nota 12-07-2022 Kadernota 2023 Bergen raad v4 .pdf
Tekst van het document
Kadernota 2023 raadsbevoegdheid v4 12-07-2022
INHOUD Inleiding ............................................................................................................................................................................................................................................. 3 Financieel overzicht ........................................................................................................................................................................................................................... 6 Toelichting op de financiële mutaties .............................................................................................................................................................................................. 11 Toelichting op de mutaties investeringskredieten ........................................................................................................................................................................... 19 Financiële uitgangspunten kadernota .............................................................................................................................................................................................
20 BIJLAGE 1: Stand reserves en voorzieningen ............................................................................................................................................................................ 22
Pagina 2 van 22 Kadernota 2023 v4
Bergen, raad 12juli 2022
INLEIDING Kadernota 2023 De nu voorliggende Kadernota 2022 is conform de geharmoniseerde BUCH P&C cyclus een combinatie van de tussentijdse financiële rapportage 2022 en de Kadernota 2023 waarin ook de structurele effecten vanuit de jaarrekening zijn meegenomen. Dit om zo efficiënt mogelijk een actuele stand van zaken van de financiën aan uw raad te kunnen presenteren. Beleidsarm Zoals gebruikelijk in een verkiezingsjaar wordt de Kadernota beleidsarm opgesteld zodat de nieuwe raad de ruimte heeft om zelf invulling te geven aan het toekomstige beleid. Dit betekent dat in deze Kadernota 2023 nu alleen de financieel zaken worden geactualiseerd om straks een sluitende begroting 2023 te kunnen presenteren. Doorkijk Voor de nieuwe raadsperiode wordt helaas alleen ruimte voor incidentele nieuwe uitgaven verwacht. Vooralsnog is de verwachting dat er vanaf 2026 onvoldoende structureel budget is. Dit is een landelijk beeld en wordt vooral veroorzaakt doordat het rijk tot op heden geen duidelijkheid geeft in de meerjarige doorwerking van onder meer de volgende zaken.
Accress, wel of niet vastzetten op niveau voorjaarsnota en wat is dan het gevolg?, Jeugdhulp, extra geld of juist extra korting vanuit het rijk, Opschalingskorting; wel of niet afschaffen per 2026, Klimaat, komt er extra geld voor klimaat en zo ja hoeveel, Wmo, abonnementstarief, extra budget of niet, Het eenzijdig buiten uitgavenkader plaatsen van uitgaven door het rijk, wordt dit teruggedraaid ja of nee,
Herijking gemeentefonds Uit de eerste concept berekeningen van de herijking gemeentefonds komt voor Bergen een nadeel van circa € 2.800.000,-. Hopelijk komt er bij de meicirculaire 2022 meer duidelijkheid over de definitieve berekeningssystemethiek en de definitieve uitkomst. Begin april heeft de minister besloten om de herijking met ingang van 2023 in te voeren. Voor 2023 met € 7,50 per inwoner (circa 275.000,- nadeel) en vanaf 2024 met € 15,- per inwoner (circa € 450.000,- nadeel). Deze bedragen cumuleren per jaar en zijn al verwerkt in de begroting. Het is nog steeds erg onzeker wat het totale effect van de herijking gaat worden voor onze gemeente. De berekening wordt zonder overleg en duidelijk uitleg aangepast en voor sommige zaken zoals “overige eigen middelen” (OEM) worden eerst weer gewacht op nadere onderzoeken. Het is onduidelijk wat dit alles voor 2026 en verder betekent.
Overige ontwikkelingen Sociaal domein De kosten binnen het sociaal domein zijn, vooral met betrekking tot de jeugdhulp de afgelopen tijd sterk gestegen en leiden tot een forse structurele bijraming vanaf 2022. Corona / Vluchtelingen Oekraïne effecten 2022 Tijdens het opstellen van deze kadernota is zowel binnen als buiten de gemeente (en de werkorganisatie BUCH) de wereld volop in beweging. Net nadat het erop lijkt dat we de coronapandemie in ieder geval voorlopig achter ons hebben gelaten, is Europa geconfronteerd met de oorlog in Oekraïne met zowel grote
Pagina 3 van 22 Kadernota 2023 v4
Bergen, raad 12juli 2022
humanitaire als economische gevolgen. Onduidelijk is wat de (economische en maatschappelijke) effecten hiervan op de korte en langere termijn zijn. Daarnaast is er ook nog veel onduidelijk over het na-ijl effect van de coronapandemie. Met zorg kijken we naar de personele uitdagingen voor de werkorganisatie. De ambities zijn groot, de hectiek door crises als Oekraïne en Corona is groot, de werkdruk is hoog en de arbeidsmarkt is krap. Daarmee neemt de uitdaging toe om alle functies, vast en tijdelijk, goed te vervullen steeds verder toe en vergroot de druk op de flexibiliteit van de organisatie. Dat maakt investeren in het brede spectrum aan beleid en instrumenten van goed werkgeverschap noodzakelijk. En, nieuwe of extra bestuurlijke ambities en maatschappelijke opgaven vragen om extra geld of keuzes maken. In maart 2022 is een brief ontvangen van het bestuur van de werkorganisatie met daarin een inschatting van de verwachte kosten die de organisatie moet maken in kader van Corona. Dat was een inschatting voor een heel jaar, uitgaande van de toen geldende maatregelen. De werkorganisatie heeft aangegeven die inschatting te monitoren en via de P&C-cyclus te verantwoorden en bij te stellen.
Voor de Oekraïne zijn de afgelopen weken de eerste “crisisacties” uitgevoerd (opvang, registratie, leefgeld) en komen we nu in de situatie dat we in beeld gaan krijgen welke meer “structurele werkzaamheden” er uit zullen volgen (wonen, opleiden, werken en dergelijke). Momenteel maakt de werkorganisatie een inschatting van de effecten op de uit te voeren werkzaamheden en de te maken keuzes die aan het college worden voorgelegd. Voor het eventuele financiële effect daarvan houdt de werkorganisatie rekening met een efficiënte inzet van de middelen van de reeds aangekondigde coronamiddelen. De meicirculaire 2022 Publicatie medio mei begin juni. Er wordt extra budget verwacht maar vanaf 2026 naar verwachting veel minder dan de jaren tot en met 2025.
Invoering omgevingswet De inwerkingtreding van de Omgevingswet en de Wet Kwaliteitsborging Bouwen (Wkb) heeft structurele financiële effecten. Zo wordt een daling voorzien in de legesopbrengsten. Dit wordt veroorzaakt door het splitsen van de bouwtechnische en de ruimtelijke omgevingsvergunning, waarbij een groot deel van de huidige technische bouwtoetsen vervallen, en voor de activiteit bouwen een afname van vergunningplichten en de introductie van de meldingsplicht. Daarentegen is het toegestaan om leges te heffen over milieuvergunningen. De gemeente moet hierover voor de inwerkingtreding van de Omgevingswet een besluit nemen en dient de nieuwe legestarieven vast te stellen. Energietransitie / klimaat De benodigde budgetten voor de energietransitie / klimaat worden vooralsnog niet geraamd. De gemeenten zijn via de VNG nog in onderhandeling met het Rijk over de financiële vergoeding hiervoor. De inhoudelijke programma’s zijn grotendeels opgesteld en men is gereed om met de uitvoering te starten. Voor de uitvoering van de opgestelde plannen is vanaf 2023 ongeveer € 350.000,- structureel extra nodig. De afspraak is het te doen met de middelen die vanuit het rijk beschikbaar worden gesteld. Zodra dit bekend is wordt bekeken of er kan worden geïntensiveerd cq er moet worden geprioriteerd.
Er is nu bekend geworden dat we in 2022 ‘slechts’ € 97.000,- vanuit het rijk krijgen voor klimaat. Hopelijk wordt het bedrag voor 2023 en verder hoger anders is prioritering binnen de bestaande plannen noodzakelijk. Dit omdat de bestaande plannen leiden tot circa € 350.000,- aan structurele extra kosten terwijl het de afspraak is om het te doen binnen de extra middelen die we vanuit het rijk voor klimaat ontvangen. Dit ook gezien de financiële situatie van de gemeenten.
Pagina 4 van 22 Kadernota 2023 v4
Bergen, raad 12 juli 2022
Zaffier In 2023 is de uitvoeringsorganisatie Zaffier volledig operationeel. De transformatie van 3 organisaties WNK, Halte werk en delen van BUCH-werkorganisatie voeren dan de opgedragen taken op terrein van participatie, minimabeleid, schuldhulpverlening en inburgering uit. De bekostiging van deze organisatie is gevonden in de reeds bestaande uitvoeringsmiddelen. In de aankomend periode komen er mogelijk een aantal taken bij. Denk aan de werkzaamheden die de opvang als gevolg van de oorlog in Oekraïners met zich mee zal brengen. Tegelijk met de toestroom van deze mensen liggen er ook enorme uitdagingen op terrein van arbeidsmarktontwikkeling, toeleiding naar werk en werkgeversdienstverlening. De Europese Unie maakt het vanaf 2023 mogelijk om arbeidsmigranten op te nemen om de personeelstekorten in diverse sectoren op te vangen. Er ligt van dit economische belang dus ook een sociale maatschappelijke verantwoordelijkheid.
Toekomst dorpshuizen / Sportaccommodaties Er vindt onderzoek plaats of we als gemeente een rol willen nemen in de financiering van renovatie en verbouwingen van dorpshuizen/sportaccommodaties die niet in gemeentelijke bezit zijn: De Schulp, De Hanswijk en De Blinkerd. Afhankelijk van de uitkomsten van dit onderzoek en de besluitvorming door uw raad kan dit leiden tot een financieringsvraag tot een maximum van circa 4 mln. Hogere inkomsten 2023 in verband met hoge inflatie 2022 en 2023 Gezien de hoge inflatie in 2022 en de verwachte hoge inflatie voor 2023 wordt in deze kadernota voorgesteld om de inkomsten met betrekking tot toeristenbelasting, parkeerbelasting, forensenbelasting en de onroerendzaakbelasting in 2023 te verhogen met 6% in plaats van de structureel begrote 2%. Gemiddeld over 2022 en 2023 is dit 4% stijging.
Zaffier gaat in samenspraak met het Regionaal Platform Arbeidsmarktbeleid een strategie ontwikkelen en tegelijk een uitvoeringsplan opstellen. Dit gaat mogelijk langdurige budgettaire gevolgen hebben. In 2023 worden hier verdere plannen voor ontwikkeld.
Pagina 5 van 22 Kadernota 2023 v4
Bergen, raad 12 juli 2022
FINANCIEEL OVERZICHT
Pagina 6 van 22 Kadernota 2023 v4
Bergen, raad 12 juli 2022
Overzicht alle financiële mutaties aut = autonoom, nb = is nieuw beleid, N = nadeel, V = voordeel, I = incidenteel, S = structureel 1 = 1.000 korte omschrijving 2022 Een sociale en vitale gemeente 1a Inwoners en bestuur aut 1a .1 Mutatie kap. Lasten voor dit PO (bedrag lager dan € 500,- daarom 0) 0
2023
2024
2025
2026
I/S
0
0
0
0 V
S
aut 1a .2
Actualisatie wethouderspensioenen (voor verkiezingen)
34 N
57 N
57 N
37 N
37 N
S
nb
Opheffen reserve handhaving recreatiewoningen
59 V
0
0
0
0
I
aut 1a .4
Extra budget raad en ondersteuning raad
162 N
10 N
10 N
10 N
10 N
S
1B aut 1b .1
Samenleven Mutatie kap. Lasten voor dit PO
1 V
756 V
98 V
10 N
20 V
S
aut 1b .2
BUCH bijdrage aanpassing Begroting 2023
3 N
3 N
3 N
0
0
I
aut 1b .3
Indexatie jaarlijkse subsidies voor dit PO
0
28 N
55 N
83 N
113 N
S
nb
1b .4
Opheffen reserve mantelzorgwoningen
125 V
0
0
0
0
I
nb
1b .5
Opheffen reserve wijkgericht werken
74 V
0
0
0
0
I
0
80 N
0
0
0
I
aut 1b .7
Voetbalfusie vertraging, bijramen onderhoud velden en huur terrein Adelbert Sloop opstallen voetbalfusie (via algemene reserve budgetneutraal)
0
0
0
0
0
I
aut 1b .8
Aankoop opstallen voetbalfusie, (via algemene reserve budgetneutraal)
0
0
0
0
0
I
1a .3
aut 1b .6
aut 1b .9
Nationaal programma Onderwijs (2022 € 462.845,- inkomsten en uitgaven budgetneutraal) aut 1b .10 Voorschoolse Educatie (VE) bijramen
0
0
0
0
0
I
37 N
37 N
37 N
37 N
37 N
S
aut 1b .11 Peuterspeelzalen - Peuteropvangsubsidie bijramen
40 N
40 N
40 N
40 N
40 N
S
aut 1b .12 Wet Inburgering (€ 182.113,- inkomsten en uitgaven budgetneutraal)
0
0
0
0
0
S
aut 1b .13 Project Social Boost (€ 150.000,- inkomsten en uitgaven budgetneutraal)
0
0
0
0
0
I
aut 1b .14 Wmo begeleiding
183 V
150 V
150 V
150 V
150 V
S
aut 1b .15 PGB Wmo begeleiding
32 V
27 V
27 V
27 V
27 V
S
aut 1b .16 Wmo Woningaanpassing
94 N
109 N
109 N
108 N
108 N
S
aut 1b .17 Wmo hulpmiddelen vervoer
34 V
20 V
23 V
23 V
24 V
S
aut 1b .18 Eigen bijdrage Wmo
50 V
55 V
55 V
55 V
55 V
S
Pagina 7 van 22 Kadernota 2023 v4
Bergen, raad 12 juli 2022
1 = 1.000 korte omschrijving aut 1b .19 Effect nieuwe aanbesteding huishoudelijke ondersteuning
2022 59 V
aut 1b .20 Jeugdzorg in natura
2023 2024 2025 2026 I/S 60 N 60 N 60 N 60 N S
462 N
931 N
1.001 N
857 N
693 N
S
8 V
8 V
8 V
6 V
4 V
S
1d aut 1d .1
Kerngericht en ondersteunend Geen mutaties Een veilige gemeente Mutatie kap. Lasten voor dit PO
0 N
3 N
6 N
3 N
12 N
S
2a aut 2a .1
Een aantrekkelijke gemeente Cultuur, Recreatie en toerisme Mutatie kap. Lasten voor dit PO
12 N
14 N
53 V
12 N
6 N
S
aut 2a .2
Indexatie jaarlijkse subsidies voor dit PO
0
6 N
79 V
17 N
24 N
S
aut 2a .3
Schoonmaakkosten strand
66 N
66 N
66 N
66 N
66 N
S
2b aut 2b .1
Economische vitaliteit Mutatie kap. Lasten voor dit PO
8 V
8 V
13 V
8 V
8 V
S
2c aut 2c .1
Een bereikbare gemeente Mutatie kap. Lasten voor dit PO
0
0
0
0
1 V
S
aut 2c .2
Maatwerk parkeervergunningen
75 N
0
0
0
0
I
3a aut 3a .1
Een leefbare gemeente Wonen en leefomgeving Mutatie kap. Lasten voor dit PO
8 V
0 N
0 N
0 N
3 N
S
aut 3a .2
Leges omgevingsvergunningen reguliere stroom
75 V
75 V
75 V
75 V
75 V
S
aut 3a .3
Leges omgevingsvergunningen plannen & projecten
735 N
935 V
0
0
0
I
aut 3a .4
Gebiedsontwikkeling Bergen Oost
62 N
0
0
0
0
I
aut 3a .5
Europese school
20 N
0
0
0
0
I
aut 3a .6
Tennisfusie
20 N
0
0
0
0
I
aut 3a .7
Gemeentewerf & Afval brengdepot
20 N
0
0
0
0
I
aut 3a .8
BSV-terrein
60 N
0
0
0
0
I
aut 3a .9
Toezichthouder De Beeck
20 N
0
0
0
0
I
aut 1b .21 Voordeel uitvoeringskosten Wet Inburgering 1c
Pagina 8 van 22 Kadernota 2023 v4
Bergen, raad 12 juli 2022
1 = 1.000 aut 3a .10 Watertorenterrein
korte omschrijving
2022
2023
2024 2025 30 N 0
2026 0
I/S I
0
0
I
0
0
0
I
0
0
0
0
I
420 N
0
0
0
0
I
3a .15 Uitname reserve RO-projecten
236 V
0
0
0
0
I
aut 3a .16 Kosten gebiedsontwikkeling 2022
352 V
50 V
30 V
0
0
I
aut 3a .17 Plustaak vergunningen 2022-2023 Bergen
92 N
283 N
0
0
0
I
3b aut 3b .1
Duurzaamheid en milieu Mutatie kap. Lasten voor dit PO (bedrag lager dan € 500,- daarom 0)
0
0
0
0
0
S
aut 3b .2
Riool onderhoud indexatie, budgetneutraal via voorziening
0
0
0
0
0
S
aut 3b .3
0
0
0
0
0
I
aut 3b .4
Locatieonderzoek ondergrondse containers (€ 65.000,- budgetneutraal via voorziening) Correctie vanaf 2025 budget klimaat basisambitie
0
0
0
207 N
207 N
S
3c aut 3c .1
Beheer en onderhoud Mutatie kap. Lasten voor dit PO
237 V
160 V
105 V
66 V
5 V
S
aut 3c .2
Maaien en schouwen indexatie
54 N
54 N
13 N
13 N
13 N
S
aut 3c .3
Onderhoud civiele kunstwerken
65 N
65 N
65 N
65 N
65 N
S
aut 3c .4
Voorziening onderhoud wegen en indexatie
331 N
99 N
99 N
99 N
99 N
S
aut 3c .5
Minder leges begraafplaatsrechten
50 N
51 N
52 N
53 N
54 N
S
aut 3c .6
Snippergroen 2022 (€ 56.000,- via algemene reserve budgetneutraal)
0
0
0
0
0
I
4 aut 4 .1
Een financieel gezonde gemeente Mutatie kap. Lasten voor dit PO
0 N
0 N
11 N
11 N
9 N
S
aut
4 .2
Tegenboeking mutaties omslagrente
89 N
232 N
23 N
3 V
5 N
S
aut
4 .3
BUCH bijdrage aanpassing Begroting 2023
15 V
12 V
13 V
1 V
149 V
S
aut
4 .4
Oekraïne en Corona
570 N
0
0
0
0
I
aut
4 .5
Herijking algemene uitkering, in 2023 € 7,50 per inwoner
0
275 V
275 V
275 V
275 V
S
aut
4 .6
Actualisatie inflatievergoeding
7 N
66 N
39 N
36 V
80 V
S
0
30 N
aut 3a .11 Schoorl Centrum
130 N
0
0
aut 3a .12 Delversduin
20 N
20 N
nb
3a .13 Opheffen reserve sociale woningbouw
420 V
nb
3a .14 Storting in reserve RO-projecten
nb
Pagina 9 van 22 Kadernota 2023 v4
Bergen, raad 12 juli 2022
aut
4 .7
1 = 1.000 korte omschrijving Stelpost herijking 2025 valt vrij
aut
4 .8
aut
4 .9
2022
2023
2024 0
2025 800 V
2026 0
I/S I
0
0
BNG dividend
67 V
67 V
67 V
67 V
67 V
S
Stelpost indexatie 2023 volledig inzetten
0
540 V
540 V
540 V
540 V
S
nb
4 .10 Toeristenbelasting met 4% extra (10 cent) omhoog
0
152 V
152 V
153 V
153 V
S
nb
4 .11 Forensenbelasting opbrengst met 4% extra omhoog
0
102 V
102 V
102 V
102 V
S
nb
4 .12 Parkeerbelasting met 4% extra (10 cent) omhoog
0
194 V
194 V
194 V
194 V
S
1.705 N
1.242 V
281 V
792 V
266 V
Totaal
Pagina 10 van 22 Kadernota 2023 v4
Bergen, raad 12 juli 2022
TOELICHTING OP DE FINANCIËLE MUTATIES 1a.1 Mutatie kap. Lasten voor dit PO Betreft wijziging van de kapitaalslasten voor dit PO in verband met de mutaties in het investeringsschema. 1a.2 Actualisatie wethouderspensioenen (voor verkiezingen) Dit betreft de actualisatie stand jaarrekening 2021. Bij de begroting 2023 wordt opnieuw bekeken wat de installatie van het nieuwe college betekent voor de voorzieningen wethouders pensioenen én de voorziening wethouders wachtgelden. 1a.3 Opheffen reserve handhaving recreatiewoningen 9120111 Vanaf 2021 zijn er geen uitnamen meer begroot. Project is afgerond en onderdeel lopende bedrijfsvoering. 1a.4 Extra budget raad en ondersteuning raad Voor 2022 extra budget inhuur interim griffier vanaf april ad € 100.000,-, € 34.500,- voor inhuur actualisatie verordeningen raad, € 17.500,- voor verkiezingen en afscheid raad en € 9.500,structureel naar aanleiding van de aanbesteding accountant. 1b.1 Mutatie kap. Lasten voor dit PO Betreft wijziging van de kapitaalslasten voor dit PO in verband met de mutaties in het investeringsschema. 1b.2Aanpassing bijdrage BUCH Betreft de aanpassing van bijdrage aan de Werkorganisatie BUCH in verband met de concept begroting 2023. 1b.3 Indexatie jaarlijkse subsidies voor dit PO Indexatie jaarlijkse subsidies, CPI 2023 uit CEP maart 2022 is 2,4%.
1b.4 Opheffen reserve mantelzorgwoningen Budget in de reserve is sinds de instelling d.d. XXX nooit gebruikt en er is ook geen toekomstige aanvulling. Verder is de reserve niet noodzakelijk mocht er conform het beleid een aanvraag gedaan worden. Op dat moment kan dat uit de exploitatie of gedekt worden door uitname uit de algemene reserve. 1b.5 Opheffen reserve wijkgericht werken Wordt al jaren niet gebruikt en was voor oude werkwijze met wijkverenigingen. Inmiddels is de financiering van de wijkverenigingen aangepast en de reserve overbodig. 1b.6 Voetbalfusie vertraging Door vertraging is in 2023 het bedrag aan eerder afgeraamde onderhoudskosten ad € 60.000,- nodig, net als de eerder afgeraamde huur van het Adelbertterrein ad € 19.963,-. 1b.7 Sloop opstallen voetbalfusie Door het beroep bij de Raad van State is er vertraging in het project waardoor het budget voor de sloop van de opstallen ad € 150.000,doorschuift van 2022 naar 2024. Deze kosten worden gedekt door een uitname uit de algemene reserve waardoor die budgetneutraal is voor het begrotingssaldo. 1b.8 Aankoop opstallen voetbalfusie Door het beroep bij de Raad van State is er vertraging in het project waardoor een deel van de kosten doorschuiven. In 2022 stond € 750.000,- begroot voor (aankoop) opstallen clubs, dit wordt nu voorschot ad € 30.000,- voor voorbereiding van de clubs voor het nieuwe clubgebouw.
De overige bedragen schuiven door € 360.000,- in 2023 en € 360.000,- in 2024. Dit wordt gedekt door uitname uit de algemene reserve en is daarmee budgetneutraal voor het begrotingssaldo.
Pagina 11 van 22 Kadernota 2023 v4
Bergen, raad 12 juli 2022
1b.9 Nationaal programma Onderwijs (NPO) Het ontvangen Rijksbudget van € 462.845,- voor de opvang van onderwijsachterstanden door de corona pandemie wordt in 2022 jaar ingezet. Zowel lasten als baten worden nu in 2022 budgetneutraal opgenomen. 1b.10 Voorschoolse Educatie (VE) bijramen Voor de bekostiging van de peuteropvang voorschoolse educatie (VE) is een bedrag begroot van € 100.033. Voor 2022 zijn op voorschotbasis subsidiebeschikkingen afgegeven ter hoogte van circa € 137.000,-. De kosten van de peuteropvang voorschoolse educatie 2022 vallen hoger uit dan begroot. De hogere rijksbijdrage OAB wordt gebruikt om deze kosten deels te financieren. Deze is echter niet toereikend om het tekort volledig te dekken. Gesubsidieerde partijen moeten achteraf verantwoording afleggen. Hieruit kan mogelijk blijken dat één of meer partijen achteraf nog een deel van de subsidie moet terugbetalen. Het betreft een open einde regeling. 1b.11 Peuterspeelzalen – Peuteropvang subsidie bijramen Voor 2022 zijn op voorschotbasis subsidiebeschikkingen afgegeven ter hoogte van circa € 90.000,- er is structureel € 50.000,- begroot. Het betreft een open einde regeling. 1b.12 Nieuwe wet Inburgering € 182.113,Voor de trajecten in het kader van de Nieuwe Wet Inburgering is door het Rijk een Specifieke uitkering beschikbaar gesteld van € 182.113,- structureel vanaf 2022.
Baten en lasten worden nu structureel en budgettair neutraal in de begroting opgenomen. 1b.13 Project Social Boost Voor 2022 € 150.000,- aan kosten voor het project Social Boost, uitgevoerd met subsidie van ZonMW. Zowel lasten als baten worden nu in 2022 budgetneutraal opgenomen.
1b.14 Wmo begeleiding De begroting wordt bijgesteld naar de verwachte realisatie 2021 inclusief 2,9% prijsindexatie, rekening houdend met het besparingsbedrag naar aanleiding van de beheersmaatregelen. Dit leidt tot een structureel voordeel. Gezien de ontwikkeling van de afgelopen jaren, gaan we er vooralsnog vanuit dat het aantal cliënten niet verder stijgt. De verwachting is bovendien dat de nieuwe aanbesteding van de Huishoudelijke Ondersteuning kan bijdragen aan een besparing op de Wmo Begeleiding in verband met de inzet van Huishoudelijke Ondersteuning plus. We schatten nu in dat ongeveer 1% van de cliënten in plaats van Wmo Begeleiding gebruik gaat maken van de Huishoudelijke Ondersteuning plus. 1b.15 PGB Wmo begeleiding De begroting wordt bijgesteld naar de verwachte realisatie 2021 inclusief 2,9% indexatie. Rekening houdend met het besparingsbedrag naar aanleiding van de beheersmaatregelen. 1b.16 Wmo Woningaanpassing Woningaanpassing wordt administratief gesplitst in woningaanpassing, trapliften en hulpmiddelen woonvoorzieningen. Voor de raming van de woningaanpassingen gaan wij uit van de realisatie 2021 minus incidentele dure woningaanpassingen (woningaanpassingen groter dan € 10.000,-) en minus het besparingsbedrag naar aanleiding van de beheersmaatregelen. We gaan uit van een toename van 4% demografische groei en 2% prijsindexatie in 2022 en 2023.
We trekken de cliëntstijging niet structureel door, aangezien we in afwachting zijn van aangepast Rijksbeleid, wat mogelijk kan leiden tot demping van de stijging van het aantal cliënten en/of hogere baten. Er wordt meer gestuurd op de benodigde woningaanpassingen. Gezien de toename van het aantal ouderen dat thuis blijft wonen en de gestegen kosten van materialen is meer budget nodig.
Pagina 12 van 22 Kadernota 2023 v4
Bergen, raad 12 juli 2022
1b.17 Betreft scootmobielen rolstoelen en hulpmiddelen vervoer Wij verwachten in 2022 een stijging van circa 10% ten opzichte van 2021 door stijgende prijzen en stijgende vraag naar complex maatwerk. In 2023 gaan we uit van een toename van 4% demografische groei en 2% prijsindexatie. De kosten en vraag blijven doorstijgen, maar er wordt ook kritischer naar aanvragen gekeken en slimmer logistiek georganiseerd. De besparing met betrekking tot de beheersmaatregelen is hier op in mindering gebracht. We trekken de cliëntstijging niet structureel door, aangezien we in afwachting zijn van aangepast Rijksbeleid, wat mogelijk kan leiden tot demping van de stijging van het aantal cliënten en/of hogere baten. 1b.18 Eigen bijdrage Wmo In 2021 is de hoogte van de eigen bijdrage hoger dan van te voren ingeschat. Dit wordt enerzijds veroorzaakt door een toename van het aantal unieke cliënten en anderzijds was het effect van het abonnementstarief op de hoogte van de te innen eigen bijdrage lastig in te schatten. De begroting wordt bijgesteld op basis van de realisatie 2021, opgehoogd met 4% demografische groei. 1b.19 Effect nieuwe aanbesteding huishoudelijke ondersteuning In maart 2022 is de nieuwe HO (Huishoudelijke Ondersteuning) ingegaan als vervanger van Schoonmaakondersteuning (SO) en Hulp bij Huishouden (HBH). Hiermee is meer maatwerk en sturing mogelijk.
De SO en HBH cliënten zijn omgezet naar HO. Op het moment van aanlevering voor de kadernota was het nog niet mogelijk een prognose te maken op basis van de nieuwe situatie. Dit zal bij het volgende P&C document worden aangeleverd. De huidige ramingen zijn gebaseerd op de realisatie van 2021. Jaarlijks wordt de kostprijs geïndexeerd met 1,5% en worden de cliëntenaantallen door demografische ontwikkelingen 4% opgehoogd. We trekken de cliëntstijging niet structureel door, aangezien we in afwachting zijn van aangepast Rijksbeleid, wat mogelijk kan leiden tot demping van de stijging van het aantal
cliënten en/of hogere baten. Ook is de inschatting dat ca. 1% van de cliënten in plaats van Wmo Begeleiding gebruik gaat maken van de HO Plus. HO Plus voert hiermee taken uit, die anders door lichte begeleiding zouden worden uitgevoerd. Hiermee wordt ca. 46% op die kosten bespaard. 1b.20 Jeugdzorg in natura Zoals aangekondigd in de begroting 2022 is toegewerkt naar een meer onderbouwde begroting van de lasten jeugdzorg in natura. Bij het opstellen van de prognose is rekening gehouden met de volgende ontwikkelingen: • het vernieuwde woonplaatsbeginsel, • historische ontwikkeling; • verwachte demografische ontwikkeling; • effect van Corona (t/m 2023), • beheersmaatregelen sociaal domein; en • tariefstijgingen. Hierbij is gebruik gemaakt van diverse aannames. Een belangrijk voordeel van deze vernieuwde begroting is dat er nauwkeuriger gemonitord wordt, waardoor afwijkingen eerder in beeld zijn en bijsturing van beleid of budget kan plaatsvinden. In 2021 hebben we opnieuw te maken gehad met een stijging van de cliëntaantallen en gemiddelde kosten. Dit resulteert in een structureel bijgestelde begroting op basis van het huidige vastgestelde rijksbeleid. In 2022 hebben we te maken met diverse tariefstijgingen. Deze zijn doorgerekend op basis van de verwachte mix van af te nemen producten. Voor 2023 gaan we uit van een stijging van 3%.
De tarieven van de nieuwe inkoop vanaf 2023 zijn nog niet bekend. Gezien de huidige ontwikkelingen zou deze stijging hoger kunnen zijn.
Pagina 13 van 22 Kadernota 2023 v4
Bergen, raad 12 juli 2022
1b.21 Voordeel uitvoeringskosten Wet Inburgering De uitvoeringskosten voor de nieuwe Wet Inburgering die door de BUCH werkorganisatie voor de vier gemeenten wordt uitgevoerd zijn lager dan de bedragen die voor dit doel in het gemeentefonds zijn gestort en in de begroting waren gereserveerd als toekomstige bijdrage BUCH. 1d.1 Mutatie kap. Lasten voor dit PO Betreft wijziging van de kapitaalslasten voor dit PO in verband met de mutaties in het investeringsschema. 2a.1 Mutatie kap. Lasten voor dit PO Betreft wijziging van de kapitaalslasten voor dit PO in verband met de mutaties in het investeringsschema. 2a.2 Indexatie jaarlijkse subsidies voor dit PO Indexatie jaarlijkse subsidies, CPI 2023 uit CEP mrt 2022 2,4%, verder in 2024 minder subsidie door vertraging depot Boekelermeer. 2a.3 Schoonmaakkosten strand Voorafgaand aan de aanbesteding van de schoonmaakwerkzaamheden strand is er een raming gemaakt en opgevoerd in de begroting. Deze raming is te laag ingeschat en moet bijgesteld worden op basis van de werkelijk gemaakte afspraken. Het schoonmaakbedrijf heeft door de sterke prijsstijgingen van de afgelopen jaren aangegeven voor het lagere bedrag de werkzaamheden niet te kunnen verrichten. 2b.1 Mutatie kap. Lasten voor dit PO Betreft wijziging van de kapitaalslasten voor dit PO in verband met de mutaties in het investeringsschema.
2c.1 Mutatie kap. Lasten voor dit PO Betreft wijziging van de kapitaalslasten voor dit PO in verband met de mutaties in het investeringsschema. 2c.2 Maatwerk parkeervergunningen Het leveren van maatwerk in het vergunning traject levert meerkosten voor de verwerking van papieren bezoekersvergunningen en andere vragen over markt, vrijwilligersen andere vergunningen bij de coöperatie parkeerservice € 25.000,- (N). Verder huurt de gemeente naar verwachting voor circa 8 maanden een projectleider in om de vele maatwerk verzoeken te behandelen € 50.000,- (N). 3a.1 Mutatie kap. Lasten voor dit PO Betreft wijziging van de kapitaalslasten voor dit PO in verband met de mutaties in het investeringsschema. 3a.2 Leges omgevingsvergunningen reguliere stroom De mutatie bestaat uit twee componenten: 1) de reguliere stroom en 2) de uitgebreide stroom met plannen & projecten. De reguliere stroom bestaat uit alle vergunningen exclusief plannen & projecten. 1 Leges omgevingsvergunningen reguliere stroom Uit het legesonderzoek dat is gebaseerd op historische gegevens blijkt dat de gemeente Bergen gemiddeld 416 vergunningen per jaar verleend (exclusief plannen en projecten). Deze 416 vergunningen zijn goed voor een gemiddelde leges opbrengst van € 725.000,-. Op dit moment is er structureel € 650.000,- begroot.
3a.3 Leges omgevingsvergunningen plannen & projecten De afdeling plannen & projecten heeft een prognoselijst opgesteld waarin alle projecten zijn benoemd. Ieder project kent een zekerheidspercentage. Het percentage geeft inzicht in hoe groot de kans is of het project wordt vergund. Deze wordt door de
Pagina 14 van 22 Kadernota 2023 v4
Bergen, raad 12 juli 2022
projectcoördinatoren vastgesteld. In de begroting zijn enkel projecten opgenomen met een zekerheidspercentage van 75%. De verwachting voor 2022 is dat de projecten Elkshove, Hotel Nassau, Hotel Maurits, Nieuw Eyssenstein, Petrusschool, Delversduin fase 1 en Uitbreiding AH worden vergund (totale legesopbrengst van circa: € 900.000,-) De verwachting voor 2023 is dat de projecten RK St. Adelbertus, BSV-terrein, Delversduin fase 2, Watertorengebied, Visweg 45 & Abdijlaan 20 worden vergund (totale legesopbrengst van circa: € 935.000,-) De verwachtingen voor 2024, 2025 en 2026 zijn nog te onzeker om daar nu een begrotingsbedrag voor op te nemen. Dit komt vanwege de komst van de Omgevingswet en de Wet kwaliteitsborging voor het bouwen. 3a.4 Gebiedsontwikkeling Bergen Oost Voor de visie vorming maakt de gemeente plankosten. De begrote kosten zijn de kosten voor de inhuur van de externe projectleider ten behoeve van uitwerking visie naar onderstaande projecten. Er is dekking vanuit de reserve RO-projecten en is daarmee budgetneutraal voor het begrotingssaldo. 3a.5 Europese school Voor de visie vorming maakt de gemeente plankosten. De begrote kosten zijn de kosten voor de ambtelijke inzet ten behoeve van onderzoek/uitwerking van deze projecten. Er is dekking vanuit de reserve RO-projecten en is daarmee budgetneutraal voor het begrotingssaldo.
3a.6 Tennisfusie Voor de visie vorming maakt de gemeente plankosten. De begrote kosten zijn de kosten voor de ambtelijke inzet ten behoeve van onderzoek/uitwerking van deze projecten. Er is dekking vanuit de reserve RO-projecten en is daarmee budgetneutraal voor het begrotingssaldo.
3a.7 Gemeentewerf & Afvalbrengdepot Voor de visie vorming maakt de gemeente plankosten. De begrote kosten zijn de kosten voor de ambtelijke inzet ten behoeve van onderzoek/uitwerking van deze projecten. Er is dekking vanuit de reserve RO-projecten en is daarmee budgetneutraal voor het begrotingssaldo. 3a.8 BSV-terrein Voor de visie vorming maakt de gemeente plankosten. De begrote kosten zijn de kosten voor de inzet voor onderzoek/uitwerking van deze projecten. Er is dekking vanuit de reserve RO-projecten en is daarmee budgetneutraal voor het begrotingssaldo. 3a.9 Toezichthouder De Beeck In de realisatiefase van de bouw van De Beeck is extra capaciteit nodig voor het toezicht op de vergunningsvoorwaarden. Er is dekking vanuit de reserve RO-projecten en is daarmee budgetneutraal voor het begrotingssaldo. 3a.10 Watertorenterrein In het kader van deze ontwikkeling worden door de gemeente plankosten gemaakt. De gronden voor de gebiedsontwikkeling worden met een tender in de markt gezet. De begrote kosten betreffen ambtelijke inzet voor de uitwerking van de plannen. Er is dekking vanuit de reserve RO-projecten en is daarmee budgetneutraal voor het begrotingssaldo. 3a.11 Schoorl Centrum Voor de visie vorming worden plankosten gemaakt. Dit zijn kosten voor de inhuur van de externe projectleider en ambtelijke inzet ten behoeve van onderzoek/uitwerking van deze projecten.
Er is dekking vanuit de reserve RO-projecten en is daarmee budgetneutraal voor het begrotingssaldo.
Pagina 15 van 22 Kadernota 2023 v4
Bergen, raad 12 juli 2022
3a.12 Delverduin In het kader van deze ontwikkeling worden door de gemeente extra kosten ten aanzien van beroepsprocedures gemaakt. Deze kosten zijn niet verhaalbaar. Er is dekking vanuit de reserve RO-projecten en is daarmee budgetneutraal voor het begrotingssaldo. 3a.13 Opheffen reserve Sociale woningbouw Deze reserve wordt niet gebruikt en er is geen toekomstige dekking. Voorgesteld wordt om de reserve op te heffen en het bedrag te storten in de reserve RO-projecten zodat het daadwerkelijk gebruikt kan worden voor niet verhaalbare plankosten van toekomstige woningbouw projecten. 3a.14 Storting in reserve RO-projecten Het bedrag van de vrijval uit opheffing sociale woningbouw wordt gestort in reserve RO-projecten. 3a.15 Uitname reserve RO-projecten Zoals in de jaarrekening 2021 is aangegeven onder programmaonderdeel 3a had vorig jaar een uitname ad € 236.000,plaats moeten vinden. Deze vindt nu alsnog plaats. 3a.16 Kosten gebiedsontwikkeling 2022 Vanuit de BR RO-projecten worden niet verhaalbare plankosten gedekt. Dit betreffen de plankosten op 6810831 Schoorl centrum, 6810761 Watertorenterrein, 6810400 BSV terrein & Toezichthouder de Beeck, 6810671 nieuwe gemeentewerf, Tennisfusie, Europese school en gebiedsontwikkeling Bergen Oost en 6810771 Delversduin. Deze worden door deze onttrekkingen gedekt en zijn daarmee budgetneutraal voor het begrotingssaldo.
Hiervoor is wel de goedkeuring van mutatie 3a.12 en 3a.13 noodzakelijk.
3a.17 Plustaak vergunningen 2022-2023 Bergen Er is te weinig capaciteit om de stijging van het aantal vergunning aanvragen op te vangen. Afgesproken wordt dat Bergen via een plustaak van 1 september 2022 tot en met 31-12-2023 2 fte medewerker vergunning en 1fte medewerker juridisch adviseur extra beschikbaar stelt via aanname in tijdelijke dienst bij de BUCH. 3b.1 Mutatie kap. Lasten voor dit PO Betreft wijziging van de kapitaalslasten voor dit PO in verband met de mutaties in het investeringsschema. Betreft nu alleen riool en afval investeringen waarvan de afschrijvingslasten lasten via de voorzieningen afval en riool lopen en daarmee saldoneutraal zijn voor het begrotingssaldo. 3b.2 Rioolonderhoud indexatie In de overeenkomsten is opgenomen dat 1 keer per jaar de prijzen op basis van de index grond, weg en waterbouw van het CBS mogen worden verhoogd. Door de huidige problematieken in de wereld zijn de prijzen van olie en energie flink gestegen. In het onderhoud van de openbare ruimte zorgt dit voor tekorten op huidige budgetten om de werkzaamheden correct uit te kunnen voeren. Er wordt nu 3% structureel verwerkt (€ 13.350,-) en voor 2022 en 2023 wordt incidenteel 9% opgenomen (€ 51.350,-). Doordat dit via de voorziening riool loopt is dit budgetneutraal voor het begrotingssaldo.
3b.3 Locatieonderzoek ondergrondse containers € 65.000,Dit budget is bedoel om locatieonderzoek uit te voeren voor de ondergrondse containers zoals vastgesteld in het grondstoffenplan. De containers zelf worden begin 2023 geplaatst. Dit loopt via de voorziening en is daarmee budgetneutraal.
Pagina 16 van 22 Kadernota 2023 v4
Bergen, raad 12 juli 2022
3b.4 Correctie vanaf 2025 budget klimaat basisambitie Structurele budgetten programma Klimaat basisambitie niveau 2025 en 2026. In 2020 is een verkeerde code in een begrotingswijziging verwerkt waardoor de € 207.000,- voor Structurele budgetten programma Klimaat basisambitie niveau uit het ambitiedocument klimaat (raad 24-09-2020) niet als structureel in het financiële systeem is opgenomen. Bij het toevoegen van de nieuwe jaarschijf 2025 en later 2026 is dit bedrag hierdoor niet meegenomen waardoor er nu een negatief bedrag staat begroot. Dit wordt nu gecorrigeerd. 3c.1 Mutatie kap. Lasten voor dit PO Betreft wijziging van de kapitaalslasten voor dit PO in verband met de mutaties in het investeringsschema. 3c.2 Maaien en schouwen indexatie In de overeenkomsten is opgenomen dat 1 keer per jaar de prijzen op basis van de index grond, weg en waterbouw van het CBS mogen worden verhoogd. Door de huidige problematieken in de wereld zijn de prijzen van olie en energie flink gestegen. In het onderhoud van de openbare ruimte zorgt dit voor tekorten op huidige budgetten om de werkzaamheden correct uit te kunnen voeren. Voorgesteld wordt daarom om een normale indexatie van 3% structureel te verwerken en incidenteel 9% op te nemen. 3c.3 Onderhoud civiele kunstwerken Uit de uitgebreide inspectie van 2021 is gebleken dat er achterstallig onderhoud is op civiele kunstwerken.
Het is hierdoor noodzakelijk dat het onderhoudsbudget wordt verhoogd tot € 100.000,- structureel zodat de staat van onderhoud van overige en nog niet aan vervanging toe zijnde kunstwerken op peil kan worden gehouden.
3c.4 Voorziening onderhoud wegen en indexatie Zoals aan uw raad is toegezegd in de Firap 2021 wordt nu een egalisatie voorziening onderhoud wegen ingesteld waardoor grote jaarlijkse fluctuaties in de begroting worden voorkomen. In de berekening van de voorziening wordt nu voor 2022 gerekend met 9% indexatie incidenteel en 3% structureel, voor 2023 3% structureel en vanaf 2024 2% structureel. De gemiddelde toevoeging aan de nieuwe voorziening onderhoud wegen komt daarmee uit op € 1.251.000,- tot en met 2026. Verder is er een incidentele storting in de voorziening wegenonderhoud om een buffer te hebben. Dit betreft het bedrag aan inkomsten minus uitgaven in verband met Moorgelden aanleg glasvezelkabel zoals al aangekondigd in de Firap 2021 ad € 331.000,- en € 101.000,- aan vrijval budget wegenonderhoud in 2022. 3c.5 Minder leges begraafplaatsrechten In 2021 zijn er ten opzichte van 2020 beduidend minder graven uitgegeven. Dit heeft tot gevolg dat er minder rechten zijn ontvangen op graven, verlengingen en afkoop onderhoud. 3c.6 Verkoop snippergroen 2022 € 56.000,Er zijn twee transacties vanuit 2021 doorgeschoven naar 2022 (Achterweg 28 Groet en Watertorenweg 14 Egmond aan Zee) ten bedrage van € 56.000,-. Dit is budgetneutraal door storting in de algemene reserve. 4.1 Mutatie kap.
Lasten voor dit PO Betreft wijziging van de kapitaalslasten voor dit PO in verband met de mutaties in het investeringsschema.
Pagina 17 van 22 Kadernota 2023 v4
Bergen, raad 12 juli 2022
4.2 Tegenboeking mutaties omslagrente Dit betreft de tegenboeking van de mutaties in de omslagrente als onderdeel van de kapitaalslasten in de programmaonderdelen en de actualisatie van de rentetoerekening aan de reserves. Conform de BBV hoort de omslagrente tegen geboekt te worden totdat die saldoneutraal is. Dit omdat de gemeente aan totaalfinanciering doet en alleen de werkelijk te betalen rente op de leningen een effect heeft op het saldo. 4.3 Aanpassing bijdrage BUCH Betreft de aanpassing van bijdrage aan de Werkorganisatie BUCH in verband met de concept begroting 2023. 4.4 Oekraïne en Corona Zoals in de inleiding is vermeld wordt er extra budget beschikbaar gesteld. Inschatting uit brief 8 maart € 1.776.000,- maal 32,09% = € 569.918,-. 4.5 Herijking algemene uitkering In 2023 wordt nu € 7,50 per inwoner in plaats van € 15,- per inwoner korting op de algemene uitkering doorgevoerd. Hierdoor kan € 275.000,- structureel worden bijgeraamd.
4.9 Stelpost indexatie 2023 volledig inzetten Gezien de opgenomen indexaties en het saldo wordt deze stelpost nu volledig ingezet. 4.10 Toeristenbelasting Gezien de onverwachte hoge inflatie over 2022 en gezien de verwachte hogere inflatie over 2023 wordt voorgesteld om de indexatie in 2023 te verhogen met 4% tot 6% in plaats van de begrote 2%. Stijging tarief € 0,15 ten opzichte van 2022. 4.11 Forensenbelasting opbrengst Gezien de onverwachte hoge inflatie over 2022 en gezien de verwachte hogere inflatie over 2023 wordt voorgesteld om de indexatie in 2023 te verhogen met 4% tot 6% in plaats van de begrote 2%. 4.12 Parkeerbelasting Gezien de onverwachte hoge inflatie over 2022 en gezien de verwachte hogere inflatie over 2023 wordt voorgesteld om de indexatie in 2023 te verhogen met 4% tot 6% in plaats van de begrote 2%. Stijging tarief € 0,15 ten opzichte van 2022.
4.6 Actualisatie inflatievergoeding Betref de actualisatie van de inflatievergoeding aan de algemene reserve. 4.7 Stelpost herijking 2025 valt vrij Voor 2025 stond nog een stelpost herijking gemeentefonds opgenomen, deze kan nu vervallen doordat de herijking is verwerkt in de begroting. 4.8 BNG dividend bedraagt € 342.000,-. Het bedrag wordt nu structureel verhoogd.
Pagina 18 van 22 Kadernota 2023 v4
Bergen, raad 12 juli 2022
TOELICHTING OP DE MUTATIES INVESTERINGSKREDIETEN De nieuwe investeringen per cluster: Cluster
Afval Materieel Onderwijs Openbare ruimte Overige Recreatie Riolering Totaal
Krediet saldo 2022 507.000
Krediet saldo 2023
Nieuw meerjarig investeringsoverzicht per cluster:
Krediet saldo 2024
Krediet saldo 2025
Krediet saldo 2026
Cluster
Afval Materieel Onderwijs Openbare ruimte Overige Recreatie Riolering Totaal
15.000 90.000
3.680.000 147.000
597.000
162.000
0
475.000 850.000 5.005.000
Afval Dit betreft de nieuwe kredieten die voortvloeien uit het door uw raad vastgestelde grondstoffenbeleidsplan. De kosten hiervan zij al opgenomen in de begroting via het eerder door u genomen besluit. Materieel Dit betreft de aanschaf van overlevingspakken voor de reddingsbrigaden. Openbare ruimte In 2022 noodzakelijke vervanging beschoeiingen en in 2026 de nieuwe vervangingskredieten voor de nieuwe jaarschijf met betrekking tot wegen, speelplaatsen en openbare verlichting. Overige Dit betreffen investeringen voor zonnepanelen en elektra verdeelkasten voor verduurzaming van het gemeentehuis. Recreatie Betreft de vervanging van een kunstgrasveld. Riolering De nieuwe vervangingskredieten voor de nieuwe jaarschijf.
Krediet Krediet saldo saldo 2022 2023 507.000 0 52.400 15.000 2.718.000 16.512.000 9.446.680 9.640.977 228.673 147.000 8.325.331 8.045.367 2.171.653 1.057.000 23.449.737 35.417.344
Krediet saldo 2024
Krediet saldo 2025
Krediet saldo 2026
0 26.700 0 6.040.374 80.000 1.630.900 993.500 8.771.474
0 57.000 0 3.487.000 0 250.000 860.000 4.654.000
0 0 0 3.680.000 0 475.000 850.000 5.005.000
De grote verschuivingen ten opzichte van de begroting 2022 zijn: Onderwijs Het doorschuiven van 16,5 mln. aan investeringen huisvesting scholen (IHP) Recreatie Het doorschuiven van investeringen voetbalfusie en sporthal Egmond van 2022 naar 2023 en 2024 Openbare ruimte Het doorschuiven van de investering fietspad Eeuwigelaan.
Pagina 19 van 22 Kadernota 2023 v4
Bergen, raad 12 juli 2022
FINANCIËLE UITGANGSPUNTEN KADERNOTA Bij het opstellen van de P&C documenten worden de volgende financiële uitgangspunten gehanteerd: Financiële Uitgangspunten OZB Het uitgangspunt voor de indexatie van de OZB opbrengsten in het nieuwe begrotingsjaar is minimaal het indexcijfer (inflatie pNB) zoals door het rijk wordt gepubliceerd in de meicirculaire en gebruikt wordt voor de vaststelling van het rekentarief voor de OZB. Dit voor zover dit cijfer hoger is dan de standaard 2% stijging van de opbrengsten per jaar die meerjarig in de begroting wordt opgenomen. Voor 2023 wordt nu voorgesteld eenmalig met 6% te indexeren dit gezien de verwachte hoge inflatie over 2022 (verwachting mrt 2022; 5,4% voor 2022 en 2023 2,4% nu waarschijnlijk al veel hoger). Leges en heffingen Voor de overige leges en heffingen geldt ook dat de opbrengsten jaarlijks met 2% per jaar worden verhoogd (exclusief areaal uitbreiding). De opbrengsten worden afhankelijk van de hoogte van het bedrag afgerond op tientallen, honderden of duizenden euro’s. Uitzonderingen hierop zijn; Voor naheffingen parkeerbelasting, rijbewijzen en identiteitsbewijzen wordt het door het rijk vastgestelde maximum bedrag gebruikt. Bij parkeervergunningen wordt het tarief per vergunning met 2% per jaar verhoogd en niet de begrote opbrengst.
Dit om te voorkomen dat bij daling van het aantal vergunningen, de kosten per vergunning extra verhoogd moeten worden. WABO vergunning; De verwachte opbrengst is sterk afhankelijk van de economische situatie en daarmee het aantal vergunningen. Vandaar dat geen jaarlijkse stijging is opgenomen.
Parkeerbelasting Het huidige tarief 2022 is € 2,05. Uitgangspunt is dat er structureel een stijging van € 0,05 per jaar staat begroot. Voorstel is om in 2023 het tarief te verhogen met € 0,15 in plaats van de begrote € 0,05. Dit in verband met de hoge inflatie in 2022 en de verwachte hoge inflatie in 2023. Het voorgestelde tarief 2023 wordt daarmee € 2,20. Toeristenbelasting Het huidige tarief 2022 is € 1,95. Uitgangspunt is dat er structureel een stijging van € 0,05 per jaar staat begroot. Voorstel is om in 2023 het tarief te verhogen met € 0,15 in plaats van de begrote € 0,05. Dit in verband met de hoge inflatie in 2022 en de verwachte hoge inflatie in 2023. Het voorgestelde tarief 2023 wordt daarmee € 2,10. Afvalstoffen- en rioolheffing: Het uitgangspunt bij de riool- en afvalstoffenheffing is dat de heffingen kostendekkend zijn. Mocht er in een jaar minder uitgegeven zijn dan dat er aan heffingen binnen is gekomen dan wordt het teveel ontvangen bedrag gestort in de egalisatie voorziening afval c.q. riool. Als er meer is uitgegeven dan begroot dan wordt het tekort zoveel mogelijk uit de egalisatievoorziening onttrokken. De egalisatievoorziening mag niet negatief komen te staan.
Pagina 20 van 22 Kadernota 2023 v4
Bergen, raad 12 juli 2022
Doorbelastingen aan afval en riool: Er worden op dit moment geen kosten vanuit straatreiniging en/of baggeren doorbelast. Met ingang van 2022 wordt ook geen extracomptabele rente aan riool toegerekend. De algemene uitkering wordt via lopende prijzen berekend. Dit betekent dat er rekening gehouden wordt met toekomstige indexatie. Hierdoor is het van belang dat aan de lastenkant ook indexatie wordt toegepast.
Indexatie inkomsten uit verhuur en pacht: De gebruikte rekensystematiek is de rekenhulp voor bepalen van de huurverhoging zoals die door het CBS wordt gepubliceerd. In deze berekening voor de structurele indexatie van huur en pacht wordt door het CBS als indexcijfer het CPI alle huishoudens gebruikt. Voor 2023 is de uitkomst van deze rekensystematiek 2,7%. Meerjarige verwerking Indexaties: Indexaties van opbrengsten en uitgaven worden meerjarig verwerkt.
Gemeenschappelijke regelingen Meerjarig wordt voor de gemeenschappelijke regelingen uitgegaan van 2% indexatie per jaar aangezien dit de streefwaarde is van de centrale Europese bank. Voor de BUCH wordt de bijdrage aangesloten op de meerjarenbegroting BUCH. Stelpost prijsindexatie: Voor iedere nieuwe jaarschijf wordt een structurele stelpost prijsindexatie opgenomen waarvan over de inzet uiterlijk bij vaststelling van de begroting wordt besloten. Deze stelpost wordt jaarlijks met 2% per jaar verhoogd. Voor de jaarschijf 2023 is € 540.000,- structureel begroot. Deze valt gezien de indexaties en het saldo nu helemaal vrij ten gunste van het begrotingssaldo. Indexatie jaarlijkse subsidies Vanaf 2022 worden de jaarlijkse subsidies structureel geïndexeerd opgenomen met als index Nationale consumentenprijsindex (cpi) vanuit bijlage 9 van het CEP (Centraal Economisch Plan) van maart uit het huidige begrotingsjaar. In het CEP van maart 2022 staat voor 2023 nu 2,4%.
Actualisatie inflatievergoeding aan reserves Aan de algemene reserve en bestemmingsreserves waarvan dat bij instelling is aangegeven, wordt jaarlijks 2% inflatievergoeding toegevoegd. Dit wordt gemaximeerd op € 1 mln. per jaar. Hierbij wordt uitgegaan van de begrote stand per 1 januari van het betreffende jaar. Als bij de actualisatie van de inflatievergoeding aan de reserves, stand 1 januari van het jaar, een bedrag aan inflatievergoeding vrijvalt dan wordt het vrijgevallen bedrag verschoven naar structurele toevoeging aan de algemene reserve. Dit in verband met het zo laag mogelijk houden van de schuldquote. Rentelasten inzichtelijk maken bij grote uitnamen uit algemene reserve Bij uitnamen uit de algemene reserve groter dan € 1 miljoen wordt de werkelijk te betalen rente direct inzichtelijk gemaakt en in het voorstel opgenomen. Hierdoor wordt duidelijk wat de extra rentekosten zijn die door de uitnamen uit de algemene reserve ten laste van het begrotingssaldo komen.
Pagina 21 van 22 Kadernota 2023 v4
Bergen, raad 12 juli 2022
BIJLAGE 1: STAND RESERVES EN VOORZIENINGEN
Pagina 22 van 22 Kadernota 2023 v4
Bergen, raad 12 juli 2022