Addendum (ontwerp)begroting 2025 en MJR 2026-2029
Tekst van het document
BsGW
Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen Kerkeveldlaan 2 6042 JX Roermond Postbus 1275 6040 KG Roermond T: 088 8420 444 W: www.bsgw.nl
KvK-nr. 52426297
Addendum bij (ontwerp)begroting 2025 en -meerjarenraming 20262029 De (ontwerp)begroting 2025 en -meerjarenraming 2026-2029 versie 0.1 d.d. 29-02-2024 wordt als volgt bijgesteld. Pagina 5 WAS Het Ondernemings- en Ontwikkelplan (OOP) Na de oprichting in 2011 groeide BsGW in slechts vier jaar tijd uit tot het huidige samenwerkingsverband, waarin 29 van de 31 Limburgse gemeenten en het Waterschap Limburg deelnemen. De consolidatie van het aantal deelnemers heeft om een herijking van de organisatie gevraagd. Hiertoe heeft BsGW een separaat ontwikkeltraject uitgevoerd, zijnde het Ondernemings- en Ontwikkelplan (OOP). Het OOP kan (in financieel opzicht) in drie fase worden onderverdeeld: Fase 1 2018 tot 2021 Projectfase Fase 2 2021 tot 2028 Terugbetalen projectkosten Fase 3 vanaf 2028 Structureel voordeel deelnemers Het projectbudget van het OOP is op 14 december 2017 door het Algemeen Bestuur vastgesteld op € 4 miljoen. Na de uitvoering van het ontwikkeltraject, dienen de projectkosten via de eigen begroting van BsGW te worden terugverdiend via oplopende kostenreductie in de jaren 2023-2027. Deze kostenreductie leidt met ingang van 2028 tot een structurele reductie van de netto-kosten van € 1,3 miljoen. Vanaf het jaar 2028 wordt de structurele daling van de deelnemersbijdrage à € 1,3 miljoen verwerkt in de begroting (AB 14-12-2017).
WORDT Het Ondernemings- en Ontwikkelplan (OOP) Na de oprichting in 2011 groeide BsGW in een kort tijdsbestek uit tot het huidige samenwerkingsverband, waarin 29 van de 31 Limburgse gemeenten en het Waterschap Limburg deelnemen. De consolidatie van het aantal deelnemers heeft om een herijking van de organisatie gevraagd. Hiertoe heeft BsGW een separaat ontwikkeltraject uitgevoerd, zijnde het Ondernemings- en Ontwikkelplan (OOP). Het projectbudget van het OOP is op 14 december 2017 door het Algemeen Bestuur vastgesteld op € 4 miljoen. Deze projectkosten OOP zijn ten laste van 2023 genomen. Hier staat dan wel tegenover dat de begroting van BsGW met ingang van 2024 stapsgewijs (2024 met € 600.000; 2025 met € 800.000; 2026 met € 1.000.000 en 2027 met € 1.200.000) benedenwaarts wordt bijgesteld. De verdeling vindt plaats op basis van de oude Kostenverdeelmethode (KVM). Per saldo heeft dit dus geen gevolgen voor de deelnemers. Vanaf het jaar 2028 is conform afspraak (AB 14-12-2017) sprake van een daling van de deelnemersbijdrage à € 1,3 miljoen.
-2-
Pagina 8 WAS
Begroting 2024, incl 1e wijziging 2023
€
Verschil
€
4.197.000
Ontwerp-begroting 2025 (via KVM)
€
29.319.000
Maatwerk
€
285.000
Ontwerp-begroting 2025 totaal
€
29.604.000
Netto-kosten 2025
€
28.804.000
Kostenreductie tbv terugbetaling projectkn OOP
€
-800.000
Begroting 2024, incl 1e wijziging 2023
€
25.122.000
Verschil
€
4.197.000
Ontwerp-begroting 2025 (via KVM)
€
29.319.000
Maatwerk
€
285.000
Ontwerp-begroting 2025 totaal
€
29.604.000
Taakstelling OOP
€
-800.000
Netto-kosten 2025
€
28.804.000
25.122.000
WORDT
WAS Netto kosten
0
24.522
28.519
285
28.804
29.762
30.819
32.191
33.737
Waarvan incidentele baten/lasten (saldo)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Totaal bijdragen
0
25.122
29.319
285
29.604
30.762
32.019
32.191
33.737
Exploitatieresultaat (+ is winst/ - is verlies)
0
600
800
0
800
1.000
1.200
0
0
Terugbetaling projectkosten OOP
-600
-800
-800
-1.000
-1.200
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Netto kosten
0
24.522
28.519
285
28.804
29.762
30.819
32.191
33.737
Waarvan incidentele baten/lasten (saldo)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Totaal bijdragen
0
24.522
28.519
285
28.804
29.762
30.819
32.191
33.737
Exploitatieresultaat (+ is winst/ - is verlies)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Resultaat na terugbetaling OOP
WORDT
-3-
Pagina 10 WAS Ondernemings- en Ontwikkelplan (OOP) BsGW 2018-2020
Het OOP en de wijze van financiering hiervan, is vastgesteld door het Algemeen Bestuur van BsGW in de AB-vergadering van 14 december 2017. De uitvoering van het OOP was een separaat traject en behoorde niet tot de reguliere bedrijfsvoering van BsGW. Het OOP raakt in die zin de kadernota 2025 en de ontwerp-begroting 2025 niet, maar wel de laatste twee jaar van de meerjarenraming 2026-2029. De taakstellende, structurele kostenreductie à € 1,3 miljoen per jaar, die het AB BsGW heeft opgelegd zal vanaf 2028 tot uitdrukking komen in lagere netto-kosten voor de deelnemers van € 1,3 miljoen op jaarbasis.
WORDT Ondernemings- en Ontwikkelplan (OOP) BsGW 2018-2020
Het projectbudget van het OOP is op 14 december 2017 door het Algemeen Bestuur vastgesteld op € 4 miljoen. Deze projectkosten OOP zijn ten laste van 2023 genomen. Hier staat dan wel tegenover dat de begroting van BsGW met ingang van 2024 stapsgewijs (2024 met € 600.000; 2025 met € 800.000; 2026 met € 1.000.000 en 2027 met € 1.200.000) benedenwaarts wordt bijgesteld. De verdeling vindt plaats op basis van de oude Kostenverdeelmethode (KVM). Per saldo heeft dit dus geen gevolgen voor de deelnemers. Vanaf het jaar 2028 is conform afspraak (AB 14-12-2017) sprake van een daling van de deelnemersbijdrage à € 1,3 miljoen.
-4-
Pagina 16 WAS Het Ondernemings- en Ontwikkelplan (OOP) Na de oprichting in 2011 groeide BsGW in slechts vier jaar tijd uit tot het huidige samenwerkingsverband, waarin 29 van de 31 Limburgse gemeenten en het Waterschap Limburg deelnemen. De consolidatie van het aantal deelnemers heeft om een herijking van de organisatie gevraagd. Hiertoe heeft BsGW een separaat ontwikkeltraject uitgevoerd, zijnde het Ondernemingsen Ontwikkelplan (OOP). Het doel daarvan was om na jaren van groei, de focus te leggen op het toekomstbestendig maken van BsGW. Processen stroomlijnen, efficiënter maken. Meer digitaliseren en automatiseren. Ook het hierbij behorende investerings- en ontwikkelbudget van € 4 miljoen is toen door het bestuur vastgesteld. De dekking voor deze projectkosten bestaat uit de op termijn te realiseren structurele reductie van de netto-kosten. Kortom: geen extra bijdragen van de deelnemers voor de uitvoering van dit project, maar opvangen binnen de eigen begroting van BsGW. Het OOP kan (in financieel opzicht) in drie fase worden onderverdeeld: Fase 1 2018 tot 2021 Projectfase Fase 2 2021 tot 2028 Terugbetalen projectkosten Fase 3 vanaf 2028 Structureel voordeel deelnemers Projectfase Tijdens de Projectfase is het OOP zowel inhoudelijk als financieel verantwoord via de P&C-cyclus getoetst door de accountant.
Terugbetalen projectkosten De financieringswijze van het OOP is op 14 december 2017 door het Algemeen Bestuur vastgesteld. Er is destijds een investerings- en ontwikkelbudget vrijgegeven van € 4 miljoen. De balans laat een opgenomen geldlening van € 2 miljoen zien. Deze lening is voor 7 jaar aangetrokken en wordt vanaf 2021 in zeven termijnen lineair afgelost. De aflossing ligt op koers. Structureel voordeel deelnemers Het OOP moet -conform besluitvorming door het Algemeen Bestuur d.d. 14 december 2017- met ingang van 2028 leiden tot een structurele reductie van de netto-kosten van € 1,3 miljoen. Anders gezegd, vanaf 2028 wordt in de BsGW begroting een structurele taakstelling van € 1,3 miljoen opgenomen, die in belangrijke mate gerealiseerd dient te worden middels een formatiereductie.
Investerings-/ontwikkelbudget (* 1.000,-)
2018
2019
2020
2021
2022
Investering op kosten van BsGW *)
2.000
1.000
1.000
-
-
Ontwikkelfase (terugbetaling investering) Voordeel voor de deelnemers **
-
-
-
-
-
2023
2024
2025
-
-
-
400-
600-
800-
-
-
-
2026
2027
2028
2029
-
-
1.300-
1.300-
-
-
1.000-
1.200-
-
-
* 2018 t/m 2020: investering van € 4 miljoen, zonder investering van de deelnemers. Gefinancierd door BsGW via kasgeldlening en langlopend deel ad. € 2 miljoen 2021 t/m 2027: ontwikkelfase OOP en terugbetaling van de projectkosten ** Vanaf 2028: lagere bijdragen voor deelnemers € 1,3 miljoen. Structureel taakstellende bezuiniging miv 2028
-5-
In de voorliggende begroting is de met het bestuur afgesproken taakstellende kostenreductie voor de jaren tot en met 2027 zichtbaar gemaakt in de financiële tabellen. De structurele daling van de deelnemersbijdrage à € 1,3 miljoen vanaf 2028 is verwerkt in de meerjarenraming van de begroting 2025. WORDT Het Ondernemings- en Ontwikkelplan (OOP) Na de oprichting in 2011 groeide BsGW in een kort tijdsbestek uit tot het huidige samenwerkingsverband, waarin 29 van de 31 Limburgse gemeenten en het Waterschap Limburg deelnemen. De consolidatie van het aantal deelnemers heeft om een herijking van de organisatie gevraagd. Hiertoe heeft BsGW een separaat ontwikkeltraject uitgevoerd, zijnde het Ondernemingsen Ontwikkelplan (OOP). Het doel daarvan was om na jaren van groei, de focus te leggen op het toekomstbestendig maken van BsGW. Processen stroomlijnen, efficiënter maken. Meer digitaliseren en automatiseren. Ook het hierbij behorende investerings- en ontwikkelbudget van € 4 miljoen is toen door het bestuur vastgesteld (AB 14-12-2017). Het OOP moet stapsgewijs (2023 met € 400.000; 2024 met € 600.000; 2025 met € 800.000; 2026 met € 1.000.000 en 2027 met € 1.200.000) leiden tot een structurele reductie van de netto-kosten van € 1,3 miljoen vanaf 2028.
-6-
Pagina 25 WAS Netto kosten
0
24.522
28.519
285
28.804
29.762
30.819
32.191
33.737
Waarvan incidentele baten/lasten (saldo)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Totaal bijdragen
0
25.122
29.319
285
29.604
30.762
32.019
32.191
33.737
Exploitatieresultaat (+ is winst/ - is verlies)
0
600
800
0
800
1.000
1.200
0
0
Terugbetaling projectkosten OOP
-600
-800
-800
-1.000
-1.200
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Netto kosten
0
24.522
28.519
285
28.804
29.762
30.819
32.191
33.737
Waarvan incidentele baten/lasten (saldo)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Totaal bijdragen
0
24.522
28.519
285
28.804
29.762
30.819
32.191
33.737
Exploitatieresultaat (+ is winst/ - is verlies)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Resultaat na terugbetaling OOP
WORDT
-7-
Pagina 26 WAS Netto kosten
0
24.522
26.615
2.149
-246
28.519
226
39
285
28.519
285
28.804
Waarvan incidentele baten/lasten (saldo)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Totaal bijdragen
0
25.122
27.415
2.149
-246
28.519
226
39
285
29.319
285
29.604
Exploitatieresultaat (+ is winst/ - is verlies)
0
600
800
0
0
0
0
0
0
800
0
800
Terugbetaling projectkosten OOP
-600
-800
-800
-800
0
0
0
0
0
-800
0
0
-800
0
0
0
Netto kosten
0
24.522
26.615
2.149
-246
28.519
226
39
285
28.519
285
28.804
Waarvan incidentele baten/lasten (saldo)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Totaal bijdragen
0
24.522
27.415
2.149
-246
28.519
226
39
285
28.519
285
28.804
Exploitatieresultaat (+ is winst/ - is verlies)
0
0
800
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Resultaat na terugbetaling OOP
-800
-800
WORDT
-8-
Pagina 29 WAS
Bedragen x € 1.000
Totale lasten Taakstelling kostenreductie OOP Structurele kostenreductie Totale lasten
Begroting KVM
Maatwerk totaal
Begroting BsGW totaal
2025
2025
2025
29.319
285
29.604
-800
0
-800
0
0
0
28.519
285
28.804
Totale baten
0
0
0
Netto kosten
28.519
285
28.804
0
0
0
29.319
285
29.604
Exploitatieresultaat (+ is winst/ - is verlies)
800
0
800
Terugbetaling investeringskosten OOP
-800
0
-800
0
0
0
Begroting KVM
Maatwerk totaal
Waarvan incidentele baten/lasten (saldo) Totaal bijdragen
Resultaat na terugbetaling OOP
WORDT
Bedragen x € 1.000
Totale lasten Taakstelling kostenreductie OOP Structurele kostenreductie Totale lasten
Begroting BsGW totaal
2025
2025
2025
29.319
285
29.604
-800
0
-800
0
0
0
28.519
285
28.804
Totale baten
0
0
0
Netto kosten
28.519
285
28.804
0
0
0
28.519
285
28.804
0
0
0
Waarvan incidentele baten/lasten (saldo) Totaal bijdragen Exploitatieresultaat (+ is winst/ - is verlies)
-9-
Pagina 31 WAS Begroting 2024, incl 1e wijziging 2023
€
Verschil
€
4.197.000
Ontwerp-begroting 2025 (via KVM)
€
29.319.000
Maatwerk
€
285.000
Ontwerp-begroting 2025 totaal
€
29.604.000
Netto-kosten 2025
€
28.804.000
Kostenreductie tbv terugbetaling projectkn OOP
€
-800.000
Begroting 2024, incl 1e wijziging 2023
€
25.122.000
Verschil
€
4.197.000
Ontwerp-begroting 2025 (via KVM)
€
29.319.000
Maatwerk
€
285.000
Ontwerp-begroting 2025 totaal
€
29.604.000
Taakstelling OOP
€
-800.000
Netto-kosten 2025
€
28.804.000
25.122.000
WORDT