Vragen CDA over conceptbegroting bsgw 2026 DEF

Via deze brief worden de technische vragen beantwoord zoals deze gesteld zijn. Fractie CDA stelt de volgende vragen Vraag 1 Maatwerk Is de methodiek voor kostentoerekening aan maatwerkopdrachten transparant en controleerbaar voor de deelnemers? Ja. In de begroting worden de kosten opgenomen die op dat moment bekend zijn v.w.b. het maatwerk. Basis hiervoor zijn de offertes. Deze zijn onderbouwd en daarmee transparant. In de jaarrekening worden de daadwerkelijke kosten en de aan de deelnemer gefactureerde kosten (opbrengsten voor BsGW) verantwoord onder maatwerk. De accountant voert jaarlijks de controle op de jaarrekening uit. Vraag 2 Weerstandsvermogen Welk risico loopt de gemeente Bergen als gekeken wordt na de discussie van het Algemeen Bestuur en de account om de omvang en de onderbouwing van het weerstandvermogen aan te passen. Waarbij het weerstandsvermogen zichtbaar onderdeel moet zijn van alle 30 deelnemers BsGW kent een weerstandsvermogen. Daar is begin 2025 nog eens heel kritisch naar gekeken. Allereerst in het MT. Daarna heeft de accountant ernaar gekeken. Deze kon zich vinden in de methode, onderbouwing en uitkomst. Het benedenwaarts bijstellen van het weerstandsvermogen op grond van de begin 2025 uitgevoerde risico-analyse, zoals opgenomen in de (ontwerp)begroting 2026, vormt geen risico voor de deelnemers.

Van een risico voor de deelnemers is wel sprake als het AB zou besluiten om het weerstandsvermogen van BsGW te schrappen. Een dergelijk besluit brengt dan namelijk met zich mee dat elke deelnemer in het eigen weerstandsvermogen zichtbaar een stuk risicodekking BsGW moet opnemen. Vraag 3 Hoger Tarief proceskosten De Hoge raad heeft op 12 juli 2024 het lagere bedrag voor proceskostenvergoeding buiten toepassing verklaard waarmee het hoge tarief van toepassing is. Welke impact zal dit nog hebben op de jaarcijfers van 2025? De verwachting is dat de impact proceskosten m.b.t. bezwaren en beroepen 2024 (en eerdere jaren) nihil is voor de jaarrekeningcijfers 2025. De bezwaren 2024 (en ouder) waren eind 2024 geheel afgehandeld. Voor de beroepen 2024 (en ouder) is een voorziening getroffen, waarbij rekening is gehouden met de hogere tarieven voor zover deze van toepassing zijn.

Vraag 4 Risicoanalyse Welke maatregelen neemt het BSGW om het risico af te dekken ten aanzien van een datalek? BsGW wil de continuïteit van de informatie en de informatievoorziening waarborgen. De eventuele gevolgen van beveiligingsincidenten, zoals (i) aanvallen van hackers, die pogen de ICTinfrastructuur van BsGW te verstoren danwel (ii) aanvallen van ransomware, maar ook (iii) verlies of diefstal van informatiedragers (laptop, USB-stick etc.) of (iiii) de verstrekking van privacygevoelige gegevens aan onbevoegden, dienen tot een acceptabel niveau te worden beperkt. BsGW hanteert daarom diverse beheersmaatregelen. Zo hanteert BsGW de procedure meldplicht datalekken en de door het bestuur vastgesteld informatiebeveiligingsbeleid en besluit gegevensverstrekking en privacy-protocol, inclusief bijbehorende procedures. Medewerkers krijgen regelmatig training in aspecten van de AVG en de BIO. De FG en CISO monitoren en toetsen op naleving. De applicatie ARDA speelt hierbij een belangrijke rol wat betreft de bewustwording. Met ingang van 2022 is extra training op het vlak van awareness verplicht ingevoerd voor alle medewerkers. Daarnaast zet BsGW ICT-beveiligingstoepassingen in, zoals beveiligde FTP-server voor uitwisselingen met de deelnemers of andere partijen, beveiligd mailen via Zivver, adequate anti-virusbeveiligingen en data-encryptie, naast een uitwijkmogelijkheid.

Middels een Third Party Memorandum en ISAE3402-verklaring (assurance rapport van de onafhankelijke accountant) krijgt BsGW inzicht of haar leverancier de beveiligingseisen voldoende heeft ingericht en of deze voldoen aan de landelijke standaarden. Indien BsGW eventuele financiële (gevolg)schade lijdt, doordat haar leverancier haar zaken niet op orde heeft (denk aan slechte software, apparatuur, verloop van personeel et cetera), is dit financiële risico afgedekt middels een contract. Het eventuele restrisico betreft de mogelijke juridische kosten indien eventuele geschillen gaan optreden dan wel extra inhuur nodig is bij vertraging van een goede afloop hiervan. In 2024 is gestart met het verhogen van het volwassenheidsniveau van de organisatie op het gebied van informatiebeveiliging & privacy. Hierbij moet worden gedacht aan activiteiten gericht op het verbeteren van de beheersmaatregelen en de communicatie daarover, beter inzicht in verwerkingen met hun risico’s en het uitvoeren van impactassessments. Hoe reëel is dat de kans maar 2% is? Op basis van de begin 2025 uitgevoerde risico-analyse, zoals opgenomen in de (ontwerp)begroting 2026 plus bovenstaande maatregelen, is het risico ingeschat op 2%. De check door de accountant heeft niet tot andere inzichten c.q. een aanpassing geleid.

Vraag 5 IT Hoe sluit de meerjarenraming aan op realistische scenario’s voor arbeidsmarktkrapte en ITuitgaven, met name gezien de AI-ontwikkelingen en NIS2/BIO2 implementatie? Goed. De (ontwerp)begroting 2026 en meerjarenraming 2027-2030 zijn gebaseerd op de huidige inzichten en de ons op dit moment bekende ontwikkelingen. Vraag 6 Overheadkosten De begroting vermeldt dat de overheadkosten in 2026 ruim €11,8 miljoen bedragen, wat neerkomt op bijna 40% van de totale uitgaven. Een nadere specificatie van deze aanzienlijke kostenpost ontbreekt in het rapport, is deze beschikbaar? De overheadkosten betreffen de kostencomponenten, die niet rechtstreeks en integraal zijn toe te rekenen aan de externe hoofd- c.q. sub-producten en worden verantwoord binnen de interne producten Klantzaken en Overhead & Ontwikkeling. Op pagina 22 en 23 van de (ontwerp)begroting 2026 is het volgende vermeld v.w.b. de kosten die zijn opgenomen onder Overhead: Intern kent BsGW nog twee ondersteunende afdelingen: -

Klantzaken

-

Ondersteuning & Ontwikkeling

Klantzaken Klantzaken is verantwoordelijk voor registratie van alle contacten die via de verschillende contactkanalen binnenkomen. Daarnaast beantwoordt Klantzaken alle verzoeken om informatie, reacties tegen de kosten van aanmaningen en dwangbevelen, treft Klantzaken betalingsregelingen en boekt bezwaarschriften in. Ondersteuning & Ontwikkeling Het product Ondersteuning & Ontwikkeling heeft betrekking op de algemene activiteiten die een indirect verband hebben met de operationele uitvoering van de primaire hoofdprocessen heffen, innen, waarderen en klantzaken. Het gaat hierbij vooral om activiteiten op het gebied van ICT, HRM, bestuursondersteuning, algemene (fiscaal)-juridische aangelegenheden, Planning & Control, staf Control, algemeen management en directievoering. Deze activiteiten worden veelal uitgevoerd ter ondersteuning van de activiteiten die verricht moeten worden om de primaire taken van de dienstverlening uit te voeren. Hiermee vallen ook de huisvesting en overige facilitaire zaken onder de kosten van dit product. De kosten van de activiteiten die vallen onder Ondersteuning & Ontwikkeling voldoen aan de definitie Overhead conform BBV: alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces.