Antwoorden technische vragen CDA jaarrekening 2024 VRLN
Tekst van het document
Antwoorden technische vragen CDA jaarrekening 2024 VRLN
1. Onrechtmatigheden: Welke beheersmaatregelen rondom de grote hoeveelheid
onrechtmatigheden (zie pag. 65 van de jaarverantwoording) zijn/worden genomen? De omvang van de onrechtmatigheden zitten voornamelijk in het begrotingscriterium. Om de begrotingsonrechtmatigheden de komende jaren verder te minimaliseren werkt de organisatie aan kwaliteitsverbeteringen rondom de begroting(swijzigingen) en het maken van afspraken, met het Algemeen Bestuur, rondom de rechtmatigheidscriteria obv de kadernota rechtmatigheid. Deze afspraken zullen worden vastgelegd in de Financiële Verordening en het Controle- en Rechtmatigheidsprotocol 2025.
2. Risico’s: Hoe is de Monte Carlo-methode precies toegepast op risico’s zoals mentale
gezondheid of PTSS? Gezien dat het betrekking heeft op de grootst benodigde financieel weerstandscapaciteit en de al reeds gemaakte disclaimer dat er geen duidelijke inschatting van de omvang te maken is.
De Monte Carlo simulatie is een willekeurig waarde die aan een risico is gegeven. Een waarde vanuit een uitgebreide analyse van duizenden scenario mogelijkheden en de waarschijnlijkheden als een formule. Visueel weergeven in een willekeurig getal( aselect) dat vermenigvuldigd wordt met het risico- effect (€ ). Hierdoor wordt het risico van uitkomen in het jaar versterkt of verzwakt. Voor mentale gezondheid was dit 0,87636 en voor PTSS 0,40626.
3. Huisvesting: Hoe worden de structurele risico's van de strategische huisvesting
financieel beheerst nu er sprake is van stijgende bouwkosten en langdurige tijdelijke huurconstructies? In de calculatie van de bouwkosten bij nieuwbouw wordt zoveel als mogelijk rekening gehouden met een verwachte stijging van de bouwkosten. We kunnen echter niet verder kijken dan de verwachtingen zoals die door de sector worden gepubliceerd. In het bouwbudget is verder een ruime post onvoorzien opgenomen.
Bij (langdurige) huurcontracten wordt een uitgangssituatie vastgelegd en vindt jaarlijkse indexatie plaats op basis van de CPI (consumentenprijsindex), zoals ook gangbaar is bij de huur van kazernes door de VRLN van gemeenten.
4. NEN2767-norm: De indicator ‘kazerne voldoet aan NEN2767 niveau 3’ is slechts ‘deels’
gerealiseerd, zonder duidelijke financiële of strategische gevolgen, kan dit opgehelderd worden? In 2024 is in overleg met de gemeentesecretaris de keuze gemaakt weer een langdurige verbintenis aan te gaan voor de huidige kazerne Bergen. Deze keuze is ook het startschot geweest voor een verduurzamingsverbouwing vanuit de gemeente in zowel de gemeentewerf als onze kazerne. (gedeelde locatie). Met deze investering op verduurzaming worden ook openstaande actie opgelost om volledig te voldoen aan niveau 3 van de NEN2767.