Document · PDF

Jaarstukken 2023 def

Gemeenteraad 9 juli 2024, gemeente BergenBij agendapunt: Voorstel tot vaststellen van de jaarrekening 2023;32.439 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 4 van 4

10 alinea's met “financiën”: 5 27 499 514 688 747 1129 1325 2269 2292

Vaste activa Activa die bedoeld zijn om de uitoefening van de werkzaamheid van de gemeente duurzaam te dienen. Algemeen Hieronder is bij de diverse onderdelen van de vaste activa een toelichting gegeven. Alle bedragen in de tabellen van deze paragraaf zijn gedeeld door € 1.000. Immateriële vaste activa Het BBV kent de volgende drie soorten immateriële vaste activa: • De kosten die zijn verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio. • De kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief. • De bijdragen aan activa in eigendom van derden. De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige directe kosten), verminderd met het ontvangen subsidies en bijdragen van derden, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen.

De kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief zijn onder de volgende voorwaarden geactiveerd: • het voornemen bestaat het actief te gebruiken of te verkopen; • de technische uitvoerbaarheid om het actief te voltooien staat vast; • het actief in de toekomst economisch of maatschappelijk nut genereert; • de uitgaven die aan het actief toe te rekenen zijn betrouwbaar zijn vast te stellen. De kosten van onderzoek en ontwikkeling worden volledig afgeschreven in maximaal vijf jaar. Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2023: Boekwaard DesAfschrijvin Boekwaard Immateriële vaste activa Investering Bijdrage Afe investering g e waardering (bedragen x € 1.000) 1-1-2023 derden 31-12-2023 Kosten sluiten geldleningen Kosten onderzoek en ontwikkeling Bijdragen activa in eigendom derden Totaal

Toelichting tabel Immateriële vaste activa Er zijn nieuwe kosten gemaakt in deze categorie. Dat betreft: Onderzoek naar verplaatsing Asseldonk, Businessplan De Flammert en Landschapsplan (deel 2). De jaarlijkse afschrijving zorgt voor een daling van de boekwaarde.

Materiële vaste activa met economisch nut Materiële vaste activa met Boekwaard DesAfschrijvin Investering economisch nut (bedragen x e investering g € 1.000) 1-1-2023

Bijdrage derden

Afwaardering

Boekwaard e 31-12-2023

Strategische gronden Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Grond-, weg-, en water bouwkundige werken Vervoer middelen Machines, apparaten en installaties Overige materiele activa Bijdragen activa in eigendom derden

1.506 28.225 0 3.552

226 29 0 57

0 0 0 0

0 0 0 248

0 0 0 0

1.732 28.253 0 3.361

268

260

491

114

6.016

609

471

6.155

Totaal

39.680

1.181

781

40.080

Toelichting tabel Materiële vaste activa met economisch nut Dit is de grootste categorie vaste activa. Het betreft verschillende eigendommen die verdeeld zijn in categorieën. Relevant is dat we op gronden en terreinen niet afschrijven. Deze eigendommen behouden hun waarde en Er zijn nieuwe kosten gemaakt in deze categorie. Dit betreft vooral investeringen in mogelijke toekomstige grondexploitaties. (Gochsedijk - €174.000, Elsterendijk - € 50.000 en Mosaïque - € 29.000). De jaarlijkse afschrijving zorgt voor een daling van de boekwaarde. Bij bedrijfsgebouwen gaat het vooral om de investering in het gemeentehuis. Bij vervoermiddelen gaat het om de vervanging van de vrachtauto van de buitendienst. Bij overige materiële activa gaat het om meerdere lopende investeringsprojecten. De belangrijkste twee zijn: Energielandgoed Wells Meer (€ 179.000) en Implementatie Omgevingswet (€ 193.000). Materiële activa heffing gebonden Materiële vaste activa met economisch nut waarvoor een heffing kan worden toegepast (bedragen x € 1.000)

Boekwaard Investering e

Desinvestering

Afschrijvin g

1-1-2023

Bijdrage Afwaardering derden

Boekwaard e 31-12-2023

Gronden en terreinen

9.946

840

368

10.418

Totaal

9.946

840

368

10.418

Toelichting tabel Materiële vaste activa waarvoor een heffing kan worden toegepast Dit betreft investeringen in het kader van het GRP 2020-2025.

Materiële vaste activa met maatschappelijk nut Materiële vaste activa met maatschappelijk nut (bedragen x € 1.000)

Boekwaard Investering e

Desinvestering

Afschrijvin g

1-1-2023 Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Grond-, weg-, en water bouwkundige werken Vervoer middelen Machines, apparaten en installaties Overige materiele activa Bijdragen activa in eigendom derden Totaal

Bijdrage

Afwaardering

derden

Boekwaard e 31-12-2023

0 0 828

0 0 9

0 0 0

0 0 58

0 0 0

0 0 779

7.336

1.024

750

627

6.983

1.033

807

627

7.763

0 8.164

Toelichting tabel Materiële vaste activa met maatschappelijk nut Bij grond- weg- en waterbouwkundige werken gaat het om een veelheid aan actuele investeringsprojecten in aan de wegen. De grootste vier projecten in 2023 waren: Rotonde N271 (€ 369.000), Reconstructie Meindert Hobbemastraat (€ 176.000), Herinrichting Nieuweweg Siebengewald (€ 165.000) en Rehabilitatie diverse wegen (€ 139.000). De desinvestering betreft de ontvangen subsidie voor het aanleggen van Project Maasvallei Maasheggen. Financiële vaste activa Het BBV kent de volgende soorten financiële vaste activa: • Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen, gemeenschappelijke regelingen en overige verbonden partijen; • Leningen aan openbare lichamen, woningbouwcorporaties, deelnemingen en overige verbonden partijen; • Overige langlopende leningen; • Uiteenzettingen in ‘s Rijks schatkist met rente typische looptijd van één jaar of langer; • Uiteenzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met een rente typische looptijd van één jaar of langer; • Overige uitzettingen met een rente typische looptijd van één jaar of langer. De financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten), de jaarlijkse aflossingen, afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen.

Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de marktwaarde van de aandelen daalt tot onder de verkrijgingsprijs, vindt afwaardering naar deze lagere marktwaarde plaats.

Financiële vaste activa

Boekwaard Investering e

(bedragen x € 1.000)

1-1-2023

Kapitaalverstrekkingen: - deelnemingen - gemeenschappelijke regelingen - overige verbonden partijen Leningen aan: - openbare lichamen (art.1-a Wet Fido) - woningbouwcorporaties - deelnemingen - overige verbonden partijen Overige langlopende leningen Uitzettingen in 's Rijks schatkist > 1 jaar Uitzettingen in Nederlands schuldpapier Overige uitzettingen met looptijd > 1 jaar Totaal

Desinvestering

Afschrijvin g

Bijdrage derden

Afwaardering

620 0

0 0

30 0

0 0

590

0 631 0 65

0 0 0 0

0 0 0 9

0 0 0 0

0 631 0 56

1.403

1.364

Vlottende activa De vlottende activa bestaat uit: * Voorraden * Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar * Liquide middelen * Overlopende activa Voorraden

(bedragen x € 1.000)

Overige grond- en hulpstoffen Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie Gereed product en handelsgoederen Vooruitbetalingen Totaal

31-12-2023

Toelichting tabel Financiële vaste activa In dit kader zijn geen nieuwe investeringen gedaan. De gepresenteerde desinvestering betreft de aflossing van uitstaande geldleningen.

Voorraden

Boekwaard e

Boekwaarde Investering 1-1-2023

DesWinstname Boekwaarde investering 31-12-2023

140

166

140

166

Grond- en hulpstoffen 85

Grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Indien de marktwaarde lager is dan de verkrijgings- of vervaardigingsprijs worden de grond- en hulpstoffen tegen deze lagere marktwaarde gewaardeerd. Onderhanden werk, gronden in exploitatie Het startpunt van een grondexploitatie is het raadsbesluit met betrekking tot de vaststelling van het complex, inclusief grondexploitatiebegroting. Vanaf dat moment horen deze bezittingen tot de geëxploiteerde gronden. Het onderhanden werk is opgenomen tegen de verkrijging- of vervaardigingsprijs, verminderd met de gerealiseerde verkopen. Indien de boekwaarde de marktwaarde van de grond overschrijdt, moeten we de grond afwaarderen dit kan door het vormen van een verliesvoorzieningen. Onderhanden werk (bedragen x € 1.000)

Bruto waarde onderhanden werk Voorziening voor d'n Alverman Totaal

Verwachte eindwaarde (bedragen x € 1.000)

Bruto waarde onderhanden werk Voorziening voor d'n Alverman

Boekwaarde Investering 1-1-2023 650 -565

140 0

166 0

0 0

624 -565

140

166

Toekomstig Toekomstig Eind e e opbrengste boekwaard 31-12-2023 kosten n e

Boekwaarde

624 -565

Toekomstige kosten Bouwrijpmaken Groenvoorzieningen Stedenbouwkundige kosten Financieringskosten Beheerskosten Bijdrage MFC Well

876 25 3 80 41 371

Toekomstige opbrengsten Wellerlooi Droogstal 2e fase Bergen: De Flammert Siebengewald: St. jozefstraat/Nieuwstraat Well: Hoenderstraat/Kasteellaan Afferden: Afferdse Heide Afferden: Alverman Totaal

Winstname Boekwaarde Desinvestering 31-12-2023

435 0 0 72 0 1.492 59

1.396

1.999

-545

Toelichting tabel Onderhanden werk We hebben eind 2023 zes actuele grondexploitaties. In de paragraaf grondbeleid gaan we hier nader op in. We hebben in 2023 € 141.000 geïnvesteerd in deze complexen en er is voor € 166.000 aan gronden verkocht. In het verleden is een voorziening gevormd voor het complex d'n Alverman. Dit was nodig 86

omdat hier een verlies verwacht wordt. De boekwaarde op de balans is verminderd met de beschikbare verliesvoorziening. Toelichting tabel Verwachte eindwaarde In deze tabel presenteren we u het verwachte toekomstige verloop van de actuele grondexploitaties. Inzichtelijk is gemaakt welke kosten en opbrengsten we nog verwachten voor deze complexen. Zoals u ziet overstijgen de opbrengsten de kosten en dus is sprake van een positieve verwachte eindwaarde. Uitzetting met looptijd korter dan 1 jaar Boekwaard Vermeere 1-1-2023 dering

Uitzettingen, met een looptijd korter dan 1 jaar (bedragen x € 1.000)

Boekwaard e 31-12-2023

Vermindering

Vorderingen op openbare lichamen Verstrekte kasgeldleningen aan openbare lichamen als bedoeld in art.1-a van wet Fido Overige verstrekte kasgeldleningen Uitzettingen 's Rijks schatkist met en rente typische looptijd van korter dan één jaar Rekening-courantverhouding met het Rijk Rekening-courantverhouding met niet-financiële instellingen Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen Voorziening voor oninbaarheid

2.601

314

2.287

3.284

1.578

1.706

2.447 -389

262 -20

0 -81

2.709 -328

Totaal

7.943

242

1.811

6.374

Toelichting tabel Uitzettingen Bij de vorderingen op openbare lichamen zien we een afname van € 368.000. Het betreft het saldo van onze vorderingen op Overheidslichamen. De belangrijkste vordering is de vordering op de Belastingdienst. Het betreft overigens allemaal recente vorderingen. Bij 'uitzettingen 's Rijks schatkist' wordt dat deel van ons banksaldo gepresenteerd dat op de geblokkeerde rekening bij BNG staat. Overheden zijn verplicht om overtollig banksaldi onder te brengen op deze geblokkeerde BNG rekening. De hoogte van dit bedrag is elke dag anders en dit wordt automatisch verwerkt. Bij 'overige vorderingen' staat de boekwaarde van onze debiteuren. Het bedrag fluctueert per jaar en is vooral afhankelijk van de datum dat vorderingen opgelegd worden. Het gros zijn recente vorderingen. Voor oude vorderingen die lastiger te incasseren zijn werken we met een 'voorziening voor oninbaarheid' Hierbij gaat het vooral om vorderingen vanuit het sociaal domein. Overigens is de waarde van de voorziening een inschatting die gebaseerd is op het betaalgedrag van de debiteuren.

Bank- en girosaldi

Liquide middelen (bedragen x € 1.000)

Boekwaard Vermeere 1-1-2023 dering

Banksaldi: - Rabobank - Bank Nederlandsche gemeenten

Boekwaard e 31-12-2023

Vermindering

250

251

Kassaldo

Totaal

286

309

Toelichting tabel Liquide middelen In deze tabel zijn onze liquide middelen gepresenteerd die we op 31 december tot onze beschikking hadden. Met BNG hebben we een rekening-courantkrediet van € 0,5mln. voor onbepaalde tijd. Rente hierbij is 1maand Euribor plus 12 basispunten. Overlopende activa

Overlopende activa (bedragen x € 1.000)

Boekwaard Vermeere 1-1-2023 dering

De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen met een specifiek doel van: - Europese overheidslichamen - Het Rijk - Overige Nederlandse overheidslichamen

Vermindering

Boekwaard e 31-12-2023

0 227 0

0 0 0

0 227 0

0 0 0

Overige nog te ontvangen bedragen

1.516

-190

1.706

Totaal

1.743

1.706

Toelichting tabel Overlopende activa Dit betreft het saldo van 'nog te ontvangen bedragen'. Het gaat om zaken waarvan we weten dat we een bijdrage in het volgende jaar gaan ontvangen. Vaak zijn deze bedragen al in 2024 ontvangen maar hadden ze betrekking op het jaar 2023. Daarom nemen we ze in het oude jaar mee als vordering. De belangrijkste vordering is: Verder (voorheen: Zorg-Lokaal). In dit geval hebben we in 2023 meer voorschotten betaald dan nodig was. Het verschil bedraagt € 530.000 en dat bedrag is inmiddels in 2024 verrekend met de eerste voorschotten van het nieuwe jaar. Vaste passiva De vaste passiva bestaat uit: * Eigen vermogen * Vreemd vermogen: - Voorzieningen - Vaste schulden

Reserves In het BBV worden reserves omschreven als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken en die vanuit bedrijfseconomisch oogpunt vrij te besteden zijn. De vaststelling van de noodzakelijke omvang van reserves is een zaak van de gemeenteraad. De reserves worden onderverdeeld in algemene reserves en bestemmingsreserves. Zodra de raad aan een reserve een bepaalde bestemming heeft gegeven, is er sprake van een bestemmingsreserve. De bestemmingsreserves mogen niet negatief zijn. Heeft een reserve geen bestemming dan wordt het een algemene reserve genoemd. Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de reserves gedurende het jaar 2023. Algemene reserve (bedragen x € 1.000)

Boekwaard Boekwaard Resultaat Toevoeging Onttrekking e e 1-1-2023 2022 31-12-2023

Algemene reserve

10.326

2.309

4.815

7.820

Totaal

10.326

2.309

4.815

7.820

Bestemmingsreserves (bedragen x € 1.000)

Economie & toerisme Verbetering gemeentehuis Aankoop grond fietspad Afferden Maaspark Well Egalisatie afvalstoffenheffing Egalisatie toekomstige rente effecten Waa - egalisatiereserve Grondbedrijf Kapitaallasten Totaal

Boekwaard Boekwaard Resultaat Toevoeging Onttrekking e e 1-1-2023 2022 31-12-2023 154 125 90 862 49

0 0 0 0 291

20 0 0 0 0

0 0 0 104 149

174 125 90 758 191

184

255

0 915 2.046

0 197 0

980 0 728

196 110 594

784 1.002 2.180

4.312

672

1.728

1.153

5.559

Toelichting tabellen Reserves Bij de Algemene reserve is allereerst het saldo van de jaarrekening 2022 verwerkt. Het saldo van deze jaarrekening is al verwerkt in het beginsaldo. Een deel van het saldo was bestemd voor andere zaken. Zo is uit de algemene reserve een bedrag van € 196.868 toegevoegd aan de reserve grondbedrijf, een bedrag van € 290.962 aan de egalisatiereserve afvalstoffenheffing en een bedrag van € 184.607 aan de egalisatiereserve rente. Tevens is uit de algemene reserve een bedrag van € 1.295.287 geboekt als gevolg van de overloopbudgetten. Verder komt een bedrag van € 188.554 uit de algemene reserve ten gunste van de regiodeal, € 17.752 vanwege afschrijvingen, € 260.000 voor de aanschaf van de vrachtauto, € 12.500 voor factuurherkenning en € 84.697 voor de extra kosten voor woonvoorzieningen. Bij de bestemmingsreserves valt de onttrekking in het kader van 'Maaspark Well' op. Deze reserve wordt gebruikt omdat bij de start van het project meer kosten dan baten gerealiseerd worden. De bestemmingsreserve wordt gebruikt om schommelingen in de exploitatie op te vangen.

Bij de egalisatiereserve afvalstoffenheffing is het van belang om te zien dat er als gevolg van de jaarrekening 2022 een bedrag aan de reserve is toegevoegd. Vervolgens is er een onttrekking gedaan om de tariefstijging in 2023 op te vangen. Via resultaatbestemming 2023 wordt voorgesteld om het gerealiseerde saldo van 2023 opnieuw toe te voegen aan deze reserve. Met de verkoopopbrengst van onze aandelen in WAA-Venlo hebben we € 981.000 ontvangen. Dit bedrag is toegevoegd aan de egalisatiereserve. Afspraak is dat we deze reserve inzetten voor het opvangen van toekomstige tekorten in de exploitatie van de GR. In 2023 is de onttrekking t.b.v. dit tekort € 196.000. Aan de reserve grondbedrijf hebben we een bedrag van € 197.000 toegevoegd. Dit was onderdeel van jaarrekening 2022 en betrof de winst name bij diverse grondexploitaties. In 2023 is een bedrag van €111.000 onttrokken voor de salariskosten van een projectmedewerker RO. De mutaties in de reserve 'Kapitaallasten' betreffen onttrekkingen voor het afwaarderen van de boekwaarde van de bijhorende investeringsprojecten. Dit is gebaseerd op de primitieve begroting 2023. Toelichting volgens Nota reserves en voorzieningen: Algemene reserve buffer De algemene reserve vormt het vrij besteedbare eigen vermogen van de gemeente, omdat er geen specifieke bestemming is toegekend.

De algemene reserve heeft als belangrijkste functie het vormen van een buffer voor financiële tegenvallers en onvoorziene risico’s. De reserve kan ingezet worden om de continuïteit te waarborgen, maar kan worden gebruikt voor incidentele dekking bij schommelingen in de exploitatie. Tekorten en overschotten in de exploitatie komen ten laste respectievelijk ten gunste van de algemene reserve. Stimulering economisch toeristische projecten Deze reserve dient ter financiering van projecten ter bevordering van recreatie en toerisme. Jaarlijks wordt aan deze reserve een bedrag van € 19.858 toegevoegd. Reserve verbetering huisvesting gemeentehuis Deze reserve zal de komende jaren aangesproken gaan worden bij de verbouwing van het gemeentehuis. Reserve aankoop fietspad Afferden-Siebengewald In het verleden is er een voorziening gevormd om eventuele tekorten te kunnen dekken; volgens de BBV voorschriften is dit niet juist. Daardoor is in de jaarrekening 2019 voorgesteld de voorziening van € 90.000 vrij te laten vallen in de exploitatie en voor hetzelfde bedrag een bestemmingsreserve te vormen. Reserve Maaspark Well Met ingang van 2016 lopen de inkomsten en uitgaven van Maaspark Well via de exploitatie. Reserve egalisatie afvalstoffenheffing Deze reserve wordt gebruikt om een eventueel positief exploitatie saldo van Afval te gebruiken voor tariefsverlaging in de toekomst.

Reserve rente egalisatie Deze reserve wordt gebruikt om een eventuele nadelen die we kunnen ondervinden van stijgende rente op te vangen. Reserve WAA Deze reserve is in 2023 gevoed met de verkoopopbrengst van de WAA aan Venlo. Het bedrag wordt in 5 jaar besteed door een jaarlijkse onttrekking. Met de inzet van de reserve vangen we het tekort op bij de uitvoering van de WAA. Reserve grondbedrijf Deze reserve is ter afdekking van eventuele financiële risico’s bij de exploitatie binnen het grondbedrijf. Er is geen maximum reserve grondbedrijf vastgesteld. Reserves kapitaallasten

Deze reserves zijn/worden gevormd voor investeringen met economisch nut. De kapitaallasten voor in het verleden gedane investeringen worden gedekt uit deze reserve. De kapitaallasten worden op lineaire basis berekend, zodanig dat de lasten voor de begroting neutraal verlopen. Voorzieningen Toelichting voorzieningen Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen (schulden) van de gemeente. Om die reden kunnen voorzieningen naar de situatie per ultimo verslagjaar geen negatieve stand hebben. Voorzieningen worden gewaardeerd op de contante waarde/het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Voorzieningen worden gevormd indien er sprake is van: Verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten. · Op de balansdatum bestaande risico’s ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. · Kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren. · Bijdragen (spaarcomponent) aan toekomstige vervangingsinvesteringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing wordt geheven.

· Middelen verkregen van derden, die specifiek besteed moeten worden, met uitzondering van de voorschotbedragen verkregen van Europese en Nederlandse overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel, die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren. De vorming van een voorziening, dan wel een dotatie aan een al bestaande voorziening, is als een last in het betreffende boekjaar verantwoord. Alle aanwendingen aan voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht en in het verslagjaar niet ten laste van de exploitatie verantwoord. Aan voorzieningen ter egalisatie van (onderhouds-)lasten van kapitaalgoederen over meerdere begrotingsjaren ligt een actueel (beheer)plan ten grondslag. Uitgevoerd achterstallig onderhoud is daarbij ten laste van de exploitatie verantwoord. Deze lasten zijn niet ten laste van de gevormde voorziening gebracht. Voorzieningen worden niet gevormd voor jaarlijks terugkerende aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Voor het bepalen van het “jaarlijks vergelijkbaar volume” is een tijdsperiode van vier jaar gehanteerd. Onderhoud gebouwen De voorziening is bedoeld om de kosten van het onderhoud van de gebouwen te nivelleren, zodat er geen jaarlijkse schommelingen plaatsvinden in de benodigde bedragen.

Hiervoor is onderhoudsplan beschikbaar voor de komende jaren, waaruit de storting in en de uitname van de voorziening wordt bepaald. Rioleringsfonds Het principe is: rioolheffing die de gemeente ophaalt voor de riolering, blijft bestemd voor de riolering eventuele winsten worden daarom toegevoegd aan de voorziening. Wanneer een gemeente activiteiten niet uitvoert die wel begroot zijn, dan blijft het geld aan het einde van het jaar in een voorziening thuis. Alleen als door aanbestedingsvoordelen geld overblijft, gaat dit naar een reserve of de exploitatie. Dit geldt overigens ook omgekeerd als een gemeente het projectbudget overschrijdt. Een gemeente moet investeringen altijd activeren, tenzij het gaat om nieuwe aanleg die zij uit de grondexploitatie betaalt. Maar dit betekent niet dat we de investeringen ook altijd langjarig moeten afschrijven. Inventaris gymzalen De voorziening is bedoeld voor de vervanging van de inventaris van de gymzalen en de basis hiervoor is een onderhoudsplan inventaris.

Pensioenen wethouders De voorziening is verplicht op grond van de Wet Appa (algemeen pensioenwet politieke ambtsdragers). Wij moeten een voorziening vormen voor de mogelijke overdracht van pensioenverplichtingen van bestuurders. Bestuurders kunnen er voor kiezen om na beëindiging van hun tijd als bestuurder, de pensioenverplichtingen die bij de gemeente zijn opgebouwd, over te dragen aan een andere pensioeninstantie, om daarmee pensioenbreuk te voorkomen. Het saldo wordt jaarlijks geactualiseerd op basis van actuariële berekeningen. Voormalig personeel De voorziening bevat geld dat bestemd is voor het uitvoeren van contractafspraken met ex-medewerkers. Soms is het nodig om een dienstverband te beëindigen. In onderling overleg wordt bepaald volgens welke voorwaarden dit geschied. Als sprake is van financiële verplichtingen voor de gemeente dan worden deze bedragen in de voorziening gestopt, waarmee toekomstige betalingen uitgevoerd kunnen worden. Onderhoud kunstwerken Deze voorziening is gevormd voor het egaliseren van onderhoudskosten. We voegen elk jaar €20.000 aan de voorziening toe om na verloop van tijd groot onderhoud te kunnen plegen. Natuurherstel We hebben geld ontvangen met als doel natuurherstel. Via deze voorziening sparen we de ontvangsten in dit kader. Het geld is gelabeld om in de toekomst uit te geven met als doel het herstellen van natuurwaarde.

Riolering Deze voorziening is opgebouwd in het verleden. Teveel ontvangen rioolheffing is hier gespaard. De voorziening wordt ingezet om investeringen in riolering uit te kunnen voeren, zodat de verkregen middelen uitgegeven worden aan dit doel.

Voorzieningen (bedragen x € 1.000)

Boekwaard Boekwaard Toevoeging Onttrekking e e 1-1-2023 31-12-2023

Voorziening op basis van planmatig onderhoud Gebouwen Rioleringen Inventaris gymzalen

306 375 29

149 834 10

88 596 9

368 613 30

Voorziening t.b.v risico's en egalisatie Pensioenen en wethouders Voormalig personeel Onderhoud kunstwerken

1.638 32 19

30 166 20

95 96 0

1.573 102 39

110 343

0 0

110 343

2.852

1.209

884

3.177

Voorziening t.b.v verplichtingen Natuurherstel Riolering (van derden verkregen middelen) Totaal

Toelichting tabel Voorzieningen De mutaties in de voorzieningen voor planmatig onderhoud houden verband met de onderliggende plannen. Jaarlijks wordt een vast bedrag aan de voorzieningen toegevoegd. Zodra onderhoud uitgevoerd wordt komen deze kosten ten laste van de voorziening.

De mutaties in de voorzieningen voor het opvangen van risico's werken iets anders. Hier bepalen we jaarlijks aan het eind van het jaar wat het saldo van de voorziening moet zijn. Een actuele berekening van het risico per 31 december 2023 bepaalt de omvang van de voorziening. Risico's die in de loop van het jaar tot uitbetaling komen wordt aan de voorziening onttrokken. De voorziening voor toekomstige verplichtingen is in 2023 niet gemuteerd. Vaste schulden met een looptijd > 1 jaar De vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde (hoofdsom) verminderd met het totaal van de gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer. Vaste schulden (bedragen x € 1.000)

Boekwaarde 1-1-2023

Obligatieleningen

38.528 0

0 0

2.876 0

35.652 0

0 0 15

38.543

2.891

35.652

Onderhandse leningen van: – binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen – binnenlandse banken en overige financiële instellingen – binnenlandse bedrijven – openbare lichamen als bedoeld in art. 1-a van de wet Fido – overige binnenlandse sectoren – buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren – door derden belegde gelden Waarborgsommen Overige leningen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Totaal

Vermeerdering

Vermindering

Boekwaarde 31-12-2023

Toelichting tabel Vaste schulden De tabel geeft aan welke schulden gemeente Bergen heeft en welke mutaties er in 2023 hebben plaatsgevonden. Belangrijkste mutatie is het contractueel aflossen van de vaste schulden. Het was in 2023 niet nodig om nieuwe leningen aan te trekken. De waarborgsommen zijn dit jaar terug betaald.

Netto vlottende schuld met een looptijd < 1 jaar Vlottende passiva

Vlottende schulden (bedragen x € 1.000)

Boekwaard Vermeere 1-1-2023 dering

Boekwaard e 31-12-2023

Vermindering

Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen als bedoeld in art. 1-a van de wet Fido Overige kasgeldleningen Banksaldi Overige schulden

5.500 0 5.221

0 0 2.876

3.500 0 2.258

2.000 0 5.839

Totaal

10.721

2.876

5.758

7.839

Toelichting bij tabel Vlottende schulden In deze tabel zijn de schulden in beeld gebracht waarbij de looptijd korter is dan 1 jaar. Bij kasgeldleningen is te zien dat de oude lening afgelost is en dat hier een minder grote kasgeldlening voor terug gekomen is. De 'overige schulden' zijn vooral facturen die betrekking hadden op het jaar 2023, maar die in 2024 pas ontvangen en betaald zijn. Overlopende passiva

Overlopende passiva (bedragen x € 1.000)

Boekwaard Vermeere 1-1-2023 dering

Verplichtingen in begrotingsjaar opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot uitbetaling komt m.u.v. jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijk baar volume De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschot bedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren, ontvangen van:

Boekwaard e 31-12-2023

Vermindering

– Europese overheidslichamen – Het Rijk – Overige Nederlandse overheidslichamen Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van de volgende begrotingsjaren komen

0 2.121 0

0 177 0

0 0 0

0 2.298 0

463

1.715

2.178

Totaal

2.584

1.892

4.476

Toelichting tabel Overlopende passiva In deze tabel presenteren we ook kort lopende schulden. Het gaat dan vooral om bedragen die we van het rijk gekregen hebben. Die bedragen hebben een relatie met toekomstige kosten. Omdat de kosten nog niet in 2023 gemaakt zijn horen de ontvangsten ook niet in boekjaar 2023 thuis. De schuld is te zien als een verplichting die we hebben om het bedrag te besteden.

Dit geld ook voor vooruit ontvangen bedragen. Deze bedragen zijn onderdeel van ons bezit geworden (want ze staan op onze bankrekening). Tegelijk met de ontvangst hebben we een bestedingsverplichting gekregen die hier op de balans tot uitdrukking komt.

Niet in de balans opgenomen verplichtingen Borgstellingen of garantstellingen Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten de balanstelling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. Overzicht geborgde geldleningen

Aard

Oorspronkeli Percentag Boekwaard Opgenome Boekwaard Aflossing jk e e n e bedrag

(bedragen x € 1.000)

1-1-2023

31-12-2023

Destion Destion Destion Destion Destion Destion Destion Destion Destion

100% achtervang achtervang achtervang achtervang achtervang achtervang achtervang achtervang

7.546 11.345 5.000 8.000 6.000 4.000 3.000 5.000 4.050

3,77% 6,14% 1,54% 4,12% 4,04% 4,97% 3,55% 4,20% 1,77%

2.694 6.050 4.200 3.467 3.600 2.600 600 5.000 3.150

0 0 0 0 0 0 0 0 0

343 756 200 267 150 100 200 0 150

2.351 5.294 4.000 3.200 3.450 2.500 400 5.000 3.000

Destion Destion Destion Destion

achtervang achtervang achtervang achtervang

5.600 2.500 1.800

1,77% 2,28% 3,18% 3,54%

5.600 2.500 0

0 0 1.800

0 50 0

39.461

2.500 4.300

5.600 2.450 1.800 2.500

2.216

41.545

Totaal

2.500 66.341

Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Deze personele lasten worden verantwoord in het jaar waarin de uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan overlopende vakantiegeld- en (spaar)verlofaanspraken. Derivaten Gemeente Bergen heeft geen derivaten. Eigen bijdrage op grond van de WMO Een aanvrager van een voorziening, hulp in de huishouding of een financiële tegemoetkoming (persoonsgebonden budget) is op grond van de WMO een bijdrage verschuldigd. De wetgever heeft bepaald dat de berekening, oplegging en incasso van deze eigen bijdrage wordt uitgevoerd door het CAK. De informatie van het CAK (om privacy redenen beperkt) is ontoereikend om als gemeente de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van de eigen bijdragen als geheel te kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen op grond van de WMO geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dit betekent dat door de gemeenten geen zekerheden betreffende omvang en hoogte van de eigen bijdragen kunnen worden verkregen.

Lopende contracten In onderstaande tabel zijn de lopende contracten opgenomen met een looptijd langer dan 2023.

Soort verplichting Afvalverwerking Afvalinzameling Afvalverwerking veeg-en straatafval Levering energie

Contract bedrag Ingang € 700.000 1-2-2017 € 218.068 1-3-2015 € 393.123 1-1-2014 PxQ 1-1-2023

Einde 31-1-2023 28-2-2025 31-12-2025 31-12-2024

4.3 Overzicht van baten en lasten Overzicht van baten en lasten

Begroting 2023 - primitief Lasten

Baten

Begroting 2023 - actueel

Saldo

Lasten

Baten

Rekening 2023

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Programma 1 Samenleving Thema 1.1 Vitale gemeenschappen

805

153

652

810

150

660

826

149

677

Thema 1.2 Algemene basisvoorzieningen

2.676

339

2.337

3.360

862

2.498

2.777

510

2.267

Thema 1.3 Maatwerkvoorzieningen

14.679

3.852

10.827

15.119

4.374

10.745

17.205

4.642

12.563

Saldo programma 1

18.160

4.344

13.816

19.289

5.387

13.903

20.808

5.301

15.507

4.093

852

3.241

4.629

1.300

3.329

3.896

1.017

2.879

Programma 2 Ruimte en economie Thema 2.1 Milieu en duurzaamheid Thema 2.2 Openbare ruimte

4.661

422

4.239

4.424

4.401

4.090

4.071

Thema 2.3 Ruimtelijke ontwikkeling

1.287

267

1.020

1.437

324

1.113

1.287

257

1.030

Thema 2.4 Economie, Recreatie en Toerisme

533

937

-404

508

952

-444

455

1.071

-615

Saldo programma 2

10.574

2.478

8.096

10.998

2.600

8.398

9.728

2.363

7.365

1.347

1.758

1.415

Programma 3 Bestuur en Financiën Thema 3.1 Algemeen bestuur

1.547

200

Thema 3.2 Publieke dienstverlening

437

209

228

424

207

218

415

156

259

Thema 3.3 Veiligheid

1.680

106

1.574

4.577

3.083

1.495

4.909

3.840

1.069

Thema 3.4 Financiën (excl.saldo)

2.918

672

2.999

-2.326

435

3.152

-2.717

Thema 3.5 Overhead

Saldo programma 3

6.582

515

6.067

7.431

6.288

1.144

7.175

7.149

Algemene dekkingsmiddelen Lokale heffingen, waarvan besteding niet gebonden

3.358

-3.358

3.230

-3.230

3.167

-3.167

Algemene uitkering

28.320

-28.320

26.492

-26.492

27.251

-27.251

Dividend Saldo financieringsbehoefte

-15

-26

-44

-67

-62

Overige algemene dekkingsmiddelen

3.963

-3.963

1.271

-1.271

1.491

-1.491

Algemene dekkingsmiddelen

35.700

-35.700

31.074

-31.074

31.997

-31.997

7.273

537

6.736

8.012

946

7.066

7.783

1.005

6.778

Bedrag heffing VPB

Lasten onvoorzien

Kosten overhead

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

42.651

43.574

-923

45.793

46.294

-501

45.494

47.815

-2.321

Reserve mutaties Storting in reserves Onttrekking aan reserves Saldo reserve mutaties

Gerealiseerd resultaat

1.247

1.841

1.117

-1.117

3.576

-3.576

3.100

-3.100

1.247

1.117

130

1.841

3.576

-1.735

1.841

3.100

-1.259

41.404

42.457

-1.053

47.634

49.870

-2.236

47.335

50.915

-3.580

4.4 Detailanalyse verschillen begroting 2023 / rekening 2023 In dit hoofdstuk worden de verschillen toegelicht. Het hoofdstuk is opgebouwd per programma en per thema. Het gaat om verschillen tussen de begroting en de realisatie van 2023. Getallen die negatief gepresenteerd zijn betreffen nadelen. Positieve getallen zijn gerealiseerde voordelen. Ondergrens voor toegelichte verschillen is €10.000. Programma 1 Programma 1

Rekening 2022 Lasten Baten

Begroting 2023 Lasten Baten

Rekening 2023 Lasten Baten

Thema 1 Thema 2 Thema 3

1.238.974 2.850.557 13.415.900

213.852 156.661 3.564.286

809.589 3.360.259 15.119.396

150.046 863.453 5.466.215

826.032 2.777.461 17.204.843

149.485 511.270 5.374.948

Totaal

17.505.431

3.934.799

19.289.244

6.479.714

20.808.336

6.035.703

Thema 1.1. Accommodaties Thema 1.1

Begroting 2023 Lasten Baten

Rekening 2023 Lasten Baten

Totaal

809.589

826.032

150.046

Subsidie Buitensportaccommodaties Akkoord sociale basis gezond actief leven

149.485

Verschil Lasten Baten -16.443

-561

-10.382

Totaal toegelicht Overige - kleine verschillen Totaal

17.970

-17.970

7.588 -24.031 -16.443

-17.970 17.409 -561

Subsidie Buitensportaccommodaties De uitbetaling van de accommodatievergoeding aan de voetbal- en tennisverenigingen is zoals in de overeenkomst afgesproken verhoogd met de CPI. Deze indexatie zorgt voor toename van de kosten. Gezond Actief Leven - akkoord sociale basis Leefbaarheidsprojecten zijn van tevoren niet te sturen. Het hangt af van de initiatieven die de inwoners zelf nemen. Daarom is er nu meer geld over gebleven.

100

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14336620/3