Document · PDF

Concept begrotingswijziging 2023 en mjp 2024-2026 (1)

Gemeenteraad 13 december 2022, gemeente BergenBij agendapunt: Zienswijzen begroting 2023-1 en 2024-2026 meerjarenplan Omnibuzz;15.718 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

6 alinea's met “toegelicht”: 154 533 1127 1814 2842 2975

Omnibuzz

Begroting

2023-1 Meerjarenperspectief 2024-2026

Omnibuzz

Inhoud

Omnibuzz

1. Inleiding Voor u ligt de eerste wijziging programmabegroting 2023 en meerjarenperspectief 2024-2026 van de Gemeenschappelijke Regeling (GR) Omnibuzz. Deze begrotingswijziging is de uitwerking van de voorgestelde wijziging van de Gemeenschappelijke Regeling (GR) Omnibuzz, die van kracht wordt als de besluitvorming in de deelnemende gemeenten volledig is af gerond met een positief resultaat. Omnibuzz is verantwoordelijk voor het (Collectief ) Vraagaf hankelijk vervoer (CVV) voor klanten met een Wmo -indicatie. De uitgangspunten en kaders waarbinnen Omnibuzz dit doet, zijn vastgelegd in het bedrijf splan (5 januari 2016, actualisatie 2019), de Gemeenschappelijke Regeling Omnibuzz en de dienstverleningsovereenkomsten (DVO’s) met de gemeenten. De vertaling van deze kaders naar de jaarlijkse begrotings - en verantwoordingsstukken gebeurt conf orm het ‘Besluit begroting en verantwoording’ (BBV). Rekening houdend met de dynamiek en voortdurende ontwikkelingen wordt de begroting, indien nodig, jaarlijks geactualiseerd en bijgesteld. In deze begrotingswijziging zijn uitsluitend de nieuwe inzichten en ontwikkelingen verwerkt naar aanleiding van de nieuwe af rekensystematiek, die tot een bijstelling van de begroting 2023 (inclusief meerjarenperspectief 2024-2026) leiden.

Alle overige relevante ontwikkelingen en aspecten worden in een tweede wijziging meegenomen als onderdeel van de reguliere planning & control cyclus. Op deze manier zijn de gevolgen van de af rekensystematiek zuiver inzichtelijk en worden deze niet vertroebeld door andere ontwikkelingen.

Omnibuzz

Over Omnibuzz

2. Omnibuzz 2.1

Wie is Omnibu zz

Omnibuzz is een Gemeenschappelijke Regeling (GR) en verantwoordelijk voor de uitvoering van het Collectief Vraagaf hankelijk Vervoer (CVV) in het kader van de Wet Maatschappelijke Ondersteuning (Wmo) voor 30 Limburgse gemeenten. Onze bijna 38.500 klanten hebben van hun gemeenten een indicatie voor ons vervoer gekregen in het kader van de Wmo. Omnibuzz neemt de administratie en andere uitvoerende en controlerende taken over, waarbij af stemming en over- leg tussen betrokken partijen en deelnemende gemeenten geborgd is. De dienstverlening is gericht op optimalisatie van het vervoer voor de reizigers en de deelnemende gemeenten. Het doel van Omnibuzz is: ‘Het bieden van de beste service op het gebied van (aangepast) vervoer.’ Hierbij ligt een sterke f ocus op het bieden van (maatwerk-)oplossingen voor vervoersvragen van klanten. Omnibuzz zorgt dat klanten - ook diegenen die daarbij ondersteuning nodig hebben - optimaal gebruik kunnen maken van het vervoer en daardoor kunnen blijven participeren. De uitdaging is om deze f unctie binnen de f inanciële kaders te blijven vervullen. Hiervoor wordt ingezet op ef f iciënt vervoer en de eigen kracht van klanten. Omnibuzz staat voor de volgende kernwaarden:

» Klantgericht en betrouwbaar. » Kostenefficiënt en duurzaam. » Innovatief en f lexibel. » Kwaliteit en deskundigheid. » Integriteit.

2.1.1

Missie

De missie van Omnibuzz is:

“Goed, veilig, betrouwbaar en betaalbaar doelgroepenvervoer voor nu en later.” Uit onze missie blijkt een sterke f ocus op duurzaam en kwalitatief hoogwaardig vervoer. Omnibuzz wil voortdurend blijven verbeteren en nieuwe concepten ontwikkelen die het vervoer toekomstbestendig maken. Door onze inhoudelijke kennis kunnen we gemeenten adviseren en ondersteunen, ook als er onvoorziene situaties ontstaan en innovatieve oplossingen of maatwerk nodig zijn. De missie is verbonden aan een motto dat centraal staat in de dienstverlening:

verbinden.” 2.1.2

Slim vervoer

Met het aanbieden van doelgroepenvervoer zorgt Omnibuzz voor een belangrijk netwerk van reizigers, ge- meenten en uitvoerders in Limburg. Omnibuzz kan terugvallen op inhoudelijke expertise, gedetailleerde data en een proactieve houding om het vervoer voortdurend te optimaliseren. Hierbij wegen we alle belangen van gemeenten, klanten en vervoerders af en zorgen voor een optimale onderlinge af stemming. Dit is noodzakelijk om het vervoer voor de reiziger passend uit te blijven voeren en voor gemeenten toch betaalbaar te houden.

Omnibuzz

Over Omnibuzz

2.2 2.1.3

Maatschappelijk verbinden tekent de rol van Omnibuzz in het maatschappelijk veld. Vervoer is de verbinding tussen het sociale leven, maatschappelijke activiteiten en de gebruikers ervan. In de actualiteit leidt dit steeds vaker tot het bieden van noodoplossingen voor acute vervoersvragen, zoals het vaccinatievervoer of ondersteuning bij evacuaties door de wateroverlast. 2.1.4

Regiemodel

Omnibuzz is opgericht om de doelstellingen voor de 30 Limburgse gemeenten te realiseren. Hiermee dragen de Limburgse gemeenten zorg voor toekomstbestendig doelgroepenvervoer. Om te sturen op deze ambities is gekozen voor een mobiliteitscentrale volgens het regiemodel. Dit betekent een scheiding tussen regie en de uitvoering van het vervoer. Wij optimaliseren het vervoer doordat beleidsmatige aspecten, contractbeheer en het operationele proces samenko men binnen de organisatie zonder inmenging van private belangen. Hierdoor kunnen wij het vervoerssysteem als geheel passend, betaalbaar en toekomstbestendig houden. Eventueel kunnen andere vervoersvormen instromen in dezelf de centrale, maar dit is niet noodzakelijk. De wijze en termijn waarop de ambities gerealiseerd worden is namelijk dynamisch. Op basis van actuele ontwikkelingen wordt de advisering aan gemeenten voortdurend bijgestuurd. De drie pijlers waarop alle ambities gebaseerd zijn, borgen de visie op de lange termijn:

» Het kantelen van vervoer en het OV-gebruik stimuleren. » Het ef f iciënter organiseren van doelgroepenvervoer. » Omnibuzz als slimme organisatie. Zoals in de inleiding aangegeven, beperken we ons in dit document tot de verwerking van uitsluitend de nieuwe af rekensystematiek.

Aanpassin g verdeelsystem atiek

Maatschappelijk verbinden

Het algemeen bestuur van Omnibuzz heef t op 6 juli 2022 ingestemd met een nieuwe af rekensystematiek. Deze wijziging betref t enerzijds de beheerskosten en anderzijds de vervoerskosten. De wijzigingen moeten de relatie tussen de kostenverdeling en het daadwerkelijk verbruik versterken. De wijziging van de verdeelsystematiek voor de beheerskosten is verwerkt in een conceptwijzigingsvoorstel van de GR Omnibuzz. Hierover nemen de deelnemend e gemeenten in de loop van 2022 een besluit. De gewijzigde GR vormt de grondslag voor deze begrotingswijziging , die dus alleen van kracht wordt, als de besluitvorming in de deelnemende gemeenten volledig is af gerond met een positief resultaat. Twee belangrijke opmerkingen vooraf : 1. De aanpassingen leiden tot een herverdeling van de kosten tussen gemeenten, de totale kosten op begrotingsniveau blijven gelijk. 2. De aanpassingen hebben uitsluitend gevolgen voor gemeenten, voor klanten en vervoerders verandert er op dit moment niets. 2.2.1 Afrekensystematiek directe vervoerskosten

De directe vervoerskosten zijn de kosten die gemaakt worden via de af rekening van de tarieven aan de vervoerders. Elke gemeente betaalt het vervoerstarief (met verrekening van het klanttarief ). Dit noemen we de (directe) vervoerskosten. De gemeente betaalt deze vervoerskosten voor alle reisbewegingen die door klanten uit de eigen gemeente worden gemaakt. Al deze basisprincipes zijn gelijk aan de eerdere systematiek. Dat wil zeggen dat d e vervoerskosten aan de gemeenten worden toegerekend op basis van daadwerkelijk gebruik. Alleen de eenheid waarop wordt af gerekend met gemeenten, verandert. Vanaf 2023 doen we dit op basis van verreden kilometers in plaats van verreden zones. De vergoedingen aan de vervoerders blijven dus ongewijzigd in zones, net als de bijdragen die klanten betalen om te mogen reizen.

Omnibuzz

Over Omnibuzz

Alleen de af rekening met gemeenten vindt plaats op basis van kilometers in plaats van zones. Deze aanpassing heef t op totaalniveau geen f inancieel ef f ect, maar zorgt voor een andere verdeling van die kosten tussen de deelnemende gemeenten.

aantal ritten. De kosten worden gedragen door de gemeente op basis van het werkelijk aantal ritten dat gemaakt wordt door de inwoners van die gemeente. Het aantal ritten wordt achteraf vastgesteld op basis van het gerealiseerd aantal ritten van klanten van die gemeente van het jaar waarop de kosten betrekking hebben.

De vervoerskosten voor de vervoerders zijn opgebouwd uit zones, net als de klantbijdragen. Na verrekening van vervoerskosten en klantbijdragen blijven de kosten over die gemeenten voor het vervoer betalen. Voor elke rit wordt een opstapzone in rekening gebracht. Hiervoor hanteren we het zonetarief , zoals dat ook de basis was voor de oorspronkelijke begroting 2023. Voor de reiszones rekent Omnibuzz de totale vervoerskosten naar de gemeente door op basis van kilometers. Omnibuzz beschikt over alle ritdata in kilometers. Hierbij gaan we uit van een gewogen gemiddeld tarief . De kosten voor een individuele gemeente worden dus bepaald door de af gelegde kilometers door klanten van die gemeente, vermenigvuldigd met het gewogen gemiddeld kilometertarief . Het gemiddeld kilometertarief komt tot stand door de kosten van alle reiszones (exclusief opstapzones) te delen door de af gelegde kilometers.

Naast de indirecte vervoerskosten zijn er nog kostenposten die minder af hankelijk zijn van de omvang van het vervoer, zoals loonkosten van directie, management en staf, automatiseringskosten en huur van het pand . Deze kosten gezamenlijk def iniëren wij als ‘overhead’. Dit is in overeenstemming met de def inities van de Notitie Overhead Commissie BBV/IV3 systematiek. Hiermee brengen wij de verdeelsleutel direct in lijn met de wijze waarop f inanciële inf ormatie vanuit de wettelijke verplichting aangeleverd moet worden. Dit biedt de meest zuivere presentatie van de verscheidene kostenposten en zorgt voor herkenbaarheid in de f inanciële documenten. Op basis van f inanciële draagkracht worden deze kosten gedragen door de gemeenten naar rato van het aantal inwoners per gemeente op 1 januari van het jaar waarop die kosten betrekking hebben. Het aantal inwoners wordt bepaald op de cijf ers van het CBS.

2.2.2 Afrekensystematiek overige kosten

Deze af rekensystematiek is een mix van het principe van af rekening op daadwerkelijke gebruik (indirecte vervoerskosten) en het principe van solidariteit (overhead).

Een groot deel van de overige kosten, zoals de werkzaamheden van ritreservering, klantadministratie en klachtaf handeling, is sterk gerelateerd aan het vervoer. Deze kosten noemen we daarom indirecte vervoerskosten. Onder de indirecte vervoerskosten vallen alle kosten verband houdende met de uitvoering van het vervoer binnen de organisatie Omnibuzz, zoals de loonkosten van de ritreservering, klantenservice en meldpunt klachten. In lijn met de af rekening van de directe vervoerskosten, verdelen we ook de indirecte vervoerskosten kosten vanaf 2023 op basis van gebruik. Het aantal ritten is de meest bepalende f actor in de kostenopbouw van deze componenten. Vandaar dat deze kosten worden verdeeld op basis van het

De totale begroting van Omnibuzz wijzigt niet ten opzichte van de oorspronkelijke begroting 2023, maar beide componenten leiden tot een verschuiving van de kostenverdeling tussen de deelnemende gemeenten. Voor de berekening van de indicatieve gevolgen van beide componenten maken we gebruik van de gegevens die aan de basis liggen van laatst vastgestelde begroting en; • Indirecte vervoerskosten: het aantal ritten in de berekening komt uit de begroting 2023, omdat dit het beoogde jaar van invoering is. • Voor het aantal inwoners wordt dezelf de begroting gebruikt. • Directe vervoerskosten: hiervoor zijn de gegevens (ritten, reiszones en kilometers) uit de begroting 2023 gebruikt.

Omnibuzz

Over Omnibuzz

Doordat de nieuwe systematiek een sterkere relatie heef t met het daadwerkelijk verbruik op de weg, speelt de ontwikkeling van het reisgedrag een grotere rol in de kostenontwikkeling voor gemeenten. De grillige ontwikkeling van het vervoer in de actualiteit maakt de kostenontwikkeling minder goed voorspelbaar en leidt tot een ruimere f inanciële bandbreedte. De onzekerheid door de onzekere ontwikkeling van het huidig vervoer kunnen we in deze begrotingswijziging niet wegnemen, maar deze begrotingswijziging geeft wel een zuivere weergave van de te verwachten ef f ecten van de af rekensystematiek op zichzelf .

Omnibuzz

Over Omnibuzz

Omnibuzz

Over Omnibuzz

Omnibuzz

De beleidsbegroting

3. De beleidsbegroting 3.1

Programma Omnibuzz-vervoer

3.1.1

Wat willen wij bereiken?

Omnibuzz heef t haar missie vertaald in enkele concrete doelstellingen. De doelstellingen zijn:

» Iedere doelgroep passend en tijdig vervoer bieden. » Continu werken aan kwaliteitsverbetering. » Het bevorderen van de zelf redzaamheid van de burger en het zo veel als mogelijk gebruikmaken van algemeen toegankelijke (voorliggende) voorzieningen.

» Vervoersuitgaven beheersbaar houden en vervoer blijven uitvoeren binnen de gemeentelijke begrotingen. » Grip op de interne organisatie, ondanks de toenemende (wettelijke) verplichtingen. 3.1.2

Wat gaan wij hiervoor doen?

Voor de deelnemende gemeenten staat het bieden van passend en tijdig vervoer voorop. Dat vervoer moet voor gemeen ten en klanten betaalbaar blijven. Door samenwerking binnen Omnibuzz wordt ef f iciënt met de middelen omgegaan en ontwikkelen wij samen vernieuwingen op het gebied van beheersbaarheid. Door deze manier van (samen-)werken gaat f inanciële beheersbaarheid samen met kwaliteitsverbeteringen voor de klant. Samengevat zal Omnibuzz in 2023-2026 de volgende taken uitvoeren of ontwikkelen:

» Uitvoeren van concrete onderzoeken op basis van de verschillende aspecten uit het onderzoeksrapport over de integratie tussen OV- en doelgroepenvervoer.

» Intensiveren van inf ormatie en communicatie over voorliggend vervoer om het gebruik te stimuleren, onder andere via www.ikwilvervoer.nl.

» Doorontwikkelen van de VEP om het gebruik van OV te optimaliseren. » Doorontwikkelen mogelijkheden voor maatwerk naar aanleiding van de groeiende zorgbehoef te, met oog voor kwaliteit en binnen de beheersbaarheid en de realiteit in de vervoerssector (chauf f eurstekorten).

» Doorontwikkelen van concepten om een ef f iciënte planning en uitvoering te bevorderen. » Doorontwikkelen van MijnOmnibuzz en andere boekingssystemen die het reizen gemakkelijker maken en de ef f iciëntie van de bedrijf svoering bevorderen.

» Het organiseren en f aciliteren van instroom van ander vervoer, indien wenselijk. » Doorontwikkelen van inf ormatie- en kennismanagement binnen de organisatie en uitwisseling hiervan met deelnemende gemeenten en andere externe partijen.

» Implementatie van de aangepaste af rekensystematiek in de bedrijfsvorming, contractueel en in de klantcommunicatie, af hankelijk van besluitvorming in 2022.

» Compliant zijn met geldende wet- en regelgeving, met speciale aandacht voor privacy/inf ormatiebeveiliging, het digitale archief , digitale toegankelijkheid en openbaarheid.

» Structureel toetsen en controleren van de administratieve organisatie, bijsturing van resultaten en processen via gron12

Omnibuzz

De beleidsbegroting

dige inf ormatievoorziening, rapportages en risicomanagement binnen de planning & control cyclus. » Advisering en uitwerking van beheersmaatregelen op gemeenteniveau, indien wenselijk/noodzakelijk. » Onderzoek naar mogelijkheden voor prognoses van klant- en vervoersontwikkeling. 3.1.3

Wat zijn de daarmee gepaard gaande programmakosten?

De programma-indeling voor Omnibuzz is weergegeven in tabel ‘begroting 2023’. Tabel begroting 2023 Pro g ramma Wmo -vervo er

Baten

6.71 Maatwerkdienstverlening 18+

€

Lasten

Saldo

- €

24.110.415

€

- €

13.517

24.110.415

Alg emen e dekkingsmiddelen 0.5 Treasury

€

13.517

6.71 Maatwerkdienstverlening 18+

€

24.173.932

€

- €

-24.173.932

€

2.606.748 €

0.8 Overige baten en lasten

€

-6.949

€

50.000

Structure el sald o van baten en lasten

€

26.780.680 €

€

Algemene reserve Bestemmingsreserve ICT

€ €

- € 6.949 €

- € - €

-6.949

Bestemmingsreserve personeel 30 gemeenten Bestemmingsreserve personeel 10 gemeenten

€

15.805

€

- €

-15.805

In cid en teel sald o van baten en lasten

€

22.754 €

- €

-22.754

Structureel en reëel evenwicht

€

26.803.434 €

26.780.680 €

-22.754

Overhead 0.4 Overhead

Onvoorzien €

50.000

Incidenteel Toevoegingen aan de reserves Onttrekkingen aan de reserves

Voor de verdeling van baten/lasten naar taakvelden is aansluiting gezocht bij hetgeen het BBV hierin voorschrijf t (IV3). Uitgangspunt is dat lasten en baten zoveel mogelijk direct worden toegerekend aan de betref f ende taken/activiteiten. Alle bedrijf skosten die direct verbonden zijn aan activiteiten/taken/prod ucten die gericht zijn op de externe klant, moeten in de betref f ende taakvelden worden geregistreerd. Voor de splitsing van de structurele en incidentele baten en lasten en de daarbij behorend structureel evenwicht wordt verwezen naar de tabel rekening per programma.

Omnibuzz

De beleidsbegroting

Omnibuzz kent slechts een beperkt aantal taakvelden. Onder het taakveld ‘Overhead’ zijn, conf orm de ‘notitie Overhead’ in het kader van BBV, alle kosten opgenomen die betrekking hebben op sturing en ondersteuning van het primaire proces. Tot de kosten van overhead worden in ieder geval de volgende zaken gerekend:

» Financiën, toezicht en controle gericht op de eigen organisatie. » Personeel en organisatie. » Inkoop (inclusief aanbesteding en contractmanagement). » In- en externe communicatie met uitzondering van klantcommunicatie. » Juridische zaken. » Bestuurszaken en bestuursondersteuning. » Inf ormatievoorziening en automatisering. » Facilitaire zaken en huisvesting. » Documentaire informatievoorziening. » Managementondersteuning van het primaire proces. » Leidinggevenden primair proces (hiërarchisch). Onder 0.5 ‘Treasury’ zijn de rente- en bankkosten opgenomen. Voor de begroting 2023 bestaat dit bedrag volledig uit bankkosten. Met kosten van eventuele externe f inanciering is geen rekening gehouden. De kosten direct toe te rekenen aan het Wmo-doelgroepenvervoer zijn opgenomen onder het taakveld ‘Maatwerkdienstverlening 18+’. Dit zijn de vervoerslasten en de lasten van de af deling uitvoering (ritreservering), exclusief de lasten van de manager uitvoering welke conf orm def initie ‘overhead’ toegerekend wordt aan de overhead. Ook zijn hierin de lasten meegenomen van de af deling klantenservice en de lasten gekoppeld aan klachtenmanagement, klanttevredenheid, de bonus/malus regeling en dergelijke. De hieronder opgenomen lasten bestaan wederom uit loon- en beheerkosten.

De baten bestaan hierbij uit het onderhandelingsresultaat in verband met de NEA-index 2020 (zie verderop in deze begroting). Hierbij dient opgemerkt te worden dat, hoewel Omnibuzz klanten heef t die jonger zijn dan 18 jaar en daarmee f eitelijk in het taakveld 6.72 ‘Maatwerkdienstverlening 18-‘ thuishoren, dit aandeel dusdanig klein is (< 1%) dat ervoor gekozen is dit taakveld niet op te nemen. De baten voor taakveld 0.4 bestaan volledig uit gemeentelijke bijdragen. De baten voor taakveld 6.71 bestaan eveneens uit gemeentelijke bijdragen. De f inanciële uitgangspunten voor deze begroting staan vermeld in paragraaf 4.1 ‘Financiële kaders’ op pagina 28. 3.1.4

Beleidsindicatoren

Met de invoering van het vernieuwde ‘Besluit begroting en verantwoording’, ingaand voor begrotingen en programma verantwoordingen vanaf 2017, dienen decentrale overheden de voor hun van toepassing zijnde beleidsindicatoren op te nemen. Met deze beleidsindicatoren worden de ef f ecten van het beleid toegelicht. In de tabel zijn de voor Omnibuzz van toepassing zijnde beleidsindicatoren opgenomen.

Omnibuzz

De beleidsbegroting

Indicator

Eenheid

Bron

Formatie

2023 0,054

fte per 1.000 inwoners

Eigen gegevens

Bezettting

0,054

te per 1.000 inwoners

Eigen gegevens

Apparaatskosten

€ 3,26

kosten per inwoner

Eigen begroting

Externe inhuur

2,2%

kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen

Eigen begroting

Overhead

9,7%

% van totale lasten

Eigen begroting

Op basis van de onder overhead opgenomen lasten bedraagt de ‘Overhead’ 9,70% van de totale lasten. Omnibuzz wil deze f actor in de komende jaren van groei van activiteiten zo stabiel mogelijk te houden. 3.2

Paragrafen

In het kader van artikel 9 van het ‘Besluit begroting en verantwoording’ zijn de volgende paragraf en opgenomen:

» Weerstandsvermogen en risicomanagement. » Financiering. » Bedrijfsvoering. 3.2.1

Weerstandsvermogen en risicomanagement

Het weerstandsvermogen kan gedef inieerd worden als het vermogen dat nodig is om incidentele niet voorziene tegen vallers te kunnen opvangen. Het Ministerie van Binnenlandse Zaken schrijf t in artikel 11 van het nieuwe ‘Besluit begroting en verantwoording’ het volgende voor: Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen:

» De weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover de Gemeenschappelijke Regeling beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken.

» Alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getrof f en en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de f inanciële positie. De weerstandsratio is een verhoudingsgetal, tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en het op basis van de risi coanalyse bepaalde benodigde weerstandsvermogen. Onderstaand wordt de weerstandsratio aangegeven als een directe conf rontatie tussen de benodigde weerstandscapaciteit en de risico’s. Als onverhoopt veel risico’s optreden, kan dit betekenen dat de deelnemende gemeenten rekening moeten houden met aanvullende bijdragen om tekorten en risico’s te dekken.

Algemene reserve

Benodigde weerstandscapaciteit totaal risico

Weerstandsratio

€ 900 .000

€ 1.308.000

0,69

Omnibuzz

De beleidsbegroting

De minimale omvang van de algemene reserve is eerder vastgesteld op € 520.000, -. Met dit minimum worden met name de volumerisico’s in het vervoer af gedekt, alsmede het risico dat een van de vervoerders (taxibedrijven) f ailliet gaat. Daarnaast biedt dit minimum voldoende dekking voor de f inanciering van eventuele investeringen. 3.2.2

Risicomanagement

In het bedrijf splan van januari 2016 is een inventarisatie gemaakt van de belangrijkste risico’s waarmee Omnibuzz kan worden geconf ronteerd. Medio 2018 is de nota ‘Reserves, voorzieningen en risicomanagement’ geactualiseerd en op 24 oktober 2018 is deze vastgesteld door het algemeen bestuur. Op basis van deze risico-inventarisatie en de bijbehorende beheersmaatregelen is een inschatting gemaakt van de f inanciële impact en de kans dat de risico’s zich voordoen. Dit vormt de basis voor het bepalen van het weerstandvermogen. De belangrijkste geïdentif iceerde risico’s zijn: Risico’s Bezuinigingen van de gemeentes

Politiek

Strategisch

Proces

Beheersbaarheid van het vervoer

Decentralisatie van taken naar gemeenten (instroom overige vervoersstromen)

Uitvoering van taken omtrent regie en planning

Beperkte bezetting leidt tot kwaliteitsrisico’s

Continuïteit risico tgv serverbeheer Inkoop Kwaliteit van informatie vervoerders

ICT

Financieel

Kwaliteit

Uittreden van gemeentes uit de GR

Kennis van het personeel

Personeel

x x x x

Rekeninghoudend met de beheersmaatregelen die beschikbaar zijn om deze risico’s te mitigeren en de mate waarin de risico’s reeds in de eerdere begroting zijn doorgerekend, wordt de maximale impact geschat op € 1.308.000, -. De algemene reserve is na aanvang van de werkzaamheden op 11 december 2016 door de deelnemende gemeenten volgestort. Het beleid van Omnibuzz is zodanig ingericht dat minimaal één keer per 5 jaar de nota ‘Reserves, voorzieningen en risicomanagement’ geactualiseerd dient te worden. In 2018 heef t de laatste actualisering plaatsgevonden. De minimale omvang van de algemene reserve is toen vastgesteld op € 520.000,-. Met dit minimum worden met name de volumerisico’s in het vervoer af gedekt, alsmede het risico dat een van de vervoerders (taxibedrijven) f ailliet gaat. Een overzicht

Omnibuzz

De beleidsbegroting

van de kernrisico’s is opgenomen in de bijlagen vanaf pagina 63. Daarnaast biedt dit minimum voldoende dekking voor de f inanciering van eventuele investeringen. Risicomanagement is een belangrijk onderdeel van de planning & control cyclus binnen Omnibuzz. In dit kader wordt regelmatig getoetst of de aanwezige weerstandscapaciteit af doende is om de risico’s waarmee Omnibuzz geconf ronteerd wordt af te dekken. In de vergadering van het algemeen bestuur d.d. 7 juli 2021 is, naar aanleiding van de bestemming van het resultaat over 2020, besloten om € 368.000,- toe te voegen aan de algemene reserve, waarmee deze ultimo 2021 is uitgekomen op € 900.000,-. Dit saldo ligt hiermee binnen de af gesproken bandbreedte van het minimum- en maximumniveau van de algemene reserve. De maximale omvang, toevoegingen en onttrekkingen van de algemene reserve worden bepaald door het algemeen bestuur, mede op basis van de meest actuele risico’s en benodigde weerstandsvermogen. Geprognosticeerde balans 2023 Activa

31-dec-2022 €

31-dec-2023 €

Passiva

Vaste activa Materiële vaste activa

Financiële vaste activa

31-dec-2023 €

Vaste passiva 303.856

263.624

Algemene reserve

900.000

Egalisatiereserve

66.126

60.001

Bestemmingsreserve Resultaat voor bestemming

To taal vaste activa

31-dec-2022 €

303.856

966.126

960.001

Overige schulden

1.296.254

1.455.920

Overlopende passiva

3.313.706

3.880.799

263.624 Totaal vaste passiva

Vlottende activa

Vlottende passiva

Uitzettingen < 1jaar Overige vorderingen

237.139

213.339

Liquide middelen

4.869.792

5.609.799

Overlopende activa

165.299

209.957

Totaal vlottende activa

5.272.230

6.033.096 Totaal vlottende passiva

4.609.960

5.336.719

To taal generaal

5.576.086

6.296.720 Totaal generaal

5.576.086

6.296.720

De balansposten vlottende activa en vlottende passiva zijn voor 2023 begroot door het gewogen gemiddelde van de af gelopen drie jaren te nemen (incidentele posten buiten beschouwing gelaten) of , waar mogelijk, een zo accuraat mogelijke inschatting van de balanspost. Het eigen vermogen is begroot door een zo goed mogelijke inschatting te geven van de reserves en voorzieningen op basis van de nu bekende risico’s. Hierbij is rekening gehouden met de nota ‘Reserves, voorzieningen en risicomanagement’ die in 2018 is vastgesteld door het algemeen bestuur, alsmede met de huidige weerstandscapaciteit.

Omnibuzz

De beleidsbegroting

Kengetallen

In het kader van artikel 11 van het ‘Besluit begroting en verantwoording’ zijn de volgende kengetallen opgenomen:

» Netto schuldquote. » Solvabiliteitsratio. » Structurele exploitatieruimte. » Grondexploitatie. » Belastingcapaciteit. Kengetallen drukken de verhouding uit tussen bepaalde onderdelen van de begroting en kunnen helpen bij de beoordeling van de f inanciële positie. Onderstaand volgt een korte toelichting op de voorgeschreven kengetallen:

» De netto schuldquote geef t inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. » De solvabiliteitsratio geef t inzicht in de mate waarin aan de f inanciële verplichtingen kan worden voldaan. » De structurele exploitatieruimte is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte er is om de eigen las ten te kunnen dragen of welke structurele stijging van de baten of daling van de lasten daarvoor nodig is.

» De grondexploitatie geef t weer hoe de waarde van de grond zich verhoudt tot de totale baten (niet van toepassing voor Omnibuzz).

» De belastingcapaciteit geef t inzicht in hoe de belastingdruk zich verhoudt ten opzichte van het landelijk gemiddelde (niet van toepassing op Omnibuzz). De uitkomsten van deze vijf kengetallen worden voor het begrotingsjaar 2023 (t) en meerjarenperspectief 2024-2025 weergegeven in de volgende tabellen. Tabel begrotingsjaar 2023 Begroting jaar

Verloop van de kengetallen

Kengetallen:

2021

2022-1

2023

Netto schuldquote

-15%

-4%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

-15%

-4%

Solvabiliteitsratio

47%

23%

20%

Structurele exploitatieruimte

12%

-1,7%

-0,1%

Grondexploitatie

nvt

Belastingcapaciteit

nvt

Omnibuzz

De beleidsbegroting

Tabel begrotingsjaar 2024-2026 Begroting jaar

Verloop van de kengetallen

Kengetallen:

2024

2025

2026

Netto schuldquote

-4%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

-4%

Solvabiliteitsratio

23%

22%

21%

Structurele exploitatieruimte

Grondexploitatie

nvt

Belastingcapaciteit

nvt

Voor 2023 (t) en meerjarenperspectief 2024-2025 is de geprognosticeerde balans 2023 en meerjarenraming of een gemiddelde van de af gelopen drie jaren als basis gebruikt om de kengetallen te berekenen. Voor 2021 (t-2) zijn de gerealiseerde cijf ers uit de concept-jaarrekening gebruikt. Voor 2022 zijn de cijf ers uit begroting 2022-1 (1e wijziging) opgenomen. De solvabiliteitsratio beweegt tussen de 20% en 47%. Dit betekent dat voor 2023 (t) 20% van het totale vermogen uit eigen vermogen bestaat. Hoe hoger dit percentage, hoe beter. De uitkomst van de netto schuldquote is negatief. Dit komt omdat Omnibuzz relatief weinig vreemd vermogen heeft aangetrokken. De structurele exploitatieruimte bedraagt voor 2023 -0,1%. Tekorten worden aangevuld en overschotten vloeien terug naar de gemeenten. De kengetallen grondexploitatie en belastingcapaciteit zijn voor Omnibuzz niet van toepassing. 3.2.3

Financiering

Treasury

De f inanciering van Omnibuzz bestaat uit de bijdragen van de deelnemende gemeenten. Omdat inkomsten en uitgaven niet altijd synchroon lopen en verplichtingen zijn aangegaan om op bepaalde tijden kosten te betalen, bestaat de mogelijkheid om geld te lenen middels de bestaande kredietfaciliteit. De hieraan verbonden kosten worden opgenomen als kapitaallasten. Voor de begroting 2023 en meerjarenperspectief 2024-2026 zijn geen kosten begroot voor kredietfaciliteiten. Vanaf de begroting 2019-1 is een opslagpercentage voor het vervoer per gemeente opgenomen. Dit zorgt ervoor dat Omnibuzz qua cashf low beter in staat is om de stijgende vervoersvolumes liquiditeit technisch het hoofd te bieden. Voor de gewijzigde begroting 2023-1 en het meerjarenperspectief 2024-2026 is geen opslagpercentage toegepast in verband met de negatieve gevolgen op het vervoersvolume veroorzaakt door COVID-19. Vanuit de in 2018 gevormde bestemmingsreserve ‘ICT’ valt elk jaar het afschrijvingsdeel voor het in het jaar 2018 en 2019 geïnvesteerde activa vrij ter f inanciering van de kapitaallasten. In de begroting 2023 en het meerjarenperspectief 2024-2026 bedraagt dit af schrijvingsdeel € 6.525,- per jaar.

Omnibuzz

De beleidsbegroting

Kasgeldlimiet

De kasgeldlimiet geeft aan tot welk bedrag korte financiering mogelijk is. Onder korte financiering wordt in de Wet FIDO verstaan leningen met een rente typische looptijd korter dan één jaar. De kasgeldlimiet wordt bepaald als een percentage van het begro tingstotaal. Bij ministeriële regeling is dit percentage voor Omnibuzz vastgesteld op 8,2%. Concreet betekent dit dat de netto vlottende schuld per kwartaal de kasgeldlimiet niet mag overschrijden. Omnibuzz zal naar verwachting binnen de kasgeldlimiet blijven. (1) Vlottende schuld

(2) Vlottende middelen

(3) Netto vlottende schuld

Kwartaal 1 €

4.489.061 €

5.462.446 €

-973.385

Kwartaal 2 €

4.670.751 €

5.652.663 €

-981.912

Kwartaal 3 €

4.852.441 €

5.842.879 €

-990.438

Kwartaal 4 €

5.034.131 €

6.033.096 €

-998.965

(4) Gemid d eld e van kwartalen €

4.761.596 €

5.747.771 €

-986.175

(6) Ruimte onder kasgeldlimiet

€

986.175

(5) Bereken in g kasg eld limiet €

26.780.680

(5) = (7) x (8) Kasgeldlimiet:

€

2.196.016

Ruimte (+) / overschrijding (-) (6) + (5)

€

3.182.191

(7) Omvang begroting per 1 januari 2022 (8) in procenten van de grondslag

8,2%

0,082

De (verwachte) netto vlottende schuld per kwartaal is berekend door uit te gaan van de realisatie Q1 t/m Q4 2021 als basis voor de kasgeldlimiet 2023 en verder te nemen, alsmede de geprognosticeerde balans. Renterisiconorm

De renterisiconorm is direct gerelateerd aan het budgettaire risico en heef t als doel het renterisico bij herf inanciering te beheersen. De renterisiconorm houdt in dat de jaarlijks verplichte af lossingen en renteherzieningen niet meer mogen bedragen dan 20% van het begrotingstotaal. Schatkistbankieren

Het wetsvoorstel ‘Verplicht schatkistbankieren’ is op 13 december 2013 in het Staatsblad gepubliceerd. De wet is op 15 december 2013 van kracht geworden en ingevoerd voor gemeenten, provincies, waterschappen en Gemeenschappelijke Regelingen. Schatkistbankieren houdt in dat overtollige publieke middelen worden aangehouden in de Nederlandse schatkist. Hierdoor zal de Nederlandse staat minder geld hoeven te lenen op de f inanciële markten en zal de staatsschuld dalen. Decentrale overheden zullen op de deposito’s een rente vergoed krijgen die gelijk is aan de rentes die de Nederlandse staat betaalt bij leningen die ze op de markt aangaat. Voor decentrale overheden is het gevolg hiervan dat uitstaande beleggingen bij het vrijvallen niet kunnen worden herbelegd maar naar de rekening courant gaan. Daar kunnen ze hoogstens als deposito worden weggezet tegen de dan geldende rente op Nederlandse staatsobligaties. Er is sprake van een drempelbedrag dat Omnibuzz buiten de schatkist mag aanhouden. Het gaat om 0,75% van het begrotingstotaal. Voor Omnibuzz is het drempelbedrag vastgesteld op € 200.000,-. Dit saldo wordt daarmee niet als overtollig beschouwd.

Omnibuzz

De beleidsbegroting

De Wet houdbare overheidsfinancië n (Wet hof)

De Europese eisen en af spraken over reductie van het begrotingstekort en de staatsschuld vormen de basis van de Wet Hof . De middellange termijndoelstelling is het op termijn verkrijgen van begrotingsevenwicht in stappen van 0,5% bbp per jaar. Omdat ook gemeenten, provincies, waterschappen en Gemeenschappelijke Regelingen bijdragen aan het begrotingstekort van de collectieve sector, bepaalt het wetsvoorstel dat niet alleen het Rijk maar ook de decentrale overheden zich moeten houden aan de doelstellingen uit het aangescherpte Stabiliteits- en Groeipact. Het EMU-saldo volgt uit de tabel:

Omschrijving

2022-1 2023 Begroting Begroting

2024 Begroting

2025 Begroting

2026 Begroting

vorig begrotingsjaar

huidig begrotingsjaar

volgend begrotingsjaar

begrotingsjaar t+2

begrotin g sjaar t+3

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)

Afschrijvingen ten laste van de exploitatie

Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie

Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd

Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4

Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa: Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op exploitatie verantwoord

Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan)

Baten bouwgrondexploitatie: Baten voorzover transacties niet op exploitatie verantwoord

Lasten op balanspost Voorzieningen voorzover deze transacties met derden betreffen

Lasten i.v.m. transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten

Verkoop van effecten

Gaat u effecten verkopen? (ja/nee)

Nee

Zo ja, wat is bij verkoop de verwachte boekwinst op de exploitatie

Bereken d EMU-sald o

Omnibuzz

De beleidsbegroting

Het EMU-saldo wordt berekend door op het exploitatiesaldo de af schrijvingen, investeringen en mutaties van reserves te corrigeren. In 2023 en de daaropvolgende jaren drukken de af schrijvingen op de exploitatie en worden er in 2023 relatief kleine investeringen gedaan. Per saldo zorgt dit voor een positief EMU-saldo voor 2023 en de daaropvolgende jaren. Economische vooruitzichten

De vooruitzichten voor de Nederlandse economie in de periode 2020-2023 staan, net als in de raming van een jaar geleden, in het teken van de COVID-19 pandemie. In de eerste twee kwartalen van 2020 liep het bruto binnenlands product (bbp) f linke schade op. Het leeuwendeel hiervan werd goedgemaakt door het sterke terugveren in het derde kwartaal. Hierna treedt een gestaag herstel op; in zowel 2022 als 2023 groeit het bbp naar 3,5%. Tegen het einde van de voorspelhorizon van deze raming (het derde kwartaal van 2023) ligt het reële bbp per hoof d van de bevolking weer op hetzelf de niveau als aan het einde van 2019. Het economische herstel zet door vanaf 2022. De inf latie blijf t echter oplopen, vooral door de stijging van energi eprijzen. Naar verwachting blijf t de inf latie hoog, met gemiddeld 3,0% in 2022 en 2,9% in 2023. Tegelijkertijd is de arbeidsmarkt zeer krap. De werkloosheid blijf t laag: 3,4% van de beroepsbevolking in 2022 en 3,% in 2023. De schuldquote van de overheid loopt in 2021 op tot 55,7% bbp, tegenover 54,4% bbp in 2020, waarna het daalt tot 52,0% bbp in 2023. Ondanks het f linke overheidstekort valt de oploop van de schuld mee in verhouding tot de omvang van de economie, dankzij de sterke groei van het bbp. (bron: DNB, Economische ontwikkelingen en vooruitzichten, december 2021). 3.2.4

Bedrijfsvoering

Sturingsprincipes

Sinds de totstandkoming van de Gemeenschappelijke Regeling Omnibuzz, heef t Omnibuzz zich ontwikkeld tot een compacte en doelmatige organisatie. De organisatie is hierbij ingericht op basis van een aantal sturingsprincipes die behouden blijven. Daarnaast vraagt de groei en ontwikkeling van de organisatie om een aantal nieuwe sturingsprincipes. Omnibuzz hanteert de volgende principes bij de keuzes omtrent inrichting van de werkorganisatie: Kwaliteit en klantgerich th eid Kwaliteit en klantgerichtheid staan voorop bij alle inrichtingsvraagstukken. Dit uit zich naar alle betrokkenen, van klanten tot vervoerders en van gemeenten tot de Provincie Limburg. Professionaliteit Omnibuzz organiseert haar werkorganisatie op een prof essionele manier. Uitgangspunt hierbij is dat de organisatie-inrichting en -sturing f aciliterend moeten zijn voor de medewerkers.

Omnibuzz

De beleidsbegroting

Doelmatigheid

Het dagelijks bestuur wordt gevormd door een zevental leden:

De werkorganisatie wordt doelmatig ingericht. Dat wil zeg gen dat binnen de geldende kwaliteitskaders en taakstelling een zo ef f iciënt mogelijke organisatie wordt ingericht.

» 4 leden vanuit Zuid-Limburg. » 3 leden vanuit Noord- en Midden-Limburg.

Lerende organisatie

De directeur van Omnibuzz legt verantwoording af aan het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur.

Omnibuzz is een organisatie in groei en in ontwikkeling. Dit betekent dat processen, systemen en werkwijzen voortdurend worden geoptimaliseerd. Omnibuzz stimuleert haar medewerkers bij te dragen aan het principe van een leren de organisatie.

In de nadere uitwerking van de verordeningen van DB en AB alsmede de organisatie- en directieverordening is de relatie met het dagelijks bestuur en algemeen bestuur nader geregeld. Structuur werkorganisatie

Good governance De organisatie wordt ingericht op basis van de principes van good governance en met inachtneming van de bepa- lingen van de wet ‘Gemeenschappelijke Regelingen’.

De huidige inzichten in de organisatiestructuur worden navolgend nader toegelicht. Omnibuzz staat onder aansturing van een éénhoof dige directie. De directeur legt verantwoording af aan het bestuur en geef t leiding aan de werkorganisatie.

Belastingdienst In 2018 zijn er v ers c hillende overleggen met de Belastingdienst geweest met betrekking tot de f iscale af handeling van de btw, waarbij de Belastingdienst uiteindelijk het standpunt heef t ingenomen dat Omnibuzz btw in rekening dient te brengen over de gemeentelijke bijdrage (vervoer 9%, overige kosten 21%). Dit heef t als gevolg dat de f iscale af handeling van het ondernemershandelen in het kader van de vervoersbeweging van Omnibuzz, per 1 april 2019 is teruggevallen naar de individuele gemeenten. Eventuele instroom van nieuwe vervoersvormen kan gevolgen hebben voor de f iscale status van Omnibuzz, met name voor de status in het kader van de btw-plicht. Hierover zal tijdig overleg gevoerd worden met de Belastingdienst. Bestuurlijke structuur

De bestuurlijke structuur wordt gevormd door een alge meen bestuur en een dagelijks bestuur. Het algemeen bestuur bestaat uit 30 leden met 38 stemmen.

Binnen de werkorganisatie wordt twee af delingen onderscheiden die elk onder aansturing staan van een manager:

» Uitvoering, waaronder ritreservering en tactische regievoering.

» Bedrijf svoering, waaronder ICT, f inanciële administratie, f inance & control en klantenservice. Naast deze af delingen wordt een aantal staf f uncties onderscheiden, die onder aansturing van de directeur vallen. De af delingsmanagers vormen samen met de directeur het managementteam van Omnibuzz. In de vergadering van het dagelijks bestuur op 13 november 2019 is ingestemd met de tweede evaluatie van het organisatieplan. Hieronder volgt naar aanleiding van het goedgekeurde f ormatieplan een overzicht van de benodigde bezetting per af deling.

Omnibuzz

De beleidsbegroting

Staffuncties Afdeling uitvoering

Functie

Fte

Directeur

1,00

HR beleidsadviseur

0,80

3,00

HR assistent

0,50

Medewerkers ritreservering

22,45

Adviseur projecten

3,50

Regiemedewerkers

4,45

Secretariaat

1,39

Projectmedewerker uitvoering

0,80

Functionaris gegevensbescherming

0,10

Hoofd ritreservering

1,00

Privacy officer

0,20

Afdeling uitvoering totaal

32,7

Communicatieadviseur

0,50

Coördinator klachtenafhandeling

1,00

Medewerker klachtenafhandeling

0,90

Medewerker databeheer en -analyse

0,60

Afdeling staf totaal

10,49

Functie

Fte

Manager uitvoering

1,00

Teamleider ritreservering

De totale verwachte bezetting van de af deling uitvoering bedraagt 32,7 f te. Hierbij is rekening gehouden met de interne beheersmaatregelen: aanpassing openingstijden en het klantportaal. Daarnaast is rekening gehouden met de inzet van de nieuwe ritagenda sof tware. Afdeling bedrijfsvoering

De totale verwachte bezetting van de af deling bedrijf svoering bedraagt 16,04 f te. Functie

Fte

Manager bedrijfsvoering

0, 90

Teamleider financiële administratie

1, 00

Financieel medewerkers A

3, 00

Financieel medewerkers B

1, 00

Teamleider klantenservice

1, 00

Medewerker klantenservice

7, 00

Medewerker applicatiebeheer

0, 67

Medewerker ICT

0, 67

Medewerker finance & control

0, 80

Afdeling bedrijfsvoering totaal

16, 04

De verwachte bezetting van de staf f uncties bedraagt in de eindsituatie 2021 naar huidige inzichten 10,49 f te en blijft hiermee ongewijzigd ten opzichte van 2020. Daarnaas t wordt vanwege de aard van de werkzaamheden externe expertise ingekocht: Functie

Fte

Projectleider

0,50

De structurele bezetting van Omnibuzz is 60,03 f te. Hierin is 0,30 f te opgenomen voor invulling van de OR-activiteiten. Bij de omvang die Omnibuzz vanaf 1 januari 2018 heef t is de invulling van een OR verplicht. Vanaf 1 maart 2019 is de tijdelijke OR, gestart in 2018, omgezet naar een def initieve OR. Op 13 november 2019 is het herziene organisatieplan goedgekeurd in de vergadering van het dagelijks bestuur.

Omnibuzz

De beleidsbegroting

Het verloop van de bezetting over de jaren is als volgt: Afdeling

2022

2023

2024

2025

2026

Uitvoering

32,70

Bedrijfsvoering

16,04

Staf

10,49

0,30

Externe expertise

0,50

Totaal

60,03

Omnibuzz

De beleidsbegroting

Omnibuzz

De beleidsbegroting

4 Financiële begroting

Omnibuzz

Financiële begroting

4. Financiële begroting 4.1

Financiële kaders

Aan de begroting 2023 ligt een aantal f inanciële uitgangspunten ten grondslag. Deze uitgangspunten vloeien deels voort uit eerdere besluiten die het bestuur heef t genomen, deels uit gemaakte contractuele af spraken en worden deels bepaald op basis van het f inancieel economisch beleid van Omnibuzz. Het algemeen bestuur heef t op 8 december 2021 ingestemd met de volgende f inanciële uitgangspunten voor de begroting 2023 en het meerjarenperspectief 2024-2026: 1 In een normale situatie worden de gerealiseerde vervoers-

cijf ers per gemeente in de periode twee jaren voorafgaand aan het jaar waarop de begroting betrekking heeft (T-2) als uitgangspunt genomen. Uitgangspunt is het daadwerkelijk verreden aantal kilometers per gemeente. Voor de begroting 2023 is dit, vanwege de COVID-19 crisis, niet realistisch. Voor het jaar 2023 wordt de realisatie van het vervoer in 2019 aangehouden. 2 In eerdere begrotingen is er een opslagpercentage van 5% op het gerealiseerde vervoersvolume 1 januari tot en met 31 december 2019 gehanteerd om een verdere stijging in het vervoersvolume op te vangen. De individuele gemeentes hebben de mogelijkheid om naar wens een ander % toe te passen dan wel geen opslag toe te passen. Voor de begroting 2023 wordt voorgesteld om 0% te hanteren als opslagpercentage, tenzij de individuele gemeentes wel een opslagpercentage willen toepassen. 3 Het vervoerstarief wordt geïndexeerd met de meest recente NEA-index (2022, 3,5%). Voor het vervoerstarief wordt gerekend met het voorcalculatorisch tarief op basis van de af gegeven tarieven in de nieuwe vervoerscontracten of de tarieven uit de addenda op de vervoerscontracten, verhoogd met de NEA-index die geldt voor 2022. Vervolgens vindt omrekening plaats van het gewogen gemiddelde zonetarief naar het gewogen gemiddelde kilometertarief .

4 De gehanteerde vervoersprijs is de prijs zoals die voort-

vloeit uit de aanbesteding, de addenda op vervoerscontracten en de af spraken gemaakt in het kader van de af rekensystematiek. Het tarief voor 2023 wordt gebaseerd op het voorcalculatorisch tarief voor 2022. Dit tarief wordt verhoogd met de NEA-index waarmee het tarief voor 2023 wordt bepaald. 5 Uitgangspunt voor de klantbijdragen in 2023 zijn de in 2022 gehanteerde tarieven verhoogd met de ge meest recente NEA-index. De klantbijdragen word en voor de jaren 2024-2026 eveneens geïndexeerd met deze index. Besluitvorming door de raden kan eventueel leiden tot toepassing van een andere index . De klantbijdragen worden wel geïnd door Omnibuzz en niet verwerkt in de begrotingen of jaarrekening. 6 De overheadkosten 2023 zijn gebaseerd op een zo goed mogelijke inschatting van de diverse kostencomponenten, of inf latievolgende ontwikkeling op basis van een geschatte index. Voor 2023 en de jaarschijven van de meerjarenb egroting 2024-2026 wordt gewerkt met een indexpercentage gebaseerd op de schatting uit de middellange termijnplanning van het CPB zijnde 1,5%. 7 Voor de salariskosten wordt een nieuwe inschatting gemaakt van de diverse kostencomponenten op basis van de meest actuele inf ormatie. Indexatie van de salaris component gebeurt op basis van de beschikbare meest actuele cao-inf ormatie, of inf latievolgende ontwikkeling op basis van de geschatte index.

Voor 2023 en de hierop volgende jaren wordt gewerkt met een percentage van 2%. 8 Voor de indirecte vervoerskosten wordt zo veel mogelijk een nieuwe inschatting gemaakt op basis van de meest actuele inf ormatie. Voor 2023 en de jaren in de meerjarenbegroting worden deze kosten verhoogd met de geschatte index zoals bij de beheerskosten en de salariskosten ook plaatsvindt. 9 Alle indirecte vervoerskosten worden op basis van daadwerkelijk gebruik (aantal ritten) met de deelnemend e gemeenten af gerekend.

Omnibuzz

Financiële begroting

10 De af rekensystematiek voor de Overheadkosten (conf orm Notitie Overhead Commissie BBV/IV3), gebeurt op basis van

d e inwoneraantallen (gebaseerd op CBS-gegevens per 1-1-2022). 11 In de overhead is een post onvoorzien opgenomen conf orm voorschrif t BBV. Deze post wordt gesteld op € 50.000,-. 12 Alle bedragen zijn weergegeven exclusief btw. 13 Additionele uitgangspunten voor de meerjarenbegroting 2024-2026: 14 Het vervoersvolume van de begroting 2023 geldt ook als uitgangspunt voor de jaren van de meerjarenbegroting. Er

wordt uitgegaan van een nullijn. De vervoersvolumes zoals opgenomen in de begroting 2023 worden dus niet verhoogd. 15 Voor indexatie van de overheadkosten wordt gewerkt met een indexpercentage gebaseerd op de schatting uit de

middel- lange termijnplanning van het CPB zijnde 1,5%. Voor de indirecte vervoerskosten wordt een inschatting gemaakt op basis van de meest actuele inf ormatie. Er is in de begroting 2023 en het meerjarenperspectief 2024-2026 geen rekening gehouden met lasten en/of baten die voortvloeien uit af spraken met:

» Gemeenten (bijvoorbeeld beheer taxipoint). » Klanten (bijvoorbeeld individuele af spraken). Beleidsindicatoren Indicator

2023

Eenheid

Bron

Formatie

0,054

fte per 1.000 inwoners

Eigen gegevens

Bezettting

0,054

te per 1.000 inwoners

Eigen gegevens

Apparaatskosten

€ 3,26

Eigen begroting

Externe inhuur

2,2%

kosten per inwoner kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen

Overhead

9,7%

% van totale lasten

Eigen begroting

Voor een toelichting op de beleidsindicatoren wordt verwezen naar 3.1.3 ‘Wat zijn de daarmee gepaard gaande program makosten?’ op pagina 13.

Omnibuzz

4.2

Financiële begroting

Overzich t van baten en lasten per taakveld

Pro g ramma Wmo -vervo er

Baten

6.71 Maatwerkdienstverlening 18+

€

- €

Lasten

€ €

Saldo €

24.110.415

- € 24.173.932 €

13.517 € - €

13.517 -24.173.932

€

2.606.748 €

0.8 Overige baten en lasten

€

-6.949

€

50.000

Structure el sald o van baten en lasten

€

26.780.680 €

Onttrekkingen aan de reserves Algemene reserve

€

- €

€ - €

Bestemmingsreserve ICT Bestemmingsreserve personeel 30 gemeenten

€ €

- € - €

-6.949 -15.805

24.110.415

Alg emen e dekkingsmiddelen 0.5 Treasury 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+

Overhead 0.4 Overhead

Onvoorzien €

50.000

Incidenteel Toevoegingen aan de reserves

6.949 15.805

Bestemmingsreserve personeel 10 gemeenten

In cid en teel sald o van baten en lasten

€

22.754 €

- €

-22.754

Structureel en reëel evenwicht

€

26.803.434 €

26.780.680 €

-22.754

Voor een toelichting op de baten en lasten per taakveld wordt verwezen naar 3.1.3 ‘Wat zijn de daarmee gepaard gaande programmakosten?’ op pagina 13.

Omnibuzz

Financiële begroting

4.3

Toelichting op de baten en lasten

4.3.1

Vervoerskosten en baten

In de tabel zijn de vervoersvolumes waarmee in deze begroting wordt gerekend weergegeven. Deze vormt dan ook de basis voor de tabellen die op de volgende pagina’s staan. Tabel Vervoersvolume 2023

Aantal km

Gemeente

Aantal ritten

Beek Beekdaelen Beesel Bergen Brunssum Echt-Susteren

104.222 249.860 65.123 71.485 265.051 267.999

14.601 33.944 9.005 5.953 45.146 32.442

Eijsden-Margraten

189.577

23.188

Gennep Gulpen-Wittem Heerlen

126.889 134.359 833.627

20.904 14.425 145.717

Horst aan de Maas

221.485

24.359

538.218 407.795 242.113 208.919 1.170.965 230.208 85.907 218.690 112.369 297.386 68.973 804.784

96.162 68.684 23.719 24.197 241.492 30.357 10.286 23.593 13.888 59.002 8.590 132.937

Stein Vaals

129.814 89.973

17.365 10.741

Valkenburg aan de Geul

180.485

22.401

508.825 161.861 76.859 153.351 8.217.173

100.245 29.136 12.163 32.994 1.327.636

Kerkrade Landgraaf Leudal Maasgouw Maastricht Meerssen Nederweert Peel en Maas Roerdalen Roermond Simpelveld Sittard-Geleen

Venlo Venray Voerendaal Weert Totaal

Omnibuzz

Financiële begroting

Tabel vervoersresultaat 2023

Vervoerkosten in zones

Vervoerkosten in km

Toeslagen hoog

Beek

€ 240.198

€ 245.531

Beekdaelen

€ 574.557

€ 583.507

Beesel

€ 158.614

Bergen

€ 125.931

Brunssum

Verschil totaal absoluut

Verschil totaal procentueel

€ 250.922

€ 6.121

2,44%

€ 594.925

€ 10.491

1,76%

Toeslagen laag

Meereizend OV'er

Totaal 2023-1

Totaal 2023-0

€ 3.814

€ 5.973

€ 1.724,72

€ 257.043

€ 4.803

€ 14.923

€ 2.182,58

€ 605.416

€ 152.847

€ 4.723

€ 5.873

€ 1.088,19

€ 164.531

€ 170.107

€ -5.575

-3,28%

€ 148.775

€ 297

€ 3.462

€ 769,30

€ 153.304

€ 129.160

€ 24.143

18,69%

€ 680.477

€ 663.152

€ 8.574

€ 17.822

€ 3.511,48

€ 693.061

€ 711.510

€ -18.450

-2,59%

Echt-Susteren

€ 567.094

€ 606.697

€ 5.507

€ 13.332

€ 4.107,07

€ 629.644

€ 586.732

€ 42.912

7,31%

EijsdenMargraten

€ 422.299

€ 430.321

€ 4.752

€ 12.356

€ 3.017,64

€ 450.447

€ 440.427

€ 10.020

2,27%

Gennep

€ 315.049

€ 314.047

€ 3.935

€ 9.314

€ 1.326,42

€ 328.621

€ 329.673

€ -1.052

-0,32%

Gemeente

Gulpen-Wittem

€ 274.661

€ 295.271

€ 5.147

€ 11.942

€ 2.476,65

€ 314.837

€ 290.829

€ 24.008

8,26%

Heerlen

€ 2.109.347

€ 2.103.726

€ 9.472

€ 34.218

€ 13.209,62

€ 2.160.626

€ 2.167.621

€ -6.995

-0,32%

Horst aan de Maas

€ 469.299

€ 489.545

€ 6.737

€ 14.292

€ 2.379,87

€ 512.955

€ 489.344

€ 23.610

4,82%

Kerkrade

€ 1.415.626

€ 1.368.301

€ 11.320

€ 28.115

€ 5.373,93

€ 1.413.110

€ 1.463.270

€ -50.160

-3,43%

Landgraaf

€ 1.038.984

€ 1.016.547

€ 8.951

€ 21.823

€ 5.731,28

€ 1.053.052

€ 1.076.594

€ -23.542

-2,19%

Leudal

€ 441.623

€ 521.079

€ 1.375

€ 9.726

€ 2.991,58

€ 535.171

€ 452.030

€ 83.141

18,39%

Maasgouw

€ 422.671

€ 467.668

€ 2.415

€ 10.478

€ 3.355,14

€ 483.916

€ 435.975

€ 47.941

11,00%

Maastricht

€ 3.388.413

€ 3.132.939

€ 42.447

€ 91.990

€ 14.742,02

€ 3.282.117

€ 3.562.861

€ -280.745

-7,88%

Meerssen

€ 505.709

€ 533.180

€ 7.449

€ 16.900

€ 2.738,46

€ 560.268

€ 529.758

€ 30.510

5,76%

Nederweert

€ 179.568

€ 193.928

€ 1.080

€ 1.965

€ 852,43

€ 197.826

€ 182.863

€ 14.963

8,18%

Peel en Maas

€ 461.923

€ 481.150

€ 8.750

€ 18.152

€ 2.444,39

€ 510.496

€ 486.968

€ 23.527

4,83%

Roerdalen

€ 240.290

€ 255.760

€ 2.802

€ 7.994

€ 799,08

€ 267.355

€ 250.310

€ 17.045

6,81%

Roermond

€ 783.062

€ 784.405

€ 990

€ 12.860

€ 4.344,06

€ 802.600

€ 802.466

€ 134

0,02%

Simpelveld

€ 153.549

€ 157.305

€ 1.938

€ 3.608

€ 2.023,75

€ 164.874

€ 160.368

€ 4.506

2,81%

Sittard-Geleen

€ 1.919.938

€ 1.993.484

€ 40.438

€ 52.398

€ 11.327,32

€ 2.097.647

€ 2.020.310

€ 77.337

3,83%

Stein

€ 270.929

€ 301.852

€ 2.926

€ 11.061

€ 2.244,62

€ 318.083

€ 284.630

€ 33.453

11,75%

Vaals

€ 181.264

€ 202.954

€ 1.288

€ 5.198

€ 1.989,01

€ 211.429

€ 188.176

€ 23.254

12,36%

Valkenburg aan de Geul

€ 389.552

€ 411.255

€ 3.910

€ 10.230

€ 2.984,14

€ 428.379

€ 404.501

€ 23.878

5,90%

Venlo

€ 1.412.242

€ 1.338.693

€ 16.430

€ 31.041

€ 7.475,86

€ 1.393.639

€ 1.473.883

€ -80.244

-5,44%

Venray

€ 423.488

€ 412.543

€ 2.141

€ 9.229

€ 2.599,49

€ 426.512

€ 438.268

€ -11.755

-2,68%

Voerendaal

€ 191.583

€ 187.812

€ 1.479

€ 3.146

€ 1.321,46

€ 193.759

€ 197.580

€ -3.821

-1,93%

Weert

€ 453.237

€ 416.905

€ 1.624

€ 7.435

€ 2.759,55

€ 428.724

€ 467.379

€ -38.655

-8,27%

Totaal

€ 20.211.178

€ 217.516

€ 496.857

€ 113.891

€ 21.039.441

€0

Omnibuzz

Financiële begroting

Het vervoersresultaat is gebaseerd op het verwachte volume per gemeente en betref t enkel de vervoerskosten. Basis voor het vervoersresultaat zijn de tarieven en de toeslagen zoals deze in de uitgangspunten voor de meerjarenbegroting 2023 die in paragraaf 4.1 ‘Financiële kaders’ op pagina 28 zijn toegelicht. 4.3.2

Indirecte vervoerskosten

Alle kosten verband houdende met de uitvoering van het vervoer binnen de organisatie Omnibuzz op basis van deze regeling worden gedragen door de gemeenten op basis van het werkelijk aantal ritten dat gemaakt wordt door de inwoners van die gemeenten. Het aantal ritten wordt achteraf vastgesteld op basis van het gerealiseerd aantal ritten van klanten van die gemeenten van het jaar waarop de kosten betrekking hebben. De verdeelsleutel van de indirecte vervoerskosten gebeurt op basis van het aantal ritten.

Omnibuzz

Financiële begroting

Omnibuzz

Financiële begroting

Tabel Indirecte vervoerskosten Gemeente

Aantal ritten

Verdeelsleutel Ritten

Indirecte vervoerskosten

Beek

14.601

1,10%

€ 33.774

Beekdaelen

33.944

2,56%

€ 78.516

Beesel

9.005

0,68%

€ 20.830

Bergen

5.953

0,45%

€ 13.770

Brunssum

45.146

3,40%

€ 104.428

Echt-Susteren

32.442

2,44%

€ 75.042

Eijsden-Margraten

23.188

1,75%

€ 53.637

Gennep

20.904

1,57%

€ 48.353

Gulpen-Wittem

14.425

1,09%

€ 33.367

Heerlen

145.717

10,98%

€ 337.060

Horst aan de Maas

24.359

1,83%

€ 56.345

Kerkrade

96.162

7,24%

€ 222.434

Landgraaf

68.684

5,17%

€ 158.874

Leudal

23.719

1,79%

€ 54.865

Maasgouw

24.197

1,82%

€ 55.970

Maastricht

241.492

18,19%

€ 558.599

Meerssen

30.357

2,29%

€ 70.219

Nederweert

10.286

0,77%

€ 23.793

Peel en Maas

23.593

1,78%

€ 54.573

Roerdalen

13.888

1,05%

€ 32.125

Roermond

59.002

4,44%

€ 136.478

8.590

0,65%

€ 19.870

Sittard-Geleen

132.937

10,01%

€ 307.499

Stein

17.365

1,31%

€ 40.167

Vaals

10.741

0,81%

€ 24.845

Valkenburg aan de Geul

22.401

1,69%

€ 51.816

Venlo

100.245

7,55%

€ 231.878

Venray

29.136

2,19%

€ 67.395

Voerendaal

12.163

0,92%

€ 28.134

Weert

32.994

2,49%

€ 76.319

Totaal

1.327.636

100%

€ 3.070.974

Simpelveld

Omnibuzz

4.3.3

Financiële begroting

Overheadkosten

De totale overhead kosten, conform de definities van de Notitie Overhead Commissie BBV/IV3 systematiek, worden gedragen door de gemeenten naar rato van het aantal inwoners per gemeente op 1 januari van het jaar waarop die kosten betrekking hebben. Het aantal inwoners wordt bepaald op de cijfers van het CBS (peildatum 1 januari 2023).

Omnibuzz

Financiële begroting

Tabel Overheadkosten 2023 Gemeente

Aantal inwoners

Verdeelsleutel inwoners

Overheadkosten

Beek

15.790

1,42%

€ 37.982

Beekdaelen

35.931

3,24%

€ 86.430

Beesel

13.403

1,21%

€ 32.240

Bergen

13.085

1,18%

€ 31.475

Brunssum

27.691

2,49%

€ 66.609

Echt-Susteren

31.727

2,86%

€ 76.317

Eijsden-Margraten

25.855

2,33%

€ 62.193

Gennep

17.221

1,55%

€ 41.424

Gulpen-Wittem

14.162

1,28%

€ 34.066

Heerlen

86.874

7,83%

€ 208.971

Horst aan de Maas

43.054

3,88%

€ 103.564

Kerkrade

45.233

4,07%

€ 108.805

Landgraaf

37.066

3,34%

€ 89.160

Leudal

35.948

3,24%

€ 86.471

Maasgouw

24.036

2,17%

€ 57.817

Maastricht

120.837

10,89%

€ 290.668

Meerssen

18.556

1,67%

€ 44.635

Nederweert

17.320

1,56%

€ 41.662

Peel en Maas

44.381

4,00%

€ 106.756

Roerdalen

20.553

1,85%

€ 49.439

Roermond

59.142

5,33%

€ 142.263

Simpelveld

10.441

0,94%

€ 25.115

Sittard-Geleen

91.760

8,27%

€ 220.724

Stein

24.806

2,23%

€ 59.669

Vaals

10.113

0,91%

€ 24.326

Valkenburg aan de Geul

16.159

1,46%

€ 38.869

Venlo

102.176

9,20%

€ 245.779

Venray

43.997

3,96%

€ 105.832

Voerendaal

12.408

1,12%

€ 29.846

Weert

50.362

4,54%

€ 121.143

Totaal

1.110.087

100%

€ 2.670.265

Omnibuzz

Financiële begroting

In de eerste begrotingswijziging 2022 zijn de geactualiseerde inzichten met betrekking tot benodigde mensen en middelen verwerkt in de overheadkosten.

Omnibuzz

4.3.4

Financiële begroting

Tabel eindresultaat 2023

Gemeente

2023

Beek

€ 328.799

Beekdaelen

€ 770.363

Beesel

€ 217.601

Bergen

€ 198.549

Brunssum

€ 864.098

Echt-Susteren

€ 781.004

Eijsden-Margraten

€ 566.276

Gennep

€ 418.399

Gulpen-Wittem Heerlen Horst aan de Maas

€ 382.270 € 2.706.657 € 672.864

Kerkrade

€ 1.744.350

Landgraaf

€ 1.301.086

Leudal

€ 676.507

Maasgouw

€ 597.704

Maastricht

€ 4.131.384

Meerssen

€ 675.122

Nederweert

€ 263.281

Peel en Maas

€ 671.826

Roerdalen

€ 348.919

Roermond

€ 1.081.341

Simpelveld

€ 209.859

Sittard-Geleen

€ 2.625.870

Stein

€ 417.920

Vaals

€ 260.601

Valkenburg aan de Geul

€ 519.065

Venlo

€ 1.871.297

Venray

€ 599.740

Voerendaal

€ 251.740

Weert

€ 626.186

Totaal

€ 26.780.680

Bovenstaande tabel geef t het resultaat weer van de totale kosten en opbrengsten voor de begroting 2023. Het resulterend e saldo per gemeente geef t inzicht in de bijdrage die van de betref f ende gemeente voor het begrotingsjaar 2023 gevraagd wordt.

Omnibuzz

4.3.5

Financiële begroting

Tabel verschil op Regie & Bedrijfsvoering t.o.v. Indirecte vervoerskosten en overheadskosten

2023 Regie + Bedrijfsvoering

Indirecte vervoerskosten + overhead

Verschil absoluut

Verschil procentueel

Beek

€ 81.493

€ 71.756

€ -9.737

-11,95%

Beekdaelen

€ 177.974

€ 164.947

€ -13.027

-7,32%

Beesel

€ 64.183

€ 53.070

€ -11.113

-17,32%

Bergen

€ 57.381

€ 45.245

€ -12.136

-21,15%

Brunssum

€ 150.985

€ 171.037

€ 20.052

13,28%

Echt-Susteren

€ 162.394

€ 151.360

€ -11.034

-6,79%

Eijsden-Margraten

€ 139.436

€ 115.830

€ -23.606

-16,93%

Gennep

€ 93.864

€ 89.778

€ -4.086

-4,35% -16,31%

Gemeente

Gulpen-Wittem

€ 80.572

€ 67.433

€ -13.139

Heerlen

€ 469.438

€ 546.032

€ 76.594

16,32%

Horst aan de Maas

€ 178.007

€ 159.910

€ -18.097

-10,17%

Kerkrade

€ 302.036

€ 331.240

€ 29.204

9,67%

Landgraaf

€ 241.527

€ 248.035

€ 6.508

2,69%

Leudal

€ 164.415

€ 141.336

€ -23.079

-14,04%

Maasgouw

€ 125.912

€ 113.788

€ -12.124

-9,63%

Maastricht

€ 726.784

€ 849.267

€ 122.483

16,85%

Meerssen

€ 117.347

€ 114.855

€ -2.492

-2,12%

Nederweert

€ 74.836

€ 65.455

€ -9.380

-12,53%

Peel en Maas

€ 179.719

€ 161.330

€ -18.389

-10,23%

Roerdalen

€ 83.869

€ 81.564

€ -2.305

-2,75%

Roermond

€ 291.663

€ 278.742

€ -12.921

-4,43%

Simpelveld

€ 50.993

€ 44.985

€ -6.008

-11,78%

Sittard-Geleen

€ 512.643

€ 528.223

€ 15.580

3,04%

Stein

€ 107.947

€ 99.837

€ -8.110

-7,51%

Vaals

€ 58.815

€ 49.172

€ -9.643

-16,40%

Valkenburg aan de Geul

€ 86.857

€ 90.686

€ 3.829

4,41%

Venlo

€ 523.433

€ 477.658

€ -45.775

-8,75%

Venray

€ 166.244

€ 173.228

€ 6.984

4,20%

Voerendaal

€ 57.425

€ 57.981

€ 557

0,97%

Weert

€ 213.050

€ 197.462

€ -15.587

-7,32%

Totaal

€ 5.741.239

€0

Omnibuzz

4.3.6

Financiële begroting

Tabel eindresultaat IV3 2023

Programma Wmo vervoer 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+

Programma Wmo vervoer overige kosten (Overhead, Onvoorzien Treasury)

Beek

€ 290.817

€ 37.982

€ 328.799

Beekdaelen

€ 683.932

€ 86.430

€ 770.363

Beesel

€ 185.361

€ 32.240

€ 217.601

Bergen

€ 167.074

€ 31.475

€ 198.549

Brunssum

€ 797.488

€ 66.609

€ 864.098

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/12032762/1