Raadsvoorstel Zienswijze ontwerpbegroting 2026 inclusief de meerjarenbegroting 2020-2023 Gemeenten en Waterschappen Limburg (BSGW)

Voorstel aan de gemeenteraad Datum besluitvorming college 22 april 2025

Portefeuillehouder G.W. Bollen

Datum vergadering 3 juni 2025

Onderwerp Zienswijze ontwerpbegroting 2026 inclusief de meerjarenraming 2027-2030 belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen Limburg (BSGW) Aan de raad,

Inleiding

Met ingang van 1 januari 2012 zijn de belastingtaken ondergebracht bij de Belastingsamenwerking gemeenten en waterschappen (BsGW) in Roermond. Het dagelijks bestuur BsGW heeft de ontwerpbegroting 2026 en de ontwerpmeerjarenraming 2027-2030 opgesteld. Deze documenten zijn gebaseerd op de kadernota 2026 BsGW. Na kennis te hebben genomen van de zienswijzen van de deelnemende gemeenten en het waterschap Limburg zal het dagelijks bestuur van de BsGW de begroting en de meerjarenraming aanbieden aan het algemeen bestuur in de vergadering van 26 juni 2025.

Relatie met begroting / coalitieprogramma / speerpunten

BsGW maakt in de begroting van Bergen onderdeel uit van programma 3 Bestuur en Financiën, thema Financiën. Met dit voorstel stellen wij uw raad in de gelegenheíd om de zienswijze(n) over de ontwerpbegroting 2026 en de ontwerp meerjarenraming 2027-2030 aan het dagelijks bestuur BsGW kenbaar te maken.

Argumenten

De begroting is gebaseerd op 30 deelnemers per 1-1-2025. Dit zijn het Waterschap Limburg en de 29 gemeenten. Aangezien BsGw een samenwerking is voor zowel gemeenten als waterschappen, is de begroting ingedeeld volgens het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Per saldo stijgen de reguliere bijdragen 2026 van de deelnemers van BsGW, met € 835 duizend ten opzichte van 2025. CAO 2026 (5%, cijfers CPB september 2024)

€

897.000

Inflatie

€

433.000

€ 1.330.000

Verschil taakstelling OOP2026 t.o.v. 2025

€ -200.000

Verlaging bestemmingsreserve ICT 2025-2029

€ -180.000

Inflatie maatwerk

€ - 12.000

Beelmateriaal: Maatwerk via separate facturatie

€ -103.000 € - 495.000

Verschil

€

835.000

Door deze verhoging gaat de bijdrage van gemeente Bergen aan BSGW van 2025 € 253.722 naar 2026 € 262.992 een verhoging van de bijdrage van 3,6% De onderstaande ontwikkelingen hebben een financieel effect op de ontwerpbegroting 2026 en meerjarenraming 2027-2030:

Pagina 1 van 4

Loonindexering en prijsinflatie Dit betreft de reguliere jaarlijkse indexering voor de salarissen en goederen en diensten op basis van de meest recente septembercirculaire van het Centraal Planbureau. BsGW valt onder de CAO Werken voor Waterschappen. Het gemiddelde percentage van de loonvoet over de jaren 2022-2026 bedraagt tussen de 3,4% en 5,6%. Gekozen is om het jaargemiddelde van 2023-2025 aan te houden van 5,1%. Het gemiddelde percentage van nationale consumentenprijsindex over de jaren 2024-2026 bedraagt tussen de 3,0% en 3,6%. Gekozen is om het drie jaarlijks gemiddelde 2024-2026 van 3,4% aan te houden. Het Ondernemings- en Ontwikkelplan (OOP) Met het Ondernemings- en Ontwikkelplan (OOP) heeft het Algemeen Bestuur de BsGW-organisatie een structurele, taakstellende kostenreductie opgelegd van € 1,3 miljoen met ingang van 2028. Dit resulteert in het structureel verlagen van de bijdragen van de deelnemers met hetzelfde bedrag. Om dit te bereiken wordt de BsGW-begroting met ingang van 2024 stapsgewijs benedenwaarts bijgesteld. Deze taakstellende kostenreductie – die in belangrijke mate gerealiseerd wordt middels een formatiereductie – loopt op van ruim 2% in 2024 tot structureel 4% vanaf 2028.

Maatwerk Het Harmonisatietraject, dat in 2023 is afgerond, heeft er onder andere toe geleid dat de kosten voor maatwerk voortaan via een offertetraject in beeld worden gebracht en dat deze één op één worden doorberekend aan de desbetreffende deelnemer. Dit betekent dat deelnemers, die geen maatwerk afnemen, niet langer financieel bijdragen aan het duurdere maatwerk van andere deelnemers. Een en ander leidt tot een benedenwaartse bijstelling van de reguliere begroting met ingang van 2025 en daarmee de bijdrage van de deelnemers, die geen maatwerk afnemen. Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen is in principe bedoeld als buffer voor het opvangen van risico’s, waarvan de financiële gevolgen vooraf niet redelijkerwijs zijn in te schatten. Deze post wordt jaarlijks berekend aan de hand van de door het Algemeen Bestuur vastgestelde risicoanalyse. Hierbij worden de risico’s (kwalitatief) en de bedragen plus de inschatting van de kans dat een risico zich daadwerkelijk voordoet (kwantitatief) in kaart gebracht. De vigerende bestuurlijke lijn is dat het weerstandsvermogen van BsGW zo bescheiden mogelijk, doch realistisch moet zijn. Operationele risico’s moeten door BsGW zelf kunnen worden opgevangen, zonder terug te hoeven vallen op de deelnemers. Deze benadering wordt gedeeld door de toezichthouder (Provincie Limburg).

Het weerstandsvermogen geeft aan in hoeverre BsGW in staat is om bij onverwachte gebeurtenissen met een financieel gevolg deze tegenvaller te nemen zonder dat dit gevolgen heeft voor de door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders en doelstellingen in de begroting. In de basis moet de beschikbare weerstandscapaciteit even groot zijn als de benodigde weerstandscapaciteit. Naar aanleiding van de discussie in het Algemeen Bestuur heeft ten aanzien van het weerstandsvermogen nader overleg met de accountant plaatsgevonden. De accountant kan zich vinden in de methode, de omvang en de onderbouwing van het weerstandsvermogen. Wanneer er bij BsGW geen sprake zou zijn van een (afdoende) weerstandsvermogen, dan dient BsGW zichtbaar onderdeel te zijn van het weerstandsvermogen van alle 30 deelnemers. Bij de risicoanalyse eind 2024 is in het kader van het Ravijnjaar extra kritisch gekeken naar de omvang en onderbouwing van het weerstandsvermogen. Dit heeft geresulteerd in een benedenwaartse bijstelling van het weerstandsvermogen ten opzichte van de begroting 2025 met € 572 duizend. Het voorgenomen DB-besluit resp. AB-voorstel is om deze € 572 duizend terug te storten naar de deelnemers. Voor de gemeente Bergen wordt er € 5 duizend terug gestort.

Nieuwe bestemmingsreserve AHA In 2022 zijn drie grote aanbestedingstrajecten opgestart voor de hosting, de belasting- en de waarderingsapplicatie van BsGW. De implementatie hiervan is in 2023 gestart, met een uitloop naar 2024. De verwachte implementatiekosten van dit programma Aanbesteding Hosting en Applicaties (AHA) waren ingeschat op € 2,775 miljoen. Per 31-12-2024 is het project afgesloten waarbij de totale projectkosten AHA lager zijn uitgevallen dan begroot. Daarnaast hoefde een in de

Pagina 2 van 4

projectbegroting opgenomen risicopost niet te worden aangesproken. Het Algemeen Bestuur heeft besloten om voor het volgende aanbestedings- en implementatietraject 2028/2029 een nieuwe bestemmingsreserve te vormen (AB 12-12-2024). Vooruitlopend hierop is reeds in de begroting 2025 en meerjarenraming 2026-2029 een jaarlijkse storting in de bestemmingsreserve AHA opgenomen van € 555 duizend per jaar (AB 27-6-2024). De onderbesteding van het huidige project AHA van afgerond € 445 duizend (voorlopig bedrag; ook dit realisatiecijfer dient nog door de accountant te worden gecontroleerd) wordt als startkapitaal gestort in de nieuwe bestemmingsreserve. Tezamen met de voornoemde bijdrage 2025 van € 555 duizend, betekent dit dat de jaarlijkse stortingen voor de jaren 2026-2029 met € 180 duizend kunnen worden verlaagd naar € 375 duizend. Zienswijze ontwerpbegroting 2026 Wij constateren dat de verwachte lasten in de ontwerpbegroting 2026 conform inflatie stijgen. Per saldo stijgen de reguliere bijdragen 2026 met € 835 duizend ten opzichte van de begroting 2025. Daardoor gaat de gemeente Bergen € 9 duizend meer aan bijdrage betalen dan in 2025. Echter krijgen we door de verlaging van het weerstandsvermogen een bedrag terug van € 5 duizend waardoor per saldo er een bedrag van € 4 duizend meer betaald gaat worden door de gemeente in 2026.

We zien dat BSGW beter is gaan kijken naar kostenreductie in bijvoorbeeld de verlaging van het weerstandsvermogen, te kijken naar maatwerk en de taakstellende kostenreductie die doorgevoerd wordt in de komende jaren. Wij stellen de raad voor om met inachtneming van het bovenstaande geen zienswijze in te dienen bij BsGW en akkoord te gaan met de ontwerp-begroting 2026 en de ontwerpmeerjarenraming 2027-2030.

Communicatie N.v.t.

Juridische aspecten N.v.t.

Financiën / fiscale gevolgen BSGW bijdragen Kosten BsGW totaal 2025-2029 Teruggave i.v.m. weerstandsvermogen Verhoging bijdrage

2025

2026

2027

2028

2029

253.722

262.992

271.744

283.236

296.194

8.752

11.492

12.958

-5.000 4.270

De BSGW bijdragen is vastgesteld door de verhoging van de ontwerpbegroting 2026, de ontwerpmeerjarenraming 2027-2030 zoals beschreven bij het hoofdstuk argumenten. De totstandkoming van de teruggave van het weerstandsvermogen staat beschreven bij het hoofdstuk weerstandsvermogen.

Pagina 3 van 4

Voorstel Wij stellen u voor: Kennis te nemen van de ontwerpbegroting 2026 inclusief de ontwerpmeerjarenraming 2027-2030 van BSGW. Geen inhoudelijke zienswijze in te dienen met betrekking tot de ontwerpbegroting 2026 inclusief de ontwerpmeerjarenraming 2027-2030 van BSGW.

Met vriendelijke groet, Burgemeester en wethouders van Bergen (L),

H.H.M. Timmermans De Secretaris

M.H.D. Rauner De Burgemeester

Bijlage(n) Raadsvoorstel en raadsbesluit; BsGW ontwerpbegroting 2026, meerjarenraming

Pagina 4 van 4