Beantwoording technische vragen Jaarrekening 2020 23 juni 2021

Technische vragen Jaarrekening 2020 KERN: 1.Blz. 70: Wordt met toeristenbelasting, verblijfsbelasting bedoeld? Antwoord: Ja, de benaming wordt in de definitieve versie aangepast. Kan de opbrengst toeristenbelasting gespecificeerd worden? Hoeveel overnachtingen? Antwoord: Wij kunnen helaas (nog) geen specificatie geven. Een deel van de opbrengst bedraagt nl een schatting. De definitieve aanslagen moeten nog opgelegd worden door BsGW. 2. Blz. 111: In 2020 is ten laste van de reserve grondbedrijf een bijdrage van € 12.285 gestort in de voorziening Alverman. Dit om de voorziening op peil te brengen voor het toekomstige verlies op de bouwgrondexploitatie Alverman te dekken. Waarom wordt er bij voorbaat uitgegaan van een verlies? Antwoord: Uit de vastgestelde exploitatieopzet blijkt een gecalculeerd tekort € 292.717. Conform BBVvoorschriften dienen wij hiervoor een verliesvoorziening te treffen die jaarlijks beoordeeld (voor het eerst in 2012) moet worden of deze voldoende is om het verlies te dekken. Voor 2020 heeft dit geresulteerd in een bijstorting van € 12.285 in de voorziening. 3. Blz. 124: Balans: Onder welke post vinden we de van de provincie aangekochte woningen en boerderijen terug? Antwoord: Onder de materiele vaste activa: onderdeel investeringen met een economisch nut. 4.

Missen we geen kop boven de tabellen van bladzijde 130? Antwoord: Dat klopt, de kopjes zijn per abuis weggevallen. De weggevallen kopjes zijn dezelfde als die onder de immateriële vaste activa op blz. 128 zijn opgenomen. Wij zullen dit in de definitieve versie alsnog aanpassen. 5. Blz. 161: De pachtinkomsten zijn achtergebleven omdat de verwachte pachtopbrengsten van het Energie Landgoed Wells Meer niet ontvangen zijn! Antwoord: Dit klopt, het college heeft in de raadsvergadering van 12 oktober 2020, bij het vaststellen van de bestuursrapportage, al aangegeven om dit incidentele nadeel op te vangen binnen 1

het thema: economie, recreatie en toerisme van het programma: ruimte en economie. Dit hebben wij ook kunnen realiseren.

6. Blz. 85: Welke invloed zal de afkoop van de pacht t.b.v. het ELWM hebben op de

solvabiliteitsratio? Lopen we het risico dat we onder de 20% komen waardoor onze situatie niet meer als gezond beoordeeld zal worden?

Antwoord:

De onderhandeling voor de afkoop lopen. Op het moment dat die zijn afgerond kunnen we antwoord geven op uw vraag. De ratio’s van onze gemeente zijn op dit moment voldoende robuust.

VVD: 1.Pagina 6, 2e alinea. Er staat dat het jaarverslag bestaat ‘… en onvoorzien’. Dit ‘onvoorzien’ zie ik echter 1-2-3 niet meer terugkomen. Kunt u toelichten waar dit terugkomt?

Antwoord: De BBV voorschriften zijn in 2020 op onderdelen gewijzigd en één van deze aspecten is dat de algemene dekkingsmiddelen (die in voorgaande jaren onder het jaarverslag waren opgenomen) met ingang van 2020 moeten worden opgenomen ná thema 3.5 Overhead. Op blz. 70 vindt u deze algemene dekkingsmiddelen en de post onvoorzien maakt hier deel van uit (zie blz. 72). Onder paragraaf 4.10 en 4.11 op blz. 167 kunt u zien hoe de post onvoorzien zich in 2020 ontwikkeld heeft.

2. Pagina 9. Bij alle afdelingen wordt vermeld wat ze doen. Echter bij de stafafdeling Strategie niet; alleen de samenstelling van die afdeling wordt vermeld. Wat is de reden dat die afdeling Strategie heet als die bestaat uit Communicatie en administratieve ondersteuning? Antwoord: Per 1 maart 2021 is met de komst van de nieuwe Organisatievisie de naamgeving Staf Strategie vervallen. De nieuwe benaming is voortaan Team Staf. In het team Staf zijn de disciplines Communicatie, Personeel & Organisatie, Juridische Zaken, Managementassistenten en Bestuurssecretariaat ondergebracht. 3. Pagina 13. Er wordt vermeld dat er geen overleg met Optisport heeft plaatsgevonden vanwege corona en omdat de MJOP nog niet was vastgesteld. Corona lijkt me op deze plek een vreemd argument; dan moet het wel over de MJOP gaan? Klopt dat?

2

Antwoord: Het MJOP (opname van het gebouw door externe partij) is eind 2020 opgeleverd. Het MJOP geeft houvast om in gesprek te gaan met Optisport over het onderhoud waarvoor Optisport verantwoordelijk is op basis van het contract. Fysieke afspraken waren eerder verzet in verband met corona en het MJOP (opname van het gebouw) was toen nog niet gereed. Inmiddels lopen de gesprekken tussen de gemeente en Optisport over het MJOP en onderhoud van “d’n Asseldonk”. 4. Pagina 17. Is de tegemoetkoming aan de taxibedrijven een uitvoering van landelijk beleid of is het aanvullend aan het landelijk beleid? Antwoord: Bij de compensatie van de weggevallen omzet leerlingenvervoer is de landelijke richtlijn gevolgd, zoals door het Rijk en de VNG is aangegeven. Hierbij zijn 80% van de niet gereden ritten vergoed. 5. Pagina 18 Thema Fysieke gezondheid. Er staat dat er afspraken, contracten, programma’s en budgetten zijn opgesteld. Is de fysieke gezondheid ook verbeterd? Zo ja, hoe is dat vastgesteld? Zo nee, waarom niet? Antwoord: Of de fysieke gezondheid van onze inwoners verbetert kunnen wij afleiden uit de gezondheidsmonitor die elke 4 jaar door de GGD wordt gehouden. De uitkomsten van de monitor die vorig jaar is gehouden worden dit najaar verwacht. 6. Pagina 82. Bij het bepalen van het weerstandsvermogen wordt o.a. uitgegaan van een risico-inschatting.

Is dit een inschatting per 31-12-2020 of van de actuele situatie? Antwoord: Het betreft hier de situatie op balansdatum (31.12.2020). Wij actualiseren onze risicoinschatting 2x per jaar n.l. bij de jaarrekening en bij de begroting. PK:

Blz. 7: Volgens opstelling op pagina 8 is het resultaat K€ 1.340. Dit is anders dan een overschot van bijna 1.5 miljoen euro. Waarom wijkt dit bedrag af? Antwoord: Het resultaat is 1.340. Wij zullen de passage over 1.5 miljoen aanpassen. Blz. 34: opm. afval Samenwerking Limburg svp met hoofdletter. Antwoord: Is aangepast in de definitieve versie van de jaarrekening.

3

Blz. 35: Aanpak zwerfvuil, wat wordt bedoelt met optimalisatie? Werd in de verwijderde afvalbakken geen afval meer aangetroffen? Wat is de gemaakte afweging tot verwijdering van de afvalbakken? Wat levert de nieuwe situatie na optimalisatie op ten opzichte van de oude? Graag uw uitleg? Antwoord: In het kader van het project “extra aanpak zwerfafval” waar wij sinds 2019 mee gestart zijn was één van de deelprojecten: optimalisatie afvalbakken. In dit project zijn alle gemeentelijke prullenbakken in kaart gebracht en vervolgens is er gekeken naar de mate van gebruik van deze bakken. Daar waar afvalbakken nauwelijks gebruikt werden is besloten deze bij wijze van proef weg te halen. Het gaat dan met name om afvalbakken in het buitengebied waar de buitendienst relatief veel tijd aan kwijt is om die te legen. Gelijktijdig met de optimalisatie van de afvalbakken zijn we ook gestart met het deelproject “Op weg” waarbij uitkeringsgerechtigden met de elektrische bakfietsen zwerfvuil in de gemeente opruimen. Daar waar de buitendienst afvalbakken heeft weggehaald wordt de bakfiets vaker naar toe gestuurd om de zwerfvuil op te ruimen als dat nodig is. In 2020 zijn er 13 afvalbakken door de buitendienst weggehaald. De optimalisatie levert tijdbesparing op voor de buitendienst en daarnaast is het vaak ook zo dat daar waar geen afvalbak staat ook geen afval ontstaat.

Juist op plekken waar afvalbakken staan wordt al gauw meer afval rondom de bak aangetroffen. Mocht in de praktijk blijken dat de weggehaalde bak toch veel zwerfvuil veroorzaakt dan wordt de bak weer teruggeplaatst. Dit is tot op heden niet nodig geweest. Blz. 53: Wat wordt bedoelt met dubbel ruimtegebruik in het ELWM? Wat zijn de uitkomsten van de gehouden brainstormsessies? Graag uw uitleg? Antwoord: Dubbel ruimtegebruik betekent dat naast energieopwek de grond ook wordt gebruik voor landbouwmogelijkheden. De uitkomst van de sessies heeft geleid tot een projectfiche van de investeringsagenda. Blz. 117: Fysieke structuur. De oppervlakte van de gemeente neemt per saldo toe met 1 ha. Het binnenwater neemt toe, de bebouwde kommen af en de buiten bebouwde kommen toe. Waardoor is dit ontstaan? Graag uw uitleg? Antwoord: Dit betreft door het rijk gepubliceerde data. Blz. 184: Beleidsindicatoren inzake onderwijsverzuim in aantallen per 1.000 leerlingen punt 8 en 9. Wat is de verklaring voor de relatief grote afwijking in aantallen leerlingen van de gemeente Bergen ten opzichte van de totale provincie Limburg? Graag uw uitleg? Antwoord:

4

De in de jaarrekening opgenomen cijfers zijn afkomstig van een landelijk dashboard maar wij herkennen deze voor onze situatie niet. Over het schooljaar 2019/2020 waren er 17 meldingen (waarvan 7 in het middelbaar onderwijs) van relatief verzuim op 1630 leerlingen. Het verzuim wordt in een vroegtijdig stadium opgepakt en via leerplichtgesprekken wordt verzuim een halt toegeroepen.

CDA

Pag. 7

Het financiële resultaat over 2020 is bijna € 1,5 miljoen en is beter dan verwacht bij de 3 e kwartaalrapportage. a) Wordt met het resultaat bij de 3e kwartaalrapportage het overschot van € 118.000,--

bedoeld uit de RIB van 24 november 2020? Antwoord: Ja. Het resultaat vermeld bij de 3e kwartaalrapportage 2020 was een prognose op basis van de gegevens die ons bekend waren op dat moment. Het verschil van overschot komt vooral door de overloopbudgetten.

Welke conclusies/lessen trekt de organisatie/het college m.b.t financiële beheersing kijkend naar het verschil in het prognose bij het 3e kwartaal en de jaarrekening zelf?

Antwoord: De financiële beheersing is op orde. Er is inmiddels ambtelijk een begin gemaakt met de rapportage van het verloop van investeringsbudgetten en het ontstaan van mogelijke overloopbudgetten. Tot op heden wordt een overzicht van lopende investeringsbudgetten beschikbaar gesteld bij de jaarrekening en de begroting. Wij streven ernaar een periodiek geactualiseerd overzicht mee te nemen bij de berap.

Pag. 50

Inmiddels is duidelijk dat de Omgevingswet niet op 1 januari 2022, zoals aangegeven op de eerste regel van deze pagina, in werking treedt, maar op 1 juli 2022. 5

a) Biedt de latere inwerkingtreding perspectief m.b.t de planning en de financiële druk

op de implementatie van de omgevingswet zoals aangegeven onderaan pagina 50? Antwoord: Het VNG en het Rijk zijn in overleg om te komen tot financiële compensatie. b) In de tekst wordt een vooraankondiging gedaan: ‘er komen nog financiële

uitdagingen op ons af’. Op welke financiële uitdagingen wordt hier gedoeld?

Antwoord:

De implementatie en de hierbij behorende kosten zijn nog onzeker. Ook hierover is de VNG in overleg met het Rijk waarbij het uitgangspunt volledige financiële compensatie is.

c) Pag. 64 In het eerste kwartaal van 2020 zijn bijna 700 locaties bezocht i.v.m.

ondermijnende criminaliteit etc. Is dit aantal voor onze gemeente sec of betreft het hier een regionaal getal?

Antwoord: Deze 700 locaties bevinden zich allemaal in de gemeente Bergen. Het betrof hier een gemeentelijk project.

Pag. 86 Graag een verduidelijking op de volgende passage: ‘Een schuldquote lager dan 100% wordt als gezond ervaren. Hier zitten we net boven’. Onze schuldquote is circa 80%. Dat is (behoorlijk) lager dan 100%. Hoe moet deze passage gelezen worden?

De tekst ‘Hier zitten we net boven’ zal in de definitieve jaarrekening aangepast worden. De ratio’s zijn inmiddels aangepast. Er zijn drie categorieën te onderscheiden:

Categorie A: < 90% Categorie B: 90-130% Categorie C > 130% Wij bevinden ons in categorie A (beste categorie) hetgeen betekent ‘goed’.

6

Pag. 96 In 2020 is € 821.000,-- uitgegeven voor tijdelijk personeel. Wat was het geraamde bedrag hiervoor? Antwoord: De primitieve raming was € 149.000. In de loop van het jaar is daar via (administratieve) wijzigingen € 653.000 aan toegevoegd door de bestemming van overloopbudgetten (€ 94.000), toerekening aan projecten (€ 183.000), onderuitputting (€ 323.000) en tijdelijke inhuur t.l.v. Participatiebudget (€ 53.000). Hiermee komt het totaal geraamde bedrag op € 802.000. a) Op welke posten vindt de verantwoording van personeelskosten plaats in de

jaarrekening? Antwoord: De personeelskosten worden geadministreerd in de kostenplaatsen (b.v. leidinggeven, financiën, p&o, etc.) en via een vaste methodiek doorgesluisd naar de exploitatie. Kortheidshalve verwijzen wij naar thema 3.5. b)Waar vinden we toelichtingen op (eventuele) verschillen in personeelskosten in de jaarrekening? Antwoord: In paragraaf E bedrijfsvoering wordt een algehele uiteenzetting gegeven over het verloop van de kostenplaatsen (inclusief de personeelskosten) in 2020. Pag. 114 Op deze pagina staat de wens om € 70.675,-- door het Rijk beschikbaar gestelde gelden voor lokale culturele voorzieningen te oormerken voor deze sector. Waar is deze geoormerkte overheveling terug te vinden in de lijst van budgetoverhevelingen op pagina 190? Antwoord: Deze zitten verdisconteerd in de post coronabudget: restant 2020: € 115.204.

7

8