Concept Jaarverantwoording 2025
Tekst van het document
Jaarverantwoording 2025 VRLN
- 45 -
23 april 2026
middelen voor het uitvoeren van het benodigde onderhoud. In 2025 heeft een onttrekking van € 32.000 plaatsgevonden. Reservering Natuurbrandbestrijding In lijn met de afspraken met het Rijk zijn de ontvangen subsidie van de meerkosten in de bestrijding van de brand op de Meinweg (€ 230.000) gereserveerd voor natuurbrandbestrijding. Bij de actualisatie reserves en voorzieningen is besloten deze reserve te handhaven en na het project ‘natuurbranden’ opnieuw te bezien. Reservering Informatieveiligheid Deze reserve is gevormd om de informatieveiligheid van VRLN te versterken door de aanschaf van een SIEM-oplossing. Dit helpt organisaties bedreigingen te detecteren, te analyseren en erop te reageren voordat ze bedrijfsactiviteiten schade berokkenen. Er is nu een eerste monitorsysteem dat nog verder uitgebreid moet worden. De reserve wordt ingezet als start van de noodzakelijke investeringen. Naast technologische maatregelen worden in de organisatie interne procedures aangescherpt. In 2023 is conform de resultaatbestemming 2022 € 100.000 toegevoegd. Bij de actualisatie reserves en voorzieningen (AB 9 september 2024) is besloten deze reserve (€ 279.000) te handhaven en voor de nabije toekomst in te zetten voor de incidentele kosten voor informatieveiligheid.
Reserveren waarborgen paraatheid Brandweer en dienstverlening GGD De geplande uitstroom is de komende jaren veel hoger dan in de afgelopen tijd. Medewerkers stoppen daarnaast eerder door het inzetten van opgespaarde verlofuren. In roosterfuncties moet vervanging per direct plaatsvinden. Dit maakt het versneld werven en opleiden van personeel noodzakelijk. In 2023 is het volledige bedrag van € 300.000 hiervoor bestemd. Bestemmingsreserve Rijksbijdrage (BDuR) Crisisbeheersing Conform het besluit van het Algemeen Bestuur op 5 juli 2024 is deze bestemmingsreserve gevormd uit het jaarrekeningresultaat 2023 (€ 900.000). Het doel van deze reserve is om het programma Crisisbeheersing te versterken in de komende periode. Het incidentele saldo wordt ingezet voor incidentele activiteiten in het kader van versterking crisisbeheersing, zoals het ontwikkelen van crisisscenario's voor de Risk Factory en externe inhuur voor opzet van programma's weerbaarheid en continuïteit. In de 1e tussentijdse rapportage was een onttrekking van € 326.000 voorzien, betrekking hebbende op kosten externe inhuur van twee projectleiders voor Weerbaarheid en BCM (Business Continuity Management, gericht op eigen continuïteit van de organisatie). Gezien een voordeel op de personele lasten door later invullen van vacatures, is een onttrekking in 2025 niet noodzakelijk.
De reserve wordt daarmee intact gelaten, voor 2026 worden nieuwe onttrekkingen geraamd. Bestemmingsreserve Versterken GGD Conform het besluit van het Algemeen Bestuur op 5 juli 2024 is deze bestemmingsreserve (€ 269.000) gevormd uit het jaarrekeningresultaat 2023. Het doel van deze reserve is om de GGD te versterken in 2025. In 2025 is het volledige bedrag onttrokken aan de bestemmingsreserve ten behoeve van het versterken GGD. Hiermee kan deze reserve worden opgeheven. Bestemmingsreserve Cao-stijging 2025 Conform het besluit van het Algemeen Bestuur op 5 juli 2024 is deze bestemmingsreserve gevormd (€ 432.000) uit het jaarrekeningresultaat 2023. Het doel van deze reserve is om de Cao-stijgingen van 2025 op te kunnen vangen. Deze reserve is in 2025 volledig ingezet voor de compensatie op basis van het voorlopige onderhandelingsresultaat CAR-UWO Veiligheidsregio’s.
Jaarverantwoording 2025 VRLN
- 46 -
23 april 2026
Reserve Tweede Loopbaanbeleid Bij de actualisatie reserves en voorzieningen (Algemeen Bestuur 9 september 2024) is besloten om € 210.000 over te hevelen van de Reserve inhalen werk naar de Reserve Tweede Loopbaanbeleid. Hiervoor is een nieuwe bestemmingsreserve Tweede Loopbaanbeleid gevormd. Bestemmingsreserve Bodemsanering Nijmeegseweg Het Algemeen Bestuur heeft op 6 september 2024 ingestemd met het instellen van een bestemmingsreserve bodemsanering Nijmeegseweg. Het doel van deze reserve is de bodemsanering terrein Nijmeegseweg wat tot medio juli 2024 in eigendom was van de VRLN. Sanering dient plaats te vinden conform opdracht bevoegd gezag. Dotaties vinden plaats vanuit eventuele toekomstige positieve jaarresultaten (of een deel daarvan) na besluitvorming door het algemeen bestuur. Het algemeen bestuur kan tevens besluiten tot aanvullende dotaties. De maximale omvang is afhankelijk van de daadwerkelijke opdracht van het bevoegd gezag en de daarmee gepaard gaande kosten. Sanering dient plaats te vinden voor einde van de afgesproken huurtermijn zijnde 31 december 2028. Dit is tevens de looptijd van de reserve. Vanuit het rekeningresultaat 2024 heeft een storting van € 1.127.212 plaatsgevonden.
Reserve Weerbare samenleving/Bedrijfscontinuïteit De minister van Justitie en Veiligheid heeft medio november 2025 een incidentele bijdrage toegekend aan de veiligheidsregio van € 180.000 voor de opstart van de pilots noodsteunpunten 2025. Het AB is op 5 december 2025 akkoord gegaan met het instellen van een bestemmingsreserve Weerbare samenleving/Bedrijfscontinuïteit met als eerste inleg de bijdrage van het Ministerie van J&V. Egalisatiereserve kapitaallasten brandweerzorg In 2017 is deze bestemmingsreserve gevormd vanuit de onderuitputting van de kapitaallasten. Deze reserve wordt ingezet om de verwachte stijgende is kapitaallasten als in de lijn van het investeringsprogramma in de komende jaren op te vangen. In 2018, 2019, 2020 en 2021 is respectievelijk € 106.000, € 260.000, € 218.000 en € 433.000 toegevoegd aan deze reserve. In 2022 hebben er geen stortingen en onttrekkingen plaatsgevonden in deze reserve. In 2023 is € 137.000 toegevoegd aan deze reserve en in 2024 hebben er geen stortingen en onttrekking plaatsgevonden in deze reserve. Bij de actualisatie reserves en voorzieningen (AB 9 september 2024) is besloten deze reserve te handhaven (€ 1.800.000), periodiek te ijken en te maximaliseren op € 2 miljoen. Toevoegingen en onttrekkingen reserves, onderverdeeld naar incidenteel en structureel Toevoeging incidenteel
Toevoeging structureel
(bedragen in duizenden euro's) Bestem m ing resultaat vorig boekjaar (incidenteel)
Onttrekking incidenteel
Onttrekking structureel
Algemene reserve
970
0
1126
0
0
Algem ene reserve
970
0
1.126
0
0
0
4
0
0
28
Overige bestemmingsreserves
3.008
0
961
0
0
Bestem m ingsreserves
3.008
4
961
0
28
Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening
2.290
0
0
3.716
0
Gerealiseerd resultaat
2.290
0
0
3.716
0
Totaal
6.268
4
2.087
3.716
28
Reserves t.b.v. dekking kapitaallasten Overige bestem m ingsreserves
Jaarverantwoording 2025 VRLN
- 47 -
23 april 2026
Voorzieningen Verloopoverzicht voorzieningen
(bedragen in duizenden euro's)
Boekw aarde per 31 decem ber 2024
Toevoeging
Voorziening groot onderhoud gebouw en VRLN
1.532
393
Subtotaal onderhoudsegalisatievoorzieningen m .b.t. gebouw en
1.532
393
Aanw ending
Boekw aarde per 31 decem ber 2025
0
338
1.587
0
338
1.587
Vrijval
Onderhoudsegalisatievoorzieningen m .b.t. gebouw en
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Voorziening ouderen-, volw assenen- en jongerenmonitor
68
0
0
68
0
Voorziening aan jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen met een niet vergelijkbaar volume
841
443
0
0
1.284
Voorziening verlofsparen
75
258
0
0
333
Voorziening IKB-uren
820
470
0
0
1.290
Voorziening dubieuze debiteuren
0
180
0
0
180
Subtotaal overige egalisatievoorzieningen
1.803
1.351
0
68
3.087
Totaal
3.335
1.744
0
405
4.674
In de kolom ‘vrijval’ zijn de bedragen opgenomen die ten gunste van de rekening van baten en lasten zijn vrijgevallen. Alle aanwendingen van de voorziening zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht. Voorziening groot onderhoud gebouwen VRLN Op basis van MJOP’s is bepaald hoeveel geld er de komende jaren nodig is voor groot onderhoud aan de panden die in eigendom zijn van VRLN. Op basis hiervan is bepaald wat de jaarlijkse noodzakelijke storting in de voorziening is. Door ontwikkelingen rond de huisvesting van VRLN is in de uitvoering afgeweken van het oorspronkelijke onderhoudsplan. Op 8 juli 2022 heeft het Algemeen Bestuur het strategische huisvestingplan vastgesteld. In december 2023 heeft het AB besloten over de herijking van dit plan. In dit plan wordt uitgegaan van de verkoop van de Nijmeegseweg, het aanpassen van de locatie Drie Decembersingel en de nieuwbouw van een aantal kazernes. Daarnaast geldt dat een herijking heeft plaatsgevonden van de uitgangspunten ten aanzien van de huisvesting van de GGD-locaties. Dit is van invloed op het onderhoud van nieuwe en bestaande GGD-locaties maar deels ook op het plegen van onderhoud aan brandweerkazernes. Er liggen concrete plannen om op een aantal locaties panden te combineren voor brandweer en GGD. Dit onderhoud wordt meegenomen tijdens de aanpassing/verbouwingen van de betreffende locaties.
Door de ontwikkelingen is waar mogelijk onderhoud uitgesteld. Op 8 juli 2022 is het MJOP 2022-2026 door het Algemeen Bestuur vastgesteld, maar vanwege de actuele situatie is deze in 2024 bijgesteld. Na de uitvoering van het strategische huisvestingplan wordt het MJOP aangepast. De opbouw van de voorziening groot onderhoud zal hier dan op aangepast worden, hierbij kan dan ook rekening worden gehouden met de forse prijsstijgingen van de afgelopen jaren die nog niet in het MJOP verwerkt zijn. Voorziening ouderen-, volwassenen- en jongerenmonitor In de Wet publieke gezondheid (Wpg) is de gemeenten opgedragen om elke vier jaar een nota ‘Lokaal gezondheidsbeleid’ op te stellen die is gebaseerd op een analyse van de gezondheidssituatie van de bevolking. Om aan deze wettelijke verplichting te voldoen is in het verleden deze voorziening opgevoerd waaraan jaarlijks een bedrag wordt gedoteerd voor de uitvoering van de ouderen-, volwassenen- en jongerenmonitor. Rekening houdend met financiële voorschriften uit het BBV is deze voorziening vrijgevallen. Het voorstel aan het Algemeen Bestuur is om dit bedrag in een (egalisatie) reserve te storten, want deze middelen dienen beschikbaar te blijven voor de monitors.
Jaarverantwoording 2025 VRLN
- 48 -
23 april 2026
Voorziening aan jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen met een niet vergelijkbaar volume Voor het wettelijk deel van het verlofsaldo mag geen voorziening aangehouden worden. Voor het bovenwettelijk deel (bovenwettelijke uren met een niet vergelijkbaar volume) is een afslag gemaakt op basis van een 3-jarig gemiddelde. Dit betreft een aangepaste berekening ten opzichte van voorgaande jaren. Derhalve is in 2025 een bedrag van € 443.000 gestort, waarmee deze voorziening per 31 december 2025 een waarde heeft van € 1.284.000. Voorziening verlofsparen Met ingang van 2022 bestaat de mogelijkheid tot verlofsparen. Dit is een verplichting naar de betreffende medewerkers, die volledig opgenomen is in deze voorziening. Er is in 2025 een bedrag van € 258.000 toegevoegd en er heeft geen onttrekking plaatsgevonden, waarmee deze voorziening per 31 december 2025 een waarde heeft van € 333.000. Voorziening IKB-uren In de voorziening IKB-uren is de waarde opgenomen van de door medewerkers gekochte IKB-uren. Deze IKB-uren zijn geheel verwerkt in deze voorziening. Er is in 2025 een storting van € 470.000 gedaan en er heeft geen onttrekking plaatsgevonden. Per 31 december 2025 heeft deze een waarde van € 1.290.000.
Voorziening dubieuze debiteuren Omdat er gerede twijfel bestaat of een factuur van € 180.000 met betrekking tot de inzet voor ketenaanpak Kansrijke Start Noord- en Midden-Limburg 2024 nog zal worden betaald, is er rekening gehouden met een oninbaarheid ter hoogte van dit bedrag. Hiervoor is een voorziening gevormd.
Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar De onderverdeling van de in de balans opgenomen vaste schulden met een looptijd langer dan een jaar is als volgt: Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar
(bedragen in duizenden euro's)
Boekwaarde per 31 december 2025
Boekwaarde per 31 december 2024
14.934
20.971
0
0
14.934
20.971
Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen Overige schulden Totaal
In onderstaand overzicht staat het verloop van vaste schulden met een looptijd langer dan een jaar. Verloop vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar
(bedragen in duizenden euro's)
Saldo 31 december 2024
Vermeerderingen
20.971
0
6.037
14.934
20.971
0
6.037
14.934
Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen
Jaarverantwoording 2025 VRLN
- 49 -
Aflossingen
Saldo 31 december 2025
23 april 2026
6.2.4
Vlottende passiva
Onder de vlottende passiva zijn opgenomen: Vlottende passiva
(bedragen in duizenden euro's)
Boekwaarde per 31 december 2025
Boekwaarde per 31 december 2024
Netto-vlottende schulden met een rentetyptische looptijd korter dan één jaar
9.923
3.949
Overlopende passiva
11.463
12.469
Totaal
21.386
16.418
Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden: (bedragen in duizenden euro's)
Specificatie netto-vlottende schulden met een rentetyptische looptijd korter dan één jaar
Boekwaarde per 31 december 2025 Overige kasgeldleningen
Boekwaarde per 31 december 2024
6.000
0
0
0
Overige schulden
3.923
3.949
Totaal
9.923
3.949
Banksaldi
De post overige schulden bestaat met name uit het saldo van de crediteuren.
Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: Specificatie overlopende passiva
(bedragen in duizenden euro's)
Boekwaarde per 31 december 2025
Boekwaarde per 31 december 2024
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouw d en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen (met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume)
7.802
7.018
De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren
2.876
4.435
786
1.016
11.463
12.469
Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen
Totaal
Jaarverantwoording 2025 VRLN
- 50 -
23 april 2026
De verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen (de nog te betalen bedragen) bestaan voornamelijk uit kosten brandweervrijwilligers die in december gemaakt zijn en in januari betaald worden, afrekening Meldkamer 2025, eindafrekening Forensische Geneeskunde 2025, huur brandweerkazerne Venray 2025 en inzeturen Officier van Dienst Geneeskundig Ambulancezorg Limburg 2025. De in de balans opgenomen van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren kunnen als volgt worden gespecificeerd: De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren
Saldo 31 december 2024
Correctie beginbalans
(bedragen in duizenden euro's)
Ontvangen bedragen
Aflossingen (uitgaven)
Terugbetaling
Saldo 31 december 2025
Overige Europese en Nederlandse overheidslichamen Scholing brandweerpersoneel /VWS
4
0
0
0
4
0
Fieldlab
123
0
48
0
9
162
Risk Factory
188
0
0
0
83
106
Natuurbrand (Interreg)
215
0
222
0
51
385
0
0
55
0
0
55
195
0
179
0
71
303
3.125
0
0
2.323
0
802
0 8 577
0 0 256
1.958 0 1.169
0 0 0
1.912 8 985
46 0 1.018
4.435
256
3.630
2.323
3.123
2.876
ERMWIC (Interreg) Kansrijke Start Het Rijk SPUK COVID 2024 SPUK COVID 2025 Ontheemden Oekraine Versterking Infectieziektebestrijding (VIP peiler 1, 2, 4, 5) en Landelijke Functie Opschalen IB (peiler 6) Totaal
Langlopende financiële verplichtingen De veiligheidsregio is voor een aantal jaren verbonden aan, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Hieronder volgen de belangrijkste van deze verplichtingen: Huurovereenkomsten In het kader van de huur van GGD-panden is voor ongeveer € 744K (huur- en servicekosten) aan verplichtingen aangegaan. Voor de brandweerkazernes bedraagt de jaarlijkse huur en servicekosten circa € 1.541K. Investeringsverplichtingen Voor balansdatum zijn investeringsverplichtingen aangegaan. Deze hangen samen met investeringen die worden uitgevoerd over een periode die over het boekjaar heen loopt. Overige langlopende verplichtingen Voor de toelichting op de langlopende verplichtingen wordt verwezen naar de bijlage 7.3. Verlofuren Conform BBV wordt geen voorziening gevormd voor het openstaand verlof met een jaarlijks vergelijkbaar volume. Om het jaarlijks vergelijkbaar volume te bepalen wordt het driejaarlijks gemiddelde van de (boven)wettelijke uren in euro's die per jaareinde niet vervallen zijn gehanteerd, deze worden in mindering gebracht op het saldo per ultimo boekjaar in euro's.
Jaarverantwoording 2025 VRLN
- 51 -
23 april 2026
6.3
Toelichting op het overzicht van baten en lasten
De belangrijkste verschillen tussen realisatie en begroting na wijziging worden hieronder toegelicht. 6.3.1
Programma Publieke Gezondheid
Totaal Programma Publieke Gezondheid
(bedragen in duizenden euro's)
Begroting 2025 na w ijziging
Realisatie 2025
Verschil begroting realisatie
Publieke Gezondheid
28.926
26.942
1.984
Totaal lasten
28.926
26.942
1.984 V
Publieke Gezondheid
11.384
12.709
1.325
Totaal baten program m a
11.384
12.709
1.325
Publieke Gezondheid
16.191
16.191
0
Totaal baten gem eentelijke bijdragen
16.191
16.191
0
Totaal baten
27.575
28.900
1.325 V
Saldo van baten en lasten
-1.352
1.957
3.309 V
Toevoegingen aan reserves
3
1
2
Onttrekkingen aan reserves
1.433
1.338
-94
Gerealiseerde resultaat
79
3.295
3.216 V
Lasten (excl. toevoegingen aan reserves)
Baten (excl. onttrekkingen aan reserves)
Baten (gem eentelijke bijdragen)
Binnen het programma Publieke Gezondheid is een positieve afwijking ontstaan ten opzichte van de vastgestelde begroting. Deze afwijking wordt grotendeels gekenmerkt door incidentele voordelen op zowel baten als lasten: • In opdracht en met financiering van de landelijke overheid worden de projecten ‘Landelijke Functie Opschaling Infectieziektebestrijding (LFI) en Versterking Infectieziektebestrijding en Pandemische paraatheid (VIP) uitgevoerd. De lasten van deze projecten zijn € 364K lager dan begroot, de baten € 457K lager. • In 2025 is de uitvoering van de COVID-19-vaccinatie activiteiten voor het eerst gefinancierd met een vergoeding vanuit VWS per gezette vaccinatie. Voorzichtigheidshalve waren zowel de lasten als de baten behoudend begroot. In de uiteindelijke realisatie lagen de lasten € 468K lager, daarnaast zijn er meer vaccinaties uitgevoerd waardoor de baten € 205K hoger uitkwamen. Per saldo een resultaat € 673K hoger dan begroot. Naar verwachting gaat VWS de prijs voor toekomstige COVID-19-vaccinatie heroverwegen, waardoor dit een eenmalig effect is. • In de programma begroting Publieke Gezondheid is foutief € 540K lasten begroot die onder Bedrijfsvoering/overhead begroot hadden moeten worden. Hierdoor is het saldo op het programma Publieke Gezondheid € 540K te positief en bij Bedrijfsvoering/overhead hetzelfde bedrag te negatief.
De lasten voor overhead Publieke Gezondheid blijven daarmee binnen het vastgestelde kader. • De personeelslasten (exclusief COVID, VIP en LFI) lagen € 404K lager dan begroot. Dit betreft tijdelijke vacatureruimte (uitstroom en uitbreiding als gevolg van versterking), die later ingevuld is
Jaarverantwoording 2025 VRLN
- 52 -
23 april 2026
•
•
•
•
•
•
geworden. De personeel gerelateerde baten, voornamelijk compensatie vanuit het UWV (Uitvoeringsinstituut Werknemersverzekeringen) voor zwangerschaps- en ouderschapverlof lag in 2025 € 325K hoger dan begroot. Werkzaamheden zijn binnen de bestaande formatie opgelost, hetgeen resulteert in een toename van het aantal openstaande verlofuren. De CAR(-UWO) Veiligheidsregio’s is per 1 augustus 2025 afgelopen. Op basis van het voorlopig onderhandelresultaat is het waarschijnlijk dat medewerkers met terugwerkende kracht hiervoor worden gecompenseerd. Deze compensatie heeft binnen het programma een impact van € 313K, waarvan €142K gedekt is uit de ‘Bestemmingsreserve Cao-stijging 2025’. Hierdoor is de totale impact beperkt tot € 171K, terwijl in de begroting € 499K was opgenomen. Vanaf 2022 ontvangt de GGD, via de gemeenten, jaarlijks een landelijke compensatie voor de uitvoering van het basistakenpakket Jeugdgezondheidszorg, het Rijksvaccinatieprogramma en het prenataal huisbezoek voor Oekraïense ontheemden. Voorgaande jaren zijn deze baten opgenomen in verantwoording van het opvolgende jaar. De BBV schrijft echter voor dat deze baten verantwoord moeten in jaar van de compensatie. Door toepassing van deze regel valt eenmalig zowel de compensatie 2024 als 2025 in de jaarverantwoording 2025, waardoor de baten € 709K hoger liggen.
In de dienstverlening rondom reisvaccinaties is het aantal consulten (+27%) en vaccinaties (+31%) ten opzichte van 2024 toegenomen. Dit heeft een positief effect van € 412K op de baten, tegen relatief beperkte meer kosten € 26K. Rekening houdend met financiële voorschriftenrichtlijnen BBV is de voorziening ouderen-, volwassenen- en jongerenmonitor van € 68K in 2025 als baat vrijgevallen, daardoor is ook de begrote dotatie aan deze voorziening van € 48K (kosten) niet gerealiseerd. Het voorstel aan het Algemeen Bestuur is om voor dit bedrag van € 115K in een (egalisatie) reserve te vormen. Bij de overige baten zorgt voornamelijk de vergoeding ontvangen voor de publieke gezondheidzorgstaken voor asielzoekers (en statushouders) in de opvanglocaties voor een positieve afwijking van per saldo € 62K. Er is € 198K minder onttrokken uit de Algemene reserve als gevolg van een onderbesteding voor het versterkingsplan. Dit staat verder toegelicht in bijlage 1.
Jaarverantwoording 2025 VRLN
- 53 -
23 april 2026
6.3.2
Programma Brandweerzorg
Totaal Programma Brandweerzorg
(bedragen in duizenden euro's) Begroting 2025 na w ijziging
Realisatie 2025
Brandw eerzorg
36.088
35.735
353
Totaal lasten
36.088
35.735
353 V
Brandw eerzorg
6.519
5.997
-522
Totaal baten program m a
6.519
5.997
-522
Brandw eerzorg
31.833
31.833
0
Totaal baten gem eentelijke bijdragen
31.833
31.833
0
Totaal baten
38.351
37.829
-522 N
Saldo van baten en lasten
2.263
2.095
-169 V
Toevoegingen aan reserves
0
0
0
Onttrekkingen aan reserves
0
146
146
Gerealiseerde resultaat
2.263
2.241
Verschil begroting realisatie
Lasten (excl. toevoegingen aan reserves)
Baten (excl. onttrekkingen aan reserves)
Baten (gem eentelijke bijdragen)
-23 V
Binnen brandweerzorg zien we geen grote verschillen ten opzichte van de tweede tussentijdse rapportage. Het saldo van baten en lasten sluit op -23V nadelig ten opzichte van deze rapportage. Door het nieuwe CAO akkoord nemen de personele lasten toe. Daar tegenover staat een voordeel op de kapitaallasten. Een gevolg van langere levertijden op materieel en voertuigen en het kritisch beoordelen van technische levensduur van materialen zorgt al een aantal jaren voor uitgestelde (vervangings)investeringen. Daarnaast zijn er in het kader van natuurbrand meer baten binnengekomen dan begroot. Daar tegenover staan hogere huisvestingskosten door gestegen kosten van energie, huur en schoonmaak. Het voordeel op de personele lasten en het nadeel op de baten FLO wordt veroorzaakt door FLO (Functioneel Leeftijdsontslag). De begrote baten en lasten bedroegen ruim € 1,2 miljoen, de daadwerkelijke lasten ruim € 540K. Doordat deze kosten worden gefactureerd aan de gemeenten is dit per saldo neutraal in de begroting.
Jaarverantwoording 2025 VRLN
- 54 -
23 april 2026
6.3.3
Programma Crisisbeheersing
Totaal Programma Crisisbeheersing
(bedragen in duizenden euro's) Begroting 2025 na w ijziging
Realisatie 2025
Crisisbeheersing
8.369
8.434
-64
Totaal lasten
8.369
8.434
-64 N
Crisisbeheersing
3.154
3.338
185
Totaal baten program m a
3.154
3.338
185
Crisisbeheersing
5.145
5.145
0
Totaal baten gem eentelijke bijdragen
5.145
5.145
0
Totaal baten
8.299
8.483
185 V
-71
50
121 V
Verschil begroting realisatie
Lasten (excl. toevoegingen aan reserves)
Baten (excl. onttrekkingen aan reserves)
Baten (gem eentelijke bijdragen)
Saldo van baten en lasten Toevoegingen aan reserves
0
0
0
Onttrekkingen aan reserves
620
78
-543
Gerealiseerde resultaat
550
127
-422 N
Binnen het programma Crisisbeheersing zien we op het saldo van baten en lasten een resultaat van € 185K. Dat heeft te maken met de bijzondere uitkering BDuR die in 2025 is ontvangen in het kader van weerbare samenleving en noodsteunpunten. Eind 2025 zijn deze gelden ontvangen en gereserveerd voor onder andere de pilot noodsteunpunten. In 2026 wordt de volgende tranche verwacht. Daarnaast was in de eerste tussentijdse rapportage 2025 een onttrekking van de reserve BDuR crisisbeheersing geraamd. Deze lasten zijn nu geboekt op inhuur extern, waar een overschrijding heeft plaatsgevonden. Doordat op diverse posten kleine overschotten waren, zoals bijvoorbeeld kwaliteit en evaluatie (geen grootschalige incidenten die geëvalueerd dienden te worden) en personeel dat pas gedurende het jaar in dienst is gekomen, wordt de overschrijding op inhuur extern gecompenseerd. De onttrekking reserve meldkamer was significant lager dan gepland. Dat heeft te maken met een lagere kostenverrekening in het laatste kwartaal met Veiligheidsregio Zuid-Limburg.
Jaarverantwoording 2025 VRLN
- 55 -
23 april 2026
6.3.4
Bedrijfsvoering/Overhead
Totaal Bedrijfsvoering/Overhead
(bedragen in duizenden euro's) Begroting 2025 na w ijziging
Realisatie 2025
Bedrijfsvoering/Overhead
23.162
24.855
-1.692
Totaal lasten
23.162
24.855
-1.692 N
Bedrijfsvoering/Overhead
2.192
2.097
-94
Totaal baten overhead
2.192
2.097
-94
Bedrijfsvoering/Overhead
19.135
19.135
0
Totaal baten gem eentelijke bijdragen
19.135
19.135
0
Totaal baten
21.326
21.232
-94 N
Saldo van baten en lasten
-1.836
-3.623
-1.787 N
Toevoegingen aan reserves
75
265
-191
Onttrekkingen aan reserves
505
519
14
Gerealiseerde resultaat
-1.406
-3.369
-1.963 N
Verschil begroting realisatie
Lasten (excl. toevoegingen aan reserves)
Baten (excl. onttrekkingen aan reserves)
Baten (gem eentelijke bijdragen)
Binnen bedrijfsvoering zien we een dotatie verlofvoorziening van € 1.171K. Deze verlofvoorziening bestaat uit de voorzieningen 'Jaarlijkse terugkerende arbeidskosten', 'Verlofsparen’ en ‘IKB'. In alle drie deze voorzieningen is gedoteerd. Er is voor de berekening van de benodigde omvang van de verlofvoorziening een nauwkeurigere methodiek gebruikt. Waar voorheen werd gerekend met een gemiddeld uurtarief en een aanname werd gedaan over het aantal uren, wordt nu gerekend met een uurtarief per persoon, het daadwerkelijke aantal verlofuren per persoon, uitgaande van een gemiddeld driejaarlijkse hoeveelheid overtallige uren. Dat heeft geleid tot de hogere dotatie. Binnen ICT zien we een overschrijding van ruim € 300K ten opzichte van de 2e tussentijdse rapportage. Dit heeft te maken met extra lasten voor informatieveiligheid in het kader van mogelijke cyberaanvallen of verdachte activiteiten in een IT systeem Daarnaast heeft er een verhoging van de kosten van het software programma VM-Ware plaatsgevonden, omdat door een bedrijfsovername de kosten fors zijn toegenomen. In de programma begroting Publieke Gezondheid is foutief € 540K lasten begroot die onder Bedrijfsvoering/overhead begroot hadden moeten worden. Hierdoor is het saldo op het programma Publieke Gezondheid € 540K te positief en bij Bedrijfsvoering/overhead hetzelfde bedrag te negatief.
Er is dit jaar kritisch gekeken naar de balansposten en gespecificeerde activa en passiva. Dat heeft geleid tot een positief resultaat van € 267K. Tot slot is er een hogere storting in de reserve assurantie eigen risico gedaan. De loon- en prijscompensatie voor de BDuR van € 331K is ontvangen maar in 2025 niet nodig geweest om verschillen op te vangen. Dit onder andere vanwege vacatureruimte binnen de begroting.
Jaarverantwoording 2025 VRLN
- 56 -
23 april 2026
6.3.5
Risk Factory
Totaal Risk Factory
(bedragen in duizenden euro's) Begroting 2025 na w ijziging
Realisatie 2025
Risk Factory
787
804
-17
Totaal lasten
787
804
-17 N
Risk Factory
787
797
10
Totaal baten overhead
787
797
10
Risk Factory
0
0
0
Totaal baten gem eentelijke bijdragen
0
0
0
787
797
10 V
Saldo van baten en lasten
0
-7
-7 V
Toevoegingen aan reserves
0
0
0
Onttrekkingen aan reserves
0
3
3
Gerealiseerde resultaat
0
-4
-4 V
Verschil begroting realisatie
Lasten (excl. toevoegingen aan reserves)
Baten (excl. onttrekkingen aan reserves)
Baten (gem eentelijke bijdragen)
Totaal baten
De Risk Factory heeft een meerjarenbegroting voor 2024 tot en met 2027. De baten en lasten voor de Risk Factory zijn per saldo neutraal.
Jaarverantwoording 2025 VRLN
- 57 -
23 april 2026
6.3.6
Overzicht incidentele baten en lasten
Hier volgt een samenvatting van de incidentele afwijkingen ten opzichte van de begroting. Incidentele lasten
(bedragen in duizenden euro's)
Om schrijving
Publieke Gezondheid
Brandw eerzorg:
Crisisbeheersing:
Bedrijfsvoering/Overhead:
COVID-vaccinatie
468 V
VIP/LFI
364 V
Personele lasten (vacatureruimte en inhuur)
404 V
Nieuw e afspraken CAR-UWO
328 V
Vervallen dotatie voorziening ouderen-, volw assenen- en jongerenmonitor
48 V
Lagere personele lasten
655 V
Lagere kapitaallasten ivm langere doorlooptijd investeringen
281 V
Hogere huisvestingskosten (energie, huur, schoonmaak en onderhoud)
-263 N
Lagere onttrekking reserve Rijksbijdrage (BDuR) Crisisbeheersing
-327 N
Lagere onttrekking reserve transformatie Meldkamer
-244 N
Hogere kosten inhuur extern
-220 N
Hogere kosten ICT (softw are en hardw are)
-303 N
Vrijval balansposten oude jaren
485 V
Hogere storting verlofvoorzieningen Hogere lasten overhead GGD
-1.123 N -300 N
Hogere storting reserve w eerbare samenleving
-23 N
Hogere storting reserve assurantie eigen risico
-180 N
Totaal
50 V +'= Voordeel; '-'= Nadeel
Incidentele baten
(bedragen in duizenden euro's)
Om schrijving Publieke Gezondheid:
COVID-vaccinatie
205 V
VIP/LFI
-457 N
Personele baten (UWV en detachering)
325 V
Compensatie meerkosten Sociaal Domein Oekraïne 2025
709 V
Vrijval voorziening ouderen-, volw assen- en jongerenmonitor Brandw eerzorg:
68 V
Lagere baten Funtioneel Leeftijdsontslag (FLO)
-743 N
Hogere baten Natuurbrandmanagement
209 V
Crisisbeheersing:
Rijksbijdrage Noodsteunpunten en Burgerhulpverlening
180 V
Bedrijfsvoering/Overhead:
Lagere onttrekking reserves
-81 N
Hogere onttrekking reserve Taakherschikking en Ouderportaal Vrijval balansposten oude jaren
38 V -218 N
Hogere BDuR (Loon- en prijsbijstelling 2025)
331 V
Lagere Interne doorbelasting baten overhead GGD
-274 N
Totaal
292 V +'= Voordeel; '-'= Nadeel
Jaarverantwoording 2025 VRLN
- 58 -
23 april 2026
6.3.7 Wet normering topinkomens (WNT) Uit hoofde van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector moet de bezoldiging van alle topfunctionarissen (WNT) worden verantwoord, ook als de norm niet is overschreden. Dit geldt ook voor externe topfunctionarissen, ongeacht de duur van het dienstverband c.q. de periode van inhuur. Het bezoldigingsmaximum uit hoofde van de WNT 2025 voor de leidinggevende topfunctionarissen bedraagt € 246.000 en wordt niet overschreden.
WNT - 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met een dienstbetrekking (bedragen in euro's) Gegevens 2025
C. Angevaren
Functiegegevens
Secretaris Algemeen Bestuur Algemeen Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2025
01-01 t/m 31-12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1,00
Dienstbetrekking?
Ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
164.399
Beloningen betaalbaar op termijn
23.253
Subtotaal
187.652
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
246.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging
n.v.t. 187.652
Het bedrag van de overschrijding en de reden w aarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
n.v.t.
Toelichting op de vordering w egens onverschuldigde betaling
n.v.t.
Gegevens 2024
C. Angevaren
Functiegegevens
Secretaris Algemeen Bestuur Algemeen Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2024
01-01 t/m 31-12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1,00
Dienstbetrekking?
Ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
159.479
Beloningen betaalbaar op termijn
23.355
Subtotaal
182.834
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
233.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging
n.v.t. 182.834
Het bedrag van de overschrijding en de reden w aarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
n.v.t.
Toelichting op de vordering w egens onverschuldigde betaling
n.v.t.
Jaarverantwoording 2025 VRLN
- 59 -
23 april 2026
Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen andere functionarissen met een dienstbetrekking die in 2025 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen. De binnen onze organisatie geïdentificeerde leidinggevende topfunctionarissen met een dienstbetrekking hebben geen dienstbetrekking bij andere WNT-plichtige instellingen als leidinggevende topfunctionaris die zijn aangegaan vanaf 1 januari 2018. WNT - 1d. Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 2.200 of minder De leden van het Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur van VRLN ontvangen vanuit VRLN geen bezoldiging uit hoofde van hun functie.
Jaarverantwoording 2025 VRLN
- 60 -
23 april 2026
6.4
Rechtmatigheidsverantwoording
Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur VRLN De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruiken oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur, op 5 december 2025, is vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwooridng hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten exclusief mutaties reserves en is daarmee vastgesteld op € 1,9 miljoen.
De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025. Bevinding Het Dagelijks Bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen €2,5 miljoen. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van €1,9 miljoen. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het Dagelijks Bestuur een bedrag van € 867K acceptabel op basis van de door het Algemeen Bestuur vastgestelde afspraken. De geconstateerde afwijkingen betreffen:
Jaarverantwoording 2025 VRLN
- 61 -
23 april 2026
(bedragen in duizenden euro's) Begrotingscriterium
Totaal
1A Overschrijding lasten program m a's Publieke gezondheid
-
Brandweerzorg
-
Crisisbeheersing
64
Bedrijfsvoering/overhead
1.709 1.774
1B Overschrijding Investeringsbudgetten (kredieten) Overschrijding Investeringsbudgetten (kredieten)
570 570
1C Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten, investeringen en baten Overschrijding Baten
-
Onderschrijding Lasten
-
Onderschrijding Baten
-
Onderschrijdingen Investeringen
-
2 Ongeautoriseerde reservem utaties Publieke gezondheid
-
Brandweerzorg
-
Crisisbeheersing
-
Bedrijfsvoering/overhead
-
Totaal begrotingsonrechtm atigheden
2.344
Acceptabel aangeduide begrotingsonrechtm atigheden* 1A Acceptabele overschrijding lasten programma's
867
1B Acceptabele overschrijding investeringsbudgetten
-
1C Acceptabele oververschrijding baten en onderschrijding baten, lasten en investeringen
-
2 Acceptabele ongeautoriseerde reservemutaties
867
Resterend saldo aan begrotingsonrechtm atigheden
1.477
Voorw aardencriterium 3 Inkopen ten onrechte niet-Europees aanbesteed Bevindingen
150 150
M&O criterium 4 M&O criterium Geen bevindingen Totaal Onrechtm atigheden
2.493
Waarvan acceptabel
867
Waarvan niet-acceptabel
*
1.626
Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. Zie paragraaf 6.1.6. voor de grondslagen omtrent het beleid in het kader van de rechtmatigheidsverantw oording.
In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het Algemeen Bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het Dagelijks Bestuur ook beschreven welke actie zij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.
Jaarverantwoording 2025 VRLN
- 62 -
23 april 2026
6.5
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Volgt later
Jaarverantwoording 2025 VRLN
- 63 -
23 april 2026
7.
Bijlagen
7.1
Sisa-bijlage bij de jaarrekening
Jaarverantwoording 2025 VRLN
- 64 -
23 april 2026
ocw
Specifieke uitkering
A2
Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDUR)
Ontvanger
Uitkeringscode
JenV
Juridische grondslag
Verstrekker
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2025 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 07-01-2026
Indicator Besteding (jaar T)
Indicator
Indicator
Indicator
Besteding (jaar T) ten laste van Rijksmiddelen – zelfstandige uitvoering
Cumulatieve besteding (t/m jaar T) ten laste van Rijksmiddelen – Inclusief verantwoording tussen medeoverheden
Indicator
Indicator
Besluit veiligheidsregio's artikelen 8.1, 8.2 en 8.3 Veiligheidsregio's
VWS
H29
Regeling specifieke uitkering versterking GGD'en
Aard controle R Indicator: A2/01 € 9.615.764 Beschikkingsnummer / kenmerk Naam van de pijler
Aard controle n.v.t. Indicator: H29/01 1 1046299 2 1046299 3 1046299 4 1046299
5 1046299
6 1046299
7 1046299 8 1046299 9 1046299 10 1046299 11 1046299 12 1046299 Kopie Beschikkingsnummer / kenmerk
Aard controle n.v.t. Indicator: H29/07 1 1046299 2 1046299 3 1046299 4 1046299
5 1046299
6 1046299
7 1046299 8 1046299 9 1046299 10 1046299 11 1046299 12 1046299
Jaarverantwoording 2025 VRLN
- 65 -
Aard controle n.v.t. Indicator: H29/02 Kwetsbaarheden wegnemen Verstevigen (boven)regionale monitoring en surveillance Samenwerking bovenregionaal niveau Aanstellen van een opleidingscoördinator en uitvoeren van onderzoek (5a) Opleiding tot deskundige infectiepreventie en tot verpleegkundige infectieziektebestrijding (5b) Landelijke Functie opschaling Infectieziektebestrijding (transitiecapaciteit) Kwetsbaarheden wegnemen Kwetsbaarheden wegnemen Kwetsbaarheden wegnemen Kwetsbaarheden wegnemen Kwetsbaarheden wegnemen Kwetsbaarheden wegnemen Kopie Naam van de pijler
Aard controle n.v.t. Indicator: H29/08 Kwetsbaarheden wegnemen Verstevigen (boven)regionale monitoring en surveillance Samenwerking bovenregionaal niveau Aanstellen van een opleidingscoördinator en uitvoeren van onderzoek (5a) Opleiding tot deskundige infectiepreventie en tot verpleegkundige infectieziektebestrijding (5b) Landelijke Functie opschaling Infectieziektebestrijding (transitiecapaciteit) Kwetsbaarheden wegnemen Kwetsbaarheden wegnemen Kwetsbaarheden wegnemen Kwetsbaarheden wegnemen Kwetsbaarheden wegnemen Kwetsbaarheden wegnemen
Aard controle R Indicator: H29/03
Plannen uitgevoerd conform uitvraag? (Ja/Nee/Nvt)
Aard controle D2 Indicator: H29/04
€ 414.234 € 43.969
€ 1.569.331 € 43.969
€ 25.963
€ 25.963
€ 54.180
€ 54.180
€ 260.475
€ 469.440
Aard controle n.v.t. Indicator: H29/05
Toelichting - verplicht als bij H29/05 "Nee" is ingevuld
Aard controle n.v.t. Indicator: H29/06
Ja Ja
Inclusief correctie op indicator H29/04 eerdere jaren naar '0'.
Ja
Ja
Ja € 185.733
€ 390.287
€0 €0 €0 €0 €0 €0 Zelfstandige uitvoering? (Ja/ Nee)
€0 €0 €0 €0 €0 €0 Eindverantwoording? (Ja/Nee)
Aard controle n.v.t. Indicator: H29/09 Ja
Aard controle n.v.t. Indicator: H29/10 Ja Ja
Ja Ja Ja Ja Ja Ja
Nee Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja
Ja Ja Ja Ja Ja Ja
23 april 2026
Ja Nvt Nvt Nvt Nvt Nvt Nvt
Inclusief correctie op indicator H29/04 eerdere jaren naar '208.965'.
VWS
H29B
Regeling specifieke uitkering versterking GGD'en
Hieronder per regel één (code) uit Naam van de pijler (jaar T) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die GGD invullen
Besteding (jaar T)
Plannen uitgevoerd conform uitvraag? (Ja/Nee/Nvt)
Toelichting - verplicht als bij H29B/04 "Nee" is ingevuld
SiSa tussen medeoverheden Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: H29B/01 Indicator: H29B/02 1 50444 Gemeentelijke Opleiding tot deskundige € 137.909 Gezondheidsdienst Regio Utrecht infectiepreventie en tot verpleegkundige infectieziektebestrijding (5b)
Aard controle R Indicator: H29B/03
Aard controle n.v.t. Indicator: H29B/04
Nee 2 50444 Gemeentelijke Gezondheidsdienst Regio Utrecht
3 50444 Gemeentelijke Gezondheidsdienst Regio Utrecht
4 50444 Gemeentelijke Gezondheidsdienst Regio Utrecht
5 50444 Gemeentelijke Gezondheidsdienst Regio Utrecht
VWS
H33
Regeling specifieke uitkering COVID-19-vaccinatie
6 50444 Gemeentelijke Aantal gerealiseerde COVID-19vaccinaties
Opleiding tot deskundige infectiepreventie en tot verpleegkundige infectieziektebestrijding (5b) Opleiding tot deskundige infectiepreventie en tot verpleegkundige infectieziektebestrijding (5b) Opleiding tot deskundige infectiepreventie en tot verpleegkundige infectieziektebestrijding (5b) Opleiding tot deskundige infectiepreventie en tot verpleegkundige infectieziektebestrijding (5b) Opleiding tot deskundige Bestedingen (jaar T) COVID-19vaccinaties
Aard controle D1 Indicator: H33/01 73.857
Jaarverantwoording 2025 VRLN
- 66 -
€0
Nvt €0
Nvt €0
Nvt €0
€0
Nvt Nvt
Aard controle D2 Indicator: H33/02 € 952.828
23 april 2026
Aard controle n.v.t. Indicator: H29B/05 In mail GGD Utrecht 08-012026 aangegeven dat de totale kosten 2023-2025 kloppen alleen de jaarschijven niet, creditnota gemaakt totaal van 14.457,49€
7.2
Gerealiseerde baten en lasten per taakveld
VRLN dient als gemeenschappelijke regeling de baten op het taakveld overhead te verdelen naar de overige taakvelden. Deze verdeling is uitgevoerd op basis van de verhouding van de gemeentelijke bijdragen van de betreffende programma’s. Het taakveld Crisisbeheersing en Brandweer is opgebouwd uit de twee programma’s Veiligheid. Het taakveld Volksgezondheid betreft het programma Publieke Gezondheid, met uitzondering van het programmaonderdeel Toezicht houden. Dit programmaonderdeel valt onder het taakveld Samenkracht en burgerparticipatie. Gerealiseerde baten en lasten per taakveld
(bedragen in duizenden euro's) Gerealiseerde baten
Taakvelden gem eenten
Gerealiseerde lasten
0.
Bestuur en ondersteuning
0.4
Overhead
0
25.120
Subtotaal taakveld Bestuur en Ondersteuning
0
25.120
60.939
44.973
60.939
44.973
38.387
26.943
Subtotaal Volksgezondheid en Milieu
38.387
26.943
Totaal
99.326
97.036
'+'= Voordeel;
'-'= Nadeel
1.
Veiligheid
1.1
Crisisbeheersing en brandw eer
Subtotaal Veiligheid 7.
Volksgezondheid en Milieu
7.1
Volksgezondheid
Verdeelprincipe van de programma’s naar de taakvelden: Van de baten van Bestuur en Ondersteuning wordt 62,56% verdeeld naar Veiligheid en 37,44% naar Volksgezondheid en Milieu. De verdeling is gebaseerd op de verhouding van de lasten van de verschillende taakvelden.
Jaarverantwoording 2025 VRLN
- 67 -
23 april 2026
7.3
Bijlage met toelichting op langlopende verplichtingen
De veiligheidsregio is voor een aantal jaren verbonden aan, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Hieronder volgt een toelichting op langlopende verplichting met een inkoopwaarde boven € 150.000. -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Voor levering van gas en elektra zijn met ingang van 1 januari 2023 overeenkomsten gesloten met een duur van twee jaar, met optie tot vier verlengjaren. De prijs is afhankelijk van marktomstandigheden en verbruik. De verplichting bedraagt ca. € 700.000 per jaar. Voor het schoonmaakonderhoud is een overeenkomst gesloten met ingang van 1 april 2019 voor de duur van acht jaar inclusief opties tot verlenging tot en met 1 april 2027. De verplichting bedraagt ca. € 550.000 per jaar. In 2019 is een overeenkomst gesloten voor de levering van vaccins. De overeenkomst is ingegaan op 1 januari 2020 voor een duur van drie jaar tot en met 31 december 2023. Met ingang van 1 januari 2024 is een nieuwe overeenkomst gesloten met een duur van vier jaar, tot en met 31 december 2026. De jaarlijkse verplichting bedraagt ca. € 300.000. In 2024 is de bedrijfswagenparkverzekering opnieuw aanbesteed en is een nieuwe overeenkomst afgesloten. De verzekering is ingegaan op 1 januari 2025 en loopt tot en met 31 december 2026, met automatische verlenging voor telkens 24 maanden. De verplichting bedraagt ca. € 263.000 per jaar. Voor onderhoud van voertuigen en installaties is een overeenkomst gesloten met ingang van 1 april 2023 tot en met 31 december 2027, met een optie tot vier keer verlenging van twaalf maanden. De verplichting bedraagt ca. € 300.000 per jaar.
In 2021 is een overeenkomst gesloten voor keuring en onderhoud van brandweermaterieel. De overeenkomst gaat in op 1 januari 2022 tot en met 31 december 2027, inclusief de verlengopties. De verplichting bedraagt ca. € 300.000 per jaar. Met ingang van 1 januari 2024 is een overeenkomst gesloten voor de brandweer specifieke eendaagse trainingen met een duur van drie jaar, tot en met 31 december 2027. De jaarlijkse verplichting bedraagt ca. € 300.000. Per 1 april 2022 is een overeenkomst gesloten voor inhuur van flexibele arbeid. De overeenkomst heeft een looptijd van drie jaar, met een optie tot vier keer verlenging van twaalf maanden. De ingeschatte kosten per jaar bedragen ca. € 600.000. Voor de digitale dossiervorming JGZ is met ingang van 1 oktober 2017 een overeenkomst gesloten. De overeenkomst heeft een looptijd van vier jaar, met een optie tot vijf keer een verlenging van twaalf maanden. De laatste verlenging verloopt op 1 oktober 2026 De jaarlijkse verplichting bedraagt ca. € 300.000. Met ingang van 1 oktober 2021 is een huurovereenkomst gesloten voor de levering van Multifunctionals. De overeenkomst heeft een looptijd van vijf jaar met een optie tot twee keer verlenging van twaalf maanden. De verplichting bedraagt ca.€ 150.000 per jaar.
Voor het leveren van hardware zijn 2 percelen separaat afgesloten met dezelfde aanbieder voor de duur van drie jaar met een optie tot 2 verlengjaren. De verplichting bedraagt ca. €500.000 per jaar.
Jaarverantwoording 2025 VRLN
- 68 -
23 april 2026
7.4
Lijst van afkortingen
AI ASG AZC BBV BCM BDuR BI Cao CAR-UWO CMA CRM DBA DVO ERMWIC FDL FLO GGD GHOR IKB IZA IZB KCR2 LCMS-GZ LFI MAZL MBO MJOP NAR NAZL NIPV NNZ PrEP PTSS RRP RSV RVP SIEM SOC TBC TBI TCO UKB UWV VIK VIP VNG VO VPB VWS VRLN
Artificial intelligence Aanvullende Seksuele Gezondheidszorg Asielzoekerscentrum Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten Business continuity management Brede Doeluitkering Rampenbestrijding Business Intelligence Collectieve arbeidsovereenkomst Collectieve Arbeidsvoorwaardenregeling en Uitwerkingsovereenkomst Centraal Meld- en Actiepunt Customer relationship management Deregulering beoordeling arbeidsrelaties Dienstverleningsovereenkomst Euregionale Rijn-Maas-Waal Incidentbestrijding en Crisisbeheersing Forensische Dienst Limburg Functioneel Leeftijdsontslag Gemeentelijke Gezondheidsdienst Geneeskundige Hulpverleningsorganisatie in de Regio Individueel Keuze Budget Integraal Zorgakkoord Infectieziektebestrijding Knooppunt Coördinatie Regio’s-Rijk Landelijk Crisis Management Systeem-Geneeskundige Zorg Landelijke Functie Opschaling Infectieziektebestrijding Meer Aandacht voor Ziekgemelde Leerlingen Middelbaar beroepsonderwijs Meerjaren Onderhoudsplan Nederlands adviesbureau voor risicomanagement Netwerk acute zorg limburg Nederlands Instituut Publieke Veiligheid Nu Niet Zwanger Pre-expositie profylaxisis Posttraumatische stressstoornis Rotterdam-Rijn Pijpleiding Respiratoir Syncytieel Virus Rijksvaccinatieprogramma Security Information and Event Management Security operations centre Tuberculosebestrijding Tuberculose-infectie Team Collegiale Ondersteuning
Uniform kwaliteitsniveau bevolkingszorg Uitvoeringsinstituut Werknemersverzekeringen Veiligheidsinformatieknooppunt Versterking Infectieziektebestrijding en Pandemische Paraatheid Vereniging van Nederlandse Gemeenten Voortgezet onderwijs Vennootschapsbelasting Volksgezondheid, Welzijn en Sport Veiligheidsregio Limburg-Noord
Jaarverantwoording 2025 VRLN
- 69 -
23 april 2026
WABO Wet Fido WNT Wpg Wwke ZeeBraLim
Wet algemene bepalingen omgevingsrecht Wet financiering decentrale overheden Wet normering topinkomens Wet publieke gezondheid Wet weerbaarheid kritieke entiteiten Zeeland Brabant Limburg
Jaarverantwoording 2025 VRLN
- 70 -
23 april 2026
7.5
Voortgang Versterkingsplan Toekomstbestendige GGD
De realisatie van het versterkingsplan wordt zorgvuldig gemonitord om de voortgang van de implementatie en het maatschappelijk rendement nauwkeurig te volgen. Om de implementatie van de versterking te volgen zijn KPI’s opgesteld. Dit betreft zowel strategische als operationele KPI’s. Onderstaand wordt de status van de betreffende KPI’s behandeld. Het versterkingsplan loopt volgens planning en is op koers. De meeste strategische en operationele KPI’s liggen op schema. De formatie is ondanks de krapte in de arbeidsmarkt toegenomen. Het verzuim laat een dalende trend zien. De operationele KPI’s uit de acute fase liggen op schema. Uitzonderingen hierop worden toegelicht. Strategische KPI’s Personeel: Instroom formatie versterking per functiegroep Per eind 2025 is de volledige instroom van de acute fase gerealiseerd. De lagere realisatie bij de categorie ‘assistent/overige’ betreft formatie op het Capaciteitsbureau die op dit moment wordt ingevuld met tijdelijk extern ingehuurde expertise. Bij de artsen jeugdgezondheidszorg is de instroom later dan gepland op gang gekomen. Echter door een aangepaste werving strategie, is het per einde jaar alsnog gelukt de formatie te realiseren. De aanname van verpleegkundigen binnen alle vakgebieden is conform plan verlopen.
Uitbreiding formatie per functiegroep acute fase (2025) per eind 2025 Geraamd (FTE) Arts 4,0 Verpleegkundigen 3,9 Assistent/overige 6,7 Totaal 14,6
Gerealiseerd (FTE) 4,0 4,2 6,1 14,3
Ontwikkeling ziekteverzuim Overall is het gemiddelde verzuim in 2025 (gemiddeld 5,8%) ten opzichte van 2024 (gemiddeld 7,1%) afgenomen. In de tweede helft van 2025 is het verzuim binnen de GGD toegenomen, dit betreft zowel werk gerelateerd als niet werk gerelateerd verzuim. De toename is in het verzuim is vooral zichtbaar binnen het (extra) lange verzuim.
Jaarverantwoording 2025 VRLN
- 71 -
23 april 2026
Ontwikkeling opleidingsstatus Eén van de doelen van de versterking is dat het personeel voldoet aan de verplichte vereisten wat betreft opleidingen en certificaten, dit komt de kwaliteit van de taken ten goede. Het percentage tijdige behaalde vereiste certificaten is in 2025 opgelopen van 75% in mei 2025 naar 83% per januari 2026. Er is meer ruimte om aan deze verplichtingen opleidingen te voldoen. Echter door toevoeging van nieuwe verplichte opleidingen (bijvoorbeeld opleidingen voor RS-immunisatie) blijft de opleidingsstatus een bewegend onderdeel en continue aandachtspunt. Financieel Geraamde budget acute fase De uitgaven blijven €198.000 binnen het geraamde budget in 2025. Onderbesteding is voornamelijk het gevolg van formatieve instroom gedurende het jaar, waar in het plan uitgegaan is van instroom per start 2025. Vacatures zijn meerdere malen uitgezet moeten worden voordat de juiste medewerkers waren gevonden. Daarnaast hebben nieuwe medewerkers opzegtermijnen waardoor instroom pas later plaats heeft kunnen vinden. Om toch uitvoering te geven aan de wettelijke taken zijn tijdelijke interventies uitgevoerd. Deze interventies hadden voornamelijk betrekking op de inhuur van tijdelijk personeel voor uitvoering van wettelijke taken (o.a. uitvoer vaccinaties, gezondheidsbevordering en procesverbeteringen rondom de uitvoering van wettelijke taken).
De geraamde kosten voor opleidingen, materiaal en overhead zijn volledig ingezet.
Uitgaven versterking acute fase 2025 FTE kosten Tijdelijke interventies Overhead/ bedrijfsvoering Opleidingskosten Materiele kosten Totaal
€ € € € € €
Geraamd 1.353.000 € - € 176.000 € 47.000 € 18.000 € 1.594.000 €
Gerealiseerd 799.000 € 356.000 € 176.000 € 47.000 € 18.000 € 1.396.000 €
Verschil -554.000 356.000 -198.000
Operationele KPI’s In 2025 is gestart met de versterking van de GGD. De versterking is gedifferentieerd naar drie prioriteringsfasen: Acuut (starten met versterken in 2025), Urgent (starten met versterken in 2026) en Belangrijk (starten met versterken in 2027). Organisatorische implementatiekracht en omstandigheden in het wervingsproces zijn hierbij in acht genomen. In onderstaande tabel staat een overzicht weergegeven van de taken gekoppeld aan een fasering waarin gestart wordt met het aannemen van personeel op uitvoering van deze taak. In het overzicht zijn ook taak overschrijdende werkzaamheden en de ondersteunende taken van bedrijfsbureau opgenomen. Per taak is aangegeven in middels kleuren aangegeven hoeverre de versterking op die specifieke taak is gerealiseerd. De taken staan per pijler verder toegelicht.
Jaarverantwoording 2025 VRLN
- 72 -
23 april 2026
Pijler Taak Jeugdgezondheidszorg 5 Rijksvaccinatieprogramma RVP 5 -9 tm 4 jaar ouders/ verzorgers contactmomenten 5 4-12 jaar en ouders/verzorgers contactmomenten 4-12 jaar en ouders/verzorgers Speciaal Onderwijs 5 12-18 jaar en ouders/verzorgers contactmomenten 12-18 jaar en ouders/verzorgers Speciaal Onderwijs 5 Collectieve preventieve activiteiten conform LPK 5 Samenwerking conform LPK 5 Preventieve logopedie 5 Meer Aandacht van de Ziekgemelde Leerling MAZL 5 Taakoverschrijdende werkzaamheden JGZ Gezondheidsbescherming Infectieziektebestrijding (IZB) 2 1. Bestrijden van infectieziekten en voorkomen van verdere verspreiding 2 3. (Beleids)Advies 2 4. Preventie 2 5. Netwerk regie 2 6. Voorbereidingen regionale uitvoering grootschalige IZB 2 7. Kennis & onderzoek 2 Medische milieukunde 2 Tuberculosebestrijding (TBC) 2 Seksuele Gezondheid Taakoverschrijdende werkzaamheden AGZ Gezondheidsbevordering & leefstijl 5 Collectieve maatregelen gezondheidsbevordering Monitoring signalering en advisering 1 Monitoring 1 Signalering 1 Advisering Bedrijfsbureau GGD Ondersteuning uitvoering taken
Q1
Acuut 2025 Q2
X X
X X
Urgent 2026
Belangrijk 2027
X X X
X X
X
X
X X X
X X X
Q3+Q4
X X X
X X X X X X X X
X
X X
X
X
X X
X X
X X X
X X X
X
X
X
X
X X X X X
X X X X X
X X X X
X X X X X
X X X X
X X X X
X X X
X X X
X
= geen versterking gepland = versterking gepland = geplande versterking gerealiseerd/op schema = geplande versterking vraagt bijsturing = geplande versterking wijkt af
Pijler 1 (Monitoring, signalering en advisering) Met ingang van september 2025 is de formatie ingestroomd voor versterking van deze pijler. Het inwerktraject is succesvol verlopen waardoor we vanaf 2026 de taken inzake monitoring, signalering en advisering optimaliseren. Dat betekent o.a. dat naast wijkprofielen, ook schoolprofielen worden gerealiseerd waardoor we een uitgebreider beeld hebben van onze inwoners. De gezondheidsmonitors worden gecontinueerd alsmede een geoptimaliseerde duiding/analyse van de opgehaalde data, wat maakt dat het advies aan gemeentes voor het toepassen van mogelijke interventies aan inwoners specifieker is, wat positief is voor de gezondheid en veiligheid van onze inwoners. Pijler 2 Uitvoerende taken gezondheidsbescherming De versterking van Infectieziektebestrijding (IZB) begint haar eerste vruchten af te werpen. Kleinere uitbraken waaronder een Hepatitis A casus zijn adequaat aangepakt. Er is formatie om middels een factsheet vaccinatiegraden tot op postcodeniveau 4 te geven, te duiden en aan de gemeenten te sturen. De banden in het netwerk worden versterkt. Zo is er weer regelmatig contact met de artsen microbiologen maar ook in het agrarisch netwerk en het netwerk rondom kwetsbaren. De samenwerking op niveau Zeeland, Brabant en Limburg (ZeeBraLim) is eveneens geïntensiveerd.
Dit heeft geleid tot meer eenduidige werkafspraken wat de onderlinge uitwisselbaarheid in geval van Jaarverantwoording 2025 VRLN
- 73 -
23 april 2026
uitbraken ten goede komt. Daarnaast is team IZB inmiddels aangesloten bij de academische werkplaats publieke zorg infectieziekten. Pijler 5 Verbonden taken Contactmomenten en achterstanden 0-4 jaar Bij de artsen is het aantal gerealiseerde consulten en achterstanden redelijk stabiel. De instroom van artsen heeft later in 2025 plaatsgevonden. Waardoor de eerste resultaten in de loop van 2026 worden verwacht. Het resultaat van de versterking op verpleegkundigen is zichtbaar met een lichte toename van het aantal consulten. De achterstanden bij de verpleegkundige zijn afgenomen. Een deel hiervan is het gevolg van de structurele versterking, een ander deel het gevolg van de tijdelijke interventies op specifieke contactmomenten. De uitdaging voor 2026 is de nieuwe formatie verder in te werken op meerdere contactmomenten en de invulling van de verdere versterking in 2026.
Aantal gerealiseerde consulten 0-4-jarige per maand verdeeld naar artsen en verpleegkundigen
Aantal achterstallige consulten 0-4-jarige per maand (peildatum) verdeeld naar artsen en verpleegkundigen
Contactmomenten en achterstanden 4-18 jaar Vanuit de versterking zijn in het tweede kwartaal 2025 de eerste nieuwe medewerkers 4-18 gestart en ingewerkt. In de ontwikkeling van het aantal consulten en achterstanden is de versterking daarom beperkt zichtbaar. Deze doelgroep kent een sterk seizoen patroon in verband met schoolvakanties, hierdoor nemen tegen het einde van het schooljaar achterstanden af. Gezondheidschecks vinden plaats rond februari en november, die vertalen zich in pieken in de realisatie.
Aantal gerealiseerde consulten 4-18-jarige per maand verdeeld naar artsen en verpleegkundigen
Jaarverantwoording 2025 VRLN
- 74 -
23 april 2026
Aantal achterstallige consulten 4-18-jarige per maand (peildatum) verdeeld naar artsen en verpleegkundigen
Contactmomenten en achterstanden Speciaal Onderwijs Versterking op de taken voor het speciaal onderwijs heeft plaatsgevonden vanaf de tweede helft 2025. Ook deze activiteiten kennen een seizoenpatroon. De schaarste wordt verdeeld over het schooljaar. De contactmomenten worden uitgevoerd door artsen en verpleegkundige 4-18. In de eerste helft van het schooljaar (v.a. september) focussen deze zich op het uitvoeren van gezondheidschecks bij het reguliere onderwijs. In de tweede helft van het schooljaar (v.a. januari) is er meer ruimte voor speciaal onderwijs. De versterking op het speciaal onderwijs zorgt dat in de eerste helft 2026 meer leerlingen speciaal onderwijs worden gezien en achterstanden verder af gaan nemen.
Aantal gerealiseerde consulten speciaal onderwijs
Aantal achterstallige consulten speciaal onderwijs per maand (peildatum)
Collectieve preventieve activiteiten conform LPK Het Landelijk Professioneel Kader (LPK) beschrijft hoe de JGZ het basispakket JGZ aanbiedt, waarbij de nadruk ligt op aansluiten bij waar behoefte aan is en doen wat nodig is. Door de focus op het wegwerken van bestaande achterstanden is er nog beperkt aandacht geweest voor de implementatie van preventieve activiteiten van het LPK. Contactmomenten en achterstanden Preventieve logopedie De versterking op preventieve logopedie is opgenomen in de urgente fase (2026). Het aantal consulten en achterstanden is daarom relatief stabiel en gaat naar verwachting pas in de loop van 2026 veranderen.
Aantal gerealiseerde consulten Logopedie
Jaarverantwoording 2025 VRLN
Aantal achterstallige consulten Logopedie per maand (peildatum)
- 75 -
23 april 2026
Contactmomenten en achterstanden ‘Meer Aandacht van de Ziekgemelde Leerling’ (MAZL) Deze taak kent een seizoenspartoon in lijn met het schooljaar. Per oktober 2025 heeft versterking plaatsgevonden door extra formatie bij de gedragswetenschapper. Per einde van het jaar is deze inzet zichtbaar in de ontwikkeling van de gerealiseerde contactmomenten en achterstanden. Er is meer aandacht voor gezondheidsklachten van leerlingen en redenen van ziekteverzuim.