Technische vragen CDA over begroting 2023 BsGW
Tekst van het document
Technische vragen CDA BsGW cie. B&F d.d. 19-05-2022 In de bestuursrapportage Q4 2021 van BsGW is opgenomen dat er vanaf 2025 een positief financieel effect -€1.300.000 op jaarbasis- verwacht wordt als gevolg gedane investering á €4.000.000 in het kader van het OOP. Uiteindelijk hoopt BsGW dat dit vanaf 2028 zal leiden tot een lagere bijdrage van gemeenten, zodra de investering naar verwachting is terugverdiend. Dit laatste staat ook in de (meerjaren)begroting aangegeven. Wat echter niet in de begroting 2023 is opgenomen, is de structurele jaarlijkse kostenreductie van €1,3 miljoen vanaf 2025 (dus zonder dat dit zich direct vertaald naar een lagere bijdrage van gemeenten). Daar staat tegenover dat de begrotingspost sociale lasten structureel met €900.000 stijgt. Hierover heeft het CDA enkele vragen. 1. In de voorgaande jaren was de voortgang van het formatieplan onderdeel van de begroting. Graag ontvangen wij een overzicht van de voortgang van het formatieplan, zoals deze in voorgaande jaren wel was opgenomen. Het Ondernemings- en ontwikkelplan (OOP) moet (conform besluitvorming door het Algemeen Bestuur d.d. 14 december 2017) met ingang van 2028 leiden tot een structurele reductie van de netto-kosten van € 1.300.000. Anders gezegd vanaf 2028 wordt in de BsGW begroting een structurele taakstelling van € 1.300.000 opgenomen. Het is daarmee primair een financiële exercitie.
Het opnemen van het formatieplan levert los hiervan een vertekend beeld op. Momenteel telt BsGW de nodige vacatures vanwege moeilijk in te vullen, maar wel noodzakelijke functies. Hierbij kan gedacht worden aan ICT-ers en taxateurs. De stimuleringsregeling (lees: seniorenregeling) wekt de indruk dat er een afname van formatie (50% van de aanstelling) plaatsvindt, terwijl de salarislasten (75%) en de pensioenlasten (100%) bedragen. In voorkomende gevallen betreft het hier functies, die vanwege de specifieke aard (bijv.: communicatie-adviseur of bestuursondersteuner) niet komen te vervallen. 2. In 2018 heeft BsGW als taak gesteld dat op 31-12-2024 de formatie teruggebracht dient te zijn naar 141,8 fte (dit is na correcties als gevolg van toetreding nieuwe deelnemers). In de begroting van 2022 is opgenomen dat eind 2024 de formatiereductie 100% geëffectueerd zal zijn. In de begroting 2023 wordt hier geen melding van gedaan. a. Zijn er de afgelopen maanden wijzigingen opgetreden die ertoe leiden dat dit streven niet wordt behaald?; Zoals hierboven uiteengezet, betreft het hier primair een structurele reductie van de netto-kosten oftewel een taakstellende kostenreductie. Minderkosten, zoals aansluiting extra deelnemers of taakuitbreiding bestaande deelnemer, worden hierin ten gunste van de overige deelnemers verdisconteerd. b.
En zo ja, heeft het college een beeld wanneer de beoogde formatiereductie op een ander moment wel wordt behaald? Zie antwoord 2a 3. BsGW geeft nu weliswaar aan dat de uitvoering van het OOP niet behoort tot de reguliere bedrijfsvoering, maar in de begrotingsstukken van 2022 is de kostenreductie van €1,3 miljoen wel separaat opgenomen. Deze stond destijds weergegeven als onderdeel van het formatieplan. a. Waarom is er niet -in navolging op de Berap en de kadernota- een projectoverzicht opgenomen waarin de financiële effecten van de investering terug te vinden zijn?; In de jaren tot en met 2027 zal BsGW de investering terugverdienen, hetgeen zich financieeltechnisch doorvertaald in het aflossen van de hiertoe afgesloten lening bij de NWB. Hier bovenop dient BsGW invulling te geven aan de structurele taakstelling.
b. Kan het college meer inzicht verschaffen over de financiële effecten van de jaarschijven 20252026-2027 van deze investering? De huidige inzichten zijn opgenomen in de begroting en worden via de P&C cyclus geactualiseerd. 4. Hoe verhouden de gestegen sociale lasten á circa €1.000.000 zich tot de taakstellende kostenreductie van €1,3 miljoen? Er is geen direct verband. Middels de begroting ligt voor om het sociale lasten-percentage ten opzichte van de salariskosten te actualiseren in lijn met de feitelijke werkgeverslasten. De sociale lasten vloeien voort uit de daadwerkelijk bezetting en zijn door BsGW als indirect beïnvloedbaar gekarakteriseerd.