bij Zaffier jaarstukken 2023.pdf
Tekst van het document
Dit geldt ook voor de eindejaarsverwachting: hoe meer Zaffier in control komt zal zij het algemeen bestuur van betere (tussentijdse) rapportages kunnen voorzien en daarmee steeds minder tegen niet acceptabele begrotingsoverschrijdingen op de lasten en investeringskredieten en niet tijdig gemelde begrotingsafwijkingen op de baten en onderschrijdingen van lasten per programma en investeringskredieten aanlopen. Voorwaardencriterium Bij het inkomensdeel van gemeente Castricum (uitkeringen participatiewet) zijn twee zeer geringe fouten gevonden. Op basis van de extrapolatie en evaluatie hierop is gebleken dat deze ruim onder de rapportagegrens blijven. M&O-beleid Zaffier heeft geen overkoepelend beleid voor misbruik en oneigenlijk gebruik (M&O-beleid). Zaffier heeft een risicoanalyse en een intern controleplan opgesteld waarbij is besloten om het misbruik & oneigenlijk gebruik beleid en beheersmaatregelen hierin te integreren. Zoals uit de rechtmatigheidsverantwoording 2023 blijkt zijn er in 2023 geen rechtmatigheidsafwijkingen als gevolg van misbruik of oneigenlijk gebruik gevonden.
34
Zaffier jaarstukken 2023
1.2.5. Paragraaf Wet open overheid De Wet open overheid (Woo), ingangsdatum 1 mei 2022, legt aan bestuursorganen een aantal verplichtingen op. Eén van deze verplichtingen betreft het geven van een impuls aan openbaarheid door in de begroting en het verantwoordingsverslag in het jaarverslag aan te geven hoe rekening wordt gehouden met de bepalingen uit de Woo. Dit onderdeel is de invulling van deze verplichting. De Wet open overheid kent, samengevat, een viertal belangrijke aspecten: 1. De verplichting voor ieder bestuursorgaan om een Woo contactfuntionaris aan te wijzen; 2. Verplichtingen gericht op passieve openbaarmaking; 3. Verplichtingen gericht op actieve openbaarmaking en 4. Het op orde brengen van de (digitale) informatiehuishouding. Woo contactfunctionaris Gezien de samenvoeging van drie organisaties naar Zaffier is het nog niet gelukt een Woo contactfunctionaris aan te stellen. Wel is er een projectleider aangesteld die een project Woo gaat starten. Eén van zijn eerste punten op de agenda is het aanstellen van een Woo contactfunctionaris. Passieve openbaarmaking De Wet open overheid is de opvolger van de Wet openbaarheid van bestuur (Wob). Op het gebied van passieve openbaarmaking (Wob- of Woo-verzoeken) kent de Woo de nodige veranderingen ten opzicht van de Wob.
De werkwijze en doorlooptijd van verzoeken tot (passieve) openbaarmaking van informatie onder de Woo worden in 2024 geëvalueerd. Uitgangspunten daarbij zijn transparantie en snelheid. Naar aanleiding van de evaluatie wordt gestart met verdere optimalisatie. Actieve openbaarmaking De Woo stelt de verplichting om elf benoemde informatiecategorieën actief te publiceren. Deze verplichting zal niet voor alle elf categorieën tegelijk gelden. Over de ingangsdatum is nog geen zekerheid maar naar verwachting zullen deze begin 2024 worden gepubliceerd. In 2024 zullen wij zorgen dat wij voldoen aan de Woo door de op dat moment verplichte informatiecategorieën actief te publiceren. Ook zal in 2024 worden aangesloten op PLOOI (Platform Open Overheidsinformatie) zoals de Woo voorschrijft. Verder zal het proces van actieve openbaarmaking in tranches worden vormgegeven, zodat we op efficiënte, veilige en AVG-conforme wijze kunnen publiceren. Tot slot is het beleidsvoornemen om in 2024 kritisch te blijven kijken naar de motivering betreffende eventuele geheimhouding van documenten. Dit met als doel te blijven werken aan de intentie van de wet: openbaarheid en transparantie. Informatiehuishouding op orde De Woo verplicht dat de digitale informatiehuishouding binnen acht jaar op orde wordt gebracht.
Dit betekent dat er op basis van een op te stellen meerjarenplan maatregelen genomen moeten worden om informatiebestanden duurzaam toegankelijk te maken en te houden. In 2024 zullen wij daarom doorgaan met het uitvoeren van de maatregelen. Verzoeken Over 2023 zijn er geen Woo verzoeken gedaan aan Zaffier.
35
Zaffier jaarstukken 2023
1.2.6. Paragraaf Verbonden partijen In het streven naar een zo sterk mogelijke verbinding tussen de instromende re-integratie kandidaten en de arbeidsmarkt aan de ene kant en aan de andere kant ter ondersteuning van een solide en verantwoorde bedrijfsvoering, het handhaven van heldere scheidslijnen en het beperken van ondernemersrisico’s in een publieke structuur is in 2009 Stichting WNK Participatie Bevordering opgericht. Op dit moment zijn er geen andere beleidsvoornemens omtrent de stichting.
Stichting WNK Participatie Bevordering
Verwachte omvang eigen vermogen 1/1/2023 0
Verwachte omvang eigen vermogen 31/12/2023 0
Verwachte omvang vreemd vermogen 1/1/2023 414.703
Verwachte omvang vreemd vermogen 31/12/2023 378.747
Verwachte omvang financiële resultaat 2023 0
Stichting WNK Participatie Bevordering Stichting WNK Participatie Bevordering is gevestigd in gemeente Alkmaar. Deze stichting treedt op als werkgever voor werknemers die in opdracht van gemeenten, dan wel UWV worden bemiddeld naar de arbeidsmarkt en waarvan de vastgestelde loonwaarde tussen 20 en 100 procent ligt, zonder samenloop met een WSW-indicatie, nu en in de toekomst. Werknemers worden op basis van tijdelijke, dan wel vaste arbeidsovereenkomsten gedetacheerd naar werkgevers, waaronder Zaffier. Voor deze dienstverlening worden kosten conform de loonwaarde in rekening gebracht. Stichting WNK Participatie Bevordering is een aparte juridische entiteit en verbonden aan Zaffier volgens overeenkomst, waarbij de diensten worden gefactureerd. Deze stichting heeft tot doel betaald werk te bieden aan personen die ten gevolge van een (te) grote achterstand op de arbeidsmarkt niet in staat zijn gebleken om zelfstandig reguliere arbeid te vinden en daarmee ten minste het wettelijk minimumloon te verdienen. Deze personen hebben een arbeidsovereenkomst naar burgerlijk recht. De stichting heeft een raad van toezicht bestaande uit drie leden van het dagelijks bestuur van Zaffier.
Op deze manier hebben de deelnemende gemeenten direct zeggenschap en controle over het beleid en de gang van zaken binnen de stichting, mede omdat de raad van toezicht de bestuurders van de stichting benoemt, schorst en ontslaat. Het bestuur van de stichting wordt gevormd door de drie managementteamleden van Zaffier. De bestuurders van deze stichting hebben over 2023 geen bezoldiging ontvangen.
36
Zaffier jaarstukken 2023
2. Jaarrekening 2023 Zaffier 2.1. Balans Balans per 31 december (bedragen x € 1.000,-) ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa • Investeringen met een economisch nut
2023 1.440 1.440
Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden • Grond- en hulpstoffen Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar • Vorderingen op openbare lichamen • Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar • Overige vorderingen Liquide middelen • Kassaldi • Banksaldi Overlopende activa • Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen.
2022 393 393 1.440
393
60 60
73 73
14.047
7.397
9.816 1.839
5.525 0
2.392
1.872 3.307
5 3.302
51 0 51
1.342 1.342
578 578
Totaal vlottende activa
18.756
8.099
Totaal generaal
20.196
8.492
37
Zaffier jaarstukken 2023
Balans per 31 december (bedragen x € 1.000,-) PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen • Algemene reserve • Bestemmingsreserves • Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Voorzieningen • Voorzieningen voor verplichtingen Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer • Onderhandse lening van binnenlandse banken en overige financiële instellingen
2023 488 0 0 488
Overlopende passiva • Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume • De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van de lasten van volgende begrotingsjaren
61 0 0 61
467 467
0 0
1.890 1.890
Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar • Banksaldi • Overige schulden
2022
1.997 1.997
2.845
2.058
9.983 2.219 7.764
5.352 1.820 3.532
7.368
1.082
1.253
1.082
6.115
0
Totaal vlottende passiva
17.351
6.434
Totaal generaal
20.196
8.492
26
26
Totaalbedrag waartoe aan natuurlijke en rechtspersonen borgstellingen of garantstellingen zijn verstrekt
38
Zaffier jaarstukken 2023
2.2. Het overzicht van baten en lasten 2023 Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar (bedragen x € 1.000) Omschrijving programma Re-integratie & Participatie (programma 1) Inkomen (programma 2) Werkbedrijf (programma 3) Beleid, Kwaliteit en Innovatie (programma 4) Bedrijfsvoering (programma 5) Directie (programma 6) Subtotaal programma's Omschrijving algemene dekkingsmiddelen: Saldo Financieringsfunctie Overige algemene dekkingsmiddelen Gerealiseerde kosten overhead Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves: Directie (programma 6) Subtotaal mutaties reserves Gerealiseerd resultaat
39
Realisatie 2023
Begroting 2023
Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo 6.987 10.914 -3.927 5.662 10.933 -5.271 70.898 82.379 -11.481 104 6.900 -6.795 27.365 16.603 10.762 26.302 15.649 10.654 0 0 0 36 37 -1 1.530 1.176 354 1.203 1.060 143 349 573 -224 36 84 -48 107.129 111.645 -4.516 33.343 34.663 -1.318 0 47.335 0
102 0 42.290
-102 47.335 -42.290
0 43.112 0
100 0 41.694
-100 43.112 -41.694
154.464
154.037
427
76.455
76.457
0
61 61
0
61
488
0 0 0
Zaffier jaarstukken 2023
2.3.
Toelichtingen
2.3.1. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Verslaggevingskader De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de (financiële) verordening ex artikel 212 Gemeentewet, waarin door het algemeen bestuur op 8 december 2022 de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie, zijn vastgesteld. Het boekjaar is gelijk aan het kalenderjaar. Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling van de Gemeenschappelijke Regeling Zaffier. Vergelijking met voorgaande jaren De gemeenteraden hebben besloten om de taken van Halte Werk en een deel van de taken bij de BUCH-werkorganisatie per 1 april 2022 te delegeren aan WNK Personeelsdiensten en is tegelijkertijd de naam van WNK Personeelsdiensten gewijzigd naar Zaffier. De publiekrechtelijke rechtspersoon GR Halte Werk is ontbonden (geliquideerd) in het najaar van 2023. Met ingang van 1 januari 2023 heeft Zaffier de activa en personeel van GR Halte Werk en het deel van het personeel van de BUCHwerkorganisatie dat gelieerd is aan de gedelegeerde taken van Zaffier overgenomen. Om deze reden zijn in de balans van Zaffier niet de vergelijkende balanscijfers per 31 december 2022 van GR Halte Werk opgenomen.
In het overzicht van baten en lasten 2023 zijn geen vergelijkende cijfers (2022) opgenomen. Algemene grondslagen voor de Rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening Zaffier 2023, het controleprotocol Zaffier 2023, het normenkader Zaffier 2023 en op basis van de Kadernota Rechtmatigheid van de Commissie BBV. Dat betekent dat: 1. De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; 2. De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: • Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 7 december 2023 door het algemeen bestuur is vastgesteld; • Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten op programmaniveau en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening 2023 (nog) niet is beschreven wanneer deze overschrijdingen ‘acceptabel’ zijn.
Voor over- en onderschrijdingen van baten op programmaniveau, onderschrijdingen van lasten op programmaniveau en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig (bij de tussenrapportage) aan het algemeen bestuur van Zaffier zijn gemeld.
40
Zaffier jaarstukken 2023
•
Ten aanzien van het M&O criterium is het M&O beleid van onze organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording.
De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening 2023 en controleprotocol 2023. Dit betekent dat: • Een verantwoordingsgrens van 3% (zijnde € 4.624.000,-) van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves is gehanteerd waarboven cumulatieve rechtmatigheidsfouten en rechtmatigheidsonduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; • Een rapportagegrens van € 100.000,- is gehanteerd waarboven individuele rechtmatigheidsfouten en rechtmatigheidsonduidelijkheden in de paragraaf Bedrijfsvoering worden opgenomen. Algemene grondslagen De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het balanshoofd anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten zijn slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden vóór het einde van het begrotingsjaar, zijn in acht genomen indien deze vóór het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben.
Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van de jaarlijks terugkerende aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, zijn sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin de uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals de ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en de overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. Voor de aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten: vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties of stuwmeer verlofsparen) dient er wel een verplichting te worden opgenomen. Balans Vaste activa Materiële vaste activa Algemeen De materiële activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of de vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen, de overige directe kosten een redelijk deel van de indirecte kosten), verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen die direct gerelateerd zijn aan het actief, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen.
Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen.
41
Zaffier jaarstukken 2023
De op de oorspronkelijke verkrijgings- of vervaardigingsprijs toegepaste jaarlijkse afschrijvingen vinden lineair plaats en corresponderen met een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur (kortste van de geschatte economische levensduur óf technische gebruiksduur) van de geactiveerde objecten. Voor investeringen die samenhangen met de aanwending van een bestemmingsreserve, vindt een onttrekking aan die reserve plaats, die als bate in het overzicht van baten en lasten wordt verantwoord. Materiële vaste activa kleiner dan € 10.000,- zijn niet geactiveerd, maar direct verantwoord als lasten in het lopende boekjaar. Indien een vast actief buiten gebruik is gesteld, heeft op het moment van buitengebruikstelling een afwaardering van de boekwaarde plaatsgevonden naar de lagere restwaarde. Eventuele boekwinsten bij inruil of afstoting van een kapitaalgoed zijn als incidentele bate in de jaarrekening verwerkt. De afschrijvingen starten vanaf het moment van ingebruikname van het vaste actief. Afschrijvingen geschieden daarnaast onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar. Op gronden wordt niet afgeschreven, tenzij de grond deel uitmaakt van een investering in de openbare ruimte met maatschappelijk nut.
Afschrijvingstermijnen in jaren, een en ander conform de financiële verordening: Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen (nieuwbouw) Bedrijfsgebouwen (renovatie, restauratie) Machines, apparaten en installaties Inventarissen Vervoermiddelen Automatisering (automatiseringsapparatuur) Automatisering (mobiele telefoons)
In percentages 3 5 10 10 20 25 33
Aantal jaren n.v.t. 40 20 10 10 5 4 3
Investeringen met economisch nut Investeringen hebben een economisch nut indien ze verhandelbaar zijn en/of indien ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs verminderd met de afschrijvingslasten. Specifieke investeringsbijdragen van derden zijn op de desbetreffende investering in mindering gebracht. Bij de waardering is, waar nodig, rekening gehouden met een (verwachte) duurzame waardevermindering. Vlottende activa Voorraden Grond en hulpstoffen De grondstoffen worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De gerede producten en het onderhanden werk worden gewaardeerd tegen de fabricagekostprijs (grondstoffen, uitbesteed werk etc.) of, indien lager, de verwachte marktwaarde. Daarnaast wordt er een voorziening getroffen voor het risico van incourantie. Vooruitbetaling Deze activa zijn tegen nominale waarde opgenomen.
42
Zaffier jaarstukken 2023
Liquide middelen Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. De liquide middelen staan ter vrije beschikking van Zaffier. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Deze voorziening wordt statisch bepaald. Overlopende activa De overlopende activa zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Vaste passiva Eigen vermogen De post eigen vermogen wordt onderscheiden in: 1. Reserves, gespecificeerd naar: • algemene reserve en • bestemmingsreserve. 2. Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening. Reserves In het BBV worden reserves omschreven als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken en die vanuit bedrijfseconomisch oogpunt vrij te besteden zijn. De vaststelling van de noodzakelijke omvang van reserves is een zaak van het algemeen bestuur Zaffier. Daarom worden reserves ook wel onderverdeeld in algemene en bestemmingsreserves. Zodra het algemeen bestuur aan een reserve een bepaalde bestemming heeft gegeven, is er sprake van een bestemmingsreserve. Heeft een reserve geen bestemming dan wordt het de algemene reserve genoemd.
Voorzieningen Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen (schulden) van Zaffier. Om die reden kunnen voorzieningen naar de situatie ultimo 2023 geen negatieve stand kennen. Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Voorzieningen (o.a. personele) worden gewaardeerd op nominale waarde indien het effect van de tijdswaarde van geld niet materieel is en/of de voorziening een korte looptijd heeft. Voorzieningen worden gevormd indien er sprake is van: • Verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten; • Op de balansdatum bestaande risico’s ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten; • Kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening stekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren en • Middelen verkregen van derden, die specifiek besteed moeten worden, met uitzondering van de voorschotbedragen verkregen van Europese- en Nederlandse overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel, die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren.
43
Zaffier jaarstukken 2023
De vorming van een voorziening, dan wel een dotatie aan een reeds bestaande voorziening, is als een last in het betreffende boekjaar verantwoord. Alle aanwendingen aan voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht en in het verslagjaar niet ten laste van de exploitatie verantwoord. Voorzieningen worden niet gevormd voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Voor het bepalen van het “jaarlijks vergelijkbaar volume” is een tijdsperiode van vier jaar gehanteerd. Rentetoevoegingen aan voorzieningen zijn niet toegestaan. Voorziening verlofsparen en compensatie meerwerk uren Voor het spaarverlof is voor de verplichting een voorziening opgenomen omdat hier sprake is van een spaarsaldo dat in de tijd, naar verwachting, niet van gelijke omvang zal zijn wat betreft toevoegingen en opnamen. In de opbouwjaren zal naar verwachting vooral sprake zijn van toevoegingen en groei van de omvang van het spaarsaldo. De compensatie meerwerk uren heeft geen houdbaarheidsdatum en is derhalve ook opgenomen als voorziening. De bovenwettelijke verlofsaldi van cao SGO is als verplichting gereserveerd onder in de vlottende passiva. Vaste schulden, met een rentetypische looptijd langer dan één jaar De vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde (hoofdsom) verminderd met het totaal van de gedane aflossingen.
De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Verplichting voortvloeiend uit financial leasing De waardering van de verplichting uit hoofde van de financial leasing van de vervoermiddelen vindt plaats tegen de contante waarde van de contractueel verschuldigde leasetermijnen.
44
Zaffier jaarstukken 2023
Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Overlopende passiva De overlopende passiva zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Bovenwettelijke verlofsaldi Bovenwettelijke verlof uren en niet opgesoupeerde gekochte verlof-uren uit IKB zijn opgenomen als reservering. Wet Normering Topinkomens (WNT) Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi) publieke sector heeft Zaffier zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT. Vennootschapsbelasting Overheidsondernemingen, bijvoorbeeld van gemeenten, provincies en waterschappen, zijn sinds 1 januari 2016 belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting (VPB). Zaffier heeft op 2 februari 2023 bevestiging ontvangen van de belastingdienst dat zij voldoet aan de vereisten voor een samenwerkingsverbandvrijstelling. Deze vereisten dienen elk jaar opnieuw te worden getoetst om te bepalen of de vrijstelling nog steeds van kracht is. Baten en lasten Opbrengsten Onder ‘opbrengsten’ wordt verstaan de opbrengsten van de in het verslagjaar geleverde goederen en diensten, exclusief de over de opbrengsten geheven belastingen en onder aftrek van kortingen.
Overzicht van baten en lasten over begrotingsjaar De financiële overzichten zijn opgesteld met inachtneming van de voorschriften BBV. Het overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar van Zaffier is meer gedetailleerd dan het BBV voorschrijft. Zaffier heeft hier bewust voor gekozen. Het overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar komt tegemoet aan de sturingsmechanismen van het bestuur en de verantwoordingsbehoefte van de gemeenten. Afgeleide financiële instrumenten Zaffier maakt geen gebruik van financiële derivaten en beperkt de risico’s (renterisico, kasstroomrisico en kredietrisico) door gebruik te maken van de rekening-courant en schatkistbankieren bij het Ministerie van Financiën.
45
Zaffier jaarstukken 2023
2.3.2. Toelichting op de balans per 31 december 2023 Activa Vaste activa Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaat uit het volgende onderdeel:
Investeringen met een economisch nut
Boekwaarde 31-12-2023 1.440
Boekwaarde 31-12-2022 393
1.440
393
Totaal
De investeringen met een economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld: Boekwaarde 31-12-2023 78 139 1.223 1.440
Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal
Boekwaarde 31-12-2022 1 103 289 393
Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop weer van de boekwaarde van de overige investeringen met een economisch nut:
Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal
DesBijdragen Boekwaarde Investeinveste- Afschrijvan Afwaar- Boekwaarde 31-12-2023 ringen Overname ringen vingen derden deringen 31-12-2022 78 82 0 5 0 0 1 139 54 0 18 0 0 103 1.223 887 334 0 287 0 0 289 1.440
1.023
334
0
310
0
0
Met ingang van 1 januari 2023 is de boekwaarde ten bedrage van € 333.863,- van de materiële vaste activa van Halte Werk per 31 december 2022 om niet overgenomen door Zaffier. Deze materiële vaste activa bestaat uit: Materiële vaste activa Halte Werk Verbouwing 2015 Verbouwing 2016 Kantoor inrichting 2022 Mobiele telefoons 2018 Mobiele telefoons 2021 Beeldschermen 2021
Aanschaf waarde 509.768 50.088 56.547 97.600 115.871 44.897
Cumulatieve afschrijvingen tm 31-12-2022 356.838 30.053 2.827 97.600 38.624 14.966
Boekwaarde 31-12-2022 152.930 20.035 53.720 0 77.247 29.931
Totaal
874.771
540.908
333.863
46
393
Zaffier jaarstukken 2023
De investeringen zijn opgenomen in onderstaande overzichten: Bedragen x € 1.000,Werkbedrijf Overloop 2022 Tafels/stoelen - Montage & Verpakking (18/180) Scanoplossing - magazijn Elektrische pallettruck (2 stuks) - magazijn Heffers (3 stuks) - magazijn Technische hulpmiddelen - Montage & Verpakking Begroot 2023 Kantelbare stapelaar Etiketteermachine Stoelen (60 stuks) Werktafels (10 stuks) Schoonmaakmachine Personenvervoer bussen (2x) Bedrijfsvoering Overloop 2022 Koelvitrine - kantine Begroot 2023 Digitaal mededelingenbord (2 stuks) Draaibank, digitaal uitleesbaar Aanschaf devices Koffieautomaat (2x) Totaal
Beschikbaar gesteld krediet
Werkelijk besteed in 2023
Cumulatief besteed tot en met 2023
114
114 0 26 24 12
92 20 19 18 10
26 24 12
18 27 32 17 13 0
32
0 29 0 20 0 32
5
0
0
5 5 885 0 1.165
0 0 755 11 1.023
0 0 755 11 1.023
29 20
Vlottende activa Voorraden De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën:
Grond- en hulpstoffen Totaal
Boekwaarde 31-12-2023 60
Boekwaarde 31-12-2022 73
60
73
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van 1 jaar of minder kunnen als volgt worden gespecificeerd: Omschrijving (bedragen x € 1.000,-) Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in de Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen Totaal
Boekwaarde 31-12-2023 9.816
Voorziening oninbaarheid 0
Balanswaarde 31-12-2023 9.816
Balanswaarde 31-12-2022 5.525
1.839
0
1.839
0
2.442 14.097
50 50
2.392 14.047
1.872 7.397
Toelichting: de vorderingen op openbare lichamen is aanzienlijk hoger dan afgelopen jaar. Dit wordt veroorzaakt door de aanvullende taken die per 1 januari 2023 zijn gedelegeerd aan Zaffier. Tot 2022 was dit alleen de uitvoering van de Wsw (WNK Personeelsdiensten).
47
Zaffier jaarstukken 2023
De vorderingen op openbare lichamen betreft de debiteurenstand per 31 december 2023 en de nog te factureren bedragen aan gemeenten en overige openbare lichamen en zijn in onderstaand overzicht gespecificeerd. Omschrijving (bedragen x € 1.000,-) Gemeente Alkmaar Gemeente Dijk en Waard Gemeente Bergen NH Gemeente Uitgeest Gemeente Castricum Gemeente Heiloo Buitengemeenten Overige openbare lichamen Totaal
Boekwaarde 31-12-2023 3.157 3.596 813 338 1.967 393 -462 14 9.816
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren De drempelwaarde voor schatkistbankieren is 2% van het begrotingstotaal met een minimum van € 1.000.000,-, voor Zaffier betekent dit een drempel van € 1.159.000,- (begrotingstotaal 2023 € 57.969.000,-). Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
437
597
743
847
1.159 722 0
1.159 562 0
1.159 416 0
1.159 312 0
Op dagbasis buiten de Rijks schatkist gehouden middelen Drempelbedrag Ruimte onder drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag
Het bovenstaande overzicht geeft aan dat in 2023 het drempelbedrag in alle kwartalen niet is overschreden. De liquide middelen van Stichting WNK Participatie Bevordering zijn niet meegenomen in de berekening. Dit omdat er daar alleen middelen worden aangehouden om aan de lopende verplichtingen te voldoen. Het gemiddelde saldo over 2023 voor Stichting WNK Participatie Bevordering is € 449.642,-. Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: Kassaldi Banksaldi
Boekwaarde 31-12-2023 5 3.302
Boekwaarde 31-12-2022 0 51
3.307
51
Totaal
Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt worden weergegeven: Boekwaarde 31-12-2023
Boekwaarde 31-12-2022
Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste komen van volgende begrotingsjaren
1.342
578
Totaal
1.342
578
In volgend overzicht wordt de overlopende activa gespecificeerd naar nog te ontvangen en vooruit betaalde bedragen 48
Zaffier jaarstukken 2023
Specificatie van de nog te ontvangen bedragen: Omschrijving (bedragen x € 1.000,-) Lage Inkomensvoordeel - Belastingdienst Rente 4e kwartaal Schatkistbankieren
Boekwaarde 31-12-2023 299 111
Transitievergoedingen - UWV Terugvordering omzetbelasting december
152 533
Overige vorderingen
89
Totaal
1.184
Specificatie van de vooruit betaalde bedragen: Boekwaarde 31-12-2023 46
Omschrijving (bedragen x € 1.000,-) Abonnement Allegro - Kred'it Huur pand januari 2024 locatie Noord - Cornelis ICT outsourcing - Lemontree
39 18
Verzekeringen 2024 - Raetsheren van Orden SHV portaal 2024 - Innovadis
16 11
Overige vorderingen
28
Totaal
158
Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: Algemene reserve Bestemmingsreserves Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Totaal
Boekwaarde 31-12-2023 0 0
Boekwaarde 31-12-2022 0 0
488
61
488
61
Het verloop gedurende het boekjaar is hieronder per reserve weergegeven:
Bestemmingsreserve transitiekosten Totaal
Onttrekking
Bestemming resultaat vorig boekjaar
Vermindering ter dekking van afschrijvingen
Boekwaarde 31-12-2022
0
61
61
0
0
0
61
61
0
0
Boekwaarde 31-12-2023
Toevoeging
0 0
De onttrekking aan de bestemmingsreserve transitie voor € 61.137,- is ter dekking van de transitiekosten 2023. Voorzieningen Voor verlofsparen en compensatie meerwerk is een voorziening getroffen aangezien er bij deze uren sprake is van arbeidskostengerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen.
49
Zaffier jaarstukken 2023
Het verloop van de voorzieningen gedurende het boekjaar is opgenomen in onderstaand overzicht. Boekwaarde 31-12-2023 Toevoeging Voor verplichtingen, verliezen en risico’s (art. 44.1a en 1b BBV): Spaarverlof cao SGO 117 117 Spaarverlof cao WSW 276 276 Compensatie meerwerk cao SGO 74 74 Totaal 467 467
Vrijval
Aanwending
Boekwaarde 31-12-2022
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer De onderverdeling van de in de balans opgenomen vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar is als volgt: Boekwaarde 31-12-2023
Boekwaarde 31-12-2022
Binnenlandse banken en overige financiële instellingen
1.890
1.997
Totaal
1.890
1.997
Onderhandse leningen:
In het hierna opgenomen overzicht wordt het verloop in het boekjaar weergegeven van de onderhandse leningen: Boekwaarde 31-12-2023
Aflossingen
Boekwaarde 31-12-2022
37-jarige annuïteiten lening, per 26 maart 3,6% rente tot einde looptijd
422
33
455
34-jarige annuïteiten lening, met vaste rente van 5,9% 34-jarige annuïteiten lening, met vaste rente van 5,95%
665 803
33 41
699 843
1.890
107
1.997
Binnenlandse banken en overige financiële instellingen
Totaal
De totale rentelast voor het jaar 2023 met betrekking tot de vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer bedraagt € 101.579,-. Vlottende passiva Onder de vlottende passiva zijn opgenomen: Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overlopende passiva Totaal
50
Boekwaarde 31-12-2023
Boekwaarde 31-12-2022
9.983
5.352
7.367
1.082
17.350
6.434
Zaffier jaarstukken 2023
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen netto vlottende schulden kunnen als volgt worden gespecificeerd: Banksaldi Overige schulden
Boekwaarde 31-12-2023 2.219 7.764
Boekwaarde 31-12-2022 1.820 3.532
9.983
5.352
Totaal
Toename van de overige schulden wordt veroorzaakt door de samenvoeging naar Zaffier. Zoals de balansposten van de uitkeringsadministratie welke per 31 december 2023 bijna € 3 miljoen is. Daarnaast is de crediteurenstand en afdracht loonheffing per 31 december 2023 in totaal met € 2 miljoen toegenomen. Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: Boekwaarde 31-12-2023
Boekwaarde 31-12-2022
1.253
1.082
6.115
0
7.368
1.082
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van de lasten van volgende begrotingsjaren Totaal
De in de balans opgenomen ontvangen voorschotbedragen van de gemeenten voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van de lasten van volgende begrotingsjaren kunnen als volgt worden gespecificeerd: Saldo per 31-12-2023
Uitbetaalde bedragen
Ontvangen bedragen
Saldo per 31-12-2022
Voorschot gemeenten: Energietoeslag KOT Aanpak Jeugd Werkloosheid
5.276 660 178
13.072 208 500
18.349 868 678
0 0 0
Totaal
6.115
13.780
19.895
0
51
Zaffier jaarstukken 2023
2.3.3. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen In overeenstemming met artikel 53a worden in deze paragraaf opgenomen de niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen waaraan Zaffier voor toekomstige jaren is verbonden. Langlopende financiële verplichtingen Zaffier is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet in de balans opgenomen financiële verplichtingen. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste van deze verplichtingen. Vakantiegeld Per balansdatum bedraagt het totaalbedrag aan opgebouwd vakantiegeld voor personeel uit cao Sociale Werkvoorziening circa € 606.900,- (inclusief sociale lasten). Hiervoor wordt het kasstelsel gevolgd. Verloftegoeden Per balansdatum staat er aan verloftegoeden voor de cao WSW een verplichting open van circa € 214.350 (inclusief sociale lasten). Het gemiddelde verloftegoed per werknemer ligt op 10,8 uren. ICT Onze ICT infrastructuur is uitbesteed aan een externe leverancier. Het contract is per 1 juli 2024 voor een periode van één jaar verlengd. Met ingang van 1 januari 2023 heeft Zaffier de lopende rechten en plichten van Halte Werk en de BUCH-werkorganisatie met betrekking tot de Centric-applicatie overgenomen voor een periode van twee jaar. ICT Onderhoud en licenties Centric-applicatie Suite voor het Sociaal Domein Lemontree AFAS Xential SaaS
Einddatum/ Waarde contract soort contract per jaar 31-12-2024 30-6-2025 30-9-2024 31-12-2024
Totaal
527.000 962.400 112.400 21.000 1.622.800
Verzekering Met ingang van 1 januari 2024 heeft Zaffier voor een periode van drie jaar een WGA eigenrisicodragerverzekering (WGA ERD) afgesloten bij Loyalis. Hiermee verzekert Zaffier zich voor het financiële risico van langdurige arbeidsongeschiktheid van (ex-)medewerkers. Verzekering WGA ERD Loyalis-WGA ERD Verzekering Conventioneel Totaal
Einddatum/ Waarde contract soort contract per jaar 31-12-2026
263.760 263.760
Huur Met ingang van 1 januari 2023 heeft Zaffier de huurovereenkomst van Halte Werk met gemeente Alkmaar overgenomen, deze overeenkomst is jaarlijks opzegbaar. Het pand op locatie Noord is jaarlijks op 31 augustus opzegbaar. Na een kortingsperiode van zeven jaar is de huur van locatie Noord per 1 september 2023 verhoogd. De huur van de auto’s, brommers en fietsen zijn geleased met verschillende leasetermijnen. 52
Zaffier jaarstukken 2023
Huur en lease Huur pand Zaffier Centrum, Mallegatsplein 10 – gemeente Alkmaar Zaffier Centrum, Geestersingel 140 – gemeente Alkmaar Zaffier Noord, Hertog Aalbrechtweg 32 – Cornelis Alkmaar Beheer Lease vervoermiddelen 24 auto’s – MHC Mobility 4 auto’s – Middelbeek Lease 14 brommers - Alphabet 85 fietsen – Theo Schilder Tweewielers Huur print-en scanapparatuur Konica Minolta (Inclusief verbruik)
Einddatum/ Waarde contract soort contract per jaar 150.400 75.900 466.800 Long term Long term
31-12-2024
Totaal
190.100 39.200 33.400 42.000 51.300 1.049.100
Recht Zaffier heeft het recht om aanspraak te doen op het rekening-courant krediet bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG). De hoogte van dit krediet bedraagt € 2.611.000,-. Garantstelling aan Stadswerk Voor een drietal medewerkers die per 1 januari 2017 in dienst zijn getreden bij Stadswerk072 N.V. of RegioGroen heeft Zaffier (voorheen WNK Personeelsdiensten) zich garant gesteld voor een gedeelte van de transitievergoeding. De garantstellingsverplichting heeft op 31 december 2023 een waarde van € 26.376,-.
53
Zaffier jaarstukken 2023
2.3.4. Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2023 2.3.4.1. Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid (bedragen x € 1.000,-) Omschrijving programma
Realisatie 2023
Begroting 2023
Baten
Lasten
Re-integratie & Participatie (programma 1) Inkomen (programma 2) Werkbedrijf (programma 3) Beleid, Kwaliteit en Innovatie (programma 4) Bedrijfsvoering (programma 5) Directie (programma 6)
6.987 70.898 27.365 0 1.530 349
10.914 -3.927 82.379 -11.481 16.603 10.762 0 0 1.176 354 573 -224
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
5.662 104 26.302 36 1.203 36
10.933 6.900 15.649 37 1.060 84
-5.271 -6.795 10.654 -1 143 -48
1.325 70.794 1.062 -36 326 313
-19 75.478 954 -37 117 489
1.344 -4.684 108 1 209 -176
Subtotaal programma's
107.129 111.645
33.343
34.663
-1.318
73.784
76.982
-3.198
599
-599 -3.797
Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten 6.189 0 6.189 7.478 0 7.478 -1.289 22.659 0 22.659 17.147 0 17.147 5.512 18.487 0 18.487 18.487 0 18.487 0
Saldo -1.289 5.512 0
Kosten overhead Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten Subsidie resultaat Producten en specials Programma's Gemeentelijke bijdragen
Saldo
Begrotingsafwijking
-4.516
42.392 -42.392 -46.908
Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten
41.794 -41.794 -43.112
427
0
Saldo
427
Toevoeging/onttrekking aan reserves: Directie (programma 6)
61
61
0
0
61
61
Subtotaal mutaties reserves
61
0
61
Gerealiseerd resultaat
488
0
488
54
Zaffier jaarstukken 2023
Analyse begrotingsafwijkingen Eerder is ook reeds per programma (individuele programmaverantwoordingen) ingegaan op de afwijkingen tussen de realisatie 2023 en de begrotingscijfers 2023. Bij dit totaaloverzicht wordt aanvullend nog de volgende toelichting gegeven: Begrotingsafwijking
Conclusie: Motivering van de conclusie onrechtmatig maar telt niet mee voor het oordeel € 48.865,- Opbrengsten betreffen niet begrote doorbelasting aan gemeente Alkmaar voor inzet bij het regionaal mobiliteitsteam en project "dichterbij dan je denkt".
1.
Re-integratie & Participatie (programma 1) Opbrengsten
2.
Re-integratie & Participatie (programma 1) Personeelskosten ambtelijk Re-integratie & Participatie (programma 1) Diverse algemene personeelskosten
€ 119.055,- De begrote formatie is niet volledig ingevuld.
4.
Re-integratie & Participatie (programma 1) Uitkeringslasten en loonkostensubsidie
€ 120.470,- Ten opzichte van de begroting is de inzet alsmede de gemiddelde loonkostensubsidie per persoon aanzienlijk gestegen (bijzondere stijging wettelijk minimumloon).
5.
Re-integratie & Participatie (programma 1) Doorbelaste uitkeringslasten en loonkostensubsidie Re-integratie & Participatie (programma 1) Totaal programma's
€ 122.746,- Hogere kosten betekent een hogere doorbelasting, conform bijdrageverordening.
7.
Inkomen (programma 2) Opbrengsten
€ 42.697,- De niet begrote opbrengsten betreffen doorbelastingen aan gemeenten als extra bijdrage in licentiekosten voor onder andere minimapassen.
8.
Inkomen (programma 2) Directe productiekosten/deelnemerskosten
€ 241.943,- Betreft de uitgaven van het minimabeleid, deze waren onvoldoende begroot.
9.
Inkomen (programma 2) Dienstverlening door derden
€ 168.915,- Het beeld van het eerste halfjaar is doorgerekend en uit de analyse blijkt dat de kosten voor dienstverlening door derden lager uitvallen dan begroot in de eindejaarsverwachting. Deze daling wordt veroorzaakt door een dubbeltelling bij bepaling van de inhuur derden voor de eindejaarsverwachting. Ook hier geldt dat het verschil met de begroting lager uitvalt mede doordat er onduidelijkheden en behoedzaamheid is betracht bij het bepalen van de begroting.
3.
6.
55
€ 49.337,- De algemene personeelskosten zijn ten opzichte van de initiële begroting hoger (121K), voornamelijk hogere opleidingskosten en overige personeelskosten hoger dan ingeschat.
€ 126.231,- Er zijn meer kosten gemaakt voor het minimabeleid dan vooraf begroot.
Zaffier jaarstukken 2023
Begrotingsafwijking
10. Inkomen (programma 2) Overige algemene kosten
Conclusie: Motivering van de conclusie onrechtmatig maar telt niet mee voor het oordeel € 257.308,- De overige algemene kosten zijn lager dan begroot en in de eindejaarsverwachting, reden ligt in het feit dat we bij het opstellen van de begroting geen vergelijke cijfers beschikbaar hadden. Deze post betreft voornamelijk de TOZO kosten.
11. Inkomen (programma 2) Overige specials
€ 58.955,- De begroting was initieel te hoog voor producten, met name door TOZO waar in 2023 een geactualiseerd bestedingsplan is opgesteld. Daarnaast zijn er andere producten toegevoegd welke niet bekend waren ten tijde van opstelling van de begroting zoals vroegsignalering, opvang Oekraïners, energietoeslag en schuldhulpverlening. Een en ander was duidelijk bij het opstellen van de eindejaarsverwachting, hetgeen leidt tot een kleinere afwijking.
12. Bedrijfsvoering (programma 5) Opbrengsten
€ 127.974,- De opbrengsten zijn hoger dan verwacht omdat pas in een laat stadium bekend werd dat de loonwaardemeting nog niet waren doorbelast. Het restant wordt veroorzaakt door externe dienstverlening.
13. Bedrijfsvoering (programma 5) Personeelskosten ambtelijk
€ 139.895,- De ambtelijke loonkosten zijn lager dan verwacht omdat het niet is gelukt alle vacatures tijdig in te vullen.
14. Bedrijfsvoering (programma 5) Stichting WNK Participatie Bevordering
€ 13.363,- Het verschil wordt voornamelijk veroorzaakt door de hoger dan verwachte cao-loonstijging.
15. Bedrijfsvoering (programma 5) Rente
€ 281.750,- De rente wijkt zowel af ten opzichte van de begroting als de eindejaarsverwachting, dit effect is volledig toe te schrijven aan de credit rente van Schatkistbankieren.
16. Bedrijfsvoering (programma 5) Onderhoudskosten
€ 748.360,- De onderhoudskosten zijn lager dan de eindejaarsverwachting alsmede de begroting, dit is voornamelijk terug te voeren op de automatiseringskosten, voornamelijk doordat verwachte ambitie en ontwikkeltrajecten niet in het tweede halfjaar konden plaatsvinden, deels door tijdgebrek of juiste invulling hiervan.
17. Bedrijfsvoering (programma 5) Energiekosten
€ 154.550,- De energiekosten zijn lager uitgevallen dan de begroting en aangegeven in de eindejaarsverwachting. De werkelijke energiekosten waren voor het programma hoger echter deze zijn onderbracht in het juiste cluster, namelijk het werkbedrijf.
18. Bedrijfsvoering (programma 5) Loonkosten WSW
€ 25.605,- Een hogere bezetting en reservering voor verlofsparen en meer-uren veroorzaken het verschil.
19. Bedrijfsvoering (programma 5) Rijksbudget
€ 45.181,- Zowel de subsidie zelf als de hogere bezetting zorgen voor een hoger Rijksbudget.
56
Zaffier jaarstukken 2023
2.3.4.2. Overzicht van incidentele baten en lasten 2023 Incidentele lasten Alle programma's Re-integratie & Participatie Bedrijfsvoering Werkbedrijf
Realisatie 2023 199.670 30.000 125.769 31.181 386.620
Waarbij hieronder verder per programma verder wordt toegelicht. Alle programma's Eenmalige tegemoetkoming cao WSW en Aan de Slag Vitaliteitsbijdrage oud medewerkers BUCH-werkorganisatie Niet terugvorderbare transitievergoeding voorgaande jaren
Bedrag 182.600 13.677 3.394 199.670
Re-integratie & participatie Bijdrage project RegioGroen gemeente Castricum
Bedrag 30.000 30.000
Bedrijfsvoering Huur/lease inventaris - bureaus locatie Noord Huur/lease personenvervoerbussen ter vervanging investering
Bedrag 49.809 52.837
Saldering toevoeging en afboeking reservering dubieuze debiteuren
23.122 125.769
Werkbedrijf Huur/lease overige vervoermiddelen - heftrucks ter vervanging investering Claim inzake vermeende schade op werkzaamheden
Bedrag 2.998 28.183 31.181
2.3.4.3. Overige overzichten Er is geen overzicht van de aanwending van het bedrag voor onvoorzien omdat deze niet is begroot. Er zijn ook geen structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves gedaan over 2023.
57
Zaffier jaarstukken 2023
2.3.4.4. WNT-verantwoording 2023 – Gemeenschappelijke Regeling Zaffier De WNT is van toepassing op Zaffier. Het bezoldigingsmaximum voor de directie bedraagt € 223.000,-. Dit is het algemeen WNT-bezoldigingsmaximum voor 2023. Dit maximum wordt niet overschreden door de directie. Het bijbehorende bezoldigingsmaximum voor de voorzitter van het Bestuur bedraagt € 33.450,- en voor de overige leden van het Bestuur € 22.300,-. Deze maxima worden niet overschreden. De leden van dagelijks en algemeen bestuur van Zaffier zijn onbezoldigd. 1. Bezoldiging topfunctionarissen De bezoldiging van de leden van het bestuur en de directie (en overige topfunctionarissen) over het jaar 2023 is als volgt: 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Gegevens 2023 Bedragen x € 1,Functienaam In dienst vanaf In dienst tot en met (Fictieve) dienstbetrekking? Omvang dienstverband in deeltijdfactor Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoeding Beloningen betaalbaar op termijn Totale bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
J.C. Mokveld directeur 1 juni 2022 heden Ja 100% 124.549 19.856 144.405 223.000
Vergelijkende cijfers 2022 Bedragen x € 1,(Fictieve) dienstbetrekking? Omvang dienstverband in deeltijdfactor Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoeding Beloningen betaalbaar op termijn Totale bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
J.C. Mokveld Ja 100% 64.227 12.003 76.230 126.641
1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode januari t/m december Niet van toepassing.
58
Zaffier jaarstukken 2023
1c. Toezichthoudende topfunctionarissen met totale bezoldiging van € 1.900,- of minder Naam De heer R.G. (Robert) te Beest De heer J.J. (Jakob) Wedemijer Mevrouw N. (Nicole) Mulder De heer R. (Roel) Beems De heer F. (Falgun) Binnendijk De heer C.C. (Christian) Schouten De heer G.J. (Gerard) Rep De heer G.F. (Fred) Ruiten De heer E. (Ernest) Briët De heer M. (Marco) Wiesehahn-Vrijman De heer A.A. (Antoine) Tromp De heer R. (Rob) Opdam De heer R. (Rene) Oud Mevrouw J.M. (Judie) Kloosterman
Functie bestuurder (vanaf mei) Voorzitter bestuur (tot en met maart) Voorzitter bestuur (tot en met maart) Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur (vanaf mei) Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur (vanaf januari) Penningmeester bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur (vanaf maart) Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur
Gemeente Alkmaar Alkmaar Alkmaar Castricum Castricum Alkmaar Dijk en Waard Dijk en Waard Bergen NH Bergen NH Heiloo Heiloo Uitgeest Uitgeest
1d. Topfunctionarissen alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog vier jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een bezoldiging van € 1.900,- of minder. Niet van toepassing. 1e. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.900,-. Niet van toepassing. 1f. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.900,- waarop de anticumulatie bepaling van toepassing is Niet van toepassing. 1g. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 1.900,- of minder waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is Niet van toepassing. 2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog vier jaar als topfunctionaris worden aangemerkt. Niet van toepassing. 3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Bezoldiging niet-topfunctionarissen met een dienstbetrekking Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen (zijnde niettopfunctionarissen) met een dienstbetrekking die in 2023 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
59
Zaffier jaarstukken 2023
2.4.
SiSa-bijlage 2023
Ontvanger
G2B
Juridische grondslag
Uitkeringscode
SZW
Specifieke uitkering
Verstrekker
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2023 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 07-02-2024
Indicator Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen
Indicator Besteding (jaar T) algemene bijstand
Indicator Baten (jaar T) algemene bijstand (exclusief Rijk)
Indicator Besteding (jaar T) IOAW
Indicator Baten (jaar T) IOAW (exclusief Rijk)
Indicator Besteding (jaar T) IOAZ
Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden)
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd
I.1 Participatiewet (PW)
I.1 Participatiewet (PW)
Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_deel openbaar lichaam 2023
I.2 Wet inkomensvoorziening I.2 Wet inkomensvoorziening I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk oudere en gedeeltelijk oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze arbeidsongeschikte werkloze arbeidsongeschikte gewezen werknemers (IOAW) werknemers (IOAW) zelfstandigen (IOAZ) Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2B/03 Indicator: G2B/04 Indicator: G2B/05 Indicator: G2B/06 € 883.345 € 23.506 € 168.309 € 155.757 € 2.678 € 70.258 € 190.272 € 354 € 56.245 € 148.666 € 3.596 € 58.719 € 91.347 €0 € 6.951 € 560.612 € 13.007 € 67.107
Aard controle n.v.t. Aard controle R Indicator: G2B/01 Indicator: G2B/02 1 060361 Gemeente Alkmaar € 37.160.620 € 717.653 2 060373 Gemeente Bergen € 4.306.315 € 114.112 3 060383 Gemeente Castricum € 5.355.002 € 115.242 4 060399 Gemeente Heiloo € 3.663.246 € 69.031 5 060450 Gemeente Uitgeest € 2.408.006 € 53.435 6 061980 Gemeente Dijk en Waard € 16.085.250 € 289.619 100 Hieronder verschijnt de Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Besteding (jaar T) Bbz 2004 gemeente(code) conform de Rijk) levensonderhoud keuzes gemaakt bij G2B/01 In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
Baten (jaar T) Bbz 2004 Baten (jaar T) WWIK (exclusief levensonderhoud (exclusief Rijk) Rijk)
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
I.3 Wet inkomensvoorziening I.4 Besluit bijstandverlening I.4 Besluit bijstandverlening I.6 Wet werk en inkomen oudere en gedeeltelijk zelfstandigen 2004 zelfstandigen 2004 kunstenaars (WWIK) arbeidsongeschikte gewezen (levensonderhoud) (Bbz 2004) (levensonderhoud) (Bbz 2004) zelfstandigen (IOAZ) Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2B/07 Indicator: G2B/08 Indicator: G2B/09 Indicator: G2B/10 Indicator: G2B/11 1 060361 Gemeente Alkmaar €0 € 138.950 € 17.460 € 975 2 060373 Gemeente Bergen € 797 € 89.681 € 6.952 €0 3 060383 Gemeente Castricum € 2.981 € 40.158 € 5.362 €0 4 060399 Gemeente Heiloo € 1.145 € 7.430 € 1.826 €0 5 060450 Gemeente Uitgeest €0 € 13.621 € 3.475 €0 6 061980 Gemeente Dijk en Waard € 1.212 € 90.513 € 16.206 €0 100 Hieronder verschijnt de Besteding (jaar T) Baten (jaar T) Gederfde baten die voortvloeien Mutaties (dotaties en vrijval) gemeente(code) conform de Loonkostensubsidie o.g.v. art. Loonkostensubsidie o.g.v. art. uit kwijtschelden schulden voorziening dubieuze debiteuren keuzes gemaakt bij G2B/01 10d Participatiewet 10d Participatiewet (exclusief gebundelde uitkering als gevolg van kwijt te schelden Rijk) Participatiewet (in jaar T) i.v.m. schulden gebundelde uitkering de hersteloperatie Participatiewet (jaar T) i.v.m.
de kinderopvangtoeslagaffaire hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen
SZW
G3B
Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (uitsluitend kapitaalverstrekking)_deel openbaar lichaam 2023
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
I.7 Participatiewet (PW) I.7 Participatiewet (PW) Participatiewet (PW) Participatiewet (PW) Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle D2 Indicator: G2B/12 Indicator: G2B/13 Indicator: G2B/14 Indicator: G2B/15 Indicator: G2B/16 1 060361 Gemeente Alkmaar € 3.209.852 2 060373 Gemeente Bergen € 338.697 3 060383 Gemeente Castricum € 523.612 4 060399 Gemeente Heiloo € 367.842 5 060450 Gemeente Uitgeest € 138.194 6 061980 Gemeente Dijk en Waard € 2.318.729 100 Hieronder per regel één Besteding (jaar T) Baten (jaar T) vanwege vanaf 1 Baten vanwege vóór 1 januari Besteding (jaar T) Bob Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk) gemeente(code) selecteren en in kapitaalverstrekking januari 2020 verstrekt kapitaal 2020 verstrekt kapitaal de kolommen ernaast de (exclusief Rijk) (exclusief Rijk) verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen
Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden)
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd. Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G3B/01 Indicator: G3B/02 Indicator: G3B/03 Indicator: G3B/04 Indicator: G3B/05 Indicator: G3B/06 1 060361 Gemeente Alkmaar € 25.200 € 24.264 € 38.694 2 060373 Gemeente Bergen € 14.077 € 3.526 € 1.238 3 060383 Gemeente Castricum € 7.000 €0 € 8.234 4 060399 Gemeente Heiloo €0 € 1.344 € 1.772 5 060450 Gemeente Uitgeest €0 € 4.404 €0 6 061980 Gemeente Dijk en Waard € 13.000 € 15.549 € 26.208 100 Hieronder verschijnt de Besteding (jaar T) BBZ vóór 2020 – BBZ vóór 2020 – BBZ vóór 2020 – BBZ vanaf 2020 – gemeente(code) conform de onderzoekskosten levensonderhoud (exclusief kapitaalverstrekking (exclusief levensonderhoud en kapitaalverstrekking keuzes gemaakt bij G3B/01 artikel 52, eerste lid, onderdeel BOB) BOB) kapitaalverstrekkingen (BOB) b, Bbz 2004 (Bob) In de kolommen hiernaast de Deel openbaar lichaam Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien verantwoordingsinformatie voor uit kwijtschelden schulden uit kwijtschelden van uit kwijtschelden schulden uit kwijtschelden van die gemeente invullen levensonderhoud BBZ in (jaar T) achterstallige betalingen
levensonderhoud BBZ en achterstallige betalingen (exclusief BOB) i.v.m. de kapitaalverstrekkingen BBZ in achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in hersteloperatie (jaar T) (exclusief BOB) i.v.m. kapitaalverstrekkingen BOB in( (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire de hersteloperatie jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire kinderopvangtoeslagaffaire kinderopvangtoeslagaffaire
Aard controle n.v.t. Indicator: G3B/07 1 060361 Gemeente Alkmaar 2 060373 Gemeente Bergen 3 060383 Gemeente Castricum 4 060399 Gemeente Heiloo 5 060450 Gemeente Uitgeest 6 061980 Gemeente Dijk en Waard 100
60
Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G3B/08 Indicator: G3B/09 Indicator: G3B/10 Indicator: G3B/11 Indicator: G3B/12
Zaffier jaarstukken 2023
Ontvanger
G4B
Juridische grondslag
Uitkeringscode
SZW
Specifieke uitkering
Verstrekker
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2023 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 07-02-2024
Indicator Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen
Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo)_ deel openbaar lichaam 2023
Indicator Welke regeling betreft het? Vul in Tozo 1, 2, 3, 4 of 5
Indicator Besteding (jaar T) levensonderhoud
Indicator Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking
Indicator Baten (jaar T) levensonderhoud
Indicator Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (aflossing)
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd.
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G4B/01 Indicator: G4B/02 Indicator: G4B/03 Indicator: G4B/04 Indicator: G4B/05 1 060361 Gemeente Alkmaar Tozo1 € 2.032 € 126.755 € 59.122 2 060373 Gemeente Bergen Tozo1 € 5.172 € 133.570 € 19.171 3 060383 Gemeente Castricum Tozo1 € 3.944 € 76.876 € 9.743 4 060399 Gemeente Heiloo Tozo1 € 2.692 € 60.578 € 4.799 5 060450 Gemeente Uitgeest Tozo1 €0 €0 €0 6 061980 Gemeente Dijk en Waard Tozo1 € 2.003 € 147.645 € 42.492 7 060361 Gemeente Alkmaar Tozo2 € 5.138 € 24.475 € 7.872 8 060373 Gemeente Bergen Tozo2 € 12.974 € 14.840 € 3.085 9 060383 Gemeente Castricum Tozo2 € 2.997 € 8.645 € 757 10 060399 Gemeente Heiloo Tozo2 € 2.154 € 4.773 € 1.867 11 060450 Gemeente Uitgeest Tozo2 €0 €0 € 3.898 12 061980 Gemeente Dijk en Waard Tozo2 € 12.606 € 19.220 € 10.653 13 060361 Gemeente Alkmaar Tozo3 € 2.911 € 28.633 € 23.926 14 060373 Gemeente Bergen Tozo3 € 5.662 € 24.798 € 1.601 15 060383 Gemeente Castricum Tozo3 € 2.135 € 15.038 € 7.270 16 060399 Gemeente Heiloo Tozo3 €0 € 4.758 € 3.423 17 060450 Gemeente Uitgeest Tozo3 €0 €0 €0 18 061980 Gemeente Dijk en Waard Tozo3 € 8.372 € 26.513 € 23.187 19 060361 Gemeente Alkmaar Tozo4 €0 € 4.241 € 7.129 20 060373 Gemeente Bergen Tozo4 €0 € 565 €0 21 060383 Gemeente Castricum Tozo4 €0 € 1.595 €0 22 060399 Gemeente Heiloo Tozo4 €0 €0 €0 23 060450 Gemeente