ANTWOORDEN TECHNISCHE VRAGEN JAARREKENING 2022

TECHNISCHE VRAGEN JAARREKENING 2022 Hieronder treft u de beantwoording van de technische vragen aan zoals die gesteld zijn over de Jaarrekening 2022.

Fractie CDA – vraag 1 - Pag. 9 MFA Alverman De aan de Alverman verstrekte lening is kennelijk als kostenpost in de jaarrekening verantwoord en drukt daarmee op het resultaat. De lening zou toch op de balans moeten staan als vordering op De Alverman? En als het geen lening is zou het als investering op de balans moeten staan. Hoe dan ook, niet in de exploitatiebegroting. Graag een nadere toelichting hierop.

Antwoord: De raad heeft in 2022 besloten MFA de Alverman voor te financieren. Deze voorfinanciering heeft plaatsgevonden in 2021, 2022 en zal in 2023 worden afgerond. Dan zal een leningsovereenkomst met stichting Alverman worden aangegaan. Deze financiering had niet in de exploitatie mogen worden meegenomen. De voorfinanciering wordt omgezet in een definitieve lening. Dit wordt uiteraard op de balans verantwoord.

Fractie CDA – vraag 2 - Pag. 10 Afval Aangegeven is dat we € 257.563,-- minder aan afval hebben uitgegeven en dat via de resultaatbestemming het overschot naar de egalisatiereserve gaat. Bij de resultaatbestemming gaat een bedrag van € 290.962,-- (conform het overzicht op pagina 61) naar de egalisatiereserve. Graag een nadere toelichting op het verschil tussen beide bedragen.

Antwoord: Het bedrag van € 257.563,-- is niet correct. Het moet zijn € 290.962,--.

Fractie CDA – vraag 3 - Pag. 10 Riolering Hier is sprake van hogere kosten van riolering van € 192.744,-- en wordt een onttrekking aan de egalisatiereserve via de saldobestemming aangekondigd. Hoe verhoudt zich dit tekort tot pagina 61 waar is aangegeven dat er sprake is geweest van 100% kostendekking in 2022?

Antwoord: Door de onttrekking van de egalisatiereserve ontstaat een dekking van 100%. Waar is de aangekondigde onttrekking uit de egalisatiereserve terug te vinden in de jaarrekening? (bij de resultaatbestemming staat die niet)

Antwoord: In de jaarrekening op pagina 10 staat de zin ‘Bij de saldobestemming wordt aangegeven welke onttrekking aan de reserve nodig is.‘ . Dit is onjuist . Afspraak is dat rioolheffing kostendekkend is. Na afloop van het jaar brengen we alle kosten en baten van de riolering in beeld (zie pagina 61 in deze jaarrekening). Het verschil verrekenen we met de egalisatievoorziening. Dit is conform de nota reserves en voorzieningen. Na de verrekening met de egalisatievoorziening blijft er geen saldo over waar we via resultaatbestemming nog iets mee moeten. 1

Fractie CDA – vraag 4 - Pag. 54 Overhead Vanaf 2023 is de kostenverdeling voor overhead afgeschaft. Begrijp ik het goed dat we in de jaarrekening 2023 voor het thema Overhead dan ook een verklaring krijgen van gerealiseerde verschillen t.o.v. de begroting? Zie ook pag 137.

Antwoord: Ja

Fractie CDA – vraag 5 - Pag. 115 nieuwe egalisatiereserves Hier wordt gemeld dat bij de jaarrekening 2021 een tweetal nieuwe egalisatiereserves in het leven zijn geroepen. Graag een nadere toelichting op het doel en de functie van deze egalisatiereserves, hoe ze worden gevoed en waarvoor onttrekkingen plaatsvinden. (Een dergelijke toelichting voor deze twee reserves in de jaarrekening, zoals die ook voor andere reserves en voorzieningen is opgenomen op pagina 115 en verder, zou vanaf de jaarrekening 2023 standaard kunnen zijn).

Antwoord: Egalisatiereserve afvalstoffenheffing Het positieve saldo van de afvalstoffenheffing wordt in deze reserve gestort. Deze gelden worden gebruikt om een mogelijk toekomstige tariefstijging te dempen. Egalisatiereserve toekomstige rente Deze reserve is in het leven geroepen n.a.v. de annuïtaire lening van 28,5 miljoen tegen 0,18% ten behoeve van de ontwikkeling van Wells Meer. Jaarlijkse aflossing is ongeveer 1,2 miljoen. Indien er herfinanciering hiervan plaats moet vinden dan is de rente daarvan waarschijnlijk hoger. Sinds 2022 worden de positieve saldi van verpachting gronden Wells Meer gestort in de egalisatiereserve. Hierdoor wordt een buffer opgebouwd om toekomstige rentestijgingen op te vangen.

Fractie CDA – vraag 6 - Pag. 124 MFC Den Asseldonk Graag een nadere toelichting op het verschil dat veroorzaakt wordt door rentekosten.

Antwoord: Bij de raming zijn de rentekosten van de lening van Optisport meegenomen. De werkelijke kosten zijn echter verantwoord in Programma 3 bij het renteresultaat.

Fractie CDA – vraag 7 - Pag. 125 Buitenruimte Den Asseldonk Er heeft een eenmalige onttrekking aan de algemene reserve plaatsgevonden van € 67.752,-- voor het afschrijven van de investering in de buitenruimte van den Asseldonk. Waarom wordt er vervroegd afgeschreven?

2

Antwoord: Genoemde € 67.752 betreft de afschrijvingslasten van de buitenruimte van MFC De Alverman (€ 50.000) én van de verbouwing KCC uit 2011 (€ 17.752). De € 50.000 wordt overeenkomstig het betreffende raadsbesluit (17 oktober 2022) ten laste van de algemene reserve gebracht. Deze bedragen zijn in het verleden als verzamelpost in totaliteit verantwoord. Per abuis wordt in de jaarrekening gesproken over buitenruimte Den Asseldonk. Het inzetten van de algemene reserve voor dit doel is een bevoegdheid van de raad. Wanneer hee􀅌 de raad hiertoe besloten?

Antwoord: Op 17 oktober 2022 heeft u het volgende besloten: Een krediet beschikbaar te stellen van € 50.000 voor de inrichting van de buitenruimte van MFC De Alverman ten laste van de Algemene Reserve. Was deze afschrijving begroot? En zo niet, waar vinden we het verschil t.o.v. de begroting terug in deze jaarrekening?

Antwoord: De investering van € 50.000 hebben we in 2022 in één keer versneld afgeschreven en ten laste van de Algemene Reserve gebracht. Dit was niet begrootmaar een uitvloeisel van het genomen raadsbesluit.

Fractie CDA – vraag 8 - Pag. 126 Straatcoaches thema 1.2 algemene voorzieningen Er is sprake van een overheveling van budget van € 11.000,-- naar 2023. Op pagina 183 bij de overloopbudgetten komt dit thema niet meer terug. Wel staat daar een verhaal over gezondheid met hetzelfde bedrag. Graag een nadere toelichting.

Antwoord: Op pagina 126 is abusievelijk de tekst opgenomen dat € 11.000 gevraagd wordt om via budgetoverloop naar 2023 over te brengen voor straatcoaches. Budgetoverloop wordt niet voorgesteld , omdat uw raad een structureel budget van €50.000 beschikbaar heeft gesteld, ook in 2023. Hierdoor is het overhevelen niet noodzakelijk.

Fractie CDA – vraag 9 - Pag. 127 Onderwijsachterstandenbeleid Aangegeven is dat ‘een deel van de middelen mogen worden meegenomen naar 2023’. Verder staat aangegeven dat we de afgelopen jaren ten onrechte bedragen die feitelijk overgeheveld hadden moeten worden ten gunste van de algemene reserve gebracht hebben. Op pagina 183 wordt echter geen bedrag overgeheveld naar 2023. Maken we nu dezelfde fout als de afgelopen jaren door feitelijk geen bedrag over te hevelen naar 2023? Graag een nadere toelichting.

Antwoord: Bij het opstellen van de jaarrekening 2022 is per SiSa-regeling bekeken welk budget er teveel is ontvangen vanuit het Rijk. Hierbij is gecontroleerd of het geld mee mag naar het volgende jaar volgens de regeling. Deze bedragen zijn via de post Vooruit ontvangen bedragen geboekt (dus via de balans). Er zit immers een terugbetaling op deze middelen als we ze niet uitgeven waarvoor ze

3

bedoeld zijn. Dus nee, deze fout wordt niet meer gemaakt. De werkwijze maakt nu deel uit van het opstellen van de SiSa-verantwoording, waarmee dit in de toekomst dus niet meer mis kan gaan.

Fractie CDA – vraag 10 - Pag. 128 Armoedebestrijding Uit de toelichting valt op te maken dat we in 2022 € 41.000,-- minder besteed hebben aan schuldhulpverlening. Op pagina 183 hevelen we € 63.591,-- over naar 2023 voor schuldhulpverlening. Hoe kan het dat er meer geld wordt overgeheveld dan we aan overschot hebben?

Antwoord: Het budget armoedebestrijding bestaat uit verschillende ‘plussen en minnen’. Per saldo is er € 41.000 over. De plus bij schuldhulpverlening bedraagt € 63.591, en dit bedrag wensen we over te hevelen naar 2023.

Fractie CDA – vraag 11 - Pag. 130 Wegbeheer Uit de toelichting blijkt een voordeel voor het niet uitvoeren van onderhoud van € 73.611,-- en een hogere bijdrage van € 23.382,--. Samen is dit € 96.993,--. Er wordt een voorstel aangekondigd om het restant budget over te hevelen naar 2023. Op pagina 183 wordt slechts € 31.500,-- overgeheveld. Graag een nadere toelichting.

Antwoord: Het totaalbedrag ad. € 96.993 heeft betrekking op een aantal posten. Hiervan wordt enkel het onderhoud aan de kunstwerken groot €31.500,-- overgeheveld naar 2023.

Fractie CDA – vraag 12 - Pag. 131 Bermen Er is sprake van een bedrag van € 118.337,50 in de tekst. Moet dit niet zijn € 122.975,--? (dit is immers het bedrag dat ook wordt overgeheveld)

Antwoord: Dit moet inderdaad zijn € 122.975,--

Fractie CDA – vraag 13 - Pag. 131 Verkeersmaatregelen Aangekondigd wordt dat het restantbudget wordt overgeheveld naar 2023. Dit restantbudget is € 25.136,--. Er wordt echter een bedrag overgeheveld van € 44.585,-- blijkens pagina 184. Hoe kan dit?

Antwoord: Genoemde € 25.136 is een verzameling van ‘plussen en minnen’ bij diverse posten binnen Verkeersmaatregelen. Hiervan heeft € 44.585 betrekking op een post die we willen overhevelen.

Fractie CDA – vraag 14 - Pag. 183 Budgetoverhevelingen thema 0.10 en 0.11 totaal circa € 335.000

4

Van een viertal posten is in de jaarrekening niet terug te vinden waar en waarom er een voordeel is ontstaan dat moet leiden tot een overheveling van budgetten. In het kader van transparantie wordt verzocht die toelichting alsnog te verstrekken (1) .

Antwoord: Van genoemde thema’s is circa € 335.000 niet uitgegeven in 2022. Reden hiervan is dat niet alle vacatures direct zijn ingevuld (in verband met doorlooptijd werving en selectie) én voor de opvang van ziekteverzuim. Hierdoor zijn inhuurverplichtingen aangegaan die doorlopen in 2023. Het overzicht van pagina 183 geeft een aantal overloopbudgetten weer: € 82.603 : dit is juridische ondersteuning in verband met de omvang van de werkvoorraad bij het onderdeel handhaving. € 43.981 : dit betreft de uitgaven voor de inzet van duurzame doeners. € 195.412 : in grote lijnen betreft dit:

    

Voor bouwen, wonen en RO een bedrag van € 8.000. Voor ondersteuning project verduursamen € 35.000. Voor ondersteuning implemenatie Djuma € 13.000. Voor Sociaal domein (uitvoering en beleid) € 100..000. Voor management € 10.000.

€ 11.704 : ten behoeve van extra werkzaamheden groenonderhoud. Daarnaast is de motivatie voor overheveling zoals bij deze vier posten op pagina 183 is aangegeven te vaag. Om als CDA met deze overheveling te kunnen instemmen is meer duiding nodig wat er dan met dit geld gaat gebeuren in 2023. Graag die toelichting eveneens verstrekken (2).

Antwoord: In afwijking van 2021 hebben we in de jaarrekening 2022 wel een korte motivatie toegevoegd bij de verschillende budgetten waar budgetoverloop gevraagd wordt. Zie pagina 183 en verder. Kortheidshalve wordt ook verwezen naar het vorige antwoord.

5