Raadsvoorstel BERAP 2025

Voorstel aan de gemeenteraad Datum besluitvorming college 2 september 2025

Portefeuillehouder drs. A. Splinter

Datum vergadering 7 oktober 2025

Onderwerp Bestuursrapportage 2025 Aan de raad,

Inleiding Via de Bestuursrapportage 2025 informeert het college de gemeenteraad over de budgetafwijkingen van de vastgestelde Begroting 2025.

Relatie met begroting / coalitieprogramma / speerpunten De Bestuursrapportage 2025 is gericht op de actualisering van de Programmabegroting 2025, dia opgesteld is in de zomer van 2024. De PRC-cyclus voor 2025 ziet er als volgt uit: • Kadernota 2025 (raadsbesluit genomen op 9 juli 2024) • Programmabegroting 2025 (raadsbesluit genomen op 5 november 2024) • 1ste kwartaalrapportage 2025 (raadsinformatiebrief verzonden op 29 april 2025) • Bestuursrapportage 2025 (nu aan de orde) • 3de kwartaalrapportage 2025 (raadsinformatiebrief verwacht per oktober 2025) • Jaarrekening 2025 (Raadsbehandeling in juli 2026)

Argumenten Bij de argumenten hou ik de volgorde van de beslispunten aan. Uitgangspunt van ons financiële beleid is dat we zo simpel en transparant mogelijk zijn. Het bevordert de besluitvorming als meerdere beslispunten expliciet genomen worden. 1. Begrotingscorrecties: Het behandelen van de BERAP heeft consequenties voor de begroting, want er worden meerdere budgetcorrecties doorgevoerd die allemaal in de Berap zijn genoemd en toegelicht. 2. Reservemutaties: Het is nodig om een aantal mutaties in de reserves te doen. Hierover vragen we een expliciet besluit, waar voorheen vaak volstaan werd met een impliciet besluit. 3. Kredieten: Het beschikbaar stellen van kredieten is voorbehouden aan de raad en hiervoor is ook een expliciet besluit nodig. Bestuursrapportage De PRC-cyclus is ingericht volgens de Verordening Financieel beleid, beheer en organisatie zoals die door de raad is vastgesteld. De PRC-cyclus heeft tot doel de raad periodiek te informeren over de voortgang van de begroting. De begroting 2025 is in de zomer van 2024 opgesteld en is tussentijds niet bijgesteld. Het vaststellen van de Bestuursrapportage is het moment om diverse budgetbijstellingen te verwerken. In de Berap zijn diverse budgetbijstellingen verwerkt en toegelicht.

Met het behandelen van de bestuursrapportage is de raad op de hoogte over de voortgang van de begroting en van de noodzakelijke budgetbijstellingen. Peildatum In het verleden gaf de raad aan dat de informatieve waarde van de Bestuursrapportage in de raadsvergadering van september ietwat gedateerd is als we de cijfers presenteren per 1 juli. Nu we de PRC-cyclus versterkt hebben in 2025 (met het vaststellen van de financiële verordening en het upgraden van LIAS) lukt het om een later peilmoment voor de Berap te kiezen en dus korter bij het moment van de raadsvergadering te komen. De peildatum in deze Berap is 1 augustus 2025.

Pagina 1 van 3

Resultaat De budgetbijstellingen hebben een effect op het verwachte begrotingssaldo. Bij het opstellen van de Berap verwachten we dat het begrotingssaldo met € 508.057 toe gaat nemen en we verwachten dat we aan het eind van het jaar, bij het opmaken van de jaarrekening een voordelig resultaat zullen behalen van € 1.064.523. Extra dotatie aan reserve Egalisatie afvalstoffenheffing Op verzoek van de Auditcommissie is de werkwijze rondom de Egalisatiereserve afvalstoffenheffing nogmaals uiteengezet in deze Berap. We werken sinds 2021 met een dergelijke reserve om ervoor te zorgen dat overschotten die ontstaan bij afval in de toekomst ingezet kunnen worden voor het beperken van tariefstijging van afval. Uit het onderzoek blijkt dat de werkwijze in de eerste twee jaar (2021 en 2022) niet op dezelfde manier is toegepast. In de Berap is berekend hoeveel te weinig in de egalisatiereserve is gestopt. Dit tekort bedraagt € 49.212 en wordt in 2025 alsnog toegevoegd aan de egalisatiereserve. Update onttrekking aan reserve kapitaallasten Een groot aantal investeringen wordt afgeschreven met als dekking de reserve kapitaallasten. In 2025 zijn mutaties doorgevoerd in de investeringsplanning.

Enerzijds heeft het opstellen van Jaarrekening 2024 ertoe geleid dat vertraagde investeringen nog niet afgeschreven hoeven worden, anderzijds heeft de nota activabeleid 2025 ertoe geleid dat ook versnelde afwaardering van van bepaalde investeringen aan de orde is. Per saldo stijgen de kapitaallasten met € 158.692 deze stijging wordt volledig opgevangen met een hogere onttrekking aan de bijhorende reserve. Afronding Regiodeal 2021-2024 In de afgelopen vier jaar is steeds € 200.000 per jaar beschikbaar gemaakt via de begroting voor kosten in het kader van de Regiodeal. Over de vier jaar is een onderbesteding gerealiseerd van € 223.476, omdat niet alle kosten in deze jaren in rekening zijn gebracht, gezien de uitvoeringsperiode tot eind 2027. Dit bedrag is steeds via resultaatbestemming aan de Algemene Reserve toegevoegd. Om het project Regiodeal af te ronden, stellen we het restantbudget beschikbaar te stellen via deze correctie. Het bedrag wordt gedekt uit de Algemene Reserve. Krediet NIS2 - informatiebeveiliging Het college vraagt de raad om een krediet van € 156.000 voor het investeren in informatiebeveiliging. NIS2 (netwerk- en informatiebeveiliging) is de nieuwe Europese cybersecurityrichtlijn die de bestaande richtlijn vanaf oktober 2024 vervangt.

Het doel is om een basisniveau van beveiligingsmaatregelen vast te stellen voor overheden om het risico van cyberaanvallen te verminderen en het algehele niveau van cybersecurity in de EU te verhogen. De investeringslasten bedragen € 22.620 (8 jaar afschrijving en 2% rente) en worden verwerkt in de concept begroting 2026-2029. Krediet aankoop landbouwgrond Het college vraagt de raad om een krediet van € 346.750 voor de verwerving van landbouwgrond. In 2023 is een perceel in Siebengewald verkocht ter waarde van dit bedrag. Bedoeling was om de opbrengst in te zetten voor de aankoop van landbouwgrond. De opbrengst is via saldobestemming in 2023 toegevoegd aan de Algemene Reserve. Nu doet zich de kans voor waarbij gemeente 2 meerdere percelen natuur- en landbouwgrond kan verwerven in het Maasdal. Deze gronden sluiten aan op de gronden die Bergen al in eigendom heeft. Het krediet wordt gedekt met een eenmalige onttrekking aan de Algemene Reserve.

Communicatie Na het vaststellen door de gemeenteraad wordt de Bestuursrapportage gepubliceerd via onze website.

Juridische aspecten Niet van toepassing.

Pagina 2 van 3

Financiën / fiscale gevolgen Het overschot van de Bestuursrapportage bedraagt € 508.057. Dit bedrag wordt toegevoegd aan het verwachte rekeningsaldo 2025. Het verwachte saldo over heel 2025 komt hiermee uit op € 1.064.523 positief.

Voorstel Wij stellen u voor: 1a. De Bestuursrapportage 2025 vast te stellen. 1b. De budgetcorrecties zoals die in deze Bestuursrapportage zijn gepresenteerd in de begroting te verwerken. 2. Het positieve resultaat van deze Bestuursrapportage 2025 van € 508.057 toe te voegen aan het verwachte rekeningsaldo 2025. 3. Een bedrag van € 49.212 toevoegen aan de reserve Egalisatie afvalstoffenheffing. 4. Instemmen met een hogere onttrekking aan de reserve kapitaallasten van € 158.692 wegens hogere versnelde afschrijvingen op grond van nieuw activabeleid. 5. Een krediet beschikbaar stellen van € 223.476 voor afronding Regiodeal 2021 – 2024 en dit bedrag onttrekken aan de Algemene Reserve. 6a. Een krediet beschikbaar stellen van € 156.000 voor NIS2 - informatiebeveiliging 6b. De kapitaallasten van € 22.620 (8 jaar afschrijving en 2% rente) die bij dit krediet horen in de concept begroting 2026 – 2029 te verwerken. 7a. Een krediet beschikbaar stellen van € 346.750 voor aankoop landbouwgrond 7b. Dit krediet dekken met een eenmalige onttrekking aan de Algemene Reserve.

Met vriendelijke groet, Burgemeester en wethouders van Bergen (L),

H.H.M. Timmermans De Secretaris

M.H.D. Rauner De Burgemeester

Bijlage(n) Bestuursrapportage 2025 Concept raadsbesluit

Pagina 3 van 3