Antwoord op technische vraag BERAP25

dBeantwoording van technische vragen die gesteld zijn bij document BERAP 2025

Fractie CDA stelde twee vragen bij de BERAP, met deze brief beantwoorden we de vragen.

1ste vraag: Op pagina 10 staat onder het kopje ‘Update activa & staat reserves’ een positief resultaat van € 181.365,-- aangegeven op kapitaallasten bestaande uit een drietal onder a t/m c genoemde elementen. Het door de raad aangenomen amendement eerder dit jaar om investering tot € 10.000,-- vervroegd af te schrijven leidt volgend de beantwoording van technische vragen destijds, tot een extra last van € 175.000,-- ten laste van het exploitatieresultaat. Dat leidt tot de volgende vragen: a) Is het amendement verwerkt in onderliggende rapportage? b) Welke bedragen horen bij de onder a t/m c genoemde elementen? c) M.b.t. element a: Om welke uitgestelde investeringen 2024 met bijbehorende bedragen gaat het hier.

Antwoord a: Ja. Antwoord b: Het gaat om de volgende componenten: Deel 1 – uitgestelde investeringen, voordelig resultaat van € 549.290. In de jaarrekening 2024 is in bijlage 3 opgenomen welke investeringsprojecten lopen. In de kolom ‘gereed’ is aangegeven of een project gereed is. Projecten die nog niet gereed zijn lopen door in 2025. Ons activabeleid geeft aan dat we ‘afschrijvingen voor het eerst toe [ ] rekenen in het jaar volgend op het jaar waarin het kapitaalgoed gereed komt’. Projecten die in 2025 doorlopen kennen geen afschrijvingslast en dit levert een voordelig effect voor de begroting op. Deel 2 – versnelde afschrijving, nadelig resultaat van € 146.902. Bij het behandelen van de nota Activabeleid is aangegeven dat de extra last € 175.000 zou bedragen. Bij het beantwoorden was de jaarrekening 2024 nog niet gereed en baseerden we ons dus op concept cijfers. Deel 3 – extra afwaardering wegens buiten gebruikstelling, nadelig resultaat van € 198.699. Dit betreft de boekwaarde van de vorige verbouwing in de hal van het gemeentehuis. Na de huidige verbouwing zijn deze bouwkundige werkzaamheden niet langer aanwijsbaar aanwezig en daarom passen we hier extra afwaardering toe. Per saldo bedraagt het voordelige effect op afschrijvingslasten € 203.689. Aanvullend is nog te melden dat:

a) We rekening hielden in de primitieve begroting met onderuitputting van kapitaallasten. Deze stelpost vervalt met het realiseren van de lagere afschrijving en dit heeft een nadelig resultaat van € 200.000 b) Een deel van de afschrijvingslasten wordt opgevangen uit de beschikbare afschrijvingsreserves. Bovenstaande mutaties (deel 1 t/m deel 3 van het antwoord). Per saldo halen we meer uit de reserve kapitaallasten. Het gaat om een voordeel van € 84.581 c) Tot slot heeft het uitstellen van investeringen ook effect op de toe te rekenen rente kosten. In dit geval gaat het om een voordelig bedrag van € 34.951.

Concluderend stellen we vast dat de volgende mutaties plaatsvinden:

   

Per saldo voordelig resultaat op afschrijvingslasten van € 203.689 (voordeel) Inzet stelpost onderuitputting kapitaallasten van € 200.000 (nadeel) Hogere bijdrage uit reserve kapitaallasten van € 84.581 (voordeel) Lagere rentekosten door uitgestelde investeringen van € 34.951 (voordeel)

Per saldo levert deze mutatie een voordelig effect op van € 123.221. Per abuis is aangegeven in de BERAP dat het voordelig effect € 181.000 bedraagt.

2de vraag: In besluit 7a wordt voorgesteld een krediet beschikbaar te stellen voor de aankoop van landbouwgrond conform de oorspronkelijke bedoeling. Op pagina 2 van het voorstel staat dat het om meerdere percelen natuur- en landbouwgrond zou gaan. a) Wat is het nu landbouw of natuur? b) Om welke percelen gaat het en met welk doel worden die aangekocht?

Antwoord a: Deze Gronden zijn deels voor extensieve landbouwgrond, een gedeelte is natuurgrond en een gedeelte landbouwgrond. De gronden sluiten aan bij de gronden die wij eerder hebben aangekocht van H. van Riswick. Deze gronden sluiten aan bij de eigendommen van de gemeente Bergen en kunnen worden gebruikt voor extensieve landbouw. Dit sluit aan bij door de raad vastgestelde Omgevingsvisie Bergen 2030.

Antwoord b:

In onderstaande tabel ziet u om welke percelen het gaat. In zowel in het raadsvoorstel als in het raadsbesluit is een bedrag genoemd van € 346.750. Inmiddels kunnen we voor een bedrag van € 263.720 concreet aangeven om welke gronden het gaat. Het restantbedrag wordt op een later moment ingezet.

Het betreft de volgende percelen: