Document · PDF

bij Zaffier jaarstukken 2023.pdf

Gemeenteraad 20 juni 2024, gemeente Bergen (NH)Bij agendapunt: 12.6: Zaffier20.203 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 3

JAARSTUKKEN 2023

Samen kom je verder!

Zaffier jaarstukken 2023

Inhoudsopgave Inhoudsopgave ..................................................................................................... 3 Een woord vooraf vanuit de directie ......................................................................... 4 Infographics - 2023 in vogelvlucht .......................................................................... 5 1. Jaarverslag Zaffier .......................................................................................10 Missie ...........................................................................................................10 Visie ...........................................................................................................10 Gedelegeerde taken ...........................................................................................11 Doelstellingen ...................................................................................................12 Wat hebben wij bereikt? .....................................................................................12 1. Passende dienstverlening .............................................................................12 2. Toeleiding naar meedoen .............................................................................13 3. Preventie en vroegsignalering .......................................................................14 4.

Continu lerende organisatie ..........................................................................14 5. Producten uitgevoerd die niet zijn meegenomen in de begroting .......................15 1.1. Programmaverantwoording.....................................................................16 1.1.1. Re-integratie & Participatie (programmanummer 1) ................................16 1.1.2. Inkomen (programmanummer 2) .........................................................17 1.1.3. Werkbedrijf (programmanummer 3) .....................................................19 1.1.4. Beleid, Kwaliteit en Innovatie (programmanummer 4 ) ...........................20 1.1.5. Bedrijfsvoering (programmanummer 5) ................................................21 1.1.6. Directie (programmanummer 6) ...........................................................22 1.1.7. Overzicht algemene dekkingsmiddelen ..................................................23 1.1.8. Overzicht overhead ............................................................................23 1.2. Paragrafen ...........................................................................................24 1.2.1. Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing ...............................24 1.2.2. Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen .................................................27 1.2.3.

Paragraaf Financiering ........................................................................27 1.2.4. Paragraaf Bedrijfsvoering ....................................................................28 1.2.5. Paragraaf Wet open overheid ...............................................................35 1.2.6. Paragraaf Verbonden partijen ..............................................................36 2. Jaarrekening 2023 Zaffier .............................................................................37 2.1. Balans .................................................................................................37 2.2. Het overzicht van baten en lasten 2023 ...................................................39 2.3. Toelichtingen ........................................................................................40 2.3.1. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling .................................40 2.3.2. Toelichting op de balans per 31 december 2023 .....................................46 2.3.3. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen ..........................52 2.3.4. Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2023 ..54 2.3.4.1. Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid ....................54 2.3.4.2. Overzicht van incidentele baten en lasten 2023 ......................................57 2.3.4.3.

Overige overzichten ............................................................................57 2.3.4.4. WNT-verantwoording 2023 – Gemeenschappelijke Regeling Zaffier ..........58 2.4. SiSa-bijlage 2023 ..................................................................................60 2.5. Overzicht gerealiseerde baten en lasten per taakveld 2023 .........................63 2.6. Rechtmatigheidsverantwoording 2023......................................................63 2.7. Gebeurtenissen na balansdatum .............................................................67 3. Overige gegevens ........................................................................................68 3.3.1. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant .................................68 3.3.2. Vaststellingsbesluit jaarstukken 2023 ......................................................69 4. Bijlagen .....................................................................................................70 4.1. Financiële verantwoording per gemeente..................................................70

Zaffier jaarstukken 2023

Een woord vooraf vanuit de directie Het eerste bestaansjaar van Zaffier zit er op. Vorig jaar om deze tijd sloten we het jaar nog af in onze oude gedaanten van Halte Werk, Participatieteam BUCH en WNK Personeelsdiensten. Toen moest Zaffier nog beginnen: er was veel voorbereid maar – zo bleek al snel na de start – nog lang niet alles. Een hectisch jaar kunnen we nu afsluiten. De tijd is een gek ding: wanneer je vooruitkijkt in de tijd duurt het lang, wanneer je terugblikt lijkt het voorbij te zijn gevlogen. Wanneer ik persoonlijk de film van 2023 terugspoel herinner ik mij de logistieke puzzel van ICT en facilitair om iedere medewerker te voorzien van een eigen laptop en telefoon, de verhuizingen van de teams naar locatie Noord en Centrum en overal de nieuwe Zaffier logo’s op de auto’s en gebouwen. Het afscheid van de Bijzondere Ondernemingsraad en de installatie van onze nieuwe OR, gesprekken over de opzet van de nieuwe bestuur informatie en de eerste kwartaalbijeenkomst met al het personeel. Klantsystemen op orde krijgen én houden. De oplevering van steeds scherper wordende kwartaalrapportages. Onze nieuwe bedrijfsfilm. De vlogs. Het proces van de ontwikkeling van het jaarplan van Zaffier. De uitbreiding van onze dienstverlening rondom Schuldhulpverlening en de Kinderopvangtoeslag.

En zo zou ik nog wel even kunnen doorgaan… Onze nieuwe naam is Zaffier, onze ‘pay-off’ is: Samen kom je verder. In ons geval denk ik dat dit niet zomaar een mooie kreet is, ik denk dat onze ‘strijdkreet’ echt waar is. Want als mijn eigen herinneringen een weergave zijn van het kleine steentje dat ikzelf afgelopen jaar heb mogen bijdragen aan Zaffier dan is het duidelijk – gezien wat er allemaal gebeurd en bereikt is – dat er nog heel veel anderen zijn geweest die ook hun steentje hebben bijdragen. In 2023 heeft Zaffier betere resultaten voor de inwoner gerealiseerd. Zo hebben wij ingezet op harmonisatie van beleid. Zodat het op postcodeniveau voor de inwoner geen verschil uit mag maken waar hij recht op heeft. Door te kiezen voor een splitsing in rechtmatigheid (alles rondom inkomen) en doelmatigheid (alles rondom re-integratie) is er meer ruimte en focus gekomen voor de consulenten om de inwoner de juiste ondersteuning te bieden. Het is complex om én doelmatigheid én rechtmatigheid in één functie uit te voeren. Iemand begeleiden naar werk en uitkeringsonafhankelijk maken vraagt om andere specifieke competenties dan het juridische recht op een uitkering vast te stellen. De consulent re-integratie kijkt resultaatgericht met een sociale bril.

De weg naar werk dient zo kort mogelijk te zijn en zo lang als nodig; een zakelijke blik met nadruk op eigen verantwoordelijkheid en motivatie van de inwoner. Ik wil onze bestuurders bedanken voor het vertrouwen dat zij in ons stellen. Een nieuwe gemeenschappelijke regeling heeft tijd nodig om tot wasdom te komen, gelukkig leeft dat besef breed bij onze opdrachtgevers. Door het gestelde vertrouwen voelen wij ons des meer geïnspireerd om de ambities van Zaffier zo snel en zo goed mogelijk waar te maken!

“Samen hebben we in het eerste jaar bergen verzet, samen hebben we ons opnieuw moeten uitvinden en samen staan we voor Zaffier! – Jacco Mokveld, directeur Zaffier

Zaffier jaarstukken 2023

Infographics - 2023 in vogelvlucht Klanten in de bijstand Ons doel is om klanten preventief te ondersteunen, zodat er minder mensen in de bijstand komen. Komen ze toch in de bijstand? Dan ligt onze focus om ze weer financieel onafhankelijk te maken zodat bijstand niet meer nodig is. In de cijfers hieronder laten we zien hoe we ervoor staan.

Verdeling aantal uitkeringen dat is beëindigd per gemeente

Ondersteuning naar werk Een betaalde baan, zodat je financieel onafhankelijk bent. Dat is een wens die wij voor elke inwoner hebben. Onze dienstverlening is er dan ook op gericht om zoveel mogelijk inwoners te ondersteunen naar die baan.

Zaffier jaarstukken 2023

Ondersteuning naar meedoen Iedereen doet naar vermogen mee, of dat nou een betaalde baan, een stage of vrijwilligerswerk is. Meedoen aan de maatschappij is cruciaal voor de fysieke en mentale gezondheid van de inwoners. Ons doel is dan ook om zoveel mogelijk inwoners te begeleiden naar werk.

Zaffier jaarstukken 2023

Preventie en vroegsignalering Door preventief te werken en er tijdig bij te zijn kunnen we (ergere) financiële problemen voorkomen. Onze collega’s gaan dan ook actief langs bij de inwoners waarvan we signalen van mogelijke financiële problemen ontvangen. Ons doel is om zoveel mogelijk inwoners preventief te ondersteunen.

Schuldhulpverlening Geldzorgen of schulden kunnen iedereen overkomen, bijvoorbeeld door het verlies van een baan of als iemand te maken heeft met hoge onverwachte kosten. Grip verliezen op de financiële situatie is dan ook niet gek. Er zijn in onze regio meerdere voorzieningen waar inwoners terecht kunnen. Onze collega’s ondersteunen hierin.

Zaffier jaarstukken 2023

Rondkomen Inwoners die een inkomen hebben tot 120% van het wettelijk minimum loon (Dijk en Waard 150%) kunnen bijzondere bijstand aanvragen. Bijzondere bijstand is ondersteuning voor de inwoner die onder bijzondere omstandigheden noodzakelijke kosten niet kan betalen. Ook zijn er allerlei regelingen voor deze doelgroep. Ons doel is dat er meer gebruik wordt gemaakt van deze regelingen en de bijzondere bijstand.

Jongeren Voor jongeren tot 27 jaar met een hulpvraag is het jongerenpunt “Check-In ”in het leven geroepen. Onze jongerenadviseurs helpen de jongeren op het gebied van werk, inkomen en onderwijs.

Zaffier jaarstukken 2023

Inburgeren Inburgeren kan een hele uitdaging zijn. De taal, Nederlandse cultuur en de Nederlandse manier van wonen en werken. Zaffier ondersteunt deze doelgroep, zodat zij ook meedoen in onze samenleving.

Zaffier jaarstukken 2023

1. Jaarverslag Zaffier

Missie Zaffier biedt zekerheid en vertrouwen: een vangnet voor (tijdelijke)ondersteuning en een springplank om verder te groeien.

Visie Zaffier biedt integrale dienstverlening op het gebied van participatie, werk, inkomen, schuldhulpverlening en inburgering. We richten ons op het bieden van ondersteuning, op preventie en vroegsignalering. Zaffier doet wat nodig is voor inwoners die onze ondersteuning nodig hebben en dit niet zelf kunnen regelen of organiseren. We ondersteunen inwoners vanuit vertrouwen met persoonlijke aandacht en maatwerk. We zetten in op de ontwikkeling, kansen en talenten van inwoners om naar vermogen mee te doen in de samenleving. We geven inwoners het vertrouwen dat het veilig genoeg is om stappen te maken en bieden zekerheid – als het nodig is – om een stap terug te doen. Zaffier is bereikbaar, laagdrempelig en toegankelijk en sluit aan bij de lokale toegang van elke gemeente. We werken samen met de inwoners, werkgevers, maatschappelijke partners en het sociaal domein. Zaffier is een wendbare sociale infrastructuur die meebeweegt met de leefwereld van de inwoner en de veranderingen in de maatschappelijke en politieke omgeving.

Zaffier jaarstukken 2023

Gedelegeerde taken In de regio Alkmaar optimaliseren we de mogelijkheden om mensen naar vermogen deel te laten nemen in de samenleving en perspectief te bieden op deelname. We sluiten aan bij het leven van mensen. De uitvoering van de volgende wetten zijn gedelegeerd aan Zaffier: • Participatiewet (PW); • Wet Sociale Werkvoorziening (WSW); • Besluit bijstandsverlening zelfstandigen 2004 (BBZ 2004); • Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW); • Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ); • Wet gemeentelijke schuldhulpverlening (WGS); • Wet structuur uitvoeringsorganisatie werk en inkomen (SUWI); • Nieuwe wet inburgering en • Bijzondere bijstand en uitvoering van bepaalde minimaregelingen. Mede inbegrepen zijn de op hiervoor genoemde wetten gebaseerde verordeningen, overige algemeen bindende voorschriften en beleidsregels van de deelnemende gemeenten.

Zaffier jaarstukken 2023

Doelstellingen 1. 2. 3. 4. 5.

Passende dienstverlening; Toeleiding naar meedoen; Preventie en vroegsignalering; Continu lerende organisatie en Producten die niet zijn meegenomen in de begroting.

Wat hebben wij bereikt? 1. Passende dienstverlening Deze doelstelling bestaat uit de volgende onderdelen: • Breed offensief; • Simpel switchen; • Cultuursensitief werken voor de consulent; • Bieden van meer klantcontact en maatwerk en • Kwetsbare huishoudens. Pilot Simpel Switchen In september 2023 is een start gemaakt met de pilot Simpel Switchen, in samenwerking met de deelnemende gemeenten van Zaffier, UWV en zorgaanbieders Esdégé Reigersdaal en Kust en Vliegwerk. De pilot zal bijdragen aan een intensievere integrale samenwerking waarbij een werkwijze Simpel Switchen wordt ontwikkeld. Instrumentengids Eva Er is een start gemaakt met de implementatie van de instrumentengids Eva. Eva staat voor Effectief, Vakbekwaam en Actueel en is een website die Zaffier kan vullen met lokale instrumenten die bijdragen aan maximaal meedoen in de maatschappij en/of de begeleiding naar werk. Bijzondere Bijstand (BB) Binnen het team BB is ingezet om de dienstverlening aan niet klanten te verbeteren door integrale samenwerking met het maatschappelijke veld. Het afgelopen jaar hebben we ingezoomd op maatwerk en heeft studietoeslag een beter onderkomen gekregen bij team 27-. Kwetsbare huishoudens Met de samenwerking tussen Participatie, Jeugd en Wmo hebben wij integrale processen verbeterd.

Het resultaat hiervan is dat wij van alle perspectieven elkaar op de hoogte hebben gehouden wat er in kwetsbare (multi probleem)huishoudens speelt. Ook hebben wij ons voorbereid op het Wetsvoorstel aanpak meervoudige problematiek sociaal domein (Wams), Participatiewet in balans en de Wet handhaving sociale zekerheid. De beoogde ingangsdatum voor deze wetten ligt nu in januari 2025. Aanpak jeugdwerkloosheid, Programma voortijdig schoolverlaters, kenniskring kwetsbare jongeren Vanuit beleid wordt aangesloten bij deze verschillende netwerken en programma’s waarbij op lokaalen arbeidsmarktregioniveau wordt gekeken naar projecten en programma’s in het kader van de aanpak jeugdwerkloosheid en voorkomen van voortijdig schoolverlaters.

Zaffier jaarstukken 2023

Regionale samenwerking in RPA verband Binnen het Regionaal Platform Arbeidsmarktbeleid (RPA) werken we samen om het beleid van de verschillende gemeenten/samenwerkingsverbanden in de regio ten aanzien van de dienstverlening aan de doelgroepen waar gemeenten voor verantwoordelijk zijn te harmoniseren. Zo is de re-integratieverordening Participatiewet gezamenlijk regionaal geschreven en vastgesteld door WerkSaam West-Friesland, Zaffier en de gemeente Den Helder. Maar ook beleidsregels m.b.t. scholing, jobcoaching, beschut werken en andere re-integratievoorzieningen. Op die manier bereiken we eenduidigheid en uniformiteit voor de inwoners én werkgevers in onze arbeidsmarktregio.

2. Toeleiding naar meedoen Deze doelstelling bestaat uit: • Inzetten op detacheren en werken op locatie; • Inzetten op meedoen; • Vliegwiel: inzetten op loonkostensubsidie en de begeleidingskosten; • Inburgering; • Praktijkleren en • Inzetten op om-, her- en bijscholingstrajecten en loonkostensubsidie. Toekomstbestendig Werkbedrijf Wij zijn er goed in om productie en werknemersvaardigheden te halen uit mensen die tot een doelgroep behoren die op de reguliere arbeidsmarkt aan de kant staan. Om nog meer mensen aan het werk te helpen en dus bestaanszekerheid te geven, moeten wij onze begeleidingsvormen en partnerschap met werkgevers nog beter inzetten. Het vliegwiel zal ingezet worden om inwoners een goede opstap te geven. Daarnaast is het om toekomstbestendig te blijven belangrijk om een goed verzuimbeleid te hebben dat uitvoerbaar en effectief is. Kopgroep In 2023 Is Zaffier begonnen met de kopgroep: Het nadenken over welke trajecten onze inwoners en medewerkers van het werkbedrijf nodig hebben om een volgende stap te kunnen maken, het liefst eindigend in een mooie reguliere baan. Ontwikkeling van de consulent als instrument We zijn gestart met het programma train de trainer zodat wij specifieke trainingen kunnen aanbieden aan onze inwoners. Al onze klantgroepen zijn in beeld gebracht en op de juiste manier geregistreerd conform de vaststelling van onze klantgroepen.

Er is extra ingezet op jongeren met een Eritrese afkomst met stichting Nieuwland. Inburgering Zaffier heeft in 2023 meer statushouders opgevangen dan voorgaande jaren. Veel van hen vallen onder de nieuwe Wet inburgering 2021. Redenen van de verhoogde instroom is de verhoogde taakstelling opvang statushouders. Binnen team Inburgering is er extra ingezet op jongeren door hier consulenten op te zetten met affiniteit voor deze doelgroep. Collectieve zorgverzekering minima pakketkeuze Het aantal aanvullende pakketten waaruit inwoners van de gemeenten Bergen NH, Uitgeest, Castricum en Heiloo kunnen kiezen is teruggebracht van drie naar twee pakketten. De verzekerden zijn automatisch omgezet naar het meest voordelige pakket.

Zaffier jaarstukken 2023

3. Preventie en vroegsignalering Deze doelstelling bestaat uit: • Samenwerking verbreden met het MBO-onderwijs (project Nazorg en Begeleiding); • Schuldhulpverlening en meldpunt vroegsignalering van schulden en • Jongeren in beeld 23-27 jaar. Samenwerking verbreden met het MBO-onderwijs (project Nazorg en Begeleiding) In 2023 is in het kader van de samenwerking ingezet op het voeren van driegesprekken (doorstroompunt, Zaffier en onderwijs) daar waar het gaat om de gezamenlijke doelgroep van voortijdige schoolverlaters (jongeren < 23 jaar zonder startkwalificatie). Schuldhulpverlening en meldpunt vroegsignalering van schulden In 2023 hebben wij geïnvesteerd in het doorontwikkelen van het meldpunt dat wordt gebruikt voor de vroegsignalering om zo meer in te kunnen zetten op contact met de inwoner. Door de investering en het automatiseren van een aantal acties is er meer tijd voor de persoonlijke gesprekken en worden er meer huisbezoeken afgelegd door de collega’s van vroegsignalering. Wij ondernemen minimaal 4 contactpogingen om de klant te bereiken. Begin 2023 hadden wij een bereik van 13%. Nu is dit gemiddeld 25%. Jongeren in beeld 23-27 jaar Vanaf 2023 ontvangt Zaffier de signalen vanuit het inlichtingenbureau betreffende de tool Jongeren in Beeld.

De signalen hebben betrekking op jongeren tot 27 jaar die geen werk hebben of een laag inkomen (< € 473,- p.m.) en geen schoolinschrijving. Na het analyseren van deze gegevens worden jongeren outreachend benaderd vanuit Jongerenpunt Check-In met de vraag of hulp/advies gewenst is.

4. Continu lerende organisatie Deze doelstelling bestaat uit: • Werkprocessen optimaliseren; • Deskundigheid bevordering van de medewerkers; • Harmonisatie beleid; • Inzet innovatieve apps en instrumenten en • Drie worden één. Schuldhulpverlening Halverwege 2023 zijn de looptijden van de trajecten voor schuldhulpverlening gehalveerd naar 18 maanden. Hierin hebben wij ons aanmeldproces doorlopen en het werkproces herzien. Laagdrempeligheid en dichtbij de inwoner staan hierin centraal. Om de trajecten te versnellen zijn wij aangesloten bij het schuldenknooppunt wat zorgt voor een snellere doorlooptijd. Hierdoor blijft er meer tijd over om in gesprek te gaan met de inwoner. Vergroten van kennis Bij de start van Zaffier hebben de consulenten inkomen een nieuw takenpakket gekregen (o.a. uitvoeren van bijzondere bijstand, boete, terugvordering en handhavingstaken). Er is veel ingezet op kennisvergroting, zodat de kwaliteit van de dienstverlening gewaarborgd blijft. Werkprocessen zijn ontwikkeld en geïmplementeerd en waar nodig verder verbeterd. Ook zijn de aanvraagformulieren vereenvoudigd.

Zaffier jaarstukken 2023

Harmonisatiebeleid Het uit te voeren beleid door Zaffier is opnieuw vastgesteld. Hiertoe zijn alle verordeningen door de gemeenteraden en de beleidsregels door het bestuur van Zaffier opnieuw vastgesteld. Vanuit het Breed offensief is een nieuw re-integratieverordening opgesteld. Deze is arbeidsmarktregio breed geharmoniseerd. De harmonisatie heeft bijgedragen aan een intensievere samenwerking binnen de verschillende arbeidsmarktregio’s en gezorgd voor een eenduidige werkwijze en daarmee de werkgevers uit verschillende arbeidsmarktregio’s ontzorgd.

5. Producten uitgevoerd die niet zijn meegenomen in de begroting Energietoeslag 2023 Het Rijk heeft ook voor 2023 een energietoeslag in de vorm van categoriale bijzondere bijstand mogelijk gemaakt. Zaffier heeft eind oktober 2023 de eerste betalingen aan de inwoners gedaan. Extra ondersteuning energiekosten middeninkomens Zaffier heeft aan inwoners van de gemeenten Bergen NH, Dijk en Waard en Uitgeest met een middeninkomen extra ondersteuning in de energiekosten geboden. En deze ondersteuning loopt door tot 1 augustus 2024. Herstel operatie kinderopvang toeslagaffaire Zaffier ondersteunt ouders die getroffen zijn door kinderopvang toeslagaffaire. De operatie is een complexe klus en groter dan werd voorzien. De ervaringen met de brede aanpak zijn positief, we zien dat herstel van vertrouwen mogelijk is, maar alleen met maatwerk, aandacht en zorgvuldigheid. Vanaf 1 september 2023 voeren we de hersteloperatie kinderopvangtoeslag ook uit voor de gemeenten Bergen NH, Uitgeest, Castricum en Heiloo.

Zaffier jaarstukken 2023

1.1. Programmaverantwoording 1.1.1. Re-integratie & Participatie (programmanummer 1) Bij Re-integratie en Participatie vindt het eerste gesprek plaats. Daar wordt met de inwoner besproken wat nodig is om actief mee te doen in de samenleving. Dit begint met de beoordeling of mensen dit zelf kunnen of dat begeleiding nodig is vanuit Zaffier. Bemiddeling naar een baan, inzet van loonkostensubsidie, een traject, een werkervaringsplek, een beschutte/beschermde plek (het onafhankelijk zijn van de uitkering) een participatietraject (vrijwilligerswerk of een andere vorm van activering) of een inburgeringstraject (allen passend bij de mogelijkheden van de inwoner) is het doel van ons cluster. Wij doen dit met een open houding, wij luisteren en sluiten aan op de wensen en mogelijkheden van onze inwoners. Wij kijken niet alleen naar participatie vraagstukken maar kijken ook waar de vraagstukken op andere domeinen liggen en kijken hoe wij deze problemen samen met de inwoner en andere sociale partners kunnen oplossen. Daarom werken wij nauw samen en leggen wij naast interne ook externe verbindingen zoals de lokale toegang, werkgevers, het sociaal domein, UWV, het onderwijs, het welzijnswerk, de zorg, het RPA, etc.

“Wij zijn zowel een springplank als een vangnet voor onze inwoners die een beroep op ons doen.” – Yvonne Buwalda, clustermanager Re-integratie en Participatie Doelstellingen De doelstellingen van dit cluster is afstappen van de standaardprogramma’s en per inwoner kijken wat echt nodig is. Het participatiebudget het meest effectief inzetten, gericht op de maatschappelijke effecten. Wat hebben wij gedaan? • • • • • • • •

Opvang van meer statushouders; Versnelde opvang statushouders; Invoer uitstroompremie voor bijstandsklanten bij gehele uitstroom naar arbeid; Pilot Simpel Switchen gestart; Samenwerking Doorstroompunt en Check-In; Vernieuwing beleid Social Return on Investment (SROI); Europese aanbesteding voor een aantal onderdelen van de Wet inburgering 2021 en Jobhunter aangenomen om onze meest kwetsbare doelgroep te bemiddelen naar een baan.

Zaffier jaarstukken 2023

Wat heeft het gekost? Cluster Re-integratie & Participatie Bedragen x € 1.000,Baten Lasten Netto opbrengsten Kosten overhead Bedrijfsresultaat Subsidie resultaat Producten en specials Programma's Gemeentelijke bijdragen Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten Gerealiseerd resultaat

Realisatie 2023 6.987 10.914 -3.927 7.117 11.044

Begroting 2023 5.662 10.933 -5.271 6.695 11.966

2.551 8.270 2.141 12.962

2.023 7.801 2.141 11.965

1.918

-1

Zie paragraaf 2.3.4.1 (analyse begrotingsafwijking en begrotingsrechtmatigheid) op pagina 55 tot en met 57 voor de analyse en nadere toelichting op de afwijkingen tussen realisatie 2023 en de begroting 2023.

1.1.2. Inkomen (programmanummer 2) Het cluster inkomen voorziet in het toekennen van het recht op bijstand, levensonderhoud of bijzondere bijstand en kijkt hierbij naar de ondersteuningsvraag, en welke mogelijkheden er zijn. De consulenten denken en handelen vanuit de intentie van de wetgever; ze bieden integrale ondersteuning daar waar nodig ter bevordering van de zelfredzaamheid en participatie en leveren maatwerk. Ze leggen de verbinding met elkaar en de inwoner. Ze houden toezicht op naleving van de afspraken en handhaven daar waar nodig. Ze leggen rechten en plichten op juiste, eenduidige en begrijpelijke wijze uit. Daarnaast houdt het cluster zich bezig met financiële problemen van inwoners. Het cluster inkomen zorgt voor financiële stabiliteit, waardoor de inwoner rust in zijn hoofd krijgt en kan blijven meedoen in de samenleving. Verder worden tal van preventieve middelen ingezet ter voorkoming van financiële problemen. Ook voert het cluster de hersteloperatie gedupeerden toeslagenaffaire, leefgeldregeling voor ontheemden, energietoeslag en de TOZO-maatregelen uit.

“Wij streven naar financiële onafhankelijkheid, zelfredzaamheid en het meedoen van onze inwoners.” – Yaser Dara’ibaf, clustermanager Inkomen Doelstelling De doelstelling van dit cluster over 2023 was het proces vereenvoudigen en korter maken. ‘Wat simpel kan, simpel organiseren’.

Zaffier jaarstukken 2023

Wat hebben wij gedaan? • Halvering looptijden van de trajecten voor schuldhulpverlening; • Herziening en efficiënter inrichting werkinstructies bij Vroegsignalering en team Handhaving; • Uitbetaling energietoeslag 2023 in de vorm van categoriale bijzondere bijstand; • Extra ondersteuning energiekosten aan middeninkomens; • Controle juistheid leefgeldverstrekking aan ontheemde Oekraïners; • Omzetten collectieve zorgverzekering pakketten voor de inwoner naar het meest voordelige pakket; • Uitvoeren herstel operatie kinderopvang toeslagaffaire vanaf september 2023 ook voor gemeenten Bergen NH, Uitgeest, Castricum en Heiloo en • Pilot armoedebeleid Dijk en Waard – project integrale aanpak sociaal domein. Wat heeft het gekost? Cluster Inkomen Bedragen x € 1.000,Baten Lasten Netto opbrengsten Kosten overhead Bedrijfsresultaat Subsidie resultaat Producten en specials Programma's Gemeentelijke bijdragen Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten Gerealiseerd resultaat

Realisatie 2023 70.898 82.379 -11.481 11.102 22.583

Begroting 2023 104 6.900 -6.796 12.179 18.975

3.308 11.583 7.616 22.507

4.460 6.900 7.616 18.976

-76

Zaffier jaarstukken 2023

1.1.3. Werkbedrijf (programmanummer 3) Het Werkbedrijf als cluster is een middel om een doel te bereiken. Namelijk: het creëren van een opstap naar zelfstandigheid en (regulier) werk. Wij faciliteren inwoners met begeleiding, assessments, opleiding en werkervaring om zo hun arbeidspotentieel te vergroten. Daarnaast zijn er mensen werkzaam in het Werkbedrijf die waarschijnlijk de stap helemaal naar de reguliere arbeidsmarkt niet gaan bereiken. Voor deze medewerkers bieden wij waarde toevoegend werk, waarin zij voldoende uitdaging krijgen passend bij wat zij kunnen dragen. Ook is het realiteit dat voor sommigen werken niet meer (volledig) haalbaar is. Voor hen gaan wij verder op zoek naar mogelijkheden in dagbesteding en vrijwilligerswerk.

“In het Werkbedrijf wordt ‘echt’ werk gedaan.” – Tessa van Gorkum, clustermanager Werkbedrijf Doelstelling Het creëren van een opstap naar zelfstandigheid en regulier werk. Wat hebben wij gedaan? • • • •

Nauwere samenwerking met het cluster Re-integratie; Pilot Simpel Switchen gestart; Inzet duurzame opdrachten voor Montage & Verpakking en Start van de kopgroep.

Zaffier jaarstukken 2023

Wat heeft het gekost? Cluster Werkbedrijf Bedragen x € 1.000,Baten Lasten Netto opbrengsten Kosten overhead Bedrijfsresultaat Subsidie resultaat Producten en specials Programma's Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten Gerealiseerd resultaat

Realisatie 2023 27.365 16.603 10.762 13.062 2.300

Begroting 2023 26.302 15.649 10.653 13.764 3.111

0 2.806 2.806

665 2.446 3.111

506

1.1.4. Beleid, Kwaliteit en Innovatie (programmanummer 4 ) Het cluster Beleid, Innovatie & Kwaliteit werkt in opdracht van het bestuurlijke opdrachtgeversoverleg of vanuit een individuele gemeente indien deze een eigen lokale kleur wil toevoegen, geadviseerd over het te voeren strategisch en tactisch beleid. Daarnaast wordt hier de kwaliteitsbewaking vormgegeven, omdat deze ook input is voor beleidsontwikkeling. Binnen dit cluster wordt ook bezwaar & beroep uitgevoerd.

Doelstellingen Ook al is iets gedelegeerd, er wordt rekening gehouden met de lokale kleur van de gemeente. Ons streven is om tot 90% harmonisatie van het beleid te komen, de overige 10% blijft lokale kleur van de gemeente. Wat hebben wij gedaan? • • • • •

Opbouw en start cliëntenadviesraad Zaffier; Verordeningen opnieuw vastgesteld door de gemeenteraden; Harmonisatie beleidsregels door bestuur; Aansluiting bij verschillende netwerken en programma’s in het kader van de aanpak jeugdwerkloosheid en voorkomen van voortijdige schoolverlaters en Voorstel tot het instellen van een gemeenschappelijke adviescommissie.

Zaffier jaarstukken 2023

Wat heeft het gekost? Cluster Beleid, Kwaliteit en Innovatie Bedragen x € 1.000,Baten Lasten Netto opbrengsten Kosten overhead Bedrijfsresultaat Subsidie resultaat Producten en specials Gemeentelijke bijdragen Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten Gerealiseerd resultaat

Realisatie 2023 0 0 0 2.907 2.907

Begroting 2023 36 37 -1 2.124 2.125

330 1.795 2.125

-782

1.1.5. Bedrijfsvoering (programmanummer 5) Bedrijfsvoering ondersteunt Zaffier op het gebied van personeel, informatievoorziening, organisatie, financiën, facilitaire zaken, automatisering, communicatie en huisvesting. Sinds de oprichting van Zaffier werken we toe naar een toekomstbestendige dienstverlening. Hiermee bedoelen we dat we ons werk zo organiseren dat we de opgaven die op ons af komen aan kunnen. “Goede samenwerking tussen de verschillende disciplines is de sleutel tot succes.” – Pieter Jan, clustermanager Bedrijfsvoering Doelstellingen Efficiëntie en effectiviteit doorvoeren en werken naar een toekomstbestendige dienstverlening en ondersteuning op maat. Wat hebben wij gedaan? • • •

Opstellen van zeven kernprincipes (partnerschap, integraliteit, mensgerichtheid, organisatiebeheer, ontwikkelingsgerichtheid, verachtingsmanagement en toegankelijkheid); Analyse van de zeven kernprincipes op vier niveaus (individu, team, cluster en organisatie) om ontwikkelgebieden inzichtelijk te krijgen en Diverse personeelsregelingen opgesteld voor Zaffier.

Zaffier jaarstukken 2023

Wat heeft het gekost? Cluster Bedrijfsvoering Bedragen x € 1.000,Baten Lasten Netto opbrengsten Kosten overhead Bedrijfsresultaat Subsidie resultaat Gemeentelijke bijdragen Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten Gerealiseerd resultaat

Realisatie 2023 1.530 1.176 354 5.813 5.459

Begroting 2023 1.203 1.060 143 5.707 5.564

5.563 5.563

104

-1

1.1.6. Directie (programmanummer 6) Het managementteam (MT) bestaat uit vijf clustermanagers, de directeur en de staf bestaande uit de concerncontroller en de strategisch beleidsadviseur. De directeur legt verantwoording af aan het bestuur en stuurt het MT aan. Het MT en directie houden contact met de deelnemende gemeenten en zorgen voor een goede aansluiting tussen de beleidsinhoudelijke planning & control-cyclus van de gemeente en die van Zaffier en onderhouden contacten met de strategisch adviseurs van de gemeenten en de individuele portefeuillehouders over beleidskaders en dienstverlening.

Doelstellingen De directeur geeft dagelijks leiding aan de organisatie. De strategisch adviseur heeft als rol het contact te onderhouden met de deelnemende gemeenten en te zorgen voor een goede aansluiting tussen de beleidsinhoudelijke P&C-cycli van de gemeenten en die van Zaffier. De concerncontroller ziet erop toe, dat er voldoende checks and balances zijn, gericht op realisatie van het strategisch beleid alsmede op het actueel houden van de risico-analyse en de daarbij passende beheersmaatregelen. Wat hebben wij gedaan? • Verantwoording afgelegd aan bestuur; • P&C-cycli voor zowel beleids- alsmede financieel inhoudelijk aangesloten bij die van de deelnemende gemeenten en • Checks and balances ingericht.

Zaffier jaarstukken 2023

Wat heeft het gekost? Directie Programma 6 - concern Baten Lasten Netto opbrengsten Kosten overhead Bedrijfsresultaat Subsidie resultaat Gemeentelijke bijdragen Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves: Programma - concern Subtotaal mutaties reserves Gerealiseerd resultaat

Realisatie 2023 349 573 -224 2.392 2.616

Begroting 2023 36 84 -48 1.324 1.372

1.372 1.372

61 61

0 0

-1.183

1.1.7. Overzicht algemene dekkingsmiddelen Zaffier kent geen beleid inzake algemene dekkingsmiddelen. De financiële uitkomsten worden in onderstaand overzicht gepresenteerd. Algemene dekkingsmiddelen (bedragen x € 1.000,-) Overige algemene dekkingsmiddelen Saldo van de financieringsfunctie (rente UG -/- rente OG) Totaal

Realisatie 2023 47.335 102 47.437

Begroting 2023 43.112 100 43.212

Realisatie 2023 29.677 2.966 5.487 4.262 42.392

Begroting 2023 28.748 3.638 5.020 4.387 41.794

1.1.8. Overzicht overhead Overzicht overhead (bedragen x € 1.000,-) Personeelskosten Onderhoudskosten Dienstverlening door derden Overige bedrijfslasten Totaal

Zaffier jaarstukken 2023

1.2. Paragrafen

1.2.1. Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen is de mate waarin Zaffier in staat is middelen vrij te maken om substantiële tegenvallers op te vangen zonder dat dit het bestaande beleid aantast. Het gaat zo gezegd om de robuustheid van de balans. Het weerstandsvermogen bestaat dus uit de relatie tussen enerzijds de weerstandscapaciteit (dit zijn de middelen waarover Zaffier beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken) en anderzijds alle risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie van Zaffier (de risicodekking van zaken waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen en waarvoor geen verzekeringen zijn afgesloten). Weerstandscapaciteit Eigen vermogen Bedragen x € 1.000,Algemene reserve Bestemmingsreserves Het gerealiseerd resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Totaal

Boekwaarde 31-12-2023 0 0

Boekwaarde 31-12-2022 0 0

488

Zaffier beschikt op dit moment niet over een eigen weerstandsvermogen. De gekwantificeerde risico’s moeten worden opgenomen in het weerstandsvermogen van de deelnemende gemeenten. Reserves en voorzieningen De algemene reserve wordt gevormd uit de behaalde exploitatieresultaten. De voorzieningen zijn opgenomen tegen de nominale waarde. Stille reserves De stille reserves zijn de direct en niet-direct kwantificeerbare eigendommen van Zaffier. Hierbij valt te denken aan het verschil tussen de boekwaarde van ons onroerend goed en de daadwerkelijke (actuele/markt) waarde. Zaffier heeft geen stille reserves. Inventarisatie van de risico’s In elke vorm van bedrijfsvoering ontstaan risico’s en onzekerheden. Hierbij moet voornamelijk gedacht worden aan zaken die niet te beïnvloeden zijn en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. Zie risicoparagraaf voor de gekwantificeerde risico’s van Zaffier op pagina 31 van de paragraaf Bedrijfsvoering (hoofdstuk 1.2.4). Beleid In de bijdrageverordening is, in overeenstemming met de FUGR, opgenomen dat het eigen vermogen mag groeien naar maximaal 2,5% van de totale lasten.

Zaffier jaarstukken 2023

Kengetallen Het BBV heeft bepaald dat in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing een verplichte basisset van financiële kengetallen moet worden opgenomen. De kengetallen geven gezamenlijk op eenvoudige wijze inzicht aan stakeholders over de financiële positie van Zaffier. Kengetallen Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

2023 0,35% 0,35% 2,42% 0,53%

Begroting 2023 2,69% 2,69% 0,00% 0,00%

2022 0,73% 0,73% 0,72% 1,29%

Een toelichting op het bepalen van de kengetallen is hieronder te vinden. Netto schuldquote De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van Zaffier ten opzichte van de eigen middelen. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Toelichting op berekening kengetallen (bedragen x € 1.000,-) A. Vaste schulden (cf. art. 46 BBV) B. Netto vlottende schuld (cf. art. 48 BBV) C. Overlopende passiva (cf. art. 49 BBV) D. Financiële activa (cf. art. 36 lid d, e en f) E. Uitzettingen < 1 jaar (cf. art. 39 BBV) F. Liquide middelen (cf art. 40 BBV) G. Overlopende activa (cf. art. 40a BBV) H. Totale baten (cf. art. 17 lid c BBV (dus excl. mutaties reserves)) Netto schuldquote (A+B+C-D-E-F-G)/H x 100%

2023 1.890 9.983 7.368 14.047 3.307 1.342 154.433 0,35%

Begroting 2023 1.894 11.663 600 10.000 1.350 750 76.457 2,69%

2022 1.997 5.352 1.082 7.397 51 578 55.589 0,73%

De schuldquote komt laag uit. De omvang van netto vlottende schuld is iets hoger dan de uitzettingen. Dit wordt vooral veroorzaakt door de leningenportefeuille. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Om inzicht te verkrijgen in hoeverre sprake is van doorlenen, wordt de netto schuldquote zowel inals exclusief doorgeleende gelden weergegeven. Op die manier wordt duidelijk in beeld gebracht wat het aandeel van de verstrekte leningen is en wat dit betekent voor de schuldenlast. De wijze waarop de netto schuldquote gecorrigeerd voor de doorgeleende gelden wordt berekend is gelijk aan de netto schuldquote, met dien verstande dat bij de financiële activa ook alle verstrekte leningen worden opgenomen (zie artikel 36 lid b en c van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV)).

Zaffier jaarstukken 2023

Omdat er geen financiële activa op de balans staat van Zaffier is de gecorrigeerde netto schuldquote gelijk aan de niet gecorrigeerde netto schuldquote . Toelichting op berekening kengetallen (bedragen x € 1.000,-) A. Vaste schulden (cf. art. 46 BBV) B. Netto vlottende schuld (cf. art. 48 BBV) C. Overlopende passiva (cf. art. 49 BBV) D. Financiële activa (cf. art. 36 lid d, e en f) E. Uitzettingen < 1 jaar (cf. art. 39 BBV) F. Liquide middelen (cf art. 40 BBV) G. Overlopende activa (cf. art. 40a BBV) H. Totale baten (cf. art. 17 lid c BBV (dus excl. mutaties reserves)) Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen (A+B+C-D-E-F-G)/H x 100%

2023 1.890 9.983 7.368 14.047 3.307 1.342 154.433

Begroting 2023 1.894 11.663 600 10.000 1.350 750 76.457

2022 1.997 5.352 1.082 7.397 51 578 55.589

0,35%

2,69%

0,73%

Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft zicht in de mate waarin Zaffier in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Het eigen vermogen van een gemeenschappelijke regeling bestaat volgens artikel 42 BBV uit de reserves (zowel de algemene reserve als de bestemmingsreserves) en het resultaat uit het overzicht van baten en lasten. Toelichting op berekening kengetallen (bedragen x € 1.000,-) A. Eigen vermogen (cf. art. 42 BBV) B. Balanstotaal Solvabiliteit (A/B) x 100%

2023 488 20.196 2,42%

Begroting 2023 14.157 0,00%

2022 61 8.492 0,72%

Met een solvabiliteitspercentage van 2,42% komt Zaffier uit op een risicovolle vermogenspositie. Met deze ratio is Zaffier grotendeels afhankelijk van de deelnemende gemeenten bij eventuele financiële tegenslagen. Structurele exploitatieruimte Dit kengetal is van belang om te kunnen behoordelen welke structurele ruimte Zaffier heeft om de eigen structurele lasten te dragen of welke structurele stijging van de baten of daling van de lasten daarvoor nodig is. Toelichting op berekening kengetallen (bedragen x € 1.000,-) A. Totale structurele lasten B. Totale structurele baten C. Totale structurele toevoegingen aan de reserves D. Totale structurele onttrekkingen aan de reserves E. Totale baten Structurele exploitatieruimte ((B-A)+(D-C))/(E) x 100%

2023 153.619 154.433 0 0 154.433 0,53%

Begroting 2023 75.361 75.361 0 0 76.457 0,00%

2022 38.427 39.142 0 0 55.589 1,29%

Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten (waaronder de rente en aflossing van leningen) te dekken.

Zaffier jaarstukken 2023

1.2.2. Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen Huisvesting Zaffier huurt twee panden, namelijk een vestiging aan het Mallegatsplein en aan de Hertog Aalbrechtweg, beiden in Alkmaar. Om flexibel in te kunnen spelen op veranderende omstandigheden heeft Zaffier geen panden in eigen bezit. Daardoor heeft Zaffier geen grote onderhoudskosten aan gebouwen en geen voorziening voor groot (cyclisch) onderhoud gevormd in de jaarrekening. Overige vaste activa Voor machines en voertuigen heeft Zaffier het beleid om onderhoudscontracten af te sluiten met de leverancier gedurende de afschrijvingstermijn. De kosten voor deze contracten zijn begroot en nemen grote schommelingen in onderhoudskosten weg. Nadat de activa zijn afgeschreven worden deze in principe vervangen door nieuwe.

1.2.3. Paragraaf Financiering Conform de voorschriften, vastgelegd in het in 2012 gewijzigde en vastgestelde Treasury-statuut, geven wij in de navolgende overzichten de financiële ontwikkelingen weer op het gebied van financiering. Bij de opstelling zijn wij uitgegaan van de aangegeven wettelijke kaders, benoemd in artikel 4 van de Wet Financiering decentrale overheden (Fido). In ons Treasurystatuut staat dat wij geen middelen beleggen. Zaken als financiële derivaten en dergelijke worden ook niet door ons gevoerd. Kasgeldlimiet Voor Zaffier geldt, als gemeenschappelijke regeling, voor de berekening van de kasgeldlimiet, een percentage van 8,2% van het begrotingstotaal. Dit percentage is vastgesteld in de uitvoeringsregeling financiering decentrale overheden. Eind 2023 was er een financiële ruimte van € 13.752.000,- ten opzichte van de vastgestelde kasgeldlimiet. Kasgeldlimiet (bedragen x € 1.000,-) Omvang kasgeldlimiet Toegestane kasgeldlimiet In procenten van de grondslag In een bedrag Omvang vlottende korte schuld Opgenomen gelden korter dan 1 jaar Schuld in rekening courant Gestorte gelden door derden korter dan 1 jaar Overige geldleningen, niet zijnde vaste schuld Vlottende middelen Contanten in kas Tegoeden in rekening courant Overige uitstaande gelden korter dan 1 jaar Toets kasgeldlimiet Totaal netto-vlottende schuld (2-3) Toegestane kasgeldlimiet Ruimte (+) c.q.

overschrijding (-)

2023 154.433

Begroting 2023 76.457

verschil -77.976

8,20% 12.664

8,20% 6.269

-6.395

0 2.219 0 0

1.894 1.998 0 0

1.894 -221 0 0

5 3.302 0

0 1.562 0

-5 -1.740 0

-1.088 12.664 13.752

2.330 6.269 3.939

3.418 -6.395 -9.813

Zaffier jaarstukken 2023

Rente op vaste schulden De totale rentelast voor het jaar 2023 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt € 101.579,-. Deze rente wordt niet toegerekend aan investeringen, voorzieningen of projecten. Het betreffen rentelasten inzake een hypothecaire lening bestaande uit drie annuïtaire leningen. De lasten zijn daarom toebedeeld aan het taakveld overhead. Het renteresultaat is gelijk aan de rentelast want er is geen sprake van rentebaten op verstrekte leningen. Ook wordt er geen financieringsbehoefte verwacht naast het lopende krediet en de lening portefeuille. EMU-saldo Het EMU-saldo bedraagt € 269.000,- negatief. Renterisiconorm Voor de gemeenten geldt als norm 20% van het totaal van de vaste schuld bij aanvang van het jaar. Voor de komende jaren wordt geen overschrijding voorzien. Omschrijving (bedragen x € 1.000,-) Basisgegevens renterisiconorm Betaalde aflossingen Renterisico (1 + 2) Stand van de vaste schuld per 1 januari Het bij ministeriële regeling vastgesteld % Renterisiconorm (5a x 5b/ 100) Toets renterisiconorm Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)

2023

Begroting 2023

verschil

107 107 1.890 20% 378

105 105 1.894 20% 379

-2 -2 4

271

274

1.2.4. Paragraaf Bedrijfsvoering Organisatiestructuur In 2023 zijn de 3 uitvoeringsorganisaties Halte Werk, BUCH en WNK Personeelsdiensten samengevoegd tot één regionale uitvoeringsorganisatie. Met deze samenvoeging is in de regio Alkmaar de uitvoering van de Participatiewet verbeterd. De verbeterpunten zijn beschreven in het eindrapport van Rijnconsult “Bouwen aan SORA”. Onder regio Alkmaar horen de gemeenten Alkmaar, Bergen NH, Castricum, Dijk en Waard, Heiloo en Uitgeest. De samenwerking moet niet alleen leiden tot meer inwoners die mee doen, maar ook tot een toekomstbestendige en financieel robuuste organisatie.

Concern controller en Strategisch beleidsadviseur

Directeur

Bedrijfsvoering

Met ingang van 1 januari 2023 heeft Zaffier een nieuw organisatiemodel.

Re-integratie & Participatie

Inkomen

Beleid, innovatie & kwaliteit

Werkbedrijf

Zaffier jaarstukken 2023

Gemeenschappelijke adviescommissie Eén van de wijzigingen van de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) betreft de mogelijkheid tot het instellen van een gemeenschappelijke adviescommissie bestaande uit raadsleden. De adviescommissie is één van de instrumenten om raadsleden beter in positie te brengen. Zaffier is verplicht om een adviescommissie in te stellen als alle raden hierom vragen; er is dus unanimiteit van alle raden vereist. Zaffier stelt voor om als pilot voor de duur van twee jaar een adviescommissie in te stellen. Over dit onderwerp is een informatiebijeenkomst georganiseerd en er is een memo opgesteld ten behoeve van de besluitvorming in de gemeenteraden. Algemene verordening gegevensbescherming (AVG) In 2023 heeft Zaffier een nieuwe privacy-officer aangesteld. In de aanloop naar Zaffier is er gewerkt aan een veilige basis en dienstverlening voor onze inwoners. In 2023 is Zaffier verder gegaan om het AVG framework te implementeren in de organisatie, de systemen en de processen. Het beleid en de daarbij behorende documenten en procedures zijn opgesteld en hebben vorm gekregen in de organisatie. Voor een aantal nieuwe verwerkingen is een risico-afweging gedaan.

In de jaarrapportage van de functionaris gegevensbescherming 2023 zijn aanbevelingen voor 2024 gedaan op het gebied van: • Beleid; • Processen; • Organisatorische inbedding; • Rechten van betrokkenen; • Samenwerking; • Beveiliging en • Verantwoording. Vennootschapsbelasting Voor Zaffier is de samenwerkingsverbandvrijstelling, zoals opgenomen in artikel 8e, lid 1, onderdeel c Wet Vpb 1969 van toepassing. Omzetbelasting Zaffier is ondernemer voor de omzetbelasting.

Zaffier jaarstukken 2023

Risicoparagraaf In elke vorm van bedrijfsvoering ontstaan risico’s en onzekerheden. Op dit moment is een aantal risico’s van toepassing op de bedrijfsvoering van Zaffier. Hieronder zijn deze risico’s beschreven en gekwantificeerd volgens een scenario-analyse. Risico

Financiering vanuit het Rijk (ravijnjaar 2026)

Beheersmaatregel Op het moment van schrijven van deze begroting geven verschillende gemeenten aan dat hun meerjarige begrotingen onder druk staan, met name vanaf 2026. Dit vraagt om bezinning, zowel op het gebied van efficiëntie als effectiviteit. Wij zijn hierover in gesprek met ons bestuur.

De geformuleerde visie en ambities voor dienstverlening Zaffier kunnen onder druk komen te staan door externe en interne factoren. Denk bij externe factoren bijvoorbeeld aan de impact van wettelijk verplichte taken die niet onder verantwoordelijkheid Zaffier vallen of waarop Zaffier niet of nauwelijks invloed heeft, maar waarvan de gevolgen wel een relatie hebben met eigen taken. Maar ook aan krapte op de arbeidsmarkt. Een interne factor is bijvoorbeeld het feit dat Zaffier in ontwikkeling is en dit extra tijd, inspanning en capaciteit vraagt.

Monitoren van geleverde kwaliteit, de realisatie van visie en ambities, van landelijke en lokale trends/nieuwe wetten. Tijdig signaleren als visie en ambities onder druk komt te staan en tijdig met voorstellen voor oplossingen komen.

In 2024 vindt er een herijking plaats van het functiehuis zoals het momenteel actief is binnen Zaffier.

De verwachte aanpassingen zijn zo goed mogelijk meegenomen in de begroting.

Na afronding van de implementatie ontstaat er een periode van consolidatie (het laten landen van de gecombineerde organisatie). Dit vraagt ook veel tijd van de organisatie.

Cultuurverschillen zijn niet verdwenen na een korte periode.

Verwachtingen goed managen en voldoende capaciteit reserveren voor deze periode van consolideren. Vanuit MT moet er voldoende aandacht zijn voor de cultuurverschillen. Er lopen ook cultuurprogramma’s.

Kwantificering

Optimistisch € 0, Realistisch € 500.000, Pessimistisch € 2.000.000, -

Optimistisch € 0, Realistisch € 500.000, Pessimistisch € 750.000, -

Optimistisch € 0, Realistisch € 75.000,Pessimistisch € 200.000,Optimistisch € 0, Realistisch € 150.000,Pessimistisch € 500.000,Optimistisch € 0, Realistisch € 50.000,Pessimistisch € 250.000,-

Zaffier jaarstukken 2023

Risico

Beheersmaatregel

De loonontwikkeling is hoger dan hetgeen de FUGR toelaat.

Niet van toepassing.

Uit onderzoeken van diverse adviesbureaus blijkt dat er forse tekorten zijn op de uitvoering van de WSW.

Sinds 25 mei 2018 geldt in de hele EU dezelfde privacywetgeving: de Algemene verordening gegevensbescherming (AVG). Naarmate de wet langer van kracht is, zijn er signalen dat de handhaving strenger zal worden door de autoriteit persoonsgegevens.

Gevoeligheid voor onzeker economische ontwikkelingen, mede door inflatie. Werkgevers haken af bij laagconjunctuur. Het vertrek van werkgevers in combinatie met conjunctuur maakt plaatsen moelijker.

Veranderen van werkprocessen en meer behoefte aan hoger opgeleid personeel bij werkgevers waardoor onze doelgroep minder plaatsbaar is.

Het werkbedrijf compenseert het natuurlijk verloop in WSW door de inzet van medewerkers met loonkostensubsidie. Hierdoor is het mogelijk om lucratieve opdrachten te werven en/of te behouden. Ons uitgangspunt is om volledig compliant te zijn met de wet- en regelgeving. Onze dynamische omgeving dwingt wel tot continue aandacht voor dit onderwerp. Tijdens hoogconjunctuur ook maatregelen treffen voor laagconjunctuur. Bij laagconjunctuur net wel durven investeren en vangnet- en de springplankfunctie in stand houden. Zorg voor voldoende spreiding over meerdere werkgevers. Strategische keuze maken bij accountmanagement (categorisering klanten en inzetten op sociaal ondernemerschap) en het (intern) opleiden en ontwikkelen. Proactief inspelen op de krapper wordende arbeidsmarkt.

Kwantificering Optimistisch € 0, Realistisch € 500.000,Pessimistisch € 1.000.000,-

Optimistisch € 0, Realistisch € 100.000,Pessimistisch € 300.000,-

Optimistisch € 0, Realistisch € 150.000, Pessimistisch € 250.000,-

Optimistisch € 0, Realistisch € 250.000, Pessimistisch € 500.000,-

Optimistisch € 0, Realistisch € 150.000, Pessimistisch € 300.000,-

De opgenomen risico’s zijn een financiële schatting en per scenario getotaliseerd. We gaan uit van totaal € 2.425.000,- aan realistische risico’s. De inschatting is dat door de diverse beheersmaatregelen er een kans is van 50% dat deze risico’s zich daadwerkelijk manifesteren. Daarmee is het totaal risicobedrag € 1.212.500,-.

Zaffier jaarstukken 2023

Dit bedrag word verdeeld conform onderstaande verdeelsleutel naar de deelnemende gemeenten. Verdeling per gemeente Alkmaar Bergen Castricum Dijk en Waard Heiloo Uitgeest Totaal

Verdeelsleutel 47,85% 7,52% 8,04% 28,89% 4,98% 2,72% 100,00%

Risicobedrag 580.181 91.180 97.485 350.291 60.383 32.980 1.212.500

Rechtmatigheid In overeenstemming met het controleprotocol Zaffier 2023 en de Kadernota Rechtmatigheid van de Commissie BBV geeft het dagelijks bestuur in de paragraaf bedrijfsvoering een nadere toelichting op alle gevonden individuele rechtmatigheidsfouten en individuele rechtmatigheidsonduidelijkheden, voor zover deze boven de door het Algemeen Bestuur op 7 december 2023 vastgestelde rapportagegrens van € 100.000,- liggen. Daarbij wordt aangegeven welke (beheers)maatregelen zijn of nog worden getroffen om deze rechtmatigheidsafwijkingen op te heffen of in de toekomst te voorkomen. Aspecten die hierbij aan de orde moeten komen zijn de tussentijdse communicatie met het Algemeen Bestuur – of de reden waarom deze achterwege is gebleven - alsmede de maatregelen die zijn genomen om verbeteringen aan te brengen om het handelen conform wet- en regelgeving afdoende in processen te waarborgen. De toelichting op de onrechtmatigheden bestaat uit een beschrijving van de geconstateerde afwijking, een toelichting op het ontstaan van de afwijking en de vermelding van de actie die wordt ondernomen om rechtmatigheidsafwijkingen in de toekomst te voorkomen.

De gevonden individuele rechtmatigheidsfouten en individuele rechtmatigheidsonduidelijkheden boven de rapportagegrens van € 100.000,- betreffen: Niet naleving Europese aanbestedingsrichtlijnen Wegens de start van Zaffier is er een spendanalyse gemaakt over boekjaar 2023, niet over de afgelopen vier jaar. Volgend jaar kan de spendanalyse over twee boekjaren worden gedaan enzovoorts. Er is een analyse uitgevoerd op leveranciers en dienstverleners (crediteuren) die exclusief omzetbelasting € 50.000,- of meer in 2023 hebben gefactureerd aan Zaffier. Uit deze analyse is gebleken dat er in 2023 voor een bedrag van € 985.587,- is uitgegeven wat potentieel (Europees) aanbesteed had moeten zijn. Dit betreffen werkelijke onrechtmatige uitgaven in 2023 als gevolg van negen (in het verleden) niet Europees aanbestede opdrachten. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door het ontbreken van documentatie en vastleggingen in aanbestedingsdossiers en/of overeenkomsten. Om ervoor te zorgen dat deze financiële onrechtmatigheden zich niet meer voordoen wordt er op dit moment gewerkt aan een integraal inkoop- en aanbestedingsbeleid voor Zaffier. Onderdelen van dit beleid zullen onder andere zijn het inkoop- en aanbestedingsproces, (verbijzonderde) interne controle, contractenregister en een aanbestedingskalender.

Zaffier jaarstukken 2023

Niet ‘acceptabele’ begrotingsoverschrijdingen op de lasten per programma, onderschrijdingen op de lasten per programma (niet tijdig gemeld aan algemeen bestuur) en begrotingsafwijkingen op de baten per programma (niet tijdig gemeld aan algemeen bestuur) Programma Re-integratie & Participatie Kostensoort Resterend Betreft Toelichting saldo Opbrengsten € 171.000,Overschrijding Er zijn meer loonkostensubsidies betaald en baten doorbelast dan begroot. En de doorbelasting aan gemeente Alkmaar voor inzet bij het regionaal mobiliteitsteam en project "dichterbij dan je denkt" is niet begroot. Programma inkomensvoorzieningen Kostensoort Resterend saldo Uitkeringslasten en € 75.479.000,loonkostensubsidie

Programma Werkbedrijf Kostensoort Resterend saldo Opbrengsten € 142.000,Personeelskosten Wsw

€ 954.000,-

Programma bedrijfsvoering Kostensoort Resterend saldo Opbrengsten € 176.000,-

Diverse

Programma directie Kostensoort Personeelskosten ambtelijk

€ 116.000,-

Resterend saldo € 489.000,-

Betreft

Toelichting

Overschrijding De uitkeringslasten waren niet kosten meegenomen in de begroting. De gemaakte kosten zijn conform bijdrageverordening volledig doorbelast aan onze deelnemende gemeenten.

Betreft

Toelichting

Overschrijding baten Overschrijding lasten

De stijging van de Wsw-subsidie is hoger dan begroot. De personeelskosten Wsw vallen hoger uit dan begroot, hier staat hogere subsidie tegenover.

Betreft

Toelichting

Overschrijding De kantineopbrengsten zijn hoger dan baten begroot, hier staan hogere kantinekosten tegenover. Overschrijding Op diverse kostensoorten zijn meer of lasten minder kosten gemaakt dan begroot, het saldo van deze ontwikkelingen zijn hogere kosten dan begroot.

Betreft

Toelichting

Overschrijding De verplichte voorziening voor lasten bovenwettelijk- en spaarverlof was niet begroot en er is sprake van een hogere bezetting dan begroot.

Zaffier jaarstukken 2023

Niet ‘acceptabele’ overschrijdingen van investeringskredieten of onderschrijdingen van investeringskredieten In 2023 is geen sprake van overschrijdingen van investeringskredieten groter dan de rapportagegrens van € 100.000. Ultimo 2023 zijn acht investeringskredieten onderschreden voor een totaalbedrag van afgerond € 228.000. Voor de niet ‘acceptabele’ begrotingsoverschrijdingen op de lasten per programma, onderschrijdingen op de lasten per programma en begrotingsafwijkingen op de baten per programma geldt dat deze niet juist zijn begroot of tijdig kenbaar zijn gemaakt aan het algemeen bestuur in de tussenrapportage (conform afspraken opgenomen in de Financiële verordening Zaffier 2023). De relatief grote begrotingsafwijkingen op de lasten en baten per programma zijn met name veroorzaakt door de (vanuit de deelnemende gemeenten) gedelegeerde taken die voorheen in mandaat werden uitgevoerd. Taken in delegatie moeten via de jaarrekening worden verantwoord, taken in mandaat lopen niet via de jaarrekening (oude Halte Werk situatie) van Zaffier. In de eerste jaarbegroting 2023 van Zaffier was dit nog niet correct verwerkt. Het dagelijks bestuur heeft in de Financiële verordening 2023 ex.

artikel 212 Gemeentewet, vastgesteld door het algemeen bestuur op 8 december 2022, geen afspraken met het algemeen bestuur opgenomen over welke begrotingsoverschrijdingen op de lasten per programma en overschrijdingen van uitgaven op investeringskredieten in 2023 als ‘acceptabel’ mogen worden aangemerkt door het algemeen bestuur. Het dagelijks bestuur zal in 2024 voorstellen doen aan het algemeen bestuur om de begrippen ‘acceptabel’ en ‘tijdig melden’ nader uit te werken en vast te leggen in de Financiële verordening. Dit betekent onder meer dat de in het bovenstaand overzicht opgenomen begrotingsonderschrijdingen op de lasten per programma, de begrotingsafwijkingen op de baten per programma en de onderschrijdingen van investeringskredieten ook ‘begrotingsonrechtmatig’ zijn geworden en zijn verantwoord in de rechtmatigheidsverantwoording. De beheersmaatregel om deze te voorkomen ligt dus in het planning & control-proces van Zaffier. Naarmate Zaffier gaat beschikken over ervaringscijfers zal de begroting steeds dichter bij de werkelijkheid komen.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://www.raadbergen-nh.nl/api/v1/meetings/5108/documents/40913