Def Jaarverslag en jaarrekening 2023 WAA Venlo e.o. -versie Sas + mp + mvdb + Deloitte 12-3-2024 (1)
Tekst van het document
Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Er vinden bij het Schap geen directe structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves plaats. Alle mutaties ten gunste of ten laste van reserves worden verantwoord via de Staat van baten en lasten.
2.3.4 Taakvelden 2.3.4.1 Overzicht van baten en lasten naar gemeentelijke taakvelden Het Schap voert één programma uit, zijnde de Wet Sociale Werkvoorziening. De volledige exploitatie van WAA is hierop gericht, waardoor geen sprake is van overheadkosten, resp. kosten die gemaakt worden voor meerdere programma’s. Zo is derhalve bij het Schap alleen sprake van algemene overheadkosten zijnde indirecte kosten.
- 45 -
Taakvelden gemeenten (in € 1.000)
Begroting 2023
Begroting na wijziging 2023
Realisatie 2023
Verschil Begroting na wijziging met Realisatie 2023
Baten
Baten
Baten
Baten
Lasten
Lasten
Lasten
Lasten
0. Bestuur en Ondersteuning 0.1 Bestuur
21
23
15
8
0.4 Overhead
152
309
152
157
0.5 Treasury
38
29
0.8 Overige baten en lasten
207
112
0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten
355
312
287
0
-287
29
113
0
-1
-1
0
313
305
0
0
0
0
406
0
-406
6.4 Begeleide Participatie
12.089
12.331
286
125
286
200
0
-75
Totaal generaal
12.749
12.749
598
598
886
886
-288
-288
6.0 Sociaal domein
Voor een nadere toelichting op de verschillende afwijkingen wordt verwezen naar de toelichting bij de verschillende posten in de paragraaf 2.3.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten.
2.3.4.2 Overzicht van incidentele baten en lasten Evenals in 2022 heeft het Schap ook in 2023 via de gemeenten van het Rijk een compensatie gekregen voor de gevolgen van majeure incidentele gebeurtenissen zoals de meerkosten-energie op haar exploitatie. Deze bijdrage ad € 44.000 voor 2023 is (wederom) volledig doorbetaald aan haar uitvoeringsorganisatie WAA groep nv. Deze bijdragen c.a. zijn in het geheel niet begroot.
Incidentele baten en lasten (in € 1000)
Begroting 2023
Begroting na wijziging 2023
Realisatie 2023
Verschil Begroting na wijziging met Realisatie 2023
Baten
Baten
Baten
Baten
lasten
Lasten
Lasten
Lasten
6.0 Sociaal domein 6.4 Begeleide Participatie
0
0
0
0
44
44
-44
-44
Totaal Generaal
0
0
0
0
44
44
-44
-44
- 46 -
2.3.5 Overige gegevens 2.3.5.1 Gebeurtenissen na balansdatum Alle na balansdatum bekend geworden feiten en omstandigheden die relevant zijn in het kader van deze jaarrekening, zijn –indien van toepassing– in deze jaarrekening verwerkt. Dit geldt bv voor de zgn. coronacrisis die in 2020 een aanvang genomen heeft en vanaf die tijd in min of meerdere mate beeldbepalend was. Vanaf 2022 is dit aan de orde t.a.v. de conflicten tussen Rusland en Oekraïne en de oorlog in het Midden Oosten resp. Israël. In economische zin zorgde de geopolitieke spanningen in de Oekraïne voor een ongekende stijging van de energieprijzen en daarmee gepaard gaande forse stijging van de inflatie en rentestanden in Nederland. De oorlog in Israël heeft meer gezorgd voor maatschappelijke onrust en zorgen voor de mensen aldaar. In economische zin is dit gepaard gegaan met veel vluchtelingen en forse kosten voor hulpverlening c.a. Ook zijn in eerste instantie de belangrijkste beursindices aanmerkelijk gedaald. Inmiddels zijn ultimo 2023 de consumenten- en industriële inkoop- en afzetprijzen, renteniveaus en inflatie na 2022 weer iets teruggezakt naar een meer normaal niveau, maar nog steeds aanzienlijk hoger dan in voorgaande jaren. De prijsstijgingen ca hebben gezorgd voor forse looneisen en daarmee aanzienlijk hogere loonkosten.
Al met al zorgen deze fors hogere kosten voor druk op de Rijksbegroting en daarmede op de beschikbare Rijksmiddelen voor het sociale domein en op de exploitatie van heel veel organisaties. Vanaf 2023 c.a. hebben bovenstaande zaken geen directe impact op Werkvoorzieningschap Aanvullende Arbeid Venlo e.o., aangezien de gemeenschappelijke regeling direct nauwelijks een relatie heeft met personen, bedrijven en andere organisaties dan haar deelnemende gemeenten resp. WAA groep nv. Door de sterke financiële positie van WAA overall eind 2023, incl. voorhanden zijnde buffers in zowel weerstandsvermogen als (toekomstige) exploitatiebegrotingen voor mogelijke onvoorziene zaken zoals bv coronaschade resp. onverwachte exceptionele prijsstijgingen, én de waarborgen die de Wet Gemeenschappelijke Regelingen voor het Schap biedt, zijn, ondanks deze zaken, eind 2023 onveranderd geen continuïteits- en non going concern issues aan de orde. Maar nog los daarvan, verwacht het Werkvoorzieningschap Aanvullende Arbeid Venlo e.o. überhaupt niet dat dit zal leiden tot voor haar onoverkomelijke financiële problemen, aangezien in artikel 33 van de Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Venlo en Omstreken is bepaald dat tekorten en overschotten van Werkvoorzieningschap Aanvullende Arbeid Venlo e.o. met de deelnemende gemeenten worden verrekend.
- 47 -
0
0
0
lasten vennootschapsbelasting
lasten onvoorzien
Totaal lasten diverse
- 48 -
207
Onttrekking aan reserves (excl. mut. eigen vermogen WAA groep nv)
11.489
286
0
286
-312
-660
486
-312
0
0
-312
-112
-112
0
0
0
-112
0
0
0
0
0
-200
286
174
312
112
200
0
112
112
0
0
0
112
0
0
0
0
0
-112
0
486 486
11.882
0
112
200
-312
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-312
286
112 112
Totaal structurele baten Structurele baten - structurele lasten
-660
0
0
-660
393
393
0
0
0
393
0
0
0
0
0
-1.053
11.489
598 598
waarvan structuincidenreel teel
12.542
355
12.542 12.542
totaal
Gewijzigde begroting 2023
Totaal structurele lasten
-305
148
148
Resultaat
0
-660
207
207
600
207
0
Saldo van diverse Saldo totale saldo van baten en lasten van programma's en diverse Stortingen in reserves (excl. mut. eigen vermogen WAA groep nv)
0
baten onvoorzien
0
0
600
0
baten vennootschapsbelasting
207
0
0
0
0
0
-207
Totaal baten diverse
0
baten overhead
600
0
lasten overhead
baten algemeen dekkingsmiddel
0
lasten algemeen dekkingsmiddel
-1.260
Saldo van baten en lasten programma's
0
0
11.489
11.489
Baten programma Wsw
Totaal baten programma's
207 207
12.749
12.749
waarvan structuincidenreel teel
Lasten programma Wsw
totaal
Primitieve begroting 2023
Totaal lasten programma's
Recapitulatie begrotingsevenwicht (in € 1.000)
Jaarrekening 2023
begrotingsevenwicht
406
113
200
93
0
44
44
0
0
0
44
44
0
0
0
93
286
286
193
193
totaal
313
113
200
0
113
157
44
0
0
113
44
44
0
0
0
-113
0
0
113
113
waarvan incidenteel
Realisatie 2023
93
173
80
93
0
0
93
-113
-113
0
0
0
-113
0
0
0
0
0
206
286
286
80
80
structureel
8.504
163
148
8.193
-2.348
667
67
0
0
600
3015
3.015
0
0
0
10.541
11.917
11.917
1.376
1.376
totaal
8.756
163
148
8.445
-2.785
230
67
0
0
163
3015
3.015
0
0
0
11.230
0
0
-11.230
-11.230
waarvan inciden-teel
Realisatie 2022
-252
12.354
12.606
-252
0
0
-252
437
437
0
0
0
437
0
0
0
0
0
-689
11.917
11.917
12.606
12.606
structureel
3. Bijlagen
3.1 Recapitulatie begrotingsevenwicht
3.2
Sisa Werkvoorzieningschap Aanvullende Arbeid Venlo e.o. Prinsessesingel 10 5911 HT Venlo
Bijlage verantwoordingsinformatie 2023 naar analogie van artikel 3 van de Regeling SZW G1B Wet sociale Hieronder per regel één Het totaal aantal Het totaal aantal werkvoorziening gemeente(c ode) gerealiseerde gerealiseerde begeleid (Wsw)_deel selec teren en in de arbeidsplaatsen WSw werkenplekken voor openbaar lichaam kolommen ernaast de voor geïndic eerde geïndic eerde inwoners in 2020 verantwoordingsinformatie inwoners in (jaar T), (jaar T), uitgedrukt in voor die gemeente invullen uitgedrukt in arbeidsjaren Wet sociale arbeidsjaren Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R werkvoorziening Indicatornummer: G1B / 01 Indicatornummer: G1B / Indicatornummer: G1B / 04 (Wsw) 03
1 0889 Beesel 2 0893 Bergen (L.) 3 0983 Venlo 4
3.3
43,52 69,26 420,69
5,45 3,80 36,34
Kengetallen 2023
2022*
2021*
165,26 368,2 533,46 0 533,46 542,32
176,90 394,20 571,08 0,0 571,08 574,21
189,32 412,96 602,28 0,0 602,28 603,54
537,1
572,5
609,6
0 -1,2 -42,2 493,7 95%
0 -1,4 -34,0 537,1 94%
0 -0,9 -37,6 572,5 95%
Ziekteverzuim Wsw totaal (incl. beschut) Idem SW-landelijk
16,8% n.n.b.
17,2% 16,3%
18,4% 16,1%
Rijkssubsidie: Rijkssubsidie per SE in €
33.113
30.232
28.468
n.v.t. n.v.t.
31.185 0,92 0,88 0,94 2.664
Aantal Wsw’ers in SE (gemiddeld) Beschut (vanaf 2018 naar deelnemende gemeenten) Niet beschut Subtotaal Af: waarvan aandeel niet-deelnemende gemeenten Resteert aantal deelnemende gemeenten Taakstelling deelnemende gemeenten Verloop Wsw in fte: Beginstand Bij: instroom (vanaf 2015 sec a.g.v. verhuizingen en wijzigingen handicapcode) Af: uitstroom naar reguliere arbeid Af: uitstroom overige Eindstand Waarvan duurzaam geplaatst
Reguliere Uitvoerings- en plaatsingskosten per SE in € exclusief eenmalige korting Dekkingsgraad subsidie / uitv.- en plaats.kosten per SE Subsidieratio (rijkssubsidie minus BW / loonkosten Wsw) Idem SW-landelijk
n.n.b.
31.259 0,97 0,93 0,96
Gemeentelijke tekortfinanciering: Gemeentelijke tekortfinanciering per SE in €
n.v.t
1.522
n.v.t.
*) Van 2018 tm 2022 valt de beschutte groep onder verantwoordelijkheid van de deelnemende gemeenten en zijn dit sec niet beschut Wsw cijfers. Vanaf 2023 valt de hele groep Wsw, zowel beschut als niet beschut, onder integrale regie van het Schap en is de totale Sw-populatie in de cijfers opgenomen. Vergelijkende cijfers tot 2023 zijn hierop aangepast.
- 49 -
3.4 Overzicht verdeling DVO vergoeding gemeenten 2023 De DVO vergoeding tbv Wsw uitvoering voor de deelnemende gemeenten worden berekend op basis van de verdeling zoals bepaald door Algemeen Bestuur, d.w.z. voor 25% o.b.v. het aantal inwoners en voor 75% o.b.v. aantal fulltime equivalenten met een Wsw-dienstbetrekking (fte)op peildatum 1-1 van het betreffende jaar. Onderstaand de gemeentelijke DVO vergoeding per gemeente voor 2023: Gemeente
Inwonerdeel
Fte-deel
Bonusdeel
Totaal
Beesel
7.402,76
17.683,24
nvt
25.086,00
Bergen
7.214,51
28.239,74
nvt
35.454,25
Venlo
56.882,73
168.577,02
nvt
225.459,75
Totaal
71.500,00
214.500,00
nvt
286.000,00
In voorgaande jaren was er een bonus resp. korting op de gemeentelijke bijdrage voor díe gemeente van toepassing die meer dan gemiddeld omzet voor Wsw-activiteiten bij WAA onderbrengt in totaal € 45.378. M.i.v. 2023 is dit niet meer aan de orde.
3.5 Voorstel resultaatbestemming Zoals in paragraaf 1.1.6.3 is vermeld, zullen eventuele toekomstige positieve exploitatiesaldi worden toegevoegd aan het vrij beschikbare eigen vermogen van de entiteit WAA in de vorm van algemene reserves en als weerstandvermogen worden gereserveerd en negatieve exploitatieresultaten worden onttrokken aan het vrij beschikbaar eigen vermogen resp. weerstandsvermogen. Conform dit uitgangspunt wordt voorgesteld het overschot (na bijdragen van de deelnemende gemeenten en de bestemmingsreserve) over 2023 ad € 406.000 toe te voegen aan de algemene reserve. Na verwerking van de resultaatbestemming 2023 van het Schap en WAA groep nv is de algemene reserve en daarmee het vrij beschikbare weerstandsvermogen van het Schap € 906.000.
- 50 -
3.6 Controleverklaring
- 51 -
- 52 -