$ s

-o L

.9

I c qJ

0)

o

E

o c o gl o-

o F{

N o N E

o Ol o L, EC

:= o)

_o ol U):=

@

o to

ol

h

.!

o-

N N

1cl

ol

6@

O

\o

st

o co o o\ lu ot o \t c 0 o

q \

\

@

N

o

u1

E

o

q o rf o

sm E' @

sl

Ea co EË

m

0)L

OE 0rf

F\

q o d' q

ul I Íf)

n

m N

tl

:È q)>

ïo o

cl tr

o

E'|

í!

t := r0

N ui

OL (gcJ PO-

33 co OO o PC

Ín oJ uoJ

EE oíI'

_ítr :3

o o

Ol

s 6 dl o .! n m I o

o

=o

OJ

!

N N

P

ul

o)

Ot c1

\

ts

€

c Jo

o o

o

L

c

I

rt s

q o

h

o n

o o o

o

q

o è< o q o

o o

@

@

o o

ci 6

È

o N

N

E

N

Ê

\ aÍ €.! s

in

m

ul

-

t 6

Ê

n s n o u q t t I N. N o o N o .! .!

OJ

c,

E

o

E o

o

q

È

6

g o o

e o o

c

o

a @ 6 ul n

o

OJ

O) o L

rl

E

o q o

o

tt

N

q 6

o s I

@

\ \

N o q q ._! q o o o N q .! .! o m

ó

cqJ o

ol3

c

o

o o o 6h N r.i o o

E

T'

r8 0)L ocJ !u} cq)

E

o à< e q o

o) 0)

.1

o

p

N

E

\

\

th

E

o

o s

N

ío

óg í)

\

o

o

m

CJ íI'

E

o F o s n ol q @ N @ a n @@ @

q n q ó o 6 G o q h o

L

ó (o N

so m

N

o

s

a?

-o U)

q

N

m

N

c

OJ

@

q

E

ó s € a\ o c o @ N

E :5

LL

cJ lz

o s N q € 0q q

OJ

o c

o

q

6

L

s N\t N c! 6 d on oE

tn

@

r

h

:= o (n

N

N N

o

q Nc 6q a a

E

a q o o

N N N

ry

€ o h

o

s

q @ d]

c

E

a o $ h

h

l

ot q (o

s\o nn

\ rl o.!n ao

N N

O) (o L

s

o qo à< IN d! q € N t

;l:

o

o\

@

o o q

\ í

@

$ v m

F\

\

ul d]

c

OJ

sN ó (o- q

N

ó

N

o

E 'c

Ul

\o

@ o u] q 6

o @

c q

6

N

s

OJ

N

N

N @ @ dl u! d!

.=

o 3

:=

N

c)

so f.\

O

o s q o .! r) N

@

q

o L

o.

a?

o

ul

-o

o o o g 5

s c

c !L OJ

o

iiX o o

o E

E

o

o o o

F

o ,a o o !o

o :5 o 3 E

o

o

o)

.tr

o o o ol o c 0 o

_o

o

F = to

o

Èt

È o

ta

o

a ao

E F D 6 o u

ao

!

o

o

P

Èr G

È

È

OJ

0 o G

s

:È,

.9

o

o !

=

o)

E c

o o P Ul

L

OJ

! c

o

c

o

È

os Ê

o

o

o o

.s

o

o o o

È

It

o o P

o o

o 6 È o o o o

o g

É o o o

o F d

a o

o =

E

q u

s .E E

o 0 g F E

o

o 3

o N

;

Èr

-o F = m

o

o

I .E

o

o d F

5

.a

Ë 5

o

o

a

P

o -q

o o 0 o o

co

o o g

E

P

o E o E o Ê o o I o o o o c o o .= c È

o

o @

È o P F 6 F o

È

z (, L

\

f.j

d

q

N d .! q o o o @

s o q N

ol

c u

Ê1

N

6', E €- à<

6

N

n o o

!

q)

6

.! q N o @ o o n 6 F

.1

à_

N

OJ

E

N

N dl

@

q @. t o

s6 N dl

o

6

N N

C

F

o o € o

o

eq

o

o s

L

OJ

q { r{

o

o

o u

ro

N h r!

t

q

o írt f, q lt ó o 6 o a

o o !l 6 s o Èq !t o o

s tvt|n

o tt! o

o E o E o o

o e o

;o-

N

n

oi

lË

c)

()

c

o

r!

q v:

!:

[q

3 i N

o N

d

g)

,g

.9 N

:5 6 =

o)

c

ci

e

+

ctt

{u co (u

i

I I

d

a

!,:

N

I

q

0)

n

UJ

I 4

4

n

Ê

N o N d

3

N

d)

(u

i

À q

n

n

T

I u)

(,

ó

n

n

C)

N

o N

(J

:,

C)E Nà

o N

o q,

f

I o

;

o ë e

(,

J o

t,

È ol ln

6 E

:=

4 E

3 I

€ € g

E

.E

E

a I !

N

g E

o

3

q

q

g

g

4

E E

g g I ,9

d

= e

.E

!

E

è

]

9 I

g

g

E

E

€ 4 g

P

.g

4 4 g

E

!

.:

E

c

P

(9 p p

.{ n_

;o-

a o

o

C.)

u c o

@

o o o o s o h 6 I o o I q ó o lo o o

\

n

N

9 È

N

o o o

o N

oi

N N N

a!

r

@

o h@ qa + o q q qo ó .! q o? o o N o N r q q N @

N

\

o

Í

N N

o h

o

o

q o

a

* + ó o

.9 N

o N a N h N

3

N

o

c')

c E

o L ol (.,

Êo 0.)

Ê

o ó @ o

N q q c'] o n

I N

@

\

o

q o

\

N

o

@ @

@

N N

ó!

o

h

N

ro o N '1 N

o

@

\

o

o o if q

N N

o

\

N

9 o c; @

@ N

o

$ N

@

o !']

t

N

N

$ q

o

N ^:

N

o q

o

o

N

so o

N

N N 6

@

o

@

6

a o

@

N

..1

N N N

o o

N

r

q @ 4

$

o o .! @ q

* N

\ o

o

o

IN

h

o q q

N

a

o

r N

ry

a,l @

o N o

q

N

g h

o N

@ N N q;

o o

o

É

o c o

c o c

o

.9

o È o e

c

o

c

o 6

o

o o a

o o

.=

.E !

o

c

o o

! óo .Êo .Eo o

b

.a

o6 6

o .9 o o o o c o Eo oo o -a N -a c c o o

-a

-a

o

ooc ooc

o c

.q

Eo

o

o

o

B

o

d.

E c

o

\

N $

N

c

N

o N o q o

o o

@

! d

N

+

h

Í

9 + N o s o o N

h

'1

+

N

o o

@

Is qI q

@

q t @

N

ul I q o

N

t

N

N

o o o

o N

q o

c o c Uo 'tr q

-a

- co N

d

o o c c o o E o 6 c c c o o o o -a 4 c c o o

z. (9 0

c'l .E

íf) d

o o o .E o o ,= .E o I c g a N -e ,E o o c co I oa o !o @ a a c o F 'tr -a o .g E o c 3 4 o 6 o o É o E o o d n a E c c c c c o 0 o o o o 5 o o o o o o ! l9 -q -q -a -q oo c c c c c c N o o o o .E

o a

;o-

o o C' o 4o q 4 ut u't c' o o tt! o o!

tU

u c o

o L

3

8E !!

d

N o c\

\l

-.r b

ql

(n $ (n \o $ \o u:

9 -eE Poc

.g

.9

4ï

o) oJoJ: u)oo o)

N

3

N N N ro N ro

.3E 9o

o

o)

c o L

OJÈO

Ë

o : Lr)no OlÊt n \ Ot È o i È

ot !2 o.r

clr

oÈ! UPC

OJ

co (u

Esi .g; b

d

(.)

óÈ ..i n \o ro n (o

Eoor

eËE 0J C;

È ot

oloJ X

-oI POJOJ

rat (v) t.r)

9fE

@

@ u] N q 4

Ê ol m È Lr)

Ëotrrj :O!N

(Y)

L... o(/laJ'á:N O CtN.= ccrfi.L (g! x -

N (v) (\ (\ N f\ a\

9tás

(o \o e m N

{FËË

N $ N $ N {-

qqq

ËË mê

U.; g E

$ (\ N N N sl-

3,6a8 gE

s $ to o q ín q n

3È

LFv

-{n-=>L a\l;i

íY) (Y)

c

íft íf) $ N {íY't

R PË;! có.1 oJo;1c

fiOlO"'z àË s 6EÈP

{o Nc.l o cl Lr)

ry Lr)

LO

\o LN

\t

L^-.-

ií'

9x rf Ë';9 9 '=>oq)

N rn N

d

SX É 8 o -.E

o o q o q q o o È N Ê

ol

LPLíTI

93oe

--ÉL .=oooJ

N o N

-oJt,; fu= FU

(Y)

o o o q n n (o

O?EEO

l9gt

00

Ëte'Ë

gREg_

o g|

8E 5 Ë

c o

.ct cL

o UI

gl

o .5

o o o ol

o

o.

1

to

d

\

e6g'

sji Ë:: d dN

€ à gR

c;ïcJ c oó:'Íq ('rE cl-

E F FE ËE F E

bbós

sÈEg

U.!

\

(o o o N Ol N @ È o

=

-Pfi'ftJ

Ê

o@ È so

siËï

tt

@

o *

EZ E

3x e 3

o

O

Ío Í Ío

3 F 9'€ oÀ.=(g

L

E

m

LN

P 3 H=

q,

tr

N ro

(u P

È (\

o o o L

o N

_o

o ol o dl o i N = o o o o

\t È

o N N

c

.g .g o u

z.

I I ÍE o o EL .9 .9 c

(r)

d d

n_

(J

o o íE o o c o o L o-

1e Begrotingswijziging 2021 | Concept

5.5 KPr 2021 Onderstaande tabel is aangepast naar aanleiding van de laatste ontwikkelingen en na overleg met de financieel specialisten en regievoerders. KPI Prctuh-indicaw

D@tuillng Vasí'ctÉm hgrctlng 2O2t

EÍnvMMar

niaa (nzuwcÍJk)-

x

% klachtên algehandeld binnen 6 wêken: > 95%

Kachtênahandelif,q

202' - 2022 100%

x

Aantal klachten: < 15 Gegronde beroepschíftên (nummeG)

Max. 25% gegrcnd (êxcl. fis€ale comprcmissen)

Wóchttijd bij teletunisch contad

Wàchttijd

x

20%

x

< 3 minuten : >95oÁ

Resulbatgobl€d dserkeÍs

PEsAk-inil6br

DEBÈiling VasloêsÉtu bqrcilng 2O2t

ZiekêveEuim

Percentóge ziekieveeuimi < 3.50/o

{eldin9sfrêquentie

Gemiddelde meldingslrequentie

x

< 1,2

DeEÈillng VasQGsEtu bêgrctng 2O2t '

juistheld: aantal vêmietigde aanslágregels aÍgezêt têqen totaat aàntat opgetegde

x

O,25ol

x

99%

x

9a%

temlln (voor 20/ll; binnenkomst na 20111 atuoen binnen 12 weken).

x

98%

Afràídellng WOZ bezwarên (90oó vóór I oktober en de ésteênde vóór 31 decmbêr; binnenkomst na 20lll áfdoen binnen l2 weken).

x

9Aor

x

9A%

aanslaqrêgels

àànsla9 dient juist en zo volledig mogellik woden opgelegd; huidig heffinqsláar

< 0,5%.

. 95% ke@mbinÊtu) aanslagÍegels perobjed op aanstagbittel conform geptand aántàl aanslagregels '

BezwàaÍschiftên op aanslagen wàteGchapshêmng binnen l8 weken, m.u.v,

wateGysteemheff r'eu oek-. bezwaar- en bercepschiften

'

lienên blnnen gesteldê têrmijnen te woden

ng Gebouwd.

BezwaaEchifren op aanslagen gemeenteltke belastÍngen binnen wetrelljke

'

/ezoek€n om lOOoó volldlg6 Mttscheldinqen moeten op juiste wtze tonform beleid) binnen gesteld€ termijnen

100% van de volledige veÍzoekên binnen l6 wêken.

vorden aloehandeld,

x

Oordeel waád€ringshmeí

VóóÍ 1 oktober concept-waardedng van à 90% ván de objeden beschikbaar voor ' eeGtvolgend tijdvak (=status M in Odóx).

Wàardeing objeden Ge9ronde WOZ-bezwaàrschr'ften huidiq hefrnqsjaar

(nummers):

x

x

< 5oolo (excl. comprcmissen).

x

Pêrcenta9e NCNP bezwáren > 95 % per 1 juli (Netto opgeleqd; minus veÍnietiging€n. vêmindeinqen, kljtscheldingen e.d.)

'

ïnanclèle tegenwàarde van de doorde ,eelnem€G begrote aansla gen

'

à98% per31 decêmber(NeËoopgeleod; minusvernierigingen,

vêrmlndêíngen,

kwiitscheldln9en e.d.).

x

Openstaand bêdrag , I jaarnà dagtekeninq aanslag: máx. 3olo open na laatstê verualdàg

x

1,25%

x

o,70q

'

,etalinqsgêdrag

flaadedng objedên

.

openstaand bedrag, 2Jàarna dagtekeninqáànsta9: max. 1%openna làátste

'

Openstáand bêdrag , 5 jaàÍ na dagt€kening àànstaq: max, 0,1% open na taatste

verva ldag

x

, Voor 1 deembeÍ zoveel mogelilk objeden geconrroleedi à 90% (=stàtus A of D in O^èx).

x

WOZ-bezwaaGchdft en (numm€F); huidig heffinqsióàr WOZ-beroepschrift en (nummeÊ); heff ngsjàà

bntàl ontvanqen WOZ"bezwàren t,o,v, WOZ-objeden: .

3 2%

ftntal ontvangen woz-beroepen t.o.v. aanral afgehandelde woz-b€zwareni 3

20k

x x

&ntal objeden beschikt vóór 1 mraÊ t.o.v. totààl óantal objedenr > 98.ó

x

tuntal obj€den beschikt vóór 1 juni t.o.v. totaal àantal obleden: > 99.90ó

x

TOREN PEsátk-indlêbr

x

KENGETALLEN:

DoeBElIlng

x

Automatasche In@sso

Het percentage belastingplichtigen

Enslagen verstuurd via MiJnOverheid

Het percentàge aanslagen

hntal of percentáge voíderingen met uitstel

Het percentage uatstel van betaling tov totaal aantàt vordedngen

x

&ntal betalingsregelingen

Het pêrcênta9e uítstêl van betalinq tov totaàl aantal vordefrngên

x

litstel ván betaling tov totaal aantal vodeingen

X

Het percenta9e

hntál (zelf) opqêleqde loonvordêinqen

welke een AC heeft àfqegeven

x

veEtuud via Mtnoverheid

x

Het pêrcentage zelf opgelegde loonvodeíngen tov totaàl

'

Oninbaíe belastingen

% bedrag Oninbàar lijden tov bedrag opqelêgdê gemeentêlijke aanstaqen vón heffingsjaar -3 : < 0,20% % bedràg Oninbaar lijden tov bedràg opgelegde wate6chapsaanslagên van hetrngsjaar 3: <O,2O%

x

PAGTNA 115

I

1e Begrotingswijziging 2021 I Concept

I

5.6 Taakvelden le BW 2021 Op grond van artikel 7,lid3 van de BBV provincies en gemeenten dient in de begroting een overzicht van de geraamde baten en lasten per taakveld te worden opgenomen. In beginsel zouden de volgende taakvelden voor BSOB van toepassing zijn. Taakvelden gementen

0. BestuuÍen onde6teuning 0 1 Bestuur 0 2 Burgeuaken 0 3 Beheer overige gebouwen en gronden

0.4 OveÍhead 0 5Tre6ury

0.61 oZB woningen 0.62 OZB niet-woningen 0.63 PaÍkesÍbelasliog 0.64 Belastingenoverig

0.7 Algemene uilkering en ovenge uilkeringen gemeentefsnds

0.8 Oveige baten ên laslen 0 I Vennootschapsb8lasting {VpB) Mutaties resryes ResulÍaat van de rekening van balet en lasten 0

0.10 1'l

Echter, voor BSOB is het niet mogelijk om een adequate verdeling te maken tussen deze taakvelden, Daarom zijn de kosten die direct toe te rekenen zijn aan de belastingen onder taakveld 0.6 verantwoord. Hierbij een

onderverdeling gemaakt tussen belastingen OZB en overige belastingen.l

t/11, ;,1i1il I 1 r1\r\/

l().1 I ,t 'r,r;i,l,r;i:,rl,l

\,''.t; ,1 r: )r'l;;i]

j.t.rli,l

I ,l

r .,

I

,,

i

0.64

lr,t,1 ,r:ir],1 ,)rl I l.

3.664

3.710

-3.670

-3.664,

-3.710

Totale directe lasten Totale directe baten

2.O34

2.822

-115.

-115.

3,609: -737

i

Directe kosten belastingên-OzB

r.919

2,707

:

Doorbelastinq kosten overhead

1.691

1.Ess.

2,A72 !.709

le directe lasten Totale directe baten

2.49!

2.491

2.445

Directe kosten belastingen-Overig

2.491

2.49

2,445

-46

Doorbelastinq kosten overhead

1.980,

9

2.001

2

Deelnemersbiidraqen (incl. BTW ) BTw Eindqebruiker - exploitatie

8.758 628

9.663:

9.826 749,

72

Belastinoen-OzB

Belastingen-OveriE

I,

3.670

overhead kosten overhead naar proqramma belastinqen

Overhead

0.61 + 0.62

I r1\/\/ ll) I

r,t,

i r, '

75t

953

.

1 Vanwege deze onderverdeling zit er een afrondingsverschil ten opzichte van het exploitatieoverzicht- "verschil 1e BW 2021 en vastgestelde begroting 2021"

PAGIT]A I16

I r

1e Begrotingswijziging 2021 | Concept

BESLUIT DAGELIJKS BESTUUR VOORSTEL

Het Dagelijks Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking Oost-Brabant; gelet op, de Wet Gemeenschappelijke Regelingen; de bepalingen in de Gemeenschappelijke Regeling BSOB;

BESLUIT

1' De -ontwerp- eerste begrotingswijziging 2O2I ter vaststelling aan het Algemeen Bestuur aan te bieden Aldus vastgesteld in de vergadering van het Dagelijks Bestuur van BSOB van 15 maart 2021

De voorzitter

H.A.M. van Moorsel

ijks Bestuur

De secretaris

G.J.M. van der Zanden

PAGTNA 117

I

1e Begrotingswijziging 2021 | Concept

BESLUIT ALGEMEEN BESTUUR

Het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking Oost-Brabant;

gelezen het voorstel van het Dagelijks Bestuur d.d. 15 maart 2021 gelet op,

-

de Wet Gemeenschappelijke Regelingen; de bepalingen in de Gemeenschappelijke Regeling BSOB;

BESLUIT

1. De -ontwerp- eerste begrotingswijziging 2021 vast te stellen; Aldus vastgesteld in de vergadering van hetAlgemeen Bestuurvan BSOB van 29 maart 2021.

De voorzitter Algemeen Bestuur

A.M. van Moorsel

PAGINA I18

De secretaris

G.J.M. van der Zanden

I

le Begrotingswijziging 2021 | Concept

Bijlagen

Bij Burap ll 2O2O is er een meerjarenbegroting opgesteld waarbij er ook aanpassingen gedaan zijn ten opzichte van de vastgestelde begroting. Voor de volledigheid zijn de cijfers 2021 uit deze meerjarenbegroting opgenomen in onderstaande tabel en toegelicht.

Overhead

r sss

Lonen en salarissen

Overite person€elskosten

1.55C

316

lnhuur personeel va ste bedrijfsmiddelen,

Kapitaal lasten

afschrrying

Automatiseringskosten

s?2

Kosten betalingsverkeer

Uitvoeri ngskosten Huisvestingskosten Duuname goederen

1

351

i

Algemene kosten

231

Onvoozien

5C

Uitbestede diensten Taakstelling/effecten Robotisering I

Totale lasten Overige opbÍentsten

invordering

Waarderen

i

Totale baten

Heffen

:

Proceskostenvergoedingen

Totale lasten 0vêrige opbrengsten

68

68

s,zta

?.760

ru

Repro- en portokosten

-

s.tzi

528

Overige baten

Inhuur personeel

Uitvoeringskosten

498

i

Lonen en salarissen Ovêrige personeelskosten

Automatisèrintskosten

498

iWaaldelen op oppervlakte - mutatiesignale

m

Lonen en salarissen Overige personeelskosten lnhuur personeel

1.390

1.39C

115

7!3

163

r.7 3

10

1c 506

356 2.O34 -115 -í í E

1.919 3-633

67: -: 144

z.azz

ru

-iri 2,707 4-^1e

7A6 -622

rc

-e)z 2.872

164

Á,ÊiÁ

1t6

r.296

t.296

B1

81

-9

1.7c6

-23

-

Automatiseringskosten Repro- en portokosten

6C

329

Totalê lasten

L.7c6

Overige opbrentsten

Totale baten

ln nen

ru

L.70

re

t,7íJ6

re

1.644

-23

3-263

.A

332

322

-9

iAbonnement lnlichtingenbureau

11

11

lncussu- er deurwàárderskostén

188

18!

iKosten betalingsverkeer Uitvoeringskosten kwi jtscheldi ng

t44

744

,Tdfálê kdebn HÊffên

4.27

Lonen en salarissen

?.267

Overige personeelskosten lnhuur personeel Repro- en portokosten

-

Uitvoeri ngskosten

-

Totale lasten overige opbÍenBsten

37

37

745

761

-L4

:Overige baten

Totale baten kosten

Deeineme Bbijdraqen

BÍW Eindqebruiker Bru Finddêhr"iLêr

I

7'N5

745

761

24

a.2re

1-AtA

I tda

-ln

9.663

9.826 749

163

8.758 628

I

75L

-

-1

PAGTNA 119

I

1e Begrotingswijziging 2021 | Concept

I

Belangrijkste verschillen begroting 2021 uit burap II en 7e begrotingswijziging 2021

\/,r'r,liti I ,.lt,r1 1() /

Lonen en salarissen

lnhuur personeel Overi ge personeelskosten

Uitbestede diensten Uitvoeri nsskosten

i

i

\/,r;i:,1.r;i rl,i i1.,, r,, t],1 t,l

l

l),1 ,)iir ,l l{l I ír)llij 111,,\lr 1t. .lrl l1)) -101

4.603 203

4.603 743

4.502 L.478

316 498

315

377

1

498

528

30

737

887

1.031

144 77

-100

735

766 7.L22

776

853

1.r37

L.O37

216

2?1

231

aa

88

88

Duurzame ooederen

5

5

5

Ht ri<t/ê<fínn<kó<fFn

i51

7\1

151

Onvnó17iPn

50

5n

50

412 -115

412 -115

312 -737

-1 nn

a-131

8.845

9.OO9

164

68

68

8.913

9.O77

Automatiseri nsskosten Alsemene en overiqe kosten AloPmene k6fen An dere vas te bed ri ifs m iddele n. afs ch riív i n o

RcnfP Renró- Pn mrfokosfen

Overise opbrengsten

-622

invorderin q

O Dbren osten

Totale exploitatiekosten To a kstellin q effecten rob otise rin q

ekosten inclusief taakstel

robotise

8,131

L64

Bovenstaand overzicht geeft de verschillen per categorie exploitatiekosten weer

In onderstaande toelichtingen worden de verschillen per programmaonderdeel geanalyseerd. De lonen en salarissen en de verdeling van de lasten overhead zijn gebaseerd op het volgende toegestane formatie. Voor de overhead is deze met 1 FTE naar beneden bijgesteld in verband met een beëindigingsovereenkomst die geëffectueerd wordt in 2021.

FIE 2021

Verdeling FscaalJurklisch

FÍE2O2L 1e BW 2021 21.54 22.58

VastgesteHe Begroting 1.39

-4.89

0_00

0_00

2.50 1.00

2r.29

21.29

19.42 5.51

t9.42

0.00

o,0

6&8

67,4

5.51

Kosten Overhead: Lonen en salarissen ( -€ 35.000) Op het moment van schrijven zijn de CAO-onderhandelingen bezig. De begrote salariskosten zijn bijgesteld op basis van de realisatie 2020, waarbij er geïndexeerd is met het percentage uit de septembercirculaire gemeentefonds 2020. Tevens is de effectuering van de beëindigingsovereenkomst in de lonen en salarissen

verwerkt. Overige personeelskosten ( +€ 1.000) In deze post hebben twee relatief grote bijstellingen plaatsgevonden. De reiskostenvergoeding is als gevolg van de coronacrisis en de enquete thuiswerken met €50.000 naar beneden bijgesteld. Tevens zijn hier de verwachte/maximale WW-kosten opgenomen als gevolg van de beêindigingsovereenkomst. De inzet is dat deze medewerker zo spoedig mogelijk een baan vindt, echter de duur van de WW is lastig te schatten.

PAGiNA 120

1e Begrotingswijziging 2021 | Concept

Automatiseringskosten ( + € 50.000) De begrote automatiseringskosten zijn met€50.000 naar boven bijgesteld. Dit heeft diverse oorzaken, erzijn bijstellingen geweest naar aanleiding van de realisatie 2O2O, daarnaast zijn de afspraken tussen GouwIT en 4 belastingorganisaties verwerkt, evenals de eenmalige implementatie van de BIO en de nieuwe website. Uitbestede diensten (+ €30.000) Deze kosten zijn naar boven bijgesteld omdat in de DVO ondersteuning ICT aanvullende afspraken gemaakt worden ten behoeve van de facilitering van het structurele thuiswerken.

Kosten proces Waarderen: Lonen en salarissen (- € 64.000) Op het moment van schrijven zijn de CAO-onderhandelingen bezig. De begrote salariskosten zijn bijgesteld op basis van de realisatie 2020, waarbij er geïndexeerd is met het percentage uit de septembercirculaire gemeentefonds 2020,

Inhuur personeel (+ € 675.000) Het begrote bedrag inhuur personeel is naar boven bijgesteld als gevolg van de geschatte werkzaamheden voor het project waarderen op oppervlakte (€ 585.000) en wegwerken achterstanden werkvoorbereiding (€90,000). Automatiseri ngskosten ( + € 37.000) Dit betreffen de eenmalige kosten ondersteuning GlS-tooling ten behoeve van de mutatiesignalering Repro-en portokosten (- € 5.000) De verdeling van de repro-en portokosten over de processen is aangepast naar de realisatie 2020. Tevens zijn deze kosten naar beneden bijgesteld als gevolg van nieuwe prijsafspraken. Proceskoste n ve rgoed i ngen ( + € 1 44. 0 00 )

Deze kosten zijn bijgesteld naar de (afgeronde) realisatie 2020. Dit was niet opgenomen in de informatienota "doorontwikkeling BSOB" echter gezien de conclusies uit het WODC-rapport is de verwachting dat de proceskostenvergoeding niet zal dalen ten opzichte van 2020.

Overige opbrengsten (- € 622.000) Dit betreft de facturatie van de kosten van het project waarderen op oppervlakte en de reeds bekende kosten mutatiesignalering.

Kosten proces Heffen: Lonen en salarissen (+ € 7.000) Op het moment van schrijven zijn de CAO-onderhandelingen bezig. De begrote salariskosten zijn bijgesteld op basis van de realisatie 2020, waarbij er geïndexeerd is met het percentage uit de septembercirculaire gemeentefonds 2020.

Inhuur personeel (+ € 60.000) Het begrote bedrag inhuur personeel is naar boven bijgesteld als gevolg van de geschatte werkzaamheden voor het wegwerken achterstanden werkvoorbereiding. Automatiseringskosten ( - € 9.000) Deze kosten zijn bijgesteld naar aanleiding van de realisatie 2020 en verwachte ontwikkelingen202l Repro-en poftokosten G € e1.000) De verdeling van de repro-en poftokosten over de processen is aangepast naar de realisatie 2020. Tevens zijn deze kosten naar beneden bijgesteld als gevolg van nieuwe prijsafspraken.

Kosten proces Innen PAGTNA 121

I

le Begrotingswijziging 2021 | Concept Lonen en salarissen (- € 9.000) Op het moment van schrijven zijn de CAO-onderhandelingen bezig. De begrote salariskosten zijn bijgesteld op basis van de realisatie 2020, waarbij er geTndexeerd is met het percentage uit de septembercirculaire gemeentefonds 2020.

Repro-en portokosten (- €14.000) De verdeling van de repro-en portokosten over de processen is aangepast naar de realisatie 2020. Tevens zijn

deze kosten naar beneden bijgesteld als gevolg van nieuwe prijsafspraken.

PAGINA I22

I