B41 Raadsvoorstel Jaarverslag 2020, begrotingswijziging 2021, begroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025

Raadsvoorstel Griffiersnummer: Onderwerp: Datum B&W-vergadering: Datum raadsvergadering: Datum carrousel: Portefeuillehouder: Ambtenaar: e-mailadres: Zaaknummer: Documentnummer:

B41 Jaarverslag 2020, begrotingswijziging 2021, begroting 2022 en meerjarenraming 2022-2025 11 mei 2021 ODRN 17 juni 2021 10 juni 2021 N.A.V. Verheul Afke Post A.Post@bergendal.nl Z-21-92615 VB/Raad/21/01211

Aan de gemeenteraad, Voorstel 1. In te stemmen met de jaarrekening 2020 ODRN; 2. In te stemmen met de voorgestelde resultaatbestemming, zijnde het voordelige rekeningresultaat toe te voegen aan de algemene reserve van de ODRN; 3. In te stemmen met de aangepaste begroting 2021; 4. In te stemmen met de begroting 2022 en de ODRN; 5. Kennis te nemen van de meerjarenraming 2023-2025; 6. De zienswijze over de Jaarrekening 2020, de aangepaste begroting 2021, de begroting 2022 en de meerjarenbegroting 2023-2025 vast te stellen. Daarbij de ODRN er op wijzen: A. de productie aantallen en kosten zichtbaar te maken in lijn met het principe van outputfinanciering in de aangepaste begroting 2021 en de begroting 2022. B. dat de generieke korting op de BRN-richtlijnen is opgenomen ten nadele van de opdrachtgevers, door te korten op de dienstverlening en niet op de prijs. C. dat over de vervanging van het zaaksysteem van 310.000euro een apart besluit moet worden genomen door de deelnemers. D. dat de gemeente zich zorgen maakt over de sneller stijgende lasten dan de baten door het loslaten van de BRN indexering 7. Het risicobedrag van € 28.532, -, dat veroorzaakt wordt door een te klein weerstandvermogen bij de ODRN, op te nemen in onze eigen paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. 8.

De gemeentelijke meerjarenbegroting 2022 bij te stellen naar aanleiding van de meerjarenraming van de ODRN. Inleiding De ODRN betreft een gemeenschappelijke regeling (GR). Zij voert in opdracht van onze gemeente de taken uit op grond van de Wet algemene bepalingen omgevingsrecht (Wabo). Deze

PAPIER1

opdracht en bijbehorende afspraken zijn vastgelegd in de dienstverleningsovereenkomst en inhoudelijk in het jaarlijkse werkplan. De verantwoording over de uitvoering van deze taken in 2020 vindt plaats via het jaarverslag en (financieel) in de jaarrekening van de ODRN. Daarnaast rapporteert de ODRN tussentijds over de door haar uitgevoerde taken via periodieke bestuursrapportages. De jaarstukken 2020, de begrotingswijziging 2021 en de begroting 2022 worden vastgesteld in het Algemeen Bestuur ODRN op 1 juli 2021 Voorafgaand worden gemeenteraden in de gelegenheid gesteld hierover uiterlijk 22 juni 2021 een zienswijze uit te brengen. Op 30 april 2021 hebben we het adviesrapport over de Jaarstukken 2020, Begrotingswijziging 2021 en Begroting 2022 ontvangen van de Adviesfunctie Gemeenschappelijke Regelingen (AGR). Dit raadsvoorstel is gebaseerd op hun advies. Beoogd effect Met dit voorstel geeft u invulling aan de kaderstellende en controlerende rol van de gemeenteraad bij Gemeenschappelijke Regelingen. Argumenten 1.1 De jaarrekening sluit positief met een voordelig resultaat van € 483.671 (2,2% van de baten). Dit jaar heeft de ODRN zijn begroting positief weten af te sluiten zonder extra kapitaalinjectie van de opdrachtgevers. Het positieve saldo komt voornamelijk door bezuinigingsacties en kostenbesparingen.

Zo is bijvoorbeeld de inhuur wat naar beneden gebracht, heeft er een laag ziekteverzuim plaatsgevonden en was de productiviteit hoog. 1.2 De accountant heeft een controle verklaring afgegeven De accountant heeft een goedkeuring afgegeven voor getrouwheid en een beperkte goedkeuring voor de rechtmatigheid. Dit komt doordat er vier inhuurcontracten onrechtmatig verlengd zijn. Deze hadden opnieuw via de Europese richtlijnen aanbesteed moeten worden. De kosten voor de inhuur van € 425.000 zijn wel getrouw. Verder zijn er een aantal aanbevelingen gedaan voor de omzetverantwoording en het onderhanden werk positie. De ODRN is hier al mee aan de slag gegaan. 2.1 Het saldo bij de Algemene reserve groeit en daarmee groeit het weerstandsvermogen en de solvabiliteit Het saldo van de algemene reserve was per 31 december 2020 negatief met een bedrag van € 25.967. Het voorstel is om het voordelige resultaat van €483.671 toe te voegen aan de Algemene Reserve van de ODRN waardoor de Algemene Reserve positief wordt met een bedrag van € 457.704. Hiermee groeit het eigen vermogen en daardoor het weerstandsvermogen en de solvabiliteit. Er is niet gekozen voor het aanvullen van de Algemene Reserve tot een bedrag van € 0 en de resterende €457.704 uit te keren aan de deelnemers.

Hiervoor is niet gekozen omdat zonder buffer de ODRN eerder genoodzaakt is een aanvullende bijdrage te vragen van de deelnemers.

Pagina 2 van 7

3.1 De AGR adviseert in te stemmen met de begrotingswijziging 2021 Uit de begrotingswijziging blijkt dat zowel aan de baten en de lastenkant € 912.186 wordt opgehoogd. Dit betekent een begrotingssaldo van 0 euro. Daarbij verwacht de ODRN een pakket aan eenmalige bezuinigingen en meevallers van € 310.000. Die willen ze inzetten voor de vervanging van het zaaksysteem in 2023. Het vervanging van het zaaksysteem is op den duur nodig en is niet opgenomen in de ontwikkelagenda. De AGR laat weten dat de grootste stijging van de posten inhuur en bijdrage deelnemers zijn. Deze kennen een verband. Als er meer tijdelijk werk wordt gevraagd door de deelnemers dan moet de ODRN daar op inspringen en soms zijn daar tijdelijke krachten voor nodig. 4.1 De AGR adviseert in te stemmen met de begroting 2022 De begroting 2022 en de meerjarenraming 2023-2025 voorspellen een lastendaling door afname van het ontwikkelbudget en de inhuur. Hieronder worden de volgende uitgangspunten weergegeven voor de begroting: • • • • • • • • •

• •

Op basis van de advieslijsten (voorlopige werkplannen ODRN) Indexering lasten volgens de Centraal Economisch Plan (CEP) maart 2020, loon en inhuur 2,1% en materieel 1,7% Geen indexering van de uurtarieven 2022, de indexering volgens de begrotingsrichtlijnen (BRN) van 0,24% valt weg in de afronding De meerjarenbegroting 2022-2025 is op het prijspeil 2022. Geen korting van € 3 op het uurtarief vanaf 2022 en het indien mogelijk handhaven van een korting op ons uurtarief van € 3 vanaf 2024 Verwerking van een pakket aan bezuinigingsmaatregelen, meevallers en verwachte extra uitgaven van jaarlijks per saldo ruim € 4 ton (voordeel) Een productiviteit van 72%, hetgeen neerkomt op 1350 uur productief Bij salariskosten een anciënniteit van 10 (max -1). De begroting is zonder kostprijsverhogend BTW-effect. De ODRN factureert de opdrachtgevers inclusief BTW. De opdrachtgevers kunnen de BTW terugvorderen via het BTW compensatiefonds ODRN heeft geen post voor onvoorzien geraamd. Een korting van 1% op de gemeentelijke bijdragen vanaf 2023

Kanttekening 4.1 Uit de begroting blijkt dat de lasten sneller stijgen dan de baten. De uitgangspunten van de ODRN laten zien dat zij voor het berekenen van de indexering van de lasten gebruik maken van het CEP en voor het berekenen van de indexering van de baten gebruik maken van de BRN. Dit zijn twee verschillende indexeringsnormen. De percentages van de CEP liggen hoger maar komen meer overeen met de werkelijke percentages die de ODRN waarneemt. Dit betekent dat de lasten sneller stijgen. Het is belangrijk dat dit niet tot knelpunten in de bedrijfsvoering gaat leiden in de toekomst. 4.2 De korting van € 3,- op het uurtarief van 2022 wordt niet doorgevoerd en het is nog maar de vraag of deze in 2024 doorgevoerd kan worden zoals opgenomen in de begroting De ODRN heeft een benchmark laten uitvoeren door TwynstraGudde. Hieruit komt naar voren dat de ODRN op uurtarief zeker concurrerend is met de andere omgevingsdiensten. Om te

Pagina 3 van 7

voorkomen dat de ODRN in de toekomst opnieuw om extra geld moet vragen door toedoen van hogere lasten, is er voor gekozen het tijdelijk verhoogde uurtarief niet af te bouwen. De doelstelling is er om dit in 2024 wel te doen. Al is het nog onduidelijk of dit gehaald zal worden. 6.1 De AGR heeft bij hun advies om in te stemmen met de begroting een aantal kanttekeningen geplaatst die wij graag in de zienswijze opnemen Als eerste stelt de AGR dat in tegenstelling tot de jaarrekening er in de begrotingswijziging 2021 en de begroting 2022 geen duidelijke weergave is opgenomen van een prestatieoverzicht en de bijbehorende kosten. Hiermee mist een link naar de werkplannen waar de deelnemersbijdrage in uitgesplitst staat. Daarnaast stelt de AGR dat de generieke korting vanuit de BRN-richtlijn door de ODRN wordt toegepast op het volume conform AB-besluit 13 juli 2020 in plaats van op de prijs. Dit pakt negatief uit voor de deelnemers die nu minder dienstverlening krijgen voor hetzelfde geld. Aanvullend op deze waarneming is het ook nog zo dat de ODRN zelf niet met voorstellen komt om zijn diensten in volume te beperken. Dit is zelfstandig in mindering brengen is lastig te realiseren voor de deelnemers omdat de ODRN het beste overzicht heeft op zijn diensten en producten.

Als laatste stelt de AGR dat het pakket van € 310.000 aan meevallers en bezuinigingen in 2021 nu wordt gereserveerd voor de vervanging van het zaaksysteem, zonder dat hierover een besluit is genomen door de deelnemers. Zij vinden dit niet correct. Op de wetenschap dat de lasten sneller stijgen dan de baten door toedoen van het loslaten van de indexering, pleit de ODRN voor transparantie rondom de omvang van de organisatie en de afgenomen producten en diensten. 7.1 Door hun beperkte eigen vermogen is het weerstandsvermogen van de ODRN onvoldoende om alle risico’s op te vangen De ODRN heeft een risico-inventarisatie gemaakt welke is opgenomen in de jaarrekening en de begroting 2022. Risico’s die hier onder andere in opgenomen zijn is de invoering van de omgevingswet en WkB, de extra bodemtaken die naar de gemeente komen maar bijvoorbeeld ook de extra kosten die er gemaakt moeten worden omdat iedere gemeente zijn eigen beleid hanteert. Uit deze inventarisatie blijkt dat de ODRN onvoldoende geld heeft om de risico’s op te vangen. Het weerstandsvermogen is nog te laag. Derhalve dient de gemeente Berg en Dal zelf extra rekening te houden met eventuele risico’s. Dit betekent voor Berg en Dal € 28.532, naar rato van de deelnemersbijdrage.

Pagina 4 van 7

Financiële onderbouwing Begroting gemeente Berg en Dal In onze huidige meerjarenbegroting 2022 (vastgestelde begroting 2021) is een bedrag geraamd voor de ODRN van: 2022: € 1.909.026 2023: € 1.909.026 2024: € 1.846.053 In onze Voorjaarsnota 2021 stellen we voor om de ramingen bij te stellen naar: 2022: € 2.026.886 2023: € 2.026.886 2024: € 1.963.913 Deze bijstelling hebben we gedaan we op basis van de advieslijsten 2022 die we ontvangen hebben begin 2021. Als we instemmen met de Begroting 2022 van de ODRN dan moeten we onze meerjarenbegroting als volgt bijstellen: 2021: € 0 2022: € 0 2023: € 20.269 lagere bijdrage (Begroting ODRN € 2.006.617) 2024: € 22.025 lagere bijdrage (Begroting ODRN € 1.941.888) Bovenstaande bedragen verwerken we in de (meerjaren)begroting 2022 ook afhankelijk van de besluitvorming in het AB van de ODRN. Dit doen we bij het opstellen van de begroting 2022. Begroting 2022 ODRN Bijdrage Berg en Dal: € 2.026.886 (werkplan). De bijdrage (2022) van Berg en Dal is aan verandering onderhevig (onder andere door invoering van de Omgevingswet). Gedurende het jaar wordt de verwachte bijdrage naar boven of naar beneden bijgesteld naar gelang er nieuwe inzichten zijn. Duurzaamheid N.v.t. Communicatie Zie onder aanpak/uitvoering Aanpak/uitvoering Na vaststelling van de zienswijze, maken we deze schriftelijk kenbaar aan het algemeen bestuur van de ODRN.

Het AB is verantwoordelijk voor het definitief vaststellen van de jaarstukken 2020 en de begroting 2022.

Pagina 5 van 7

Burgemeester en wethouders De secretaris, E.W.J. van der Velde

De burgemeester, mr. M. Slinkman

Bijlagen digitaal ter inzage 1. aanbiedingsbrieven met verzoek om zienswijze ODRN 2. Jaarverslag met jaarrekening 2020 ODRN 3. Accountantsverslag 4. Begrotingswijziging 2021 5. Begroting 2022 en Meerjarenraming 2023-20245 ODRN 6. Adviesrapport Adviesfunctie GR (BRN) 7. Zienswijze aan het AB Bijlage ter inzage griffier

Pagina 6 van 7

Raadsbesluit De raad van de gemeente Berg en Dal; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van . overwegende dat er aanleiding is om een zienswijze af te geven; besluit : 1. In te stemmen met de jaarrekening 2020 ODRN; 2. In te stemmen met de voorgestelde resultaatbestemming, zijnde het voordelige rekeningresultaat toe te voegen aan de algemene reserve van de ODRN; 3. In te stemmen met de aangepaste begroting 2021; 4. In te stemmen met de begroting 2022 en de ODRN; 5. Kennis te nemen van de meerjarenraming 2023-2025; 6. De zienswijze over de Jaarrekening 2020, de aangepaste begroting 2021, de begroting 2022 en de meerjarenbegroting 2023-2025 vast te stellen. Daarbij de ODRN erop wijzen: A de productie aantallen en kosten zichtbaar te maken in lijn met het principe van outputfinanciering in de aangepaste begroting 2021 en de begroting 2022 B dat de generieke korting op de BRN-richtlijnen is opgenomen ten nadele van de opdrachtgevers, door te korten op de dienstverlening en niet op de prijs. C dat over de vervanging van het zaaksysteem van 310.000euro een apart besluit moet worden genomen door de deelnemers D dat de gemeente zich zorgen maakt over de sneller stijgende lasten dan de baten door het loslaten van de BRN indexering 7.

De risico’s van €28.532, -, die veroorzaakt wordt door een te klein weerstandvermogen bij de ODRN, op te nemen in onze eigen paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. 8. De meerjarenbegroting 2022 bij te stellen naar aanleiding van de meerjarenraming van de ODRN. Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Berg en Dal op 17 juni 2021, De raadsgriffier,

J.A.M. van Workum

De voorzitter,

mr. M. Slinkman

Pagina 7 van 7