bij Kadernota 2025 Bergen raad v4 28-05-24.pdf

1 N 5 N 125 V

17 V

15 V

0 8 152 600 50

254 125 209 18 0

V V V V

2027 33 V 1 V 8 V

2028 I/S 34 V S 4 N S 8 V S I I I I 138 V 138 V S 0 0 S 25 N 29 N S 0 0 S 0 V 0 V S 21 V 154 V S S 1 N 1 N S 1 N 82 N S 125 V 125 V S I 14 V 12 V S I

3a.2 Mutatie kapitaalslasten voor dit PO Wijziging kapitaalslasten naar aanleiding van mutaties in de investeringen voor dit programmaonderdeel.

Pagina 50 van 66 Kadernota 2025

Bergen, raad 4 juli 2024

3a.3 Actualisatie huurinkomsten voor dit PO Zie verder de verklaring onder mutatie 1b.26. 3a.4 Project Schoorl-centrum In het voorstel bestuursopdracht Schoorl-centrum is aangegeven dat de wijzigingen meegenomen worden in de 1e Firap 2024 / Kadernota 20025 op basis van de keuze door het college. De totale kosten bedragen € 252.000 waarvan € 83.000 aan interne uren die al begroot staan. De totale kosten worden gedekt door anterieure overeenkomsten, grondverkoop en eventueel op te starten grondexploitatie. Zodra de inkomsten bekend en zeker zijn worden die verwerkt in het eerstvolgende P&C-document. 3a.5 Voetbalfusie budget aankoop opstallen Het in december 2017 door uw raad beschikbaar gestelde bedrag voor de aankoop van de opstallen was € 750.000. Er is in 2023 al een voorschot betaald van € 30.000 aan VV Egmond voor de aankoop van de opstallen. Hierdoor is het resterende budget € 720.000. De verwachting is dat er dit jaar nog een voorschot wordt betaald van € 120.000, omdat de club het voorlopig ontwerp laat uitwerken tot een definitief ontwerp. De overige € 600.000 schuift door naar 2025 aangezien de gemeente in 2025 de bestaande opstallen van Egmondia, Zeevogels en St. Adelbert overneemt.

3a.6 Voetbalfusie budget sloop opstallen Het in december door uw raad beschikbaar gestelde bedrag voor de sloop van de opstallen was € 150.000, waarvan nu € 50.000 in 2024 en € 100.000 in 2025 staat begroot. De verwachting is dat de gemeente de opstallen van Zeevogels in 2025 sloopt en dat de sportcomplexen van Egmondia en St. Adelbert in 2025 nog in gebruik zijn. Na oplevering van het nieuwe sportcomplex worden in 2026 de andere twee opstallen gesloopt. Vandaar de verdeling € 50.000 in 2025 en € 100.000 in 2026.

3a.7 Opheffen reserve RO-projecten Na de begrote uitname van € 213.139 in 2024 is de stand van de reserve € 0. De reserve is niet meer nodig. In het vervolg worden de budgetten via de daarvoor bestemde procedures aangevraagd. De reserve wordt met ingang 31-12-2024 opgeheven. Hiervoor worden de huidige begrote uitnamen in 2024 ook als realisatie geboekt. 3b.1 Afvalstoffenheffing naar 100% kostendekkendheid Bij de afvalstoffenheffing werd slechts 88% van de overhead toegerekend. Vanaf 2025 wordt dit 100% zodat dit ook 100% kostendekkend is. 3b.2 Bijdrage Cocensus begroting 2025 voor dit PO (afval en riool) Betreft de aanpassing van de bijdrage aan de begroting 2025 van Cocensus. Dit is budgetneutraal voor het begrotingssaldo, omdat het via de voorzieningen afvalstoffen- en rioolheffing loopt. 3b.3 Bijdrage Omgevingsdienst begroting 2025 Begroting 2025 geïndexeerd met FUGR (financiële uitgangspunten gemeenschappelijke regelingen) over 2026 t/m 2028. Dit is nog exclusief de uitwerking van het ‘Interbestuurlijk programma Versterking VTH-stelsel’. Het financieel effect daarvan wordt later in het jaar via een begrotingswijziging aangeboden. 3b.4 Mutatie kapitaalslasten voor dit PO (riool en afval) Wijziging kapitaalslasten naar aanleiding van mutaties in de investeringen voor dit programmaonderdeel.

Betreft investeringen riool en afval die via de voorzieningen lopen en is daarmee budgetneutraal voor het begrotingssaldo. 3b.5 Indexatie jaarlijkse subsidies voor dit PO De jaarlijkse subsidies worden geïndexeerd met de Inflatie, nationale consumentenprijsindex (cpi) zoals vastgesteld door het Centraal Planbureau. Voor het jaar 2025 is dit 2,8%

Pagina 51 van 66 Kadernota 2025

Bergen, raad 4 juli 2024

3b.6 Afvalstoffenheffing actualisatie Betreft actualisatie van opbrengsten en inkomsten, voor 2028 was het geïndexeerde bedrag aan heffingen nog niet opgenomen. 3b.7 Maximum instellen reserve energietransitie Bij het instellen van de spaarreserve Energietransitie is verzuimd om een maximum bedrag in te stellen. Na de storting vanuit het jaarrekeningtraject 2023 is de stand van de reserve inmiddels € 667.000. Voorgesteld wordt om deze reserve vanaf 2025 te maximeren op € 750.000. De reserve is in 2019 ingesteld om ervoor te zorgen dat door vertraging in de fasering van de uitgaven budgetten bij de jaarrekening in het resultaat zouden vallen. Inmiddels mag worden verwacht dat dit beter te plannen is. 3c.1 Bijdrage Cocensus begroting 2025 voor dit PO Betreft de aanpassing van de bijdrage aan de begroting 2025 van Cocensus. 3c.2 Mutatie kapitaalslasten voor dit PO Wijziging kapitaalslasten naar aanleiding van mutaties in de investeringen voor dit programmaonderdeel.

3c.4 Verkoop snippergroen Deel begrote opbrengsten verkoop snippergroen uit 2023 wordt in 2024 gerealiseerd. Dit betreft Jacob Glasstraat 2 ad. € 5.400, Duinweg 15 ad € 170.000 en Wimmenummerpolder ad. € 33.159. 3c.5 Actualisatie huurinkomsten voor dit PO Zie verder de verklaring onder mutatie 1b.26. 3c.6 Aansluiting huishoudens op glasvezelnetwerk € 183.655 De glasvezelaanbieder gaat alle niet-aangesloten huishoudens de kans geven om kosteloos een na-aansluiting te laten doen. Dit betreft een kosteloze aansluiting in huis zonder dat een abonnement benodigd is en is op vrijwillige basis. De meeste werkzaamheden vinden plaats op particulier terrein. De glasvezelkabel wordt opgegraven op gemeentelijke grond en vanuit daaruit doorgevoerd naar particulier terrein. Er wordt € 183.655 aan beheer-, degeneratie- en onderhoudskosten in rekening gebracht bij de glasvezelaanbieder. Dit wordt budgetneutraal (inkomsten en uitgaven) opgenomen in de begroting.

3c.3 Aframing energiebudget voor dit PO Eerder zijn de budgetten voor energiekosten structureel verhoogd in verband met de eerdere harde stijging van de prijzen. Dit wordt nu weer geactualiseerd.

Pagina 52 van 66 Kadernota 2025

Bergen, raad 4 juli 2024

Programma 4 Een financieel gezonde gemeente Pagina 53 van 66 Kadernota 2025

Bergen, raad 4 juli 2024

PROGRAMMA 4. EEN FINANCIEEL GEZONDE GEMEENTE Wat willen we bereiken? Een structureel sluitende begroting voor 2025. Wat gaan we daarvoor doen? 1 Een structureel sluitende begroting 2025 Ons doel is een structureel sluitende begroting voor 2025 aan uw raad voor te leggen. 2 Zo laag mogelijke lokale lasten Uitgangspunt is dat de tarieven riool- en afvalstoffenheffing kostendekkend zijn. Verder heeft de gemeenteraad van Bergen als kader opgesteld dat bij de inwoner ‘zo laag mogelijke lokale lasten’ in rekening worden gebracht bij de doorbelasting van de gemeentelijke belastingen en heffingen. Als hiervan wordt afgeweken dan wordt dat altijd aan de gemeenteraad voorgelegd ter goedkeuring. Afval Bij de vaststelling van het grondstoffenbeleidsplan is besloten om met ingang van 2024 een variabele heffing in te voeren. Inwoners worden aangeslagen voor een vast tarief voor een meerpersoonshuishouden of een éénpersoonshuishouden. Daarnaast betalen zij een variabel tarief voor het aantal keer dat restafval wordt aangeboden. Door deze twee bedragen bij elkaar op te tellen wordt het totale bedrag aan afvalstoffenheffing per huishouden bepaald. Hierbij geldt het principe van ‘de vervuiler betaalt’. Inwoners die veel restafval aanbieden betalen daardoor een hoger bedrag aan afvalstoffenheffing dan inwoners die afval beter scheiden en daardoor minder vaak restafval aanbieden.

Op dit moment wordt slechts 88% van de overheadkosten toegerekend aan de afvalstoffenheffing. Met ingang van 2025 wordt uiteindelijk tot volledige kostendekkenheid met betrekking tot de overhead overgegaan. Vooralsnog is de verwachting dat de afvalstoffenheffing met circa 2,5% tot 4% stijgt ten opzichte van 2024. De werkelijk benodigde stijging wordt bekend bij de begroting 2025 als er meer inzicht is met betrekking tot het effect van de invoering van de variabele heffing met ingang van 2024. Bij de berekening van de variabele heffing wordt uitgegaan van een gemiddelde van 8 aanbiedingen voor lediging per jaar voor een 140 en een 240 liter container. Het basistarief per variabele aanbieding is het tarief van een container van 240 liter container. Alle overige tarieven voor de variabele aanbiedingen zijn hiervan afgeleid door het aantal liter te delen door 240 liter en dan te vermenigvuldigen met het tarief van een 240 liter container. Voor de hoogbouw geldt een extra korting van 30% op het tarief per zak van 30 liter of 60 liter. Dit omdat men in de hoogbouw geen PMD-bak heeft en daarom minder kan scheiden en meer restafval heeft. Riool Het riooltarief volgt één op één uit de het in 2023 door de raad vastgestelde PWR (Programma stedelijk water en riolering) wat de opvolger is van het GRP (gemeentelijk rioleringsplan).

Door de keuze voor duurzame financiering via de opbouw van een spaarvoorziening dienen? de in PWR opgenomen tarieven gevolgd

Pagina 54 van 66 Kadernota 2025

Bergen, raad 4 juli 2024

te worden. De tarieven zoals opgenomen in het PWR dienen nog wel met ingang van 2025 geïndexeerd te worden. Voor 2025 betekent dit dat het in PWR opgenomen tarief 2025 van € 209,02 met de index “Inflatie, nationale consumentenprijsindex (CPI)” voor 2025 uit de MEV 2024 van 2,8% wordt verhoogd en dan uit komt op € 214,87. OZB Voor de OZB is jaarlijks als minimale stijging het pNB (prijs Nationale Bestedingen) over het vorige jaar nodig om budgetneutraal te blijven ten aanzien van de korting op de algemene uitkering door het Rijk. Dit is voor 2025 nu 6,3%. Deze pNB is medio maart 2024 gepubliceerd door de Centraal Economisch Plan (CEP) van het CPB (Centraal Planbureau). Vooralsnog gaan we uit van een stijging van de opbrengsten van 4% voor 2025.

•

•

aangezien eerder het idee bestond om die ook mee te nemen in de vereveningsbijdrage net als bij de OZB. Het gaat hier om de inkomsten uit parkeren, toeristenbelasting en forensenbelasting. Meicirculaire 2024 In de Voorjaarsnota 2025 is duidelijk geworden dat het Rijk de verdere oploop van de opschalingskorting met ingang van 2026 afschaft en dat er extra indexatie voor de Wmo komt. Verder gaat de nieuwe indexatie systemethiek van het Gemeentefonds al eerder in. Welk effect dit heeft op onze algemene uitkering wordt duidelijk bij de meicirculaire 2024. Uitbreiding gemeentelijk belastinggebied Er is nog geen duidelijkheid of en wanneer uitbreiding van het gemeentelijk belastinggebied in zou gaan.

Waaraan kunnen we zien of we het bereiken? • Een vastgestelde programmabegroting 2025-2028 waarin de jaarschijf 2025 structureel sluit. • De ontwikkeling van de lokale lasten Trends en Ontwikkelingen bij dit programmaonderdeel Ontwikkeling Gemeentefonds • Herijking De concept herijking Gemeentefonds komt voor ons uit op een nadeel van circa € 96 per inwoner (totaal circa 2,8 mln.). Over 2023 t/m 2025 is € 37,50 in mindering gebracht, € 7,50 in 2023 en € 15 in 2024 en 2025. De planning is dat begin 2025 duidelijk wordt hoe het restant wordt ingevoerd. Vooralsnog hebben wij in onze begroting rekening gehouden met het doorzetten van de korting van € 15 per inwoner in 2026 t/m 2028. • OEM Er loopt nu een onderzoek naar de overige eigen middelen (OEM) en hoe hiermee om te gaan. Dit is voor ons een risico Pagina 55 van 66 Kadernota 2025

Bergen, raad 4 juli 2024

WAT GAAT HET KOSTEN Onderstaande een overzicht van de financiële mutaties van dit programma en daarna per mutatie een korte toelichting. In onderstaande tabel zijn de mutaties met betrekking tot de Kadernota 2025 blauw gearceerd. De mutaties met nieuw beleid worden vet getoond. PO = programmaonderdeel, kn = kadernota, fr = financiële rapportage, aut = autonoom, nb = nieuw beleid, N = nadeel, V = voordeel, S = structureel, I = incidenteel. kn kn kn kn kn kn kn kn kn kn kn kn fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr

nb nb nb nb nb nb nb nb aut aut aut aut aut aut aut aut aut aut aut aut aut aut nb aut

4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4

.1 .2 .3 .4 .5 .6 .7 .8 .9 .10 .11 .12 .13 .14 .15 .16 .17 .18 .19 .20 .21 .22 .23 .24

1 =1.000 korte omschrijving Inzet stelpost extra accres uit meicirculaire 2022 Inzet jaarlijkse stelpost indexatie 2025 Aanpassing parkeertarief Aanpassing tarief toeristenbelasting Forensenbelasting opbrengsten Woningen OZB-opbrengsten Niet-woningen OZB-opbrengsten Verhoging jaarlijkse structurele stelpost indexatie BUCH Begroting 2025 Bijdrage RHCA begroting 2025 Bijdrage Cocensus begroting 2025 voor dit PO Mutatie kapitaalslasten voor dit PO Verwerking Kaderbrief BUCH raad Correctie BUCH bijdrage Aframen stelpost daling inkomsten door parkeergarage Harmonielocatie Rente schatkistbankieren Aframing energiebudget voor dit PO Parkeervergunningen Parkeernaheffingen Actualisatie areaal toeristenbelasting Actualisatie areaal parkeeruren Actualisatie huurinkomsten voor dit PO Bestuurlijk strategische herpositionering Advieskosten college

2024

132 288 49 87 400 20 200 90 191 173 3 75 150

N N N V V V N V V V N N N

615 105 81 35 171 70

V V V V V V

1.070 0 47 61 371 51 87

N N N N N N V

20 204 90 196 177 4 25

V N V V V N N

1.000 V 1.200 V 1.200 V 615 V 615 V 615 V 105 V 105 V 105 V 81 V 81 V 81 V 36 V 37 V 4 N 174 V 178 V 182 V 72 V 73 V 75 V 7 N 21 N 42 N 1.036 N 1.001 N 769 N 1 N 2 N 3 N 51 N 65 N 70 N 37 N 32 N 46 N 385 N 398 N 414 N 53 N 55 N 57 N 87 V 87 V 87 V 20 V 208 N 90 V 200 V 181 V 4 N

20 213 90 205 186 5

V N V V V N

20 217 90 209 195 6

V N V V V N

Pagina 56 van 66 Kadernota 2025

Bergen, raad 4 juli 2024

I/S S S S S S S S S S S S S S S S I S S S S S S I I

4.1 Inzet stelpost extra accres uit meicirculaire 2022 Bij de meicirculaire 2022 was een groot deel van de hoge accres stijging apart gezet voor toekomstige indexatie. Het restant van deze stelpost wordt nu geheel ingezet als dekking voor de gestegen kosten en het meerjarige tekort.

4.8 Verhoging jaarlijkse structurele stelpost indexatie De jaarlijkse structurele stelpost werd met 3% per jaar verhoogd maar door het grote aandeel jeugdhulp in de indexatie en de wijziging in de indexatie van de algemene uitkering vanuit het Rijk wordt dit verhoogd naar 4% per jaar.

4.2 Inzet jaarlijkse stelpost indexatie 2025 De jaarlijkse structurele stelpost indexatie wordt ingezet als dekking voor de gestegen kosten.

4.9 BUCH Begroting 2025 Dit betreft de financiële verwerking van de effecten uit de concept Begroting 2025 BUCH.

4.3 Aanpassing parkeertarief Voorgesteld wordt om het parkeertarief met € 0,10 cent te verhogen (4%) in plaats van de begrote € 0,05 cent. Het tarief wordt dan € 2,40 in plaats van € 2,35.

4.10 Bijdrage RHCA begroting 2025 Betreft de actualisatie van de bijdrage conform de begroting 2025 van de RHCA.

4.4 Aanpassing tarief toeristenbelasting Voorgesteld wordt om het tarief met € 0,10 cent te verhogen in plaats van de begrote € 0,05 cent. Het tarief wordt dan € 2,30 in plaats van € 2,25. 4.5 Forensenbelasting opbrengsten De forensenbelasten laten we stijgen met hetzelfde percentage (4%) als de OZB. (In 2028 stond te hoog bedrag begroot.) 4.6 Woningen OZB-opbrengsten In Bergen stijgen de WOZ waarden sneller dan het landelijk gemiddelde. Verder gebruikt het Rijk als indexatie het pBP over 2023 van 6,3% (prijs Nationale Bestedingen). Vooralsnog is 4% stijging van de opbrengsten opgenomen. 4.7 Niet-woningen OZB-opbrengsten In Bergen stijgen de WOZ waarden sneller dan het landelijk gemiddelde. Verder gebruikt het Rijk als indexatie het pBP over 2023 van 6,3% (prijs Nationale Bestedingen). Vooralsnog is 4% stijging van de opbrengsten opgenomen.

4.11 Bijdrage Cocensus begroting 2025 voor dit PO Betreft de aanpassing van de bijdrage aan de begroting 2025 van Cocensus. 4.12 Mutatie kapitaalslasten voor dit PO Wijziging kapitaalslasten naar aanleiding van mutaties in de investeringen voor dit programmaonderdeel. Voor PO 4 betreft dit grotendeels de technische tegenboeking van de omslagrente vanuit alle programmaonderdelen. 4.13 Verwerking Kaderbrief 2025 BUCH Dit betreft de financiële verwerking van de effecten uit de kaderbrief 2025 van de BUCH zoals vastgesteld in de raad van 15 februari 2024. 4.14 Correctie BUCH bijdrage Dit betreft een correctie op een eerdere foute verwerking met betrekking tot de BUCH bijdrage.

Pagina 57 van 66 Kadernota 2025

Bergen, raad 4 juli 2024

4.15 Aframen stelpost daling inkomsten door parkeergarage Harmonielocatie Dit is een inschatting gebaseerd op plannen van jaren terug die daardoor niet meer actueel is. Wanneer de parkeergarage daadwerkelijk wordt gebouwd is een nieuwe inschatting van de effecten op de gemeentelijke parkeerinkomsten noodzakelijk. Voorstel is om deze stelpost daarom nu te laten vervallen.

4.19 Parkeernaheffingen Sinds 2023 wordt meer ingezet op controle in gebieden met lage betaalbereidheid. Verder is al enige jaren geen indexatie op de inkomsten toegepast, terwijl het bedrag van de naheffing wel jaarlijks stijgt. Rekening houdend met de opbrengst 2023 van € 401.000 en er vanuit gaande dat er een leereffect optreed waardoor de opbrengsten dalen, gaan we vanaf 2024 uit van een bedrag van € 365.000 per jaar.

4.16 Rente schatkistbankieren Over de eerst drie maanden is € 196.000 aan rente ontvangen in verband met het verplichte schatkist bankieren. Een grove inschatting voor heel 2024 is dat we circa € 400.000 ontvangen. De werkelijk te ontvangen rente over 2024 is afhankelijk van de rentestand en van de fasering van de werkelijke uitgaven op de investeringen en projecten. Verdere bijstelling vindt plaats bij de 2e firap 2024. 4.17 Aframing energiebudget voor dit PO Eerder zijn de budgetten voor energiekosten structureel verhoogd in verband met de eerdere harde stijging van de prijzen. Dit wordt nu weer geactualiseerd. 4.18 Parkeervergunningen In 2023 is gebleken dat de te ontvangen parkeervergunningen lager uitvallen door gemaakte beleidskeuzes. Per huishouden worden minder vergunningen afgegeven omdat de gebruiksmogelijkheden van de bezoekersvergunningen zijn verruimd. Daarnaast heeft de recreatiesector minder de mogelijkheid om vergunningen af te nemen door de eis dat er meer op eigen terrein wordt geparkeerd. Ook door het verhogen van de prijs van de vergunningen worden er minder afgenomen. Hierdoor worden de opbrengsten naar beneden bijgesteld.

4.20 Actualisatie areaal toeristenbelasting Er werd in verband met de coronajaren 2020 en 2021 nog steeds uitgegaan van gemiddelde van drie jaar over 2017 t/m 2019. Het areaal wordt nu opnieuw berekend over 2019 en 2022 en komt uit op 1.610.00 gemiddeld aantal overnachtingen per jaar. Zodra de cijfers 2023 bekend zijn, wordt er weer gemiddelde over drie jaar gebruikt voor het bepalen van het gemiddelde aantal overnachtingen. 4.21 Actualisatie areaal parkeeruren Er is een nieuw gemiddeld aantal parkeeruren bepaald. Vanwege de coronajaren 2020 en 2021 en de wijziging met betrekking tot winter-parkeren voor 2023, is er nu voor gekozen om het gemiddelde over twee jaar, namelijk 2022 en 2023, te gebruiken in plaats van over drie jaar. Vanaf 2025 gebruiken we dan weer een gemiddelde over drie jaar (2022 t/m 2024). Voor 2024 en verder werd voor de begroting uitgegaan van 2.002.000 parkeeruren per jaar en dit wordt nu 2.107.000 parkeeruren per jaar.

Pagina 58 van 66 Kadernota 2025

Bergen, raad 4 juli 2024

4.22 Actualisatie huurinkomsten voor dit PO Zie verder de verklaring onder mutatie 1b.26. 4.23 Bestuurlijk strategische herpositionering De gemeenteraad gaat met het college de komende tijd een traject doorlopen voor een bestuurlijke strategische herpositionering. Gekeken wordt waar we met de gemeente willen staan over bijvoorbeeld 10 jaar en welke ambtelijke ondersteuning daarbij hoort. In het budget zit ruimte voor begeleiding, participatie en eventuele onderzoeken. Een dergelijk traject kent vanaf de formele start een doorlooptijd van ongeveer 9 maanden. 4.24 Advieskosten college Het college heeft ter afronding van een aantal dossiers extra juridische bijstand nodig en voor het afronden voor enkele beleidsvraagstukken is extra inzet noodzakelijk.

Pagina 59 van 66 Kadernota 2025

Bergen, raad 4 juli 2024

BIJLAGE 1: OVERZICHT MUTATIES INVESTERINGSKREDIETEN Stand na jaarrekening 2023. Cluster Afval Materieel Onderwijs Openbare ruimte Overige Recreatie Riolering Totaal

2024 853.471 83.000 14.422.800

2025 58.200 103.900 1.769.200

2026 40.000 147.300 0

2027 40.000 32.000 0

19.405.942

8.845.496

5.060.773

440.000 5.950.626 1.697.991 42.853.830

6.150.000 6.096.742 1.409.035 24.432.573

2024 841.092 48.000 14.641.800 17.836.018 700.000 4.433.210 1.697.991 40.198.111

2028 0 0 0

2024-2028 991.671 366.200 16.192.000

3.666.000

0

36.978.211

270.000 475.000 1.282.018 7.275.091

42.000 225.000 1.175.000 5.180.000

0 360.000 0 360.000

6.902.000 13.107.368 5.564.044 80.101.494

2025 58.200 80.400 1.769.200 9.181.279

2026 40.000 124.300 0 5.060.773

2027 40.000 32.000 0 3.666.000

2028 40000 76500 0 3.656.000

Totaal 1.019.292 361.200 16.411.000 39.400.070

6.179.000 7.214.059 1.409.035 25.891.173

270.000 959.000 1.282.018 7.736.091

42.000 225.000 1.175.000 5.180.000

0 360.000 144784 4.277.284

7.191.000 13.191.269 5.708.828 83.282.659

Stand na kadernota 2025 Cluster Afval Materieel Onderwijs Openbare ruimte Overige Recreatie Riolering Totaal

Mutaties / verschil tussen na jaarrekening 2023 en stand kadernota 2025 Cluster Afval Materieel Onderwijs Openbare ruimte Overige Recreatie Riolering Totaal

2024 -12.379 -35.000 219.000 -1.569.924

2025

2026

0 -23.500 0 335.783

0 -23.000 0 0

2027 0 0 0 0

2028 40.000 76.500 0 3.656.000

2024-2028 27.621 -5.000 219.000 2.421.859

260.000 -1.517.416 0 -2.874.719

29.000 1.117.317 0 1.458.600

0 484.000 0 461.000

0 0 0 0

0 0 144.784 3.917.284

289.000 83.901 144.784 3.181.165

Pagina 60 van 66 Kadernota 2025

Bergen, raad 4 juli 2024

Onderstaand wordt per cluster een korte toelichting op de mutaties gegeven. Afval (€ 27.621 bijraming totaal) Nieuw bijraming € 40.000 Betreft vervanging containers nieuw jaarschijf 2028. Bestaand aframing € 12.379 Betreft aframing restantkredieten uit 2023. Materieel (€ 5.000 aframing totaal) Nieuw € 15.000 bijraming In 2024, aangezien de portofoons vervangen moeten worden. Bestaand € 20.000 aframing Totaal aframing € 20.000. Dit bestaat uit aframen (en doorschuiven) van investeringen naar latere jaren aangezien de technische staat nog goed is, vervallen kosten van een investering door betaling uit schadeafhandeling en indexatie van prijzen. Onderwijs (€ 219.000 totaal) Zie ook mutatie 1b.29. Dit betreft de uitvoering van de motie vreemd vanuit de raad van 25 april 2024, € 219.000 extra budget voor Berger Scholen Gemeenschap voor verduurzaming. Openbare ruimte (€ 2.421.859 bijraming totaal) Nieuw € 3.656.000 bijraming Betreft de nieuw kredieten voor de jaarschijf 2028 met betrekking tot openbare verlichting, wegenonderhoud en beschoeiingen. Bestaand € 1.234.141 aframen Betreft aframing van afgeronde kredieten en eerdere stelposten, verschuiving naar 20025 en indexatie.

Pagina 61 van 66 Kadernota 2025

Bergen, raad 4 juli 2024

Overige (€ 289.000 bijraming totaal) Nieuw € 289.000 bijraming? Betreft voor 2024 vervangen bedrijfsafval containers werf Bergen. Noodzakelijke vervanging branddeuren gemeentehuis in verband met veiligheid en nieuwe wetgeving. Noodzakelijke vervanging inbraakcentrale gemeentehuis. Verduurzaming gymzaal Bovenweg 8, conform Routekaart verduurzaming vastgoed. Zonnepanelen op Elkshove 1, conform Routekaart verduurzaming vastgoed. Bestaand € 0 Betreft naar voren halen van investering renovatie sanitair gemeentehuis van € 170.000 van 2025 naar 2024 om aan te sluiten bij verbouwing door de BUCH. Recreatie (€ 83.901 totaal) Nieuw € 84.000 bijraming Betreft noodzakelijke drainage Egmondia veld en in 2024, vervanging hekwerk Duinrand S in 2025 en indexatie kustgrasveld Duinrand S in 2026. Bestaand € 0 Doorschuiven krediet en indexatie kunstgrasveld Duinrand S van 2024 naar 2026, veld is goedgekeurd. Verder doorschuiven kredieten voerbalfusie Egmond; Slotweg 42 en Sporthal Egmond. Riolering (€ totaal) Nieuw € 144.784 bijraming? Betreft investering nieuwe jaarschijf 2028 conform vastgesteld plan. Bestaand € 0

Pagina 62 van 66 Kadernota 2025

Bergen, raad 4 juli 2024

BIJLAGE 2: STAND RESERVES EN VOORZIENINGEN NA KADERNOTA

Pagina 63 van 66 Kadernota 2025

Bergen, raad 4 juli 2024

FINANCIËLE UITGANGSPUNTEN KADERNOTA vergunningen dat wordt verstrekt. Vandaar dat geen structurele jaarlijkse stijging is opgenomen. Dit wordt jaarlijks geactualiseerd op basis van de laatste verwachting.

Bij het opstellen van de P&C-documenten worden de volgende financiële uitgangspunten gehanteerd: Normaal gesproken is het meerjarig uitgangspunt voor indexatie 2% van leges en heffingen zijnde de streefwaarde voor inflatie vanuit de ECB (Europese Centrale Bank). Gezien de huidige macro economische en geopolitieke ontwikkelingen waardoor de inflatie hoger is, wordt daar op onderdelen van afgeweken.

Aan uw raad is toegezegd dat, zodra dit mogelijk is, een integraal overzicht wordt voorgelegd om naar de kostendekkendheid van alle leges en heffingen te kijken en indien gewenst verschillende tarieven bij te stellen. Tot op heden is dit nog niet mogelijk gebleken. Kostendekkendheid Afvalstoffen- en rioolheffing Het uitgangspunt bij de arvalstoffen- en rioolheffing is dat de heffingen kostendekkend zijn. Mocht er in een jaar minder uitgegeven zijn dan dat er aan heffingen is binnengekomen dan wordt het teveel ontvangen bedrag gestort in de egalisatie voorziening afval c.q. riool. Als er meer is uitgegeven dan begroot dan wordt het tekort zoveel mogelijk uit de egalisatievoorziening onttrokken. De egalisatievoorziening mag nooit negatief komen te staan.

Financiële Uitgangspunten kadernota Leges en heffingen Voor de overige leges en heffingen geldt dat de opbrengsten jaarlijks met minimaal 2% per jaar worden verhoogd (exclusief areaal uitbreiding). Deze 2% is de streefwaarde van de inflatie vanuit de ECB. De opbrengsten worden afhankelijk van de hoogte van het bedrag afgerond op tientallen, honderden of duizenden euro’s. Uitzonderingen hierop zijn; • Voor naheffingen parkeerbelasting, rijbewijzen en identiteitsbewijzen wordt het door het Rijk vastgestelde maximumbedrag gebruikt. • Bij parkeervergunningen wordt het tarief per vergunning met 2% per jaar verhoogd en niet de begrote opbrengst. Dit om te voorkomen dat bij daling van het aantal vergunningen de kosten per vergunning extra verhoogd moeten worden. • WABO vergunning; De verwachte opbrengst is sterk afhankelijk van de economische situatie en daarmee het aantal

Afvalstoffenheffing Uw raad heeft al eerder bij het vaststellen van het nieuwe grondstoffenbeleidsplan besloten om met ingang van 2024 een variabele heffing in te voeren. Met ingang van 2024 wordt het tarief gesplitst in een basistarief en een tarief per lediging. Tarief afval; Het verwachte tarief voor 2025 stijgt met circa 3 tot 4% ten opzichte van 2024 nadat we de afgelopen 2 jaar ondanks de hoge inflatie het tarief hebben kunnen laten dalen, mede door inzet vanuit de voorziening. Het daadwerkelijk tarief 2025 wordt bij de begroting duidelijk als alle kosten en inkomsten kunnen worden geactualiseerd.

Pagina 64 van 66 Kadernota 2025

Bergen, raad 4 juli 2024

Doorbelasting afval Uitgangspunt is een egalisatievoorziening van minimaal circa € 0,5 mln. aan te houden om onvoorziene zaken op te kunnen vangen. Kostentoerekening:

hiervoor gebruiken is de nationale consumentenprijsindex (CPI) voor het betreffende begrotingsjaar uit de meerjarige economische verwachting (MEV) zoals gepubliceerd medio maart van het jaar ervoor.

Straatreiniging afval; Op dit moment worden geen kosten straatreiniging toegerekend. Dit is in het verleden circa 30% geweest. Personeel afval; Vanaf 2024 wordt 90% van de personeelskosten afval doorbelast aan afval. De overige 10% betreft de kosten van inzet personeel op bijvoorbeeld verwijderen zwerfafval en gladheidsbestrijding.

Tarief Riool; Voor 2025 betekent dit dat het in PWR opgenomen tarief 2025 van € 209,02 met de cpi index voor 2025 uit de MEV 2024 van 2,8% uitkomt op € 214,87.

Overhead afval; Op dit moment wordt slechts 88% van de overheadkosten toegekend aan afval. Voorgesteld wordt om vanaf 2025 100% kostendekkend te zijn zoals het uitgangspunt met betrekking tot afval en riool is en 100% overhead toe te rekenen. Rioolheffing Uitgangspunt is om een egalisatievoorziening van tegen de € 1 mln. aan te houden om onvoorziene zaken op te kunnen vangen. Mocht het bedrag groter dan € 1 mln. worden dan wordt het bedrag daarboven automatisch aan de spaarvoorziening toegevoegd. Bij de vaststelling van het nieuwe PWR (Programma stedelijk water en riolering) dat in juni 2023 door uw raad is vastgesteld is, ook besloten welke tariefberekening er met ingang van 2024 en verder dient te worden gebruikt. Daaruit volgt nu ook het tarief voor 2025 en verder. Hier kan niet vanaf worden geweken omdat anders de spaarvoorziening niet gevuld word om zo tot de door uw raad gekozen duurzame financiering te komen. De in het vastgestelde PWR opgenomen riooltarieven zijn prijspeil 2023 en horen jaarlijks geïndexeerd te worden. De index die we

Doorbelastingen riool: Straatreiniging riool; Er worden op dit moment geen kosten vanuit straatreiniging en beschoeiingen doorbelast. Dit was in het verleden respectievelijk 30% en 50%. Baggeren riool; Bij de vaststelling van het PWR is besloten om 50% van de baggerkosten toe te rekenen. Hiervoor wordt 50% van de jaarlijkse dotatie aan de egalisatievoorziening Baggerkosten gebruikt. Personeel en overhead Er vindt volledige doorbelasting plaats van personele kosten inclusief de volledige overhead. Rente riool; Op dit moment wordt alleen de omslagrente (1%) toegerekend. Als de omslagrente verder zou dalen, kan deze 1% aangehouden worden doordat de werkelijk toe te rekenen rente vanuit het verleden hoger is en deze extra comptabel mag worden toegerekend.

Pagina 65 van 66 Kadernota 2025

Bergen, raad 4 juli 2024

OZB Voor de OZB is jaarlijks als minimale stijging nodig het medio maart in de (CEP) Centraal Economisch Plan) van het CPB (Centraal Planbureau) gepubliceerde pNB (prijs Nationale Bestedingen) over het vorige jaar. Dit is nodig om budgetneutraal te blijven ten opzichte van de korting op de algemene uitkering door het Rijk. pNB 2024 is 6,3%. Parkeerbelasting Begroot staat meerjarig een jaarlijkse stijging van € 0,05 per jaar. Het huidige tarief 2024 is € 2,30. Voor 2025 wordt voorgesteld om het tarief met € 0,10 te laten stijgen. Het nieuwe tarief wordt dan € 2,40. Toeristenbelasting Begroot staat een jaarlijkse stijging van € 0,05 per jaar. Het huidige tarief 2024 is € 2,20. Voor 2025 wordt voorgesteld om het tarief met € 0,10 te verhogen. Het nieuwe tarief wordt dan € 2,30. Indexatie lasten De algemene uitkering wordt via lopende prijzen berekend Dit betekent dat er rekening gehouden wordt met toekomstige indexatie. Hierdoor is het van belang dat aan de lastenkant ook indexatie wordt toegepast. Indexatie onderhoud straatmeubilair en straatreiniging Indexatie voor het huidige begrotingjaar (firap) met de Afgeleide nationale consumentenprijsindex (cpi) van het vorige jaar. Over 2023 is dit 3,0%, (stand uit CEP 2024 bijlage 2). Gemeenschappelijke regelingen We sluiten onze begroting aan op de meerjarige bijdragen zoals die door de gemeenschappelijke regelingen wordt vastgesteld.

Als in die meerjarenbegroting geen meerjarige indexatie is opgenomen dan wordt 3% per jaar toegepast.

Stelpost prijsindexatie Voor iedere nieuwe jaarschijf wordt een structurele stelpost prijsindexatie opgenomen waarvan over de inzet uiterlijk bij vaststelling van de begroting wordt besloten. Deze stelpost wordt vanaf 2026 jaarlijks met 4% per jaar geïndexeerd in plaats van 3%. Indexatie jaarlijkse subsidies Hiervoor wordt de CPI (consumenten prijsindex) voor het nieuwe begrotingsjaar vanuit de MEV (macro economische verwachting) gebruikt. De MEV wordt meestal medio /maart gepubliceerd. Dit wordt in principe meerjarig doorgetrokken. (Herijking) toevoeging aan algemene reserve Aan de algemene reserve wordt jaarlijks 2% toegevoegd. Dit wordt gemaximeerd op € 1 mln. per jaar. Hierbij wordt uitgegaan van de begrote stand per 1 januari van het betreffende jaar. (Herijking) Rentetoevoeging aan algemene reserve Als bij de herijking van de toevoeging aan de reserve, stand 1 januari van het jaar, een bedrag aan rente vrijvalt dan wordt het vrijgevallen bedrag als structurele toevoeging aan de algemene reserve opgenomen. Dit in verband met het zo laag mogelijk houden van de schuldquote. Rentelasten inzichtelijk maken bij grote uitnamen uit algemene reserve Bij uitnamen uit de algemene reserve groter dan € 1 miljoen wordt de verwachte werkelijk te betalen rente direct inzichtelijk gemaakt en in het voorstel opgenomen.

Hierdoor wordt duidelijk wat de extra rentekosten zijn die door de uitnamen uit de algemene reserve ten laste van het begrotingssaldo komen.

Pagina 66 van 66 Kadernota 2025

Bergen, raad 4 juli 2024