Antwoord op technische vragen Jaarrekening 2024
Tekst van het document
Beantwoording van technische vragen die gesteld zijn bij de Jaarrekening 2024 Tijdens een informele sessie op 12 juni zijn veel technische vragen gesteld. De meeste konden direct beantwoord worden. Een drietalvragen bleef onbeantwoord en deze brief is bedoeld om die vragen alsnog te beantwoorden.
Vraag van fractie VVD Waar is de lening die we als gemeente verstrekt hebben aan Optisport terug te vinden in de jaarrekening 2024 ? Antwoord: De lening aan Optisport staat op de balans bij ‘financiële vaste activa’ – onderdeel kapitaalverstrekking aan ‘overige verbonden partijen’. (pagina 83). Uit het verloopoverzicht op pagina 91 blijkt dat de beginstand van het aantal kapitaalverstrekkingen € 590.000 was. Vervolgens is een nieuwe lening toegekend aan st. De Alverman (€ 288.000) en is er afgelost voor een bedrag van € 58.000). Waarmee het eindsaldo per 31 december 2024 uitkomt op € 820.000. De volgende 4 leningen zijn onderdeel van dit saldo:
Lening Montagnards € 4.000 Lening Optisport € 136.000 Lening aan Svn voor het verstrekken van Startersleningen € 420.000 Lening aan st. De Alverman € 260.000
Vraag van fractie Dorpsbelangen Bij de toelichting op de balans (pagina 89) is een verloop overzicht gepresenteerd met daarin de mutaties in de materiele vaste activa. Bij zowel de bedrijfsgebouwen als ‘overige materiele activa’ zijn grote investeringen en desinvesteringen zichtbaar. Deze worden niet toegelicht. Om welke mutaties gaat dit ? Antwoord ‘bedrijfsgebouwen’: investering = € 869.000 en desinvestering = € 645.000. in onderstaande tabel zijn de investeringsprojecten waar het over gaat gepresenteerd. Bedrijfsgebouwen Zonnecarport Aankoop pand Mosaïque Gemeentehuis - TL armaturen Herinrichting gemeentehuis Aanpassing gemeentehuis
inkomste uitgaven n
saldo
321.657 193.600
321.657 193.600
11.220
11.220
132.053 210.683
132.053 645.467 -434.784
869.213
645.467
Antwoord ‘overige materiele activa’: investering = € 1.098.000 en desinvestering = € 408.000. in onderstaande tabel zijn de investeringsprojecten waar het over gaat gepresenteerd.
Overige materiele activa Ventilatie scholen Renovatie toren Bergen Vervanging speeltoestellen Herziening bestemmingsplannen Implementatie Omgevingswet Maaspark Well Energielandgoed Wells Meer Migratie servers Discussiesysteem raad Migratie software Vervanging mobiele devices Key2informatie (software)
uitgaven
inkomste n
saldo
230.337 104.784
230.337 104.784
28.620
28.620
3.950
3.950
87.520 295.138
87.520 408.225 -113.087
163.395 11.180 3.168 6.026
163.395 11.180 3.168 6.026
138.954 24.957
138.954 24.957 0
1.098.02 9
408.225
Vragen van fractie CDA over Afval Vraag 1 Hoe moet de tekst op pagina 6 worden geïnterpreteerd? Per saldo zijn er meer kosten maar deze worden niet meegenomen bij de egalisatiereserve? Wat is daarvan de reden? Antwoord: Op pagina 43 in de jaarrekening 2024 staan de uitgangspunten die worden toegepast op de afvalegalisatie: ·
Kostendekkende heffing, alle uitgaven die betrekking hebben op afvalinzameling en verwerking worden gecompenseerd met de afvalstoffenheffing.
·
Eventuele winsten bij de afvalstoffenheffing worden toegevoegd aan de reserve ‘tarief egalisatie afvalstoffenheffing’.
·
Winsten worden in de eerste twee jaar na het realiseren ingezet om het tarief zo laag mogelijk te houden.
·
Bij de berekening wordt geen rekening gehouden met overheadkosten.
·
Bij de berekening wordt wel rekening gehouden met BTW.
Bij de uitgangspunten staat dus dat alleen winsten in het jaar worden toegevoegd aan de egalisatiereserve. Dat is in 2024 dus niet het geval vandaar dat in de tekst op pagina staat 6 dat het niet nodig is om een saldo te sparen in de egalisatiereserve. Vraag 2 Waar komen de cijfers afvalegalisatiereserve vandaan die benoemd worden op de balans? Antwoord: Het resultaat op afval wordt altijd één jaar later meegenomen op de balans. (zie ook de tekst bij uitgangspunten). In 2023 was het resultaat op afval: € 141.940 (€ 1.471.201 -/- 1.329.261 = €141.940; zie onderstaande tabel uit de jaarrekening van 2023). Het resultaat van 2023 is in 2024 toegevoegd aan de reserve.
In 2024 zijn 2 bedragen aan deze reserve onttrokken (te zien zijn op pagina 127 en 128 in de jaarrekening 2024): 1. Saldo begroting 2024 – primitieve raming raadsbesluit 7 november 2023 € 169.805 2. Herrekening saldo afval – raadsbesluit Berap 2024 8 oktober 2024 -/- € 59.557 Per saldo €169.805-/- €59.557 = €110.248 Het resultaat van 2023 (€141.940) en de onttrekking van 2024 (€110.248) staat op balans op pagina 95 in de jaarrekening:
Het resultaat van afval in 2024 bedraagt -/- €45.452 en het college stelt niet voor om dit resultaat met de egalisatiereserve afvalstoffenheffing te verrekenen.