Document · PDF

Jaarstukken 2024

Gemeenteraad 8 juli 2025, gemeente BergenBij agendapunt: Voorstel tot vaststellen van de jaarstukken 2024;32.997 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 4 van 4

8 alinea's met “toegelicht”: 8 12 1450 1474 1738 1985 1986 2603

Plannen in uitvoering

Droogstal fase II St. Jozefstraat Kasteellaan Afferdse Heide Flammert Alverman Omvang plannen in uitvoering

planwaarde excl. Gecumuleerde winst per 31-12-2024

Winstname 2024

Saldo Exploitatie

-153.213 -129.846 -326.457 -86.745 -8.786 1.650.928

62.171 -4.109 -2.625 40.896 -2.349 0

207.438 11.650 2.441 22.195 2.470 0

945.881

93.984

246.194

Jaar van afronding 2026 2025 2025 2025 2025 2028

De gemeente Bergen is ontwikkelaar van de bovenstaande projecten. Hieronder een korte toelichting over de verschillende projecten: • Plan Droogstal fase II is aangepast. Het plan wordt in 2026 afgesloten, de laatste kavels zijn 2025 verkocht. • In het exploitatieplan St. Jozefstraat in Siebengewald zijn alle 45 kavels uitgegeven. Het plan wordt woonrijp gemaakt in 2025. • Het bestemmingsplan Well Kasteellaan is bouwrijp. Dit plan bevat 6 woningen. Er resteert nog 1 kavel voor een terraswoning. Het plan wordt in 2025 afgesloten. • Het bestemmingsplan Alverman is bij het komplan Afferden al vastgesteld voor vrijstaande woningen, maar door de vraag naar ruimte voor CPO wordt het plan gewijzigd. Dit vindt plaats in 2025, waarna de bouwkavels worden uitgegeven. We gaan ervan uit dat de kavels in de jaren 2025 t/m 2028 worden verkocht. Het voorziene tekort kan omlaag bijgesteld worden tot € 130.930 en wordt gedekt door de voorziening complex Alverman. Door het gunstiger exploitatieresultaat wordt voorgesteld om in 2025 een bedrag van € 434.377 uit de voorziening naar reserve grondbedrijf over te hevelen. • Alle 44 bouwkavels in het plan Afferdse Heide zijn verkocht. De verkoop van de kavel voor realisatie van gezondheidscentrum is ook in deze exploitatieopzet opgenomen. Het plan zal woonrijp worden gemaakt in 2025 en worden afgesloten.

• De gemeente Bergen heeft alle benodigde gronden aangekocht in het exploitatieplan Callunastraat. Op deze locatie worden in de toekomst 50-60 woningen gebouwd. Er is een plan in voorbereiding. • Door het plan herontwikkeling Mosaïque Oost wordt de leegstand binnen het winkelcentrum aangepakt. De nieuwe woningen geven invulling aan de Woonvisie Gemeente Bergen door:  het ontwikkelen van seniorenwoningen of compacte 1- of 2-persoonswoningen.  zelfrealisatie van ontwikkeling van middel dure huurappartementen, koopappartementen en horecagelegenheid.  Dit proces loopt en naar verwachting wordt eind 2025 gestart met de bouw.

• • • • •

De gemeente is ontwikkelaar op de Elsterendijk in Well. Het bestemmingsplan is momenteel in procedure, wanneer dit bestemmingsplan definitief is kunnen er ongeveer 35 woningen worden gebouwd in samenwerking met Destion. Er zal een bestemmingsplan Bergen-Lindenlaan worden ontwikkeld voor ongeveer 20-25 huizen. Dit zal worden ontwikkeld in samenwerking met Destion. De locatie Moleneind 2a is aangekocht in 2024 en heeft een ontwikkelkans voor 11 tot 12 appartementen. Hiervoor wordt een ontwikkelende partij gezocht, de procedure loopt. Op de huidige sportveld locaties in de kernen Well, Siebengewald en Afferden lopen voorbereidingen voor de ontwikkeling van woningbouw. Omgeving de Paad ontwikkelen wij op termijn circa 20 woningen.

Onderbouwing van de winstneming Verloop overzicht grondexploitaties

Boekwaarde Vermeer-

Vermin-

Boekwaarde

voorgestelde Boekwaarde

1-1-2024

dering 2024

31-12-2024

winstname na winstname 2024 2024

dering 2024

Complexen grondbedrijf Bergen - De Flammert

-11.135

2.349

-8.786

-2.349

-11.135

Well Hoenderstraat/Kasteellaan

-327.184

727

-326.457

-2.625

-329.082

Wellerlooi - Droogstal fase 2

-47.724

32.236

-153.213

62.171

-91.042

Siebengewald - st. Jozefstraat/Nieuweweg

-160.345

30.500

-129.846

-4.109

-133.955

Afferden - Afferdse Heide

-263.027

176.282

-86.745

40.896

-45.849

Afferden - Alverman

1.629.969

20.959

1.650.928

137.725

Voorziening voor negatieve eindwaardes Afferden - Alverman

565.306

Saldo

255.247

565.306

263.054

137.725

380.576

565.306

93.984

474.560

Beleidsuitgangspunten in relatie tot de risico's Om de risico's binnen het grondbedrijf op te vangen werken we met een reserve Grondbedrijf. Volgens de nota reserves en voorzieningen is deze reserve bestemd voor het afdekken van eventuele financiële risico's bij de exploitatie binnen het grondbedrijf. Er is geen maximum of minimum aan deze reserve gekoppeld.

Deel 4 Jaarrekening

Balans In de balans worden naast de cijfers per balansdatum tevens de cijfers van de balans van het vorige begrotingsjaar opgenomen. De balans heeft een voorgeschreven opmaak waarbij een toelichting opgenomen is die de belangrijkste balansposten verklaart. Overzicht van baten en lasten In deze resultatenrekening is opgenomen: a. per programma onderdeel de gerealiseerde baten en lasten en het saldo daarvan; b. het overzicht van de gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen, de gerealiseerde kosten van de overhead en het bedrag van de heffing voor vennootschapsbelasting; c. het gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten; d. de werkelijke toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves; e. het gerealiseerde resultaat. Na het overzicht van baten en lasten is een verschillenanalyse toegevoegd waarin de belangrijkste verschillen tussen begroting en realisatie zijn toegelicht.

4.1 Balans In de balans worden naast de cijfers per balansdatum tevens de cijfers van het vorige jaar opgenomen. De grondslagen voor de balans zijn opgenomen bij paragraaf 4.2 bij de balans toelichting. De getallen in de tabellen zijn allemaal in duizenden euro's.

2023

2024

Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio

Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief

Bijdragen aan activa in eigendom van derden

Totaal immateriële vaste activa

Investeringen met een economisch nut

40.080

41.705

Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven

10.418

11.139

Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

7.763

8.709

Totaal materiële vaste activa

58.261

61.553

– deelnemingen

– gemeenschappelijke regelingen

590

820

– openbare lichamen als bedoeld ni artikel 1-a van de Wet Fido

– woningbouwcorporaties

631

– overige verbonden partijen

Overige langlopende leningen

1.363

1.593

59.651

63.174

(in duizenden euro’s)

Vaste activa Immateriële vaste activa

Materiële vaste activa

Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan:

– overige verbonden partijen Leningen aan:

– deelnemingen

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met een looptijd langer dan 1 jaar Overige uitzettingen met een rente typische looptijd van één jaar of langer Totaal financiële vaste activa

Totaal vaste activa

2023

2024

overige grond- en hulpstoffen

Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie

155

Gereed product en handelsgoederen

Vooruitbetalingen

Totaal voorraden

155

2.287

3.360

Verstrekte kasgeldleningen aan openbare lichamen

Overige verstrekte kasgeldleningen

1.706

217

Rekening-courantverhouding met niet-financiële instellingen

Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met een korte looptijd

Overige vorderingen

2.381

3.570

Overige uitzettingen

6.374

7.147

Banksaldi

309

340

Totaal liquide middelen

309

340

Van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel: -Europese overheidslichamen

-het rijk

-overige Nederlandse overheidslichamen

Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

1.706

534

Totaal overlopende activa

1.706

534

Totaal vlottende activa

8.448

8.176

Totaal activa

68.100

71.349

(in duizenden euro’s)

Vlottende activa Voorraden

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen

Uitzettingen 's Rijks schatkist met en rente typische looptijd van korter dan één jaar Rekening-courantverhouding met het Rijk

Totaal uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar

Liquide middelen

Overlopende activa

Bedrag waarvan het recht op verliescompensatie krachtens de wet op de vennootschapsbelasting 1969 bestaat

Passiva 2023

2024

– algemene reserve

7.820

11.039

– bestemmingsreserves

5.559

5.332

Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening

3.580

1.857

Totaal eigen vermogen

16.959

18.229

3.177

3.868

35.652

32.776

- binnenlandse bedrijven

- openbare lichamen als bedoeld in art. 1-a van de wet Fido

- overige binnenlandse sectoren

- buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren

- door derden belegde gelden

Waarborgsommen

Overige leningen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

Totaal vaste schulden

35.652

32.776

Totaal vaste passiva

55.788

54.874

2023

2024

2.000

6.000

Overige schulden

5.839

4.870

Totaal netto-vlottende schulden

7.839

10.870

(in duizenden euro’s)

Vaste passiva Eigen vermogen Reserves:

Vreemd vermogen Voorzieningen

Vaste schulden Obligatieleningen Onderhandse leningen van: - binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen - binnenlandse banken en overige financiële instellingen

(in duizenden euro’s)

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden, met een rente typische looptijd korter dan één jaar Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a van de Wet financiering decentrale overheden Overige kasgeldleningen Banksaldi

Overlopende passiva 85

Verplichtingen in begrotingsjaar opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot uitbetaling komt m.u.v. jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijk baar volume Van EU, Rijk en provincie ontvangen voorschot bedragen voor specifieke uitkeringen die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren van: - Europese overheidslichamen - het rijk - overige Nederlandse overheidslichamen (schatkist)

2.298

3.325

Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van de volgende begrotingsjaren komen

2.175

2.281

Totaal overlopende passiva

4.473

5.606

Totaal vlottende passiva

12.312

16.476

Totaal passiva

68.100

71.349

41.545

46.322

Totaalbedrag waartoe aan natuurlijke en rechtspersonen borgstellingen of garantstellingen zijn verstrekt

4.2 Toelichting bij de balans Algemene grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet, waarin door de gemeenteraad op d.d. 23 april 2019 de uitgangspunten voor het financiële beleid, evenals de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld. De financiële verordening bevat onder andere: • regels voor waardering en afschrijving van activa; • criteria voor het activeren van investeringen, bestaande uit: ✓ een minimumbedrag, en/ of; ✓ een minimale gebruiksduur; • regels voor het moment waarop met afschrijven van een nieuw kapitaalgoed wordt begonnen; • uitgangspunten over de handelswijze betreffende restwaarde van activa; • grondslagen voor de berekening van de door het gemeentebestuur in rekening te brengen prijzen en tarieven; • regels betreffende de algemene doelstellingen en de te hanteren richtlijnen en limieten van de financieringsfunctie, evenals de administratieve organisatie van de financieringsfunctie; • kaders voor het ten gunste of ten laste brengen van specifiek benoemde saldi aan een specifiek benoemde bestemmingsreserve; • regels ten aanzien van: ✓ de autorisatie van kredieten door de gemeenteraad; ✓

vervaardigingskosten van niet in exploitatie genomen gronden; ✓ hoogte van de in acht te nemen marktwaarde; ✓ tussentijdse winstneming; ✓ de wijze van activering van kosten. Verantwoordelijkheid college van burgemeester en wethouders De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het college van burgemeester en wethouders toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door de raad vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door de raad op 11 februari 2025 vastgestelde normenkader van de relevante weten regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken.

Deze grens is door de raad bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 486.000. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van december 2024. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening Waardering van passiva en activa evenals de bepaling van het resultaat vinden in principe plaats op basis van historische kosten. Activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, onverschillig of zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar hebben geleid. Baten en lasten worden daarbij verantwoord tot hun brutobedrag. De waarderingsgrondslagen per balansonderdeel worden in het vervolg van deze jaarrekening toegelicht. In lijn met de (gewijzigde) voorschriften vanuit de Commissie BBV past gemeente Bergen met ingang van boekjaar 2018 de percentage of completion methode toe ten aanzien van (tussentijdse) winstneming. Dit betreft een stelselwijziging, aangezien voorheen geen tussentijdse winstneming werd toegepast. De stelselwijziging is sindsdien conform BBV verwerkt in de jaarrekening. Vaste activa Activa die bedoeld zijn om de uitoefening van de werkzaamheid van de gemeente duurzaam te dienen.

Algemeen Hieronder is bij de diverse onderdelen van de vaste activa een toelichting gegeven. Immateriële vaste activa Het BBV kent de volgende drie soorten immateriële vaste activa: • De kosten die zijn verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio. • De kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief. • De bijdragen aan activa in eigendom van derden. De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige directe kosten), verminderd met het ontvangen subsidies en bijdragen van derden, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. De kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief zijn onder de volgende voorwaarden geactiveerd: • het voornemen bestaat het actief te gebruiken of te verkopen; • de technische uitvoerbaarheid om het actief te voltooien staat vast; • het actief in de toekomst economisch of maatschappelijk nut genereert; • de uitgaven die aan het actief toe te rekenen zijn betrouwbaar zijn vast te stellen.

De kosten van onderzoek en ontwikkeling worden volledig afgeschreven in maximaal vijf jaar. Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2024: Immateriële vaste activa (bedragen x € 1.000)

Kosten sluiten geldleningen Kosten onderzoek en ontwikkeling Bijdragen activa in eigendom derden Totaal

Boekwaarde Investering 1-1-2024

DesAfschrijving Bijdrage Boekwaarde Afinvestering derden waardering 31-12-2024

Toelichting tabel Immateriële vaste activa Er zijn nieuwe kosten gemaakt in deze categorie. Dat betreft: Onderzoek naar verplaatsing Asseldonk en Businessplan De Flammert. De jaarlijkse afschrijving zorgt voor een daling van de boekwaarde.

Materiële vaste activa met economisch nut

Materiële vaste activa met DesBoekwaarde Investering Afschrijving Bijdrage Boekwaarde Afeconomisch nut (bedragen x investering 1-1-2024 derden waardering 31-12-2024 € 1.000) Strategische gronden

1.732

880

2.612

Gronden en terreinen

28.254

177

28.393

3.362

869

645

240

3.346

Vervoer middelen

490

184

629

Machines, apparaten en installaties

Overige materiele activa

6.155

1.098

408

185

6.659

3.208

1.091

493

41.705

Woonruimten Bedrijfsgebouwen Grond-, weg-, en water bouwkundige werken

Bijdragen activa in eigendom derden Totaal

0 40.081

Toelichting tabel Materiële vaste activa met economisch nut Dit is de grootste categorie vaste activa. Het betreft verschillende eigendommen die verdeeld zijn in categorieën. Relevant is dat we op gronden en terreinen niet afschrijven. Deze eigendommen behouden hun waarde. Er zijn nieuwe kosten gemaakt in de categorie Strategische gronden. Dit betreft vooral investeringen in mogelijke toekomstige grondexploitaties. (Moleneind - € 703.000 en Mosaïque - € 195.000). Bij bedrijfsgebouwen gaat het vooral om de investering in het gemeentehuis (€ 211.000) en de Zonnecarport (€ 322.000). Bij vervoermiddelen gaat het om de vervanging van de veegmachine (€ 184.000) van de buitendienst. Bij overige materiële activa gaat het om meerdere lopende investeringsprojecten. De belangrijkste twee zijn: Energielandgoed Wells Meer (€ 163.000) en Ventilatie scholen (€ 230.000). Materiële activa heffing gebonden Materiële vaste activa met economisch nut waarvoor een

Boekwaarde Investering

heffing kan worden toegepast (bedragen x € 1.000)

1-1-2024

Afschrijving Bijdrage

Boekwaarde

Desinvestering

Afwaardering derden

31-12-2024

Gronden en terreinen

10.417

1.380

314

344

11.139

Totaal

10.417

1.380

314

344

11.139

Toelichting tabel Materiële vaste activa waarvoor een heffing kan worden toegepast Dit betreft investeringen in het kader van het GRP 2020-2025.

Materiële vaste activa met maatschappelijk nut Materiële vaste activa met maatschappelijk nut (bedragen x € 1.000)

Boekwaarde Investering 1-1-2024

Afschrijving Bijdrage Boekwaarde DesAfinvestering waardering derden 31-12-2024

Gronden en terreinen

Woonruimten

779

724

6.984

2.042

420

622

7.985

Vervoer middelen

Machines, apparaten en installaties

Overige materiele activa

Bijdragen activa in eigendom derden

2.042

420

677

8.709

Bedrijfsgebouwen Grond-, weg-, en water bouwkundige werken

Totaal

7.763

Toelichting tabel Materiële vaste activa met maatschappelijk nut Bij grond- weg- en waterbouwkundige werken gaat het vooral om een veelheid aan actuele investeringsprojecten in wegen. De grootste drie projecten in 2024 waren: Verkeersveiligheid N271 (€ 409.000), Herinrichting Herckenrathstraat (€ 1.021.000) en herinrichting Douvenstraat (€ 646.000). De desinvestering betreft in belangrijke mate een bedrag aan SPV-subsidie ontvangen van € 163.000. Het restant betreft de bijdrage van Gennep en Mook voor aanleg Maasheggen (€ 259.000). Financiële vaste activa Het BBV kent de volgende soorten financiële vaste activa: • Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen, gemeenschappelijke regelingen en overige verbonden partijen; • Leningen aan openbare lichamen, woningbouwcorporaties, deelnemingen en overige verbonden partijen; • Overige langlopende leningen; • Uiteenzettingen in ‘s Rijks schatkist met rente typische looptijd van één jaar of langer; • Uiteenzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met een rente typische looptijd van één jaar of langer; • Overige uitzettingen met een rente typische looptijd van één jaar of langer. De financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten), de jaarlijkse aflossingen, afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen.

Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de marktwaarde van de aandelen daalt tot onder de verkrijgingsprijs, vindt afwaardering naar deze lagere marktwaarde plaats.

Financiële vaste activa

Boekwaarde Investering

(bedragen x € 1.000)

1-1-2024

Afschrijving Bijdrage Boekwaarde DesAfinvestering derden waardering 31-12-2024

Kapitaalverstrekkingen: - deelnemingen

- gemeenschappelijke regelingen

590

288

820

Leningen aan:

- openbare lichamen (art.1-a Wet Fido)

- woningbouwcorporaties

631

- overige verbonden partijen

Overige langlopende leningen

1.366

298

1.593

- overige verbonden partijen

- deelnemingen

Uitzettingen in 's Rijks schatkist > 1 jaar Uitzettingen in Nederlands schuldpapier Overige uitzettingen met looptijd > 1 jaar Totaal

Toelichting tabel Financiële vaste activa In dit kader zijn drie nieuwe leningen verstrekt. Het gaat om één lening ikv nieuwbouw MFA Alverman (€ 288.000) en twee leningen in het kader van duurzame doeners (totaal € 10.000). De gepresenteerde desinvestering betreft de aflossing van uitstaande geldleningen. Vlottende activa De vlottende activa bestaat uit: * Voorraden * Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar * Liquide middelen * Overlopende activa Voorraden Voorraden (bedragen x € 1.000)

Overige grond- en hulpstoffen

Boekwaarde Investering 1-1-2024

DesWinstname Boekwaarde investering 31-12-2024

234

138

156

Vooruitbetalingen

Totaal

234

138

156

Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie Gereed product en handelsgoederen

Grond- en hulpstoffen Grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Indien de marktwaarde lager is dan de verkrijgings- of vervaardigingsprijs worden de grond- en hulpstoffen tegen deze lagere marktwaarde gewaardeerd. Onderhanden werk, gronden in exploitatie Het startpunt van een grondexploitatie is het raadsbesluit met betrekking tot de vaststelling van het complex, inclusief grondexploitatiebegroting. Vanaf dat moment horen deze bezittingen tot de geëxploiteerde gronden. Het onderhanden werk is opgenomen tegen de verkrijging- of vervaardigingsprijs, verminderd met de gerealiseerde verkopen. Indien de boekwaarde de marktwaarde van de grond overschrijdt, moeten we de grond afwaarderen dit kan door het vormen van een verliesvoorzieningen. Onderhanden werk (bedragen x € 1.000)

Boekwaarde Investering 1-1-2024

Winstname Boekwaarde Desinvestering 31-12-2024

Bruto waarde onderhanden werk

624

234

138

720

Voorziening voor d'n Alverman

-565

234

138

155

Totaal Verwachte eindwaarde

Boekwaarde Toekomstige Toekomstige

(bedragen x € 1.000)

31-12-2024

Bruto waarde onderhanden werk

720

Voorziening voor de Alverman

-565

kosten

Eind

opbrengsten boekwaarde

Toekomstige kosten Bouwrijpmaken

720

Groenvoorzieningen

Stedenbouwkundige kosten

Financieringskosten

Beheerskosten

Bijdrage MFC Well

371

Toekomstige opbrengsten Wellerlooi Droogstal 2e fase

321

Bergen: De Flammert

Siebengewald: St. jozefstraat/Nieuwstraat

Well: Hoenderstraat/Kasteellaan

Afferden: Afferdse Heide

Afferden: Alverman

Totaal

1.492

155

1.159

1.885

-570

Toelichting tabel Onderhanden werk We hebben eind 2024 zes actuele grondexploitaties. In de paragraaf grondbeleid gaan we hier nader op in. We hebben in 2024 € 234.000 geïnvesteerd in deze complexen en er is voor € 138.000 aan gronden verkocht. In het verleden is een voorziening gevormd voor het complex d'n Alverman. Dit was nodig omdat hier een verlies verwacht wordt. De boekwaarde op de balans is verminderd met de beschikbare verliesvoorziening. Toelichting tabel Verwachte eindwaarde In deze tabel presenteren we u het verwachte toekomstige verloop van de actuele grondexploitaties. Inzichtelijk is gemaakt welke kosten en opbrengsten we nog verwachten voor deze complexen. Zoals u ziet overstijgen de opbrengsten de kosten en dus is sprake van een positieve verwachte eindwaarde. Uitzetting met looptijd korter dan 1 jaar Uitzettingen, met een looptijd korter dan 1 jaar (bedragen x € 1.000)

Vorderingen op openbare lichamen

Boekwaarde Vermeer-

Vermin-

Boekwaarde

1-1-2024

dering

31-12-2024

dering

2.287

1.073

3.360

Verstrekte kasgeldleningen aan openbare lichamen als bedoeld in art.1-a van wet Fido

Overige verstrekte kasgeldleningen

1.706

1.489

217

Overige vorderingen

2.709

1.203

3.912

Voorziening voor oninbaarheid

-328

-14

-342

Totaal

6.374

2.262

1.489

7.147

Uitzettingen 's Rijks schatkist met en rente typische looptijd van korter dan één jaar Rekening-courantverhouding met het Rijk Rekening-courantverhouding met niet-financiële instellingen Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Toelichting tabel Uitzettingen Bij de vorderingen op openbare lichamen zien we een toename van € 1.073.000. Het betreft het saldo van onze vorderingen op Overheidslichamen. De belangrijkste vordering is de vordering op de Belastingdienst (€ 2.895.000). Het betreft m.n. de vordering die we op de Belastingdienst hebben in het kader van BTW-compensatiefonds. Bij 'uitzettingen 's Rijks schatkist' wordt dat deel van ons banksaldo gepresenteerd dat op de geblokkeerde rekening bij BNG staat. Overheden zijn verplicht om overtollig banksaldi onder te brengen op deze geblokkeerde BNG rekening. De hoogte van dit bedrag is elke dag anders en dit wordt automatisch verwerkt. Bij 'overige vorderingen' staat de boekwaarde van onze debiteuren. Het bedrag fluctueert per jaar en is vooral afhankelijk van de datum dat vorderingen opgelegd worden. Het gros zijn recente vorderingen. Voor oude vorderingen die lastiger te incasseren zijn werken we met een 'voorziening voor oninbaarheid' Hierbij gaat het vooral om vorderingen vanuit het sociaal domein. Overigens is de waarde van de voorziening een inschatting die gebaseerd is op het betaalgedrag van de debiteuren.

Bank- en girosaldi Liquide middelen (bedragen x € 1.000)

Boekwaarde Vermeer-

Vermin-

Boekwaarde

1-1-2024

dering

31-12-2024

dering

Banksaldi: - Rabobank

- Bank Nederlandsche gemeenten

251

Kassaldo

Totaal

309

340

Toelichting tabel Liquide middelen In deze tabel zijn onze liquide middelen gepresenteerd die we op 31 december tot onze beschikking hadden. Met BNG hebben we een rekening-courantkrediet van € 0,5mln. voor onbepaalde tijd. Rente hierbij is 1maands tarief Euribor plus 12 basispunten. Overlopende activa Overlopende activa (bedragen x € 1.000)

Boekwaarde Vermeer-

Vermin-

Boekwaarde

1-1-2024

dering

31-12-2024

dering

De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen met een specifiek doel van: - Europese overheidslichamen

- Het Rijk

- Overige Nederlandse overheidslichamen

Overige nog te ontvangen bedragen

1.706

1.172

534

Totaal

1.706

1.172

534

Toelichting tabel Overlopende activa Dit betreft het saldo van 'nog te ontvangen bedragen'. Het gaat om zaken waarvan we weten dat we een bijdrage in het volgende jaar gaan ontvangen. Vaak zijn deze bedragen al in 2025 ontvangen maar hadden ze betrekking op het jaar 2024. Daarom nemen we ze in het oude jaar mee als vordering. Het betreft vooral de financiële relatie met onze verbonden partijen (Mgr € 264.226 en WAA € 140.000)

Vaste passiva De vaste passiva bestaat uit: * Eigen vermogen * Vreemd vermogen: - Voorzieningen - Vaste schulden Reserves In het BBV worden reserves omschreven als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken en die vanuit bedrijfseconomisch oogpunt vrij te besteden zijn. De vaststelling van de noodzakelijke omvang van reserves is een zaak van de gemeenteraad. De reserves worden onderverdeeld in algemene reserves en bestemmingsreserves. Zodra de raad aan een reserve een bepaalde bestemming heeft gegeven, is er sprake van een bestemmingsreserve. De bestemmingsreserves mogen niet negatief zijn. Heeft een reserve geen bestemming dan wordt het een algemene reserve genoemd. Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de reserves gedurende het jaar 2024. Algemene reserve (bedragen x € 1.000)

Boekwaarde Resultaat Toevoeging Onttrekking Boekwaarde 1-1-2024

2023

31-12-2024

Algemene reserve

7.820

3.580

1.348

1.708

11.039

Totaal

7.820

3.580

1.348

1.708

11.039

Bestemmingsreserves (bedragen x € 1.000)

Boekwaarde Resultaat Toevoeging Onttrekking Boekwaarde 1-1-2024

2023

31-12-2024

Economie & toerisme

174

Verbetering gemeentehuis

125

Aankoop grond fietspad Afferden

Maaspark Well

758

113

871

Egalisatie afvalstoffenheffing

190

142

110

222

Egalisatie toekomstige rente effecten

255

316

Waa - egalisatiereserve

784

196

588

Grondbedrijf

1.002

111

921

Kapitaallasten

2.180

255

410

2.025

Totaal

5.559

232

368

826

5.332

Toelichting tabellen Reserves In bijlage 2 zijn de grootste mutaties in de reserves nader toegelicht. De tabel geeft in de kolom 'boekwaarde 1-1-2024' de waarde aan zoals die gepresenteerd is in Jaarrekening 2023. In de kolom 'Resultaat 2023' is het rekeningsaldo van vorig jaar verwerkt. de kolommen 'Toevoeging' en 'Onttrekking' bevatten de actuele mutaties zoals die in 2024 zijn verwerkt. De kolom 'Boekwaarde 31-12-2024' geeft het eindsaldo weer aan het eind van 2024, zonder dat het rekeningsaldo 2024 hierin verwerkt is. 95

Toelichting volgens Nota reserves en voorzieningen 2025: Algemene reserve De algemene reserve vormt het vrij besteedbare eigen vermogen van de gemeente, omdat er geen specifieke bestemming aan is toegekend. De algemene reserve heeft als belangrijkste functie het vormen van een buffer voor financiële tegenvallers en onvoorziene risico’s. De reserve kan ingezet worden om de continuïteit te waarborgen, maar kan worden gebruikt voor incidentele dekking bij schommelingen in de exploitatie. Stimulering economisch toeristische projecten Deze reserve dient ter financiering van projecten in het kader van recreatie en toerisme. Jaarlijks wordt aan deze reserve een bedrag van € 19.858 toegevoegd. Reserve verbetering huisvesting personeel Reserve voor verbouwing gemeentehuis. Reserve aankoop fietspad Afferden-Siebengewald Dekken van tekorten bij aanleg van het betreffende fietspad. De reserve wordt in 2025 opgeheven (raadsbesluit 11 maart 2025). Reserve Maaspark Well Het opvangen van schommelingen in de exploitatie. Reserve egalisatie afvalstoffenheffing Deze reserve wordt gebruikt om een eventueel positief exploitatiesaldo van afval te gebruiken voor tariefsverlaging in de toekomst. Reserve rente egalisatie Deze reserve wordt gebruikt om eventuele nadelen die we kunnen ondervinden van stijgende rente op te vangen.

Reserve WAA Deze reserve is in 2023 gevoed met de verkoopopbrengst van de WAA aan Venlo. Het bedrag wordt in 5 jaar besteed door een jaarlijkse onttrekking. Met de inzet van de reserve vangen we het tekort op bij de uitvoering van de WAA. Reserve grondbedrijf Ter afdekking van eventuele financiële risico’s bij de exploitatie binnen het grondbedrijf en voor het dekken van personeelskosten in dit kader. Reserves kapitaallasten Deze reserve is gevormd voor de dekking van kapitaallasten die voortkomen uit investeringen met een economisch nut. Voorzieningen Toelichting voorzieningen Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen (schulden) van de gemeente. Om die reden kunnen voorzieningen naar de situatie per ultimo verslagjaar geen negatieve stand hebben. Voorzieningen worden gewaardeerd op de contante waarde/het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Voorzieningen worden gevormd indien er sprake is van: Verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten. • Op de balansdatum bestaande risico’s ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten.

• Kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren.

• •

Bijdragen (spaarcomponent) aan toekomstige vervangingsinvesteringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing wordt geheven. Middelen verkregen van derden, die specifiek besteed moeten worden, met uitzondering van de voorschotbedragen verkregen van Europese en Nederlandse overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel, die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren.

De vorming van een voorziening, dan wel een dotatie aan een al bestaande voorziening, is als een last in het betreffende boekjaar verantwoord. Alle aanwendingen van voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht en in het verslagjaar niet ten laste van de exploitatie verantwoord. Aan voorzieningen ter egalisatie van (onderhouds-)lasten van kapitaalgoederen over meerdere begrotingsjaren ligt een actueel (beheer)plan ten grondslag. Uitgevoerd achterstallig onderhoud is daarbij ten laste van de exploitatie verantwoord. Deze lasten zijn niet ten laste van de gevormde voorziening gebracht. Voorzieningen worden niet gevormd voor jaarlijks terugkerende aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Voor het bepalen van het “jaarlijks vergelijkbaar volume” is een tijdsperiode van vier jaar gehanteerd. Onderhoud gebouwen De voorzieningen zijn bedoeld om de kosten van het onderhoud van de gebouwen te nivelleren, zodat er geen jaarlijkse schommelingen plaatsvinden in de benodigde bedragen. Het gaat om de volgende gebouwen: Gemeentehuis, Gymlokalen, Sportaccommodaties, Gemeenteloods en Begraafplaats. Rioleringsfonds Dekking van toekomstige kosten voor vervanging of instandhouding van rioleringen. Inventaris gymzalen Vervanging inventaris gymzalen.

APPA voorziening bestuurders Conform de wet APPA (Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers) zijn wij verplicht een voorziening te treffen voor de pensioenverplichtingen van bestuurders. In de voorziening is ook een bedrag beschikbaar voor eventuele wachtgeld betalingen. Voormalig personeel Aangegane verplichting voor personeel waar wij bij vertrek een regeling mee getroffen hebben. Onderhoud kunstwerken Deze voorziening is gevormd voor het egaliseren van onderhoudskosten. We voegen periodiek geld toe, waarmee na verloop van tijd groot onderhoud uitgevoerd kan worden. Natuurherstel We hebben geld ontvangen met als doel natuurherstel. Via deze voorzienig sparen we de ontvangsten in dit kader. Het geld is gelabeld om in de toekomst uit te geven aan herstel van natuurwaarde. Riolering (van derden verkregen middelen) Deze voorziening is opgebouwd in het verleden. Teveel ontvangen rioolheffing is hier gespaard. De voorziening wordt ingezet om investeringen in riolering uit te kunnen voeren, zodat de verkregen middelen uitgegeven worden aan dit doel.

Voorzieningen (bedragen x € 1.000)

Boekwaarde Toevoeging Onttrekking Boekwaarde 1-1-2024

31-12-2024

Voorziening op basis van planmatig onderhoud Gebouwen

368

361

Rioleringen

613

884

189

1.307

Inventaris gymzalen

1.573

460

182

1.851

Voormalig personeel

102

195

132

165

Onderhoud kunstwerken

Natuurherstel

110

Riolering (van derden verkregen middelen)

343

3.178

1.636

946

3.868

Voorziening t.b.v risico's en egalisatie Pensioenen en wethouders

Voorziening t.b.v verplichtingen

Totaal

Toelichting tabel Voorzieningen De mutaties in de voorzieningen voor planmatig onderhoud houden verband met de onderliggende plannen. Jaarlijks wordt een vast bedrag aan de voorzieningen toegevoegd. Zodra onderhoud uitgevoerd wordt komen deze kosten ten laste van de voorziening. De mutaties in de voorzieningen voor het opvangen van risico's werken iets anders. Hier bepalen we jaarlijks aan het eind van het jaar wat het saldo van de voorziening moet zijn. Een actuele berekening van het risico per 31 december 2024 bepaalt de omvang van de voorziening. Risico's die in de loop van het jaar tot uitbetaling komen wordt aan de voorziening onttrokken. De voorziening voor natuurherstel is in 2024 niet gemuteerd. De voorziening 'Riolering - van derden verkregen middelen' is ingezet waarvoor die bestemd was.

Vaste schulden met een looptijd > 1 jaar De vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde (hoofdsom) verminderd met het totaal van de gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer. Vaste schulden

Boekwaarde

Vermeer-

Vermin-

Boekwaarde

(bedragen x € 1.000)

1-1-2024

dering

31-12-2024

Obligatieleningen

35.652

2.876

32.776

– binnenlandse bedrijven

– openbare lichamen als bedoeld in art. 1-a van de wet Fido

– overige binnenlandse sectoren

– buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren

– door derden belegde gelden

Waarborgsommen

Overige leningen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

35.652

2.876

32.776

Onderhandse leningen van: – binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen – binnenlandse banken en overige financiële instellingen

Totaal

Toelichting tabel Vaste schulden De tabel geeft aan welke schulden gemeente Bergen heeft en welke mutaties er in 2024 hebben plaatsgevonden. We een bedrag van € 2.876.000 afgelost op onze vaste schuld. Het was in 2024 niet nodig om nieuwe leningen aan te trekken. Netto vlottende schuld met een looptijd < 1 jaar Vlottende passiva Vlottende schulden (bedragen x € 1.000)

Boekwaarde Vermeer-

Vermin-

Boekwaarde

1-1-2024

dering

31-12-2024

Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen als bedoeld in art. 1-a van de wet Fido

dering

2.000

69.500

65.500

6.000

Overige schulden

5.839

2.321

3.290

4.870

Totaal

7.839

71.821

68.790

10.870

Overige kasgeldleningen Banksaldi

Toelichting bij tabel Vlottende schulden In deze tabel zijn de schulden in beeld gebracht waarbij de looptijd korter is dan 1 jaar. Bij kasgeldleningen is te zien dat we de positie uitgebreid hebben met € 4mln. Aan het eind van het jaar hebben we voor € 6mln. kasgeldleningen uitstaan. De 'overige schulden' zijn vooral facturen die betrekking hadden op het jaar 2024, maar die in 2025 pas ontvangen en betaald zijn. Overlopende passiva

Overlopende passiva (bedragen x € 1.000)

Boekwaarde Vermeer-

Vermin-

Boekwaarde

1-1-2024

dering

31-12-2024

dering

Verplichtingen in begrotingsjaar opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot uitbetaling komt m.u.v. jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijk baar volume

De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschot bedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren, ontvangen van:

– Europese overheidslichamen

2.298

1.027

3.325

Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van de volgende begrotingsjaren komen

2.178

103

2.281

Totaal

4.476

1.130

5.606

– Het Rijk – Overige Nederlandse overheidslichamen

Toelichting tabel Overlopende passiva In deze tabel presenteren we ook kort lopende schulden. Het gaat dan vooral om bedragen die we van het rijk gekregen hebben. Die bedragen hebben een relatie met toekomstige kosten. Omdat de kosten nog niet in 2024 gemaakt zijn horen de ontvangsten ook niet in boekjaar 2024 thuis. De schuld is te zien als een verplichting die we hebben om het bedrag te besteden. Dit geld ook voor vooruit ontvangen bedragen. Deze bedragen zijn onderdeel van ons bezit geworden (want ze staan op onze bankrekening). Tegelijk met de ontvangst hebben we een bestedingsverplichting gekregen die hier op de balans tot uitdrukking komt.

100

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15617066/1