B8 1e begrotingswijziging Munitax 2021

1e begrotingswijziging 2021 Gemeenschappelijke regeling belastingkantoor Beuningen. Versie 30 november 2020

Vaststelling 1. Middels deze 1e begrotingswijziging 2021, wordt de begroting 2021 verhoogd met € 284.300,- en vastgesteld op € 2.803.872,-

Vastgesteld in de vergadering van de portefeuillehouders financiën van Munitax, regeling gemeenschappelijk Belastingkantoor Beuningen op Beuningen, 16 november 2020,

Voorzitter portefeuillehouderoverleg, Munitax,

J.J. Driessen Wethouder gemeente Beuningen

2

Aanleiding Middels de 1e begrotingswijziging 2021 stellen wij u voor de begroting 2021 aan te passen. Hieronder geven wij aan op welk terrein een aanpassing van de budgetten noodzakelijk is.

Beslispunt 1:

Uitzetting personeelslasten en overhead

Munitax heeft een evaluatie van de reorganisatie van 2017 gehouden. In de evaluatie zijn verschillende ontwikkelingen opgenomen. Enerzijds zien we maatschappelijke ontwikkelingen zoals toegenomen mondigheid (meer klantencontact in het algemeen) en juridisering bij de inwoner. Wij zien ook druk op de jaarlijkse herwaardering door ontwikkelingen op de onroerend goed markt en bouwontwikkelingen. Anderzijds zijn er wettelijke ontwikkelingen zoals de regelgeving rondom de BAG-oppervlakte die als grondslag gebruikt moet worden in de WOZ-waardebepaling en de implementatie van WOZberichtenverkeer. Een volledige uiteenzetting is te vinden in de memo capaciteit Munitax die op 10 november 2020 is toegestuurd bij de vergaderstukken voor het pfo Munitax van 16 november 2020. Munitax heeft berekend dat er op drie werkvelden een tekort is aan capaciteit. Deze werkvelden werken allen aan de WOZ-gegevens. Bij de juridisch medewerkers zien we meer dan een verdubbeling van het werkpakket ten opzichte van 2017. Daarnaast zien we dat de inwoner in deze tijd meer en makkelijker bezwaar indient tegen de WOZ-beschikking. Dat zit deels in gestegen huizenprijzen, maar naar verwachting is dit ook structureel. Bovendien wordt het bezwaarproces gecompliceerd door de bezwaarschriften van NCNP (No Cure No Pay-bureaus).

Door de verdubbeling van het aantal bezwaarschriften krijgt ook de taxateur meer werk in de advisering op het bezwaarschrift. Bij de medewerker WOZ zien wij dat er met name op softwarevlak en landelijke voorzieningen veel wijzigt in korte tijd. Dit zorgt ervoor dat er bij Munitax extra dataverwerking plaatsvindt op dit moment en in de toekomst. Daarnaast is er meer werk door stijgende aantallen objecten en verkochte woningen. De WOZ-medewerker werkt ook mee in het proces van de bezwaarafhandeling. Daar is eveneens een toename van de hoeveelheid werk. De uitzetting van personeelslasten is in dit voorstel voor een periode van drie jaar. Munitax monitort jaarlijks of de capaciteit toereikend is in het licht van nieuwe ontwikkelingen.

Tabel 1 fte

functie 1 Juridisch medewerker – gedurende 3 jaar juridisch medewerker belastingen – 0,8 gedurende 3 jaar 0,8 Taxateur – gedurende 3 jaar Medewerker belastingen (WOZ) – 0,5 gedurende 3 jaar subtotaal

2021 € 73.000

2022 € 74.600

2023 € 76.200

€

2024 -

€ 48.800 € 58.400

€ 49.900 € 59.700

€ 51.000 € 61.000

€ €

-

€ 30.500 € 210.700

€ 31.200 € 215.400

€ 31.900 € 220.100

€ €

-

4

indirecte kosten ( jaar kosten/fte oud*fte extra)

€ 73.600

€ 74.900

€ 76.300

€

-

Totaal

€ 284.300

€ 290.300

€ 296.400

€

-

Toelichting Zowel de personeelslasten als de overhead worden in de berekening meegenomen. In de personeelslasten zijn de bedragen van 2020 als uitgangspunt gebruikt. Voor de overhead in de berekening van de capaciteitsuitbreiding is de overhead per fte in de vastgestelde meerjarenbegroting 2021 van Munitax het uitgangspunt. Afhankelijk van de uitkomst van de afstemming over de overhead kunnen deze bedragen, bij aparte begrotingswijziging, nog wijzigen. Als het bedrag voor de overhead zou stijgen dan blijft in 2021 de huidige systematiek van toepassing. Indien het bedrag daalt wordt dit aangepast in de meerjarenbegroting 2021 van Munitax en komt dit ten goede aan de deelnemers. Vastgesteld in de vergadering van de portefeuillehouders financiën van Munitax, de Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking Beuningen, Druten, Heumen, Wijchen en Berg en Dal op 16 november 2020 Beuningen, …………………………. De voorzitter van het portefeuillehouderoverleg

J.J. Driesen Wethouder Gemeente Beuningen

5