Document · PDF

bij 5 Begroting 2024 GR Werkorganisatie BUCH.pdf

Algemene Raadscommissie 15 juni 2023, gemeente Bergen (NH)Bij agendapunt: 2.1: Werkorganisatie BUCH11.995 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Begroting 2024

Begroting 2024 Werkorganisatie BUCH

Inhoudsopgave Inhoudsopgave........................................................................................................................................................................................................................................ 2 Inleiding .................................................................................................................................................................................................................................................... 3 Programma Bedrijfsvoering .....................................................................................................................................................................................................................5 Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing ........................................................................................................................................................................20 Paragraaf Financiering ..........................................................................................................................................................................................................................24 Paragraaf Bedrijfsvoering

...................................................................................................................................................................................................................... 27 Bijlagen ...................................................................................................................................................................................................................................................28 Bijlage 1: Overzicht incidentele baten en lasten ................................................................................................................................................................................. 29 Bijlage 2: Meerjarig investeringsplan en kapitaallasten ...................................................................................................................................................................... 30 Bijlage 3: Baten en lasten per taakveld ................................................................................................................................................................................................ 31 Bijlage 4: Meerjarenraming reserves en voorzieningen ......................................................................................................................................................................

34 Bijlage 5: Gehanteerde kaders ............................................................................................................................................................................................................. 35 Bijlage 6: Verloop begroting .................................................................................................................................................................................................................. 37 Bestuursbesluit ...................................................................................................................................................................................................................................... 40

Begroting 2024 Werkorganisatie BUCH

Inleiding Algemeen: Voor u ligt de begroting van GR Werkorganisatie BUCH (hierna te noemen: “De BUCH”) voor het jaar 2024 en de meerjarenraming 2025 t/m 2027 waarin de kaders zoals opgenomen in de Kadernota 2024 verder zijn uitgewerkt. De indexatiecijfers zoals opgenomen in de kadernota zijn verwerkt in deze begroting. Daarnaast gaan we uitgebreider in op een aantal ontwikkelingen die in de kadernota zijn benoemd. Voorjaar 2023 werkt het bestuur van de BUCH in opdracht van de colleges aan de herijking van de aansturing en topstructuur van de Werkorganisatie BUCH. De besluitvorming in het voorjaar 2023 over deze herijking vormt het kader voor verdere doorontwikkeling en inrichting van de werkorganisatie en daaraan verbonden investeringen. Ook de uitwerking van collegeprogramma’s brengen organisatie- en formatie vraagstukken met zich mee. Beide kunnen bovendien impact hebben op de werkwijze en inhoud van de jaarcontracten (nieuwe vorm dienstverleningsovereenkomsten). Deze vraagstukken moeten in samenhang worden bezien en afgewogen om tot een robuuste organisatie te komen, die vier gemeenten goed kunnen bedienen. De (financiële) consequenties voor deze ontwikkelingen zijn nog niet (volledig) in beeld en zijn daarom nog niet verwerkt in deze begroting en volgen bij de eerste of tweede voortgangsrapportage.

Ondertussen zijn er grote en vaak complexe maatschappelijke opgaven, die om adequaat handelen vragen. Denk aan het woningtekort, huisvesting van doelgroepen, ontwikkelingen rondom openbare orde en veiligheid, de energietransitie en de toenemende druk op bouwlocaties, landelijkgebied en natuur geven druk op de organisatie. Ook de oorlog in Oekraïne is nog niet ten einde is en inzet van de organisatie vergt die mogelijk doorloopt in 2024.

Begroting 2024 Werkorganisatie BUCH

De combinatie van deze grote maatschappelijke opgaven en crises die elkaar in rap tempo opvolgen zorgen voor een grote dynamiek en bijkomende werkdruk. De krappe arbeidsmarkt zorgt voor meer én langer openstaande vacatures, meer personele wisselingen (door doorstroom van vaste medewerkers en tijdelijke invulling door inhuur). Ook het langdurig ziekteverzuim zien we als gevolg van deze hectiek en na-ijleffecten van COVID stijgen. Bovendien moeten medewerkers steeds langer doorwerken terwijl de belastbaarheid verminderd. De vergrijzing van onze medewerkers zorgt daarnaast ook voor uitstroom van ervaren mensen en kennis van de gemeenten, wat goed opgevangen moet worden. Dit alles maakt dat de aandacht voor de personele uitdagingen onverminderd hoog blijft en we structureel werken aan het brede spectrum aan beleid en instrumenten van goed werkgeverschap, waaronder een onderzoek naar het loongebouw, strategische personeelsplanning, opleiden en arbeidsmarktbenadering. Om de bestaande dienstverlening aan de colleges te garanderen én onze medewerkers niet te overvragen is het noodzakelijk om te kunnen voorzien in (tijdelijke) invulling bij vacatures, het voorkomen van kennisverlies door uitstroom en (langdurig) ziekteverzuim vormt daarin een noodzakelijk onderdeel.

In de begroting 2023 hebben wij daarvoor voor het eerst een bedrag gereserveerd met de belofte deze voor 2024 verder in te vullen. De eerste gedachtelijnen hiervoor zijn hiervoor geformuleerd, maar nog niet financieel vertaald in deze begroting. Deze gedachtelijnen betrekken wij bij de integrale afweging rondom de uitkomsten van de eerder genoemde opdracht van het bestuur en de organisatie- en formatievraagstukken. (Nieuwe) ontwikkelingen 2024: Naast de eerdere genoemde maatschappelijke opgaven zijn er ook nieuwe wet- en regelgeving op ons afkomen, zoals onder andere de Woonvisie, Spreidingswet en Beschermd wonen. Op dit moment is

Pagina 3 van 40

nog niet bekend of en wanneer er middelen beschikbaar komen voor de gemeenten vanuit het Rijk. Hierdoor zijn de financiële gevolgen hiervan voor de BUCH ook nog niet volledig bekend. Financiën In deze begroting richten we ons met name op de going concern zaken en nieuwe autonome ontwikkelingen zoals wettelijke verplichte zaken, plustaken vanuit de deelnemende gemeenten et cetera. Deze begroting biedt u inzicht in de financiële effecten hiervan voor zover nu in te schatten. Ten opzichte van de 2e voortgangsrapportage 2022 zien we dat totale lasten van de BUCH zijn gedaald met € 1,4 miljoen. Belangrijkste redenen hiervoor zijn: - Een afname als gevolg van de overdracht van medewerkers en taken aan Zaffier per 1 januari 2023 (4,5 mln.); - Een toename door de verwerking van de gevolgen van de nieuwe cao (€ 2,4 mln.); - een stijging van de kosten in verband met de hogere indexaties zoals die conform de Kadernota 2024 zijn verwerkt (€ 0,4 mln.). Bij de verwerking van de cao merken wij nog wel op dat als gevolg van problemen bij de implementatie van de personeelsadministratie de personeelsbegroting nog niet op detailniveau opgesteld kan worden. Hierdoor heeft de verwerking op hoofdlijnen plaatsgevonden. In de eerste voortgangsrapportage zal de uitwerking op detailniveau aanwezig zijn en de eventuele financiële afwijking verwerkt worden. Met vriendelijke groet, E. Zandstra, directeur

Begroting 2024 Werkorganisatie BUCH

Pagina 4 van 40

Programma Bedrijfsvoering Organisatieontwikkeling in 2024 Zoals in de inleiding aangegeven buigt het bestuur zich momenteel over een herijking van de aansturing en topstructuur. Deze bevindt zich in de eindfase. De besluitvorming zal in het voorjaar 2023 plaatsvinden en zal mede de koers bepalen hoe de inrichting van de werkorganisatie eruit ziet en waarlangs de werkorganisatie de verder doorontwikkeling zal maken. Ook de uitwerking van collegeprogramma’s brengen organisatie- en formatie vraagstukken met zich mee. Beide kunnen bovendien impact hebben op de werkwijze en inhoud van de jaarcontracten (nieuwe vorm dienstverleningsovereenkomsten). Deze vraagstukken moeten in samenhang worden bezien en afgewogen om tot een robuuste organisatie te komen, die vier gemeenten goed kunnen bedienen. De (financiële) consequenties voor deze ontwikkelingen zijn nog niet volledig in beeld en zijn daarom nog niet verwerkt in deze begroting. Deze volgen naar verwachting in de tweede voortgangsrapportage.

waarmee tussentijdse monitoring en verantwoording van de resultaten geborgd is; 4. In 2023 maken we inzichtelijk welke onderliggende data nodig zijn voor het verbeteren van de methodiek voor de toerekening van kosten (ten behoeve van de kostendekkendheid van leges). In 2024 werken we dan aan het ontsluiten van die data. Het beleid over de mate van kostendekkendheid van leges is en blijft aan de gemeenten zelf. In 2023 zetten we hier stappen in die in 2024 geïmplementeerd moeten worden met als doel de beheersing verder te verbeteren, wat overigens een continu punt van aandacht is. Daarnaast is er in deze begroting aandacht voor going concern zaken als personeel, facilitair, ICT, materieel en plustaken. Daarnaast besteden we aandacht aan nieuwe (autonome) ontwikkelingen inclusief nieuwe wettelijke taken.

Naast deze ontwikkeling hebben we in de kaderbrief ook vier concrete doelstellingen geformuleerd in het licht van de voortdurende verbeteringen van processen. Dit zijn onderwerpen waar de Verbijzonderde Interne controle en de externe accountant al een aantal jaren over rapporteren. Het gaat hier om: 1. Het integraal naleven van het inkoop- en aanbestedingsbeleid, waarbij de nadruk ligt op de volledigheid van de dossiervorming met betrekking tot afwijkingen van het eigen aanbestedingsbeleid (onder de Europese aanbestedingsgrenzen); 2. Het proces rondom de inhuur: in 2024 is de inhuur centraal gecoördineerd met als doel het proces van inhuur efficiënter en effectiever uit te voeren; 3. Het proces rondom de subsidieontvangsten: in 2024 zijn alle inkomende subsidies > € 125.000 opgenomen in DecosJoin, Begroting 2024 Werkorganisatie BUCH

Pagina 5 van 40

De mensen die voor ons werken De omvang van ons personeelsbestand (bezetting) Per 31 december 2022 zijn er 862 personen in dienst (excl. inhuur) bij onze werkorganisatie. Dit zijn 775 fte.

Bezetting / FTE per 1.000 inwoners Formatie / FTE per 1.000 inwoners

2021 7,90

2022

7,03

7,45 7,79

Mobiliteit personeelsbestand 18,0% 16,0% 14,0% 12,0% 10,0% 8,0% 6,0% 4,0% 2,0% 0,0%

17,3%

15,8% 11,2% 8,3% 2,9%

1,4%

2021 Instroom

Doorstroom

2022 Uitstroom

Mobiliteit personeelsbestand Aantal leidinggevenden In 2022 verwelkomden we 136 nieuwe medewerkers. Onder andere om de bezetting van team Afval op sterkte te brengen in verband met het per 1 januari 2023 zelf inzamelen van afval in de gemeente Bergen. 149 Medewerkers hebben (of gaan per 1 januari 20231) de organisatie verlaten (ultimo december 2022 nog in dienst). Naast pensioen, einde arbeidsovereenkomst bepaalde tijd of bijvoorbeeld arbeidsongeschiktheid (tezamen 23%) is bijna de helft (49%) van de dienstverbanden op initiatief van de medewerker beëindigd bijvoorbeeld wegens het aanvaarden van een andere baan.

Mannen

Arbeidsovereenkomst 27

Inhuur 3

Totaal leidinggevenden 30

Vrouwen

Totaal

(algemeen directeur, domeinmanagers, teammanagers en wijkbeheerders)

De arbeidsmarkt is krap. Medewerkers kunnen kiezen waar zij willen werken. Behoud van medewerkers wordt steeds belangrijker. Daarnaast merken we de aanzuigende werking van grotere organisaties in de nabije omgeving zoals Dijk en Waard en Zaanstad. Mede door het in dienst hebben van een recruiter lukt het nog steeds goede nieuwe medewerkers aan te trekken.

Zo’n 28% van de uitstroom is te verklaren door de overgang per 1‐1‐23 van team

Begroting 2024 Werkorganisatie BUCH

Participatie naar Zaffier.

Pagina 6 van 40

De samenstelling van ons personeelsbestand op 31 december 2022

Aandeel man vrouw

30% 25%

48%

52%

% leeftijds opbouw per leeftijdscategorie

35%

20% % man

% vrouw 15% 10%

Fulltime/Parttime

400 300

200

<25

100 0 # Mannen Fulltime

# Vrouwen

Parttime

Leeftijdsklasse (op peildatum)

# Totaal

# Mannen

# Vrouwen

0 t/m 25 jaar

26 t/m 35 jaar

108

36 t/m 45 jaar

179

100

46 t/m 55 jaar

260

125

135

56 t/m 59 jaar

148

60 t/m 99 jaar

155

416

446

Totaal

862

Begroting 2024 Werkorganisatie BUCH

Pagina 7 van 40

26‐35

36‐45

46‐55

56‐60

BUCH

beroepsbevolking

>60

Strategische personeelsplanning

Verzuim. Periode

frequentie verzuim

%verzuim

%nul verzuim

2020

0,66

4,52%

56,90%

2021

0,66

5,82%

56,51%

2022

0,95 7,57% n.b.* *De verzuimmanagementmodule van het personeelsinformatiesysteem Youforce geeft (nog) niet deze data.

In 2024 zullen de uitkomsten van het proces van strategische personeelsplanning helder zijn. Er is een inventarisatie gemaakt van de huidige situatie en de interne en externe ontwikkelingen. Daarna wordt per domein, team en organisatie de toekomstige ontwikkelingen en de effecten daarvan op de toekomstige dienstverlening in beeld gebracht en welke functies, vaardigheden en talenten er straks nodig zijn om de huidige dienstverlening toekomstproof te maken. Tot slot wordt bepaald welke maatregelen nodig zijn om het verschil tussen het huidige en gewenste personeelsbestand op orde te krijgen. Ten tijde van het opstellen van deze begroting zijn de (financiële) uitkomsten nog niet volledig inzichtelijk.

Begroting 2024 Werkorganisatie BUCH

De Werkorganisatie streeft naar een ziekteverzuimpercentage van maximaal 5%. We zien dat het korte en middellange verzuim toeneemt ten tijde van een griepgolf of COVID periode. De herstelperiode van de medewerker is afhankelijk van de ernst van de klachten wat het middellange verzuim doet stijgen. Het extra lange verzuim fluctueert rond de 1 %. Dit komt omdat een aantal medewerkers die langer dan 104 weken ziek zijn het WIA traject doorlopen. Het lange verzuim fluctueert rond de 4%. Dit wordt veroorzaakt door medewerkers die te maken hebben met langdurige ernstige fysieke en mentale klachten. Werk gerelateerde en gebeurtenissen in de privésfeer hebben invloed op de gezondheid van de medewerkers. Bij de groep langdurig ziek medewerkers zien we dat uitval veroorzaakt door mentale of uitval door fysieke klachten gelijk is. De BUCH zet extra in op coaching- en begeleidingstrajecten als aanvulling op ons reguliere ziekteverzuimbeleid om het lange verzuim te verminderen.

Pagina 8 van 40

Verlof Verlof is een belangrijk middel om voldoende rust en herstel te creëren in het werkzame leven. Door de inzet van verlof kan ook de balans tussen werkbelasting en privé (voor een deel) geregeld worden. Iedere levensfase heeft hierin verschillende specifieke omstandigheden. Te denken valt aan de fase waarin een gezin met kinderen extra inzet vraagt, periode waarin intensieve mantelzorg wordt verleend of de laatste fase van het werkzame leven, waarin aanpassingen nodig zijn in het kader van duurzaam werken. In de cao 2021-2022 is afgesproken een mogelijkheid te openen voor het sparen van verlof waarmee de mogelijkheid wordt geboden in de diverse levensfasen extra verlof op te kunnen nemen.

saldi verlof 100.000,00 80.000,00 60.000,00 40.000,00 20.000,00

Belangrijk is dat onze mensen gedurende het jaar voldoende verlof op nemen. Hoge saldi aan verlof zijn dan ook ongewenst. Managers sturen hier actief op. Ook zijn in de cao afspraken gemaakt over harmonisering van het bovenwettelijk verlof. Op basis van deze cao bouwen alle medewerkers zes bovenwettelijke verlofdagen op. Momenteel herijken we de afspraken binnen de BUCH conform de cao.

Begroting 2024 Werkorganisatie BUCH

Pagina 9 van 40

‐ dec 2020 Bovenwettelijk verlof (BUCH)

dec 2021

dec 2022

Wettelijk verlof (BUCH)

Budget beheersing bezetting In de begroting 2023 hebben wij een stelpost personele ontwikkelingen opgenomen, met de belofte met een plan voor deze post te komen. Onder de werknaam Budget beheersing bezetting hebben wij gedachtelijnen uitgezet. Wij denken hierbij aan een budget dat de organisatie in staat stelt om ziekteverzuim boven de 5% op te vangen, de opvang van openstaande vacatures in te vullen en de gevolgen van strategische personeelsplanning in te vullen. De laatste categorie betreft bijvoorbeeld het afscheid nemen van personeel en het tijdelijk hebben van dubbele lasten bij het (gedeeltelijk) met pensioen gaan van medewerkers. In de huidige personele begroting is dit niet opgenomen, waardoor bij het treffen van maatregelen direct budget gevraagd moet worden bij de gemeenten. Dit maakt de organisatie inflexibel. Het niet kunnen inspelen op deze ontwikkelingen heeft direct effect op de dienstverlening aan de gemeenten en/of het overvragen van medewerkers, met als risico dat het ziekteverzuim nog verder toeneemt. Deze gedachtelijnen betrekken wij bij de integrale afweging rondom de uitkomsten van de bestuursopdracht en de organisatie- en formatievraagstukken. .

plaats van ‘dienstverleningsovereenkomst’ hebben geïntroduceerd. Het dashboard gebruiken wij als sturingsinstrument binnen de werkorganisatie. Daarnaast bestaat het dashboard uit een beperkte set aan kritieke prestatie-indicatoren (kpi’s) die inzicht verschaft in hoe het is gesteld met de basisdienstverlening.

Dienstverleningsovereenkomsten (DVO’s) Met ingang van 2024 sluit het proces voor de DVO’s volledig aan op de p&c-cyclus en de reguliere cyclus voor het jaarlijks opstellen van team- en domeinplannen. Doelstelling voor 2024 is om de werkwijze met de jaarcontracten en het monitoren daarvan verder in de vingers te krijgen en de set met kpi’s uit te breiden.

I&A is een strategisch bedrijfsmiddel voor onze dienstverlening en bedrijfsvoering. De focus in de doorontwikkeling van de I&A komt nog meer te liggen op de snelheid en kwaliteit van de digitalisering van onze informatievoorziening en het slim gebruik van data. Parallel daaraan vraagt de zorg rond privacy en informatieveiligheid steeds meer van onze capaciteit en financiële middelen.

In 2023 is in het proces voor de DVO’s een aantal aanpassingen doorgevoerd op basis van de uitkomsten van de evaluatie van het werken met DVO’s in 2022. Er wordt nu gebruik gemaakt van een digitaal dashboard waarin de voortgang van de realisatie van de beleidsambities uit de vier collegeprogramma’s wordt gemonitord. Dit doen wij per jaarschijf, vandaar dat wij de term ‘jaarcontract’ in

In 2024 richten wij ons naast het reguliere werk op de doorontwikkeling van de ICT voor komende jaren. De onderliggende roadmap wordt gaandeweg uitgewerkt in projecten en projectplannen passend bij de koers en geborgd in het Jaarplan I&A. Onderdeel van de roadmap zijn afwegingen met betrekking tot wat wij zelf willen of moeten blijven uitvoeren of waar kansen liggen

Begroting 2024 Werkorganisatie BUCH

De ontwikkelingen in de ICT De digitalisering van de maatschappij is de afgelopen jaren in een sneltreinvaart beland en inwoners en bedrijven verwachten van de overheid dat wij daar in meebewegen. Daarnaast zorgt ook nieuwe wet- en regelgeving ervoor dat de belangen van de inwoner meer worden gediend en de informatiebeveiliging op een hoger niveau moet komen. Wij hebben de afgelopen jaren belangrijke stappen gemaakt binnen de I&A (informatisering en automatisering), maar een wendbare organisatie is een digitale organisatie die zich ook snel kan aanpassen aan veranderende omstandigheden. Zelf doen waar het moet of wenselijk is en samenwerken met andere partijen waar het kan.

Pagina 10 van 40

op samenwerken met andere partijen binnen de technische ICT. Wij zien een verdergaande verschuiving van de investeringskosten naar de exploitatiekosten. Gezien de verwachting aan ondersteuning vanuit de organisatie in combinatie met de snel veranderende behoefte, toepasbaarheid en inzetbaarheid van ICT-middelen is het noodzakelijk de formatie van de ICT-servicedesk nu te herzien en bij te stellen. De huidige formatie is ontoereikend en vertaalt zich naar langere afhandeltijden, het achterblijven op het gebied van incidentmanagement dat noodzakelijk is voor de juiste prioriteitsinschatting van binnenkomende meldingen en het gebrek aan tijd voor medewerkers voor hun persoonlijke doorontwikkeling. Het is noodzakelijk om de formatie van de ICT-servicedesk medewerkers structureel met 1,14 FTE uit te breiden en op een minimaal benodigd niveau van 4 FTE te brengen om het werk goed en tijdig te kunnen uitvoeren. Informatiebeheer Er zijn verbeteracties ingezet die stapsgewijs het informatiebeheer op orde moeten brengen. Uitgangspunt is het voldoen aan de archiefwetgeving en de Wet open overheid (Woo). Beide wetten verplichten overheidsorganen hun informatiehuishouding op orde te brengen. In onze aanpak wordt ook de verbinding gelegd met de implementatie van het programma Open Overheid.

Het op orde brengen van de informatiehuishouding wordt als een randvoorwaarde gezien open en transparant te kunnen zijn conform de uitgangspunten van de Woo. Informatiebeveiliging & privacy De ambitie voor 2024 voor informatiebeveiliging en privacy is om enerzijds met organisatorische en technische middelen die in 2023 zijn gerealiseerd een verdiepingsslag te maken. Anderzijds om met beoogde nieuwe middelen en inzet van een passende bezetting van het team nog meer slagkracht te creëren om de organisatie te Begroting 2024 Werkorganisatie BUCH

begeleiden naar een juiste invulling van de wettelijke verplichtingen van de AVG en de BIO. Op het gebied van techniek hebben wij de volgende doelstellingen:  In gebruikname van een Privacy informatiebeveiliging kwaliteitsplatform. Hiermee kan de organisatie onder meer een juiste afhandeling van privacy-informatiebeveiligingsincidenten, inclusief relevante rapportages waarborgen.  Borging van de Technische BIO maatregelen in de technische doorontwikkeling van I&A, en implementatie van systemen die ontsluiting van data en systemen op basis van conditionele toegang en toegang op basis van privilege mogelijk maken. Op organisatorisch gebied hebben wij de volgende doelstellingen:  Invoeren van door de organisatie gedragen benodigd beleid om handen en voeten te geven aan de ambitie om de organisatie conform de verplichte BIO-en AVG normen in te richten.  Inrichten van een robuust incident managementproces met passende escalatieladders en bijbehorende crisismanagementgroepen.  Stroomlijnen van het jaarlijkse ENSIA proces en dit in lijn brengen met de IT-audit. Onze organisatie neemt de laatste twee jaar, in lijn met nationale en internationale trends, een sterk groeiend dreigings- en risicobeeld op het gebied van informatiebeveiliging waar.

Door steeds verdergaande digitalisering van onze dienstverlening en bewustwording van de bijkomende risico’s nemen de taken binnen het aandachtsgebied van informatiebeveiliging steeds maar toe. Hierdoor is uitbreiding van de formatie noodzakelijk en onvermijdelijk. Met deze uitbreiding kunnen wij meer inzetten op het verhogen van het volwassenheidsniveau van onze organisatie op het gebied van informatiebeveiliging door bijvoorbeeld organisatiebrede implementatie en inbedding van passende

Pagina 11 van 40

veiligheidsmaatregelen. Dit is een doel waar de directie en bestuur van de Werkorganisatie zich recent aan heeft gecommitteerd. Huisvesting en hybride werken In 2024 maken wij een volgende stap in het hybride werken. Deze stap komt voor uit de ontwikkeling van drie (Bergen, Castricum en Heiloo) naar twee (Bergen en Castricum) werklocaties voor de medewerkers van de werkorganisatie. In de pilot besteden we naast de inrichting van de werkomgeving en de benodigde ICTvoorzieningen aandacht aan het gedrag van medewerkers. Hybride werken is een andere manier van werken die tijd, aandacht en gewenning vraagt. Doelstelling is dat de medewerkers er vertrouwd mee raken en er goed mee uit de voeten kunnen. Betaaltermijn en E-facturatie Betaaltermijn De streefwaarde voor de gemiddelde betaaltermijn voor 2024 is 16 dagen, waarbij 90% van de facturen binnen 30 dagen betaald is. (In 2022 was de gemiddelde betaaltermijn 20 dagen waarbij 85% van de facturen op tijd is betaald.) Dit willen we realiseren door leveranciers en de organisatie te instrueren en afspraken te maken over juiste factuurgegevens en het belang van tijdige factuurafwikkeling. Tevens blijven we leveranciers actief benaderen om over te stappen op e-facturatie Het ontvangen van e-facturen draagt bij aan het sneller gaan betalen van de inkomende facturen door het wegvallen een aantal registratieve taken.

We werken continu aan het creëren en behouden van de bewustwording in de organisatie van het snel coderen en goedkeuren van facturen wat zal gaan resulteren in het sneller betalen van facturen. Het blijft elk jaar het streven om de facturen sneller te betalen.

E-facturatie Begroting 2024 Werkorganisatie BUCH

We streven er naar dat in 2024 95% van de facturen middels een efactuur verwerkt en betaald wordt. Dit willen we bereiken door leveranciers actief te blijven benaderen en met de inzet van een tool die de PDF-factuur omzet en verwerkt als een e-factuur. We zien bovendien dat steeds meer grote partijen ver in ontwikkeling zijn om over te stappen of afgelopen jaar zijn overgestapt op efacturatie. Nieuwe wet- en regelgeving vanaf 2024 1. Woonvisie en Spreidingswet Gemeenten zijn verplicht om vanaf 2024 een woonzorgvisie op te stellen. De voorbereidingen hierop worden met extra incidentele rijksmiddelen getroffen. Er is op dit moment nog niet bekend of en wanneer deze middelen beschikbaar komen vanuit het Rijk. Daarnaast zien we in algemene zin het huisvesten van bijzondere doelgroepen een belangrijke ontwikkeling is die in de komende jaren op ons afkomt. Zo wordt in het voorjaar van 2023 de nieuwe Spreidingswet behandeld in de Tweede en Eerste kamer. De wet behelst een opgave aan alle gemeenten om een bijdrage te leveren aan de opvang van asielzoekers. De omvang en de financiële impact daarvan is op dit moment nog niet in te schatten. De nieuwe wet valt onder de grote woonopgave waar ook de woonzorgvisie onder valt. Domein Dienstverlening en Samenleven (DenS) werkt samen met Ruimtelijke Ordening en Openbare Orde en Veiligheid aan een programma.

Het betreft een nieuwe taak voor gemeenten. De nieuwe taak gaat vanuit DenS structureel 1fte extra beleidscapaciteit vragen (schaal 10) om uitvoering te geven aan de woonzorgvisie, opstellen van adviezen, deel te nemen aan de verschillende projectgroepen op het gebied van opvang en begeleiding van asielzoekers, statushouders en andere doelgroepen. 2. Beschermd Wonen

Pagina 12 van 40

In 2024 speelt de doordecentralisatie van beschermd wonen. Dit is al een aantal keer uitgesteld. In 2024 worden de gemeenten hiervoor verantwoordelijk en komen er middelen beschikbaar vanuit het Rijk voor de bijbehorende taken. De insteek is dat dit voor de gemeenten een budgetneutrale uitwerking betreft, dat wil zeggen de middelen die wij ontvangen vanuit het Rijk zijn gelijk aan de kosten die wij maken voor Beschermd Wonen inclusief uitvoeringskosten. In het eerste half jaar van 2023 worden regionale afspraken gemaakt over financiering en uitvoering. Dan wordt ook duidelijk wat dit aan extra capaciteit vraagt van de Werkorganisatie BUCH. Vervolgens verwachten wij een opdracht van de colleges om deze taak uit te voeren en de middelen hiervoor beschikbaar te krijgen. Dit wordt vervolgens verwerkt in het eerstvolgende P&C document van de Werkorganisatie BUCH.

Begroting 2024 Werkorganisatie BUCH

Pagina 13 van 40

Wat gaat dit kosten? In onderstaande meerjarenbegroting wordt voor de totale organisatie aangegeven wat de baten en lasten zijn van Werkorganisatie BUCH Voor de gehanteerde kaders verwijzen we u naar bijlage 5. Wat gaat dit kosten Lasten x € 1.000

2024

2025

2026

2027

Lasten Begroot

Personeel

66.910

69.443

72.126

74.889

Inhuur

2.960

2.903

3.059

3.209

Afschrijvingslasten

2.734

2.725

2.410

2.430

Overige lasten

11.079

11.746

12.288

12.877

Totaal lasten

83.684

86.817

89.883

93.405

Wat gaat dit kosten

2024

2025

2026

2027

Baten Begroot

Baten x € 1.000 5

Reguliere bijdragen gemeenten

83.349

86.498

89.557

93.079

Bijdrage plustaken gemeenten

238

222

228

Overige baten

Totaal baten

83.684

86.817

89.883

93.405

Totaal baten min lasten

*zie verderop tabel Bijdrage plustaken voor uitsplitsing per gemeenten.

Begroting 2024 Werkorganisatie BUCH

Pagina 14 van 40

Overzicht baten en lasten conform BBV Programmaonderdeel Bedragen x 1.000 1a 1b 1c 1d 1e

Baten 2024

Lasten 2024

Saldo 2024

Baten 2025

Lasten 2025

Saldo 2025

Baten 2026

Lasten 2026

Saldo 2026

Baten 2027

Lasten 2027

Saldo 2027

304 83.379

45.217 38.189 103 114 62 83.684 83.684

-44.913 45.191 -103 -114 -62 0 0

288 86.528

46.312 -46.024 40.220 46.308 104 -104 118 -118 63 -63 86.817 0 86.817 0

296 89.587

47.537 42.056 104 121 64 89.883 89.883

-47.241 47.530 -104 -121 -64 0 0

296 93.109

47.621 45.494 104 121 65 93.405 93.405

-47.325 47.615 -104 -121 -65 0 0

Baten en lasten Bedrijfsvoering Overhead Onvoorzien VPB Algemene dekkingsmiddelen Saldo Baten en lasten Resultaat

0 83.684 83.684

0 86.817 86.817

0 89.883 89.883

0 93.405 93.405

Onderstaande een overzicht waarin de aansluiting wordt getoond tussen de 2e voortgangsrapportage 2022 en de begroting 2024. Aansluiting vanaf 2e rapportage 2022

2024

2025

2026

2027

Stand BUCH na 2e rapportage 2022

85.126

87.302

89.356

1 Aanschaf materialen team zuid

2 2,4 fte reiniging uitbreiding cap Castricum en Heiloo

141

145

149

3 Aframing overgang Zaffier *

-4.461

-4.573

-4.687

-4.676

Subtotaal wijzigingen na 2e rapportage 2022

-4.222

-4.327

-4.434

-4.490

Wijzigingen Begroting 2024-2027

2.779

3.842

4.962

8.542

Totaal na Begroting 2024-2027

83.684

86.817

89.883

93.405

Mutaties na 2e firap

4 Wet kwaliteitsborging

* In 2021 hebben de gemeenteraden een besluit genomen voor de oprichting van werkbedrijf Zaffier. Dit is de financiele vertaling van de overgang van de medewerkers naar Zaffier. Voor de BUCH is dit een verlaging van de (personeels)lasten waarmee de bijdrage van de gemeenten verlaagd wordt. Bij de gemeenten komen hier de kosten van Zaffier voor in de plaats. Begroting 2024 Werkorganisatie BUCH

Pagina 15 van 40

Aanpassing verdeelsleutel, reguliere bijdragen en bijdragen plustaak per gemeente Door de overdracht van plustaak naar reguliere bijdrage is een aanpassing van de verdeelsleutel nodig. Voor iedere gemeente geldt dat de bijdrage alleen is aangepast met het eigen deel van de plustaken die naar de reguliere bijdrage is overgegaan. Nieuwe verdeelsleutel per 2024 Sleutel

2024

2025

2026

2027

Bergen

33,15%

33,12%

33,16%

Uitgeest

12,11%

12,12%

12,11%

Castricum

33,73%

33,74%

33,72%

Heiloo

21,01%

21,02%

21,01%

Totaal

100,00%

Reguliere bijdrage 2024

2025

2026

2027

Bergen

27.630

28.649

29.697

30.865

Uitgeest

10.091

10.482

10.844

11.270

Castricum

28.115

29.186

30.202

31.390

Heiloo

17.514

18.182

18.814

19.554

Totaal

83.349

86.498

89.557

93.079

Plustaak per gemeente Versnellen woningbouw Heiloo Actieplan schuldhulpverlening 2021-2024 Bergen Totaal plustaken

Begroting 2024 Werkorganisatie BUCH

2024 2025 2026 2027 215.200 221.700 228.400 228.400 23.200 238.400 221.700 228.400 228.400

Pagina 16 van 40

start 2020 2021

Mutaties uit begroting 2024-2027 Onderstaande de mutaties met betrekking tot de begroting 2024-2027 ten opzicht van de begroting 2023 en mutaties in voortgangsrapportages 2022.Aangezien de BUCH geen resultaat en of reserves mag hebben sluiten de inkomsten en uitgaven per saldo altijd op nul door aanpassing van de inkomsten uit de bijdrage van de gemeenten. 1 =€ 1.000

korte omschrijving

2024

2025

2.002 N 2.669 N

2026

2027

I/S

3.378 N

6.132 N

aut 1

Cao 2023 en Indexatie 4% vanaf 2024

aut 2

Indexatie overige 4,9% vanaf 2024

364 N

737 N

1.145 N

1.895 N

aut 3

Opleidingskosten 2% loonsom

41 N

53 N

67 N

122 N

aut 4

Regeling Vervroegd Uittreden (RVU)

200 N

aut 5

Thuiswerkvergoeding

48 N

aut 6

Tegemoetkoming arbeidsongeschiktheidsverzekering

102 N

aut 7

Mutatie kapitaalslasten door mutaties in het investeringsschema

22 N

32 N

23 N

43 N

2.779 N 3.842 N

4.962 N

8.542 N

Subtotaal uitgaven aut 8

Overzetten "structurele plustaak" naar reguliere bijdrage per 2024

292 N

299 N

300 N

aut 9

Aanpassing reguliere bijdrage door overzetten structurele plustaken

292 V

299 V

300 V

2.779 V 3.842 V

4.962 V

8.542 V

2.779 V 3.842 V

4.962 V

8.542 V

aut 10 Aanpassing reguliere bijdragen gemeenten Subtotaal inkomsten Totaal

1 Cao 2023 en indexatie loonsom 4% Conform de Kadernota 2024 wordt de loonsom vanaf 2024 met 4% per jaar geïndexeerd. Verder is de structurele doorwerking van de loonsom naar aanleiding van de nieuwe CAO 2023 op hoofdlijnen doorgerekend, rekening houdend met de reeds gereserveerde middelen op basis van eerdere aannames. Door problemen met de implementatie van het nieuwe softwarepakket is het nog niet mogelijk gebleken de loonbegroting op detail te kunnen berekenen. Hierdoor heeft de verwerking op hoofdlijnen plaatsgevonden. In de eerste voortgangsrapportage zal de uitwerking op detailniveau Begroting 2024 Werkorganisatie BUCH

aanwezig zijn en de eventuele financiële afwijking worden verwerkt. 2 Indexatie goederen en diensten 4,9% Conform de Kadernota 2024 worden goederen en diensten vanaf 2024 geïndexeerd met 4,9% per jaar. 3 Opleidingskosten 2% loonsom Conform de Kadernota 2024 worden de opleidingskosten vastgesteld op 2% van de totale loonsom.

Pagina 17 van 40

4 Regeling Vervroegd Uittreden (RVU) Conform de nieuwe cao kunnen medewerkers met ingang van 2024 aanspraak maken op de RVU wanneer zij voldoen aan een aantal wettelijke en fiscale voorwaarden. Een eerste, voorlopige, prognose geeft aan dat hier op jaarbasis ongeveer 10 medewerkers gebruik van maken. 5 Thuiswerkvergoeding Conform de cao 2023 stijgt de thuiswerkvergoeding van € 2 naar € 3 per dag. 6 Tegemoetkoming arbeidsongeschiktheidsuitkering In de nieuwe cao is het zogenoemde derde ziektejaar afgeschaft en stopt de loondoorbetaling bij ziekte na 104 weken. In plaats daarvan krijgen alle medewerkers een bijdrage aan een arbeidsongeschiktheidsverzekering.

8 Overzetten structurele plustaken naar reguliere bijdrage per 2024 Dit betreffen de volgende plustaken: Nieuw tij, met ingang van 2024 betaald Castricum mee aan de huidige kosten Nieuw tij waardoor dit vanaf 2024 via de verdeelsleutel kan worden omgeslagen en als reguliere bijdrage kan worden opgenomen. Verder worden Kleine materialen team zuid (Uitgeest en Castricum) en snoeiarm Uitgeest nu middels aanpassing van de verdeelsleutel budgetneutraal omgezet naar reguliere bijdrage. 9 van plustaak naar reguliere bijdrage Zie tekst onder mutatie 9. 10 Aanpassing reguliere bijdragen gemeenten Dit betreft de aanpassing van de regulier gemeentelijke bijdragen die nodig is om de mutaties 1 tot en met 7 budgetneutraal te verwerken.

7 Mutatie kapitaalslasten door mutaties in het investeringsschema Dit wordt grotendeels veroorzaakt door een sterke stijging van de prijzen van het materieel waardoor de begrote kredieten naar boven moeten worden bijgesteld.

Begroting 2024 Werkorganisatie BUCH

Pagina 18 van 40

Plustaken 2024 en verder stand begroting 2024: Plustaak per gemeente Versnellen woningbouw Heiloo Actieplan schuldhulpverlening 2021-2024 Bergen Totaal plustaken

Begroting 2024 Werkorganisatie BUCH

2024 2025 2026 2027 215.200 221.700 228.400 228.400 23.200 238.400 221.700 228.400 228.400

Pagina 19 van 40

start 2020 2021

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Aanleiding en achtergrond De BUCH acht het wenselijk om risico's die van invloed zijn op de bedrijfsvoering beheersbaar te maken. Niet alleen voor de eigen bedrijfsvoering en continuïteit maar vooral ook voor de eigenaren van de BUCH, de deelnemende gemeenten. Vanwege de aard van de gemeenschappelijke regeling en vanwege de koepelvrijstelling is het voor de gemeenschappelijke regeling niet mogelijk om resultaat te maken en daarmee zelf enig weerstandsvermogen op te bouwen. Door inzicht in de risico's wordt de organisatie in staat gesteld om op verantwoorde wijze besluiten te nemen. Om inzicht in de risico’s van de BUCH te kunnen verkrijgen is er een risico-inventarisatie uitgevoerd. Hieronder wordt verslag gedaan van de resultaten van de risico-inventarisatie. Op basis van de geïnventariseerde risico’s is tevens het benodigde weerstandsvermogen berekend. Dit benodigde weerstandsvermogen wordt vervolgens op basis van de verdeelsleutel verdeeld onder de deelnemende gemeenten. Risicoprofiel Met het inzichtelijk maken van de risico's stelt de organisatie zich in staat om op verantwoorde wijze besluiten te nemen. Daartoe is een risico-inventarisatie uitgevoerd.

Het risicoprofiel is tot stand gekomen met behulp van het softwareprogramma NARIS® (NAR Risicomanagement Informatie Systeem) waarmee risico's systematisch in kaart kunnen worden gebracht en beoordeeld. Op basis van de meest actuele gegevens (situatie Q1 2023) levert dit het volgende beeld op voor de begroting 2024:

Begroting 2024 Werkorganisatie BUCH

Omschrijving Totaal grote risico's Overige risico's Totaal alle risico's

Bedrag € 5.250.000 € 1.710.000 € 6.960.000

Specificatie van de risico’s In de volgende tabel vindt u een specificatie van de belangrijkste risico’s. Wij beperken ons hierin tot financiële risico’s die alleen op De BUCH van toepassing zijn. Tabel 1: Risico‐ Risico Gevolgen Kans nummer R508 Extra kosten als gevolg van de Financieel ‐ 90% Oorlog in Oekraine R316 Complexiteit van ICT (o.a. Financieel ‐ Complexiteit van de ICT 50% harmonisatie) groter dan (o.a. harmonisatie) is groter dan verwacht waardoor projecten verwacht waardoor projecten uit de uit de planning lopen en meer planning lopen en meer gaan kosten gaan kosten dan vooraf is dan vooraf is begroot. Hogere kosten begroot. bij I&A zelf (licenties, onderhoud dubbel, extra inhuur etc.) en personele efficiëncy wordt later ingeboekt. R339

R318

Pagina 20 van 40

Loonontwikkelingen vallen hoger uit dan meegenomen indexatie Schending van de privacy regels

Financieel ‐

60%

Financieel ‐ Als gevolg van 30% verschillende situaties kunnen de privacyregels geschonden worden. Op het schenden van privacyregels staan hoge boetes. De maximale boete is € 1.000.000, Imago ‐ Als gevolg van verschillende situaties kunnen de privacyregels geschonden worden. Op het schenden van privacyregels staan hoge boetes. De maximale boete is € 1.000.000

Financieel Invloed gevolg max.€ 1.000.000 34,17% max.€ 1.000.000 18,97%

max.€ 500.000

11,37%

max.€ 1.000.000 11,38%

R315

R340

Vervanging bij ziekteverzuim

Medewerkers die ontslagen zijn, ten onrechte ontslagen

Financieel ‐ Door langdurige 50% afwezigheid van personeel moet ingehuurd worden.Bij langdurig ziekteverzuim gaat WIA traject in met mogelijke WGA lasten wat drukt op de WHK gedifferentieerde premie Financieel ‐ 50%

max.€ 250.000

4,69% 250.000,00

max.€ 250.000

4,78% 250.000,00

R320

R263

R321

R334

Niet in het geraamde tempo realiseren van ingeboekte besparingen (On)bewust niet voldoen aan de aanbestedingsregels

Een van de vier gemeenten treedt uit de BUCH.

Niet gebruik kunnen maken van de systemen

Financieel ‐

50%

max.€ 100.000

1,9% 100.000,00

Financieel ‐ De aanbesteding wordt 90% ongeldig verklaard en zal opnieuw moeten gebeuren., Imago ‐ De aanbesteding wordt ongeldig verklaard en zal opnieuw moeten gebeuren. Financieel ‐ Het ontvlechten van een van de vier gemeenten betekent dat processen, systemen, archivering en huisvesting uit elkaar gehaald moet worden.

Financieel ‐

70%

max.€ 100.000

3,41% 100.000,00

max.€ 1.000.000

1,86% 1.000.000,00

max.€ 50.000

1,33% 50.000,00

Weerstandsvermogen Om te bepalen of het weerstandsvermogen toereikend is, leggen we de relatie tussen de financieel gekwantificeerde risico's, de daarbij gewenste weerstandscapaciteit en de beschikbare weerstands-capaciteit. De benodigde weerstandscapaciteit die uit de risicosimulatie voortvloeit, kan worden afgezet tegen de beschikbare weerstandscapaciteit. De uitkomst van die berekening vormt het weerstandsvermogen. Om het weerstandsvermogen te kunnen waarderen is in samenwerking met de Universiteit Twente een normtabel ontwikkeld.

Begroting 2024 Werkorganisatie BUCH

Weerstandsnorm Waarderingscijfer A B C D E

Ratio > 2.0 1.4 - 2.0 1.0 - 1.4 0.8 - 1.0 0.6 - 0.8 < 0.6

Betekenis Uitstekend Ruim voldoende Voldoende Matig Onvoldoende Ruim onvoldoende

Benodigde weerstandscapaciteit Op basis van de geïnventariseerde risico’s is een risicosimulatie uitgevoerd. Deze simulatie wordt toegepast omdat het reserveren van het maximale bedrag (€ 6.960.000,-, zie vorige pagina) ongewenst is. De risico’s zullen immers niet allemaal tegelijk en in hun maximale omvang optreden. Uit de simulatie volgt, uitgaande van een zekerheidspercentage van 90%, dat de benodigde weerstandscapaciteit € 2.111.511,- bedraagt. Dit bedrag wordt op basis van de verdeelsleutel verdeeld onder de deelnemende gemeenten. De benodigde weerstandscapaciteit ligt wat lager dan in 2021 (€ 2.317.000). Dit is gevolg van een herbeoordeling van de risico’s, kans en inschatting en nieuwe risico’s ten opzichte van 2021, waaronder het vervallen van het risico van de verlofstuwmeren.

Pagina 21 van 40

Gemeente

Verdeelsleutel

Benodigde weerstandscap.

Bergen

33,15%

€ 700.000

Uitgeest

12,11%

€ 256.000

Castricum

33,73%

€ 712.000

Heiloo

21,01%

€ 444.000

Totaal

100%

€ 2.112.000

Conclusie weerstandscapaciteit Op basis van de normtabel is de eigen weerstandcapaciteit van de werkorganisatie ruim onvoldoende. Daarom is ervoor gekozen om volgens de verdeelsleutel het benodigde weerstandsvermogen bij de deelnemende gemeenten aan te houden (norm is minimaal 1). Daarvan uitgaande kent de organisatie een weerstandsnorm van 1 en is daarmee voldoende.

Beschikbare weerstandscapaciteit De aard van de gemeenschappelijke regeling en de koepelvrijstelling maken dat het voor onze gemeenschappelijke regeling niet mogelijk is om zelf weerstandsvermogen op te bouwen. De BUCH heeft geen vrije reserves, geen stille reserves en ook geen onbenutte belastingcapaciteit. De enige mogelijkheid die De BUCH heeft is het in rekening brengen van de kosten bij de deelnemende gemeenten, op het moment dat bepaalde risico’s zich voordoen. Onderstaand overzicht geeft weer voor welk deel de deelnemende gemeenten rekening moeten houden in hun weerstandsvermogen, afgerond op hele duizendtallen.

Begroting 2024 Werkorganisatie BUCH

Financiële kengetallen Het is verplicht onderstaande (financiële) kengetallen op te nemen in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. De kengetallen zijn getallen die de verhouding uitdrukken tussen bepaalde onderdelen van de begroting of de balans. Naast de kengetallen is een beoordeling van de onderlinge verhouding van de kengetallen in relatie tot de financiële positie opgenomen. De kengetallen en de beoordeling geven gezamenlijk op eenvoudige wijze inzicht aan leden van het bestuur over de financiële positie van hun gemeenschappelijke regeling. Het gebruik en het vaststellen van de berekeningswijze van de kengetallen heeft geen functie als normeringinstrument in het kader van het financieel toezicht door de Provincie. De invoering van de set van vijf kengetallen is bedoeld om de financiële positie voor leden van het bestuur en voor raadsleden van deelnemende gemeenten inzichtelijker te maken.

Pagina 22 van 40

Kengetal 1. Netto schuldquote 2. Solvabiliteitsratio 3. Structurele exploitatieruimte 4. Grondexploitatie 5. Belastingcapaciteit

2024 15,1% 0%

2025 12,7% 0%

2026 11,3% 0%

2027 9,7% 0%

nvt nvt

Het kengetal “grondexploitatie” is voor De BUCH niet van toepassing aangezien zij als bedrijfsvoeringsorganisatie geen grondexploitaties heeft. Het kengetal “belastingcapaciteit” is voor de gemeenschappelijke regeling niet van toepassing.

De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de gemeenschappelijke regeling ten opzichte van de eigen middelen. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. De netto schuldquote, gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen, brengt in beeld wat het aandeel van de verstrekte leningen is en wat dit betekent voor de schuldenlast. Op basis van de huidige inzichten is de verwachting dat we geen lening nodig hebben en we met inzet van een kasgeldlening de liquiditeit kunnen opvangen. In verhouding tot de totale baten resulteert dit in een relatief lage schuldquote voor de werkorganisatie. De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de gemeenschappelijk regeling in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Solvabiliteitsratio is nihil: de werkorganisatie BUCH zal in principe de komende jaren geen eigen vermogen hebben en dus geen buffer tegen onverwachte risico’s. De gemeenschappelijke regeling biedt echter de mogelijkheid om een algemene reserve te vormen tot 2,5% van de omvang van de begroting. Echter vanwege de toepassing van de koepelvrijstelling is het niet toegestaan winst te maken. Dit maakt het voor de werkorganisatie niet mogelijk om een algemene reserve te formeren. De structurele exploitatieruimte. In 2023 is de begroting structureel in evenwicht.

Dat is voorzien in de periode 2024 t/m 2027. Begroting 2024 Werkorganisatie BUCH

Pagina 23 van 40

Paragraaf Financiering Inleiding In de Wet financiering decentrale overheden (Wet fido) worden de kaders gesteld voor een verantwoorde, prudente en professionele inrichting en uitvoering van de treasuryfunctie van decentrale overheden. De Wet fido definieert de treasuryfunctie daarbij als: het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. In de paragraaf financiering worden de specifieke beleidsvoornemens respectievelijk de uitvoering van het beleid op het gebied van treasury uiteengezet. Financiering Renteverwachting De huidige kapitaalmarktrente bedraagt op dit moment 2,61% (10jaars). Vanwege een krimp in de Europese economie is de verwachting dat de rente geleidelijk zal dalen naar 1,75% eind 2023. De rente voor kort geld bedraagt op dit moment circa 3,5%. Financieringspositie De werkorganisatie BUCH verwacht in 2023 een investering van ruim € 7,9 mln., waarna daarna het investeringsniveau terugloopt. Dit resulteert in de bijgaande liquiditeitsprognose op basis van de huidige inzichten:

Begroting 2024 Werkorganisatie BUCH

Liquiditeit ( x € 1.000) Stand liquiditeit 1‐1 1) Exploitaitesaldo 2) Afschrijvingen 3) Investeringen in (im)materiele vaste activa die op de balans worden geactiveerd Stand liquiditeit 31‐12

2023 2024 ‐1.499 ‐4.984 ‐ ‐ 2.101 2.734

2025 ‐5.694 ‐ 2.725

2026 ‐4.111 ‐ 2.410

2027 ‐3.222 ‐ 2.430

‐5.586

‐3.444

‐1.142

‐1.522

‐1.361

‐4.984

‐5.694

‐4.111

‐3.222

‐2.154

We houden de liquiditeit in de gaten, en zullen als het nodig is een lening aantrekken. De verwachting is dat we voor het realiseren van de investeringen vooralsnog geen lening noodzakelijk is en we dit kunnen opvangen met de kredietfaciliteit en eventuele kasgeldleningen. De Wet Houdbare overheidsfinanciën (Wet Hof) bevat de bepaling dat het Rijk en de decentrale overheden een gezamenlijke en gelijkwaardige inspanningsplicht hebben om de Europese begrotingseisen te respecteren (maximaal 3% tekort van bruto binnenlands product). Dit wordt gemonitord via het zogenaamde EMU-saldo. Dit is gebaseerd op werkelijke kasstromen en niet op baten en lasten. Uit onderstaand overzicht blijkt dat het EMU saldo alleen in 2024 negatief is, maar vereist geen nadere actie vanuit de werkorganisatie. EMU saldo (x € 1.000) 1) Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves 2) Afschrijvingen

2024

2025

2026

2027

2.734

2.725

2.410

2.430

3) Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd

3.444

1.142

1.522

1.361

4) EMU saldo

-710

1.584

888

1.069

Pagina 24 van 40

Balansprognose Onderstaand volgt de balans op basis van de verwachte investeringen en financiering. Geprognosticeerde balans x 1mln. Activa (im)materiële vaste activa Financiële vaste activa Liquide middelen Vlottende activa Totaal Passiva Eigen vermogen Voorzieningen Vaste schulden Liquide middelen Vlottende passiva Totaal

2024

12,6 2,0 14,6

5,7 8,9 14,6

2025

11,0 2,0 13,0

4,1 8,9 13,0

2026

10,1 2,0 12,1

3,2 8,9 12,1

Toets kasgeldlimiet x 1.000 Omvang begroting per 1 januari

2027

9,1 2,0 11,1

2,2 8,9 11,1

Risicobeheer Renterisico vlottende schuld (kasgeldlimiet) Een belangrijk uitgangspunt van de Wet fido is het vermijden van grote fluctuaties in de rentelasten. Teneinde een grens te stellen aan de korte financiering (rentetypische looptijd tot één jaar) is in de Wet fido de kasgeldlimiet opgenomen. De kasgeldlimiet wordt berekend als een percentage (8,2%) van het totaal van de begroting (lastenkant) bij aanvang van het jaar. In de volgende tabel volgt de ontwikkeling van de kasgeldlimiet over de jaren 2024 tot en met 2027.

Begroting 2024 Werkorganisatie BUCH

2024

2025

2026

2027

83.684

86.817

89.883

93.405

In procenten van de grondslag

8,20%

In bedrag

6.862

7.119

7.370

7.659

Opgenomen gelden < 1 jaar

5.694

4.111

3.222

2.154

Schuld in rekening courant

8.901

Gestorte gelden door derden < 1 jaar

Totale omvang van de vlottende schuld

14.595

13.012

12.123

11.055 2.000

1. Toegestane kasgeldlimiet

2. Omvang vlottende korte schuld

3. Vlottende middelen

2.000

4. Totaal netto vlottende schuld (2) - (3)

12.595

11.012

10.123

9.055

Toegestane kasgeldlimiet

6.862

7.119

7.370

7.659

Ruimte (+) Overschrijding (-) = (1) - (4)

-5.733

-3.893

-2.753

-1.395

Werkorganisatie BUCH krijgt een limiet op de rekening-courant bij de BNG maximaal ter hoogte van de toegestane kasgeldlimiet. Daar waar de kredietlimiet bij de BNG niet toereikend is en alleen geen sprake is van een duurzame behoefte aan kapitaal wordt dit ingevuld via kasgeldleningen. De rente op deze kasgeldleningen is naar verwachting voor 2023 nog steeds relatief laag. Afspraken over de precieze betalingstermijnen vanuit de gemeenten zijn gemaakt. Bij evt. voorfinanciering van de bijdragen aan de werkorganisatie wordt in principe beperkt gebruik gemaakt van deze limiet. Renterisico vaste schuld (renterisiconorm) De renterisiconorm is ingesteld om de rentegevoeligheid van de lening portefeuille met een rentetypische looptijd van langer dan een jaar te beperken. De renterisiconorm wordt berekend door een vastgesteld percentage (20%) te vermenigvuldigen met het begrotingstotaal. Het renterisico heeft betrekking op de vaste schuld en op het bedrag waarover renterisico wordt gelopen. Naast de

Pagina 25 van 40

renteherzieningen zijn ook de herfinancieringen van belang, het renterisico wordt verkleind door aflossingen in de tijd te spreiden. In onderstaande tabel wordt de renterisiconorm vergeleken met het renterisico. De BUCH is een bedrijfsvoeringsorganisatie waarvan de begroting grotendeels uit de kosten van personeel bestaat. Het is een arbeidsintensieve organisatie wat zich ook toont in onderstaand overzicht. Het renterisico is vrij beperkt.

verwachting is dat we nagenoeg geen overtollige middelen hebben en niet boven het drempelbedrag van circa € 0,65 miljoen zullen uitkomen. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren per jaar 1 000 (1) Drempelbedrag Kwartaalcijfers op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (2) (3a) = (1) > (2) (3b) = (2) > (1)

We verwachten dat we geen langlopende leningen hoeven aan te trekken. Hierdoor blijven we ruimschoots binnen de renterisiconorm. Renterisiconorm bedragen x 1.000 1a Renteherziening op vaste schuld o/g 1b Renteherziening op vaste schuld u/g

2024

2025

2026

2027

1 Netto renteherziening op vaste schuld (1a-1b)

2 Te betalen aflossingen

3 Renterisico (1+2)

4 Renterisiconorm

16.737

17.363

17.977

18.681

5a Ruimte onder renterisicinorm (4>3)

16.737

17.363

17.977

18.681

83.684

86.817

89.883

93.405

20%

16.737

17.363

17.977

18.681

5b Overschrijding renterisiconorm (3>4)

(4b)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen

(4c)

Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500

(1) = (4b)*0,75%

miljoen te boven gaat Drempelbedrag

(4a)

4 Rente risiconorm

(5b) (2) - (5a) / (5b)

Schatkistbankieren Volgens de wet schatkistbankieren mag een decentrale overheid maar beperkt eigen overtollige middelen op haar eigen bankrekening houden. Boven een drempelbedrag moet de werkorganisatie dit storten op een rekening van het Rijk. De Begroting 2024 Werkorganisatie BUCH

2026

2027

628

651

674

701

628

651

674

701

83.684 86.817 89.883 93.405 83.684 86.817 89.883 93.405

628

651

674

701

(2) Berekening jaarcijfers op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Som van de per jaar buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als 0 0 0 nihil) (5a)

4b Het bij ministeriële regeling vastgestelde percentage van de totale begroting

2025

(1) Berekening drempelbedrag

Renterisiconorm 4a Begrotingstotaal

Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

2024

Pagina 26 van 40

Dagen in het jaar Jaarcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

366

365

Paragraaf Bedrijfsvoering Werkorganisatie BUCH bestaat sinds 1 januari 2017 en is een bestuursrechtelijke rechtspersoon op basis van de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr). De Wgr stelt dat bij de regeling waaraan uitsluitend colleges van burgemeesters en wethouders deelnemen, een bedrijfsvoeringorganisatie kan worden ingesteld in het geval de regeling uitsluitend wordt getroffen ter behartiging van de sturing en beheersing van ondersteunende processen en van uitvoeringstaken van de deelnemers.

Verplichte BBV indicatoren

De BUCH is de bedrijfsvoeringorganisatie van de gemeenten Bergen (NH), Uitgeest, Castricum en Heiloo. Aangezien bedrijfsvoering de enige taak is waarvoor de gemeenschappelijke regeling is opgericht kent de gemeenschappelijke regeling derhalve ook maar één programma, namelijk het programma bedrijfsvoering. Om die reden verwijzen wij naar het gelijknamige programma.

Overzicht verplichte indicatoren

2024

Eenheid

Bezetting / Fte per 1.000 inwoners

7,45

aantal per 1.000 inw. BUCH

Formatie / Fte per 1.000 inwoners

7,79

aantal per 1.000 inw. BUCH

Externe inhuur / Kosten als % van totale loonsom

4,4%

Totaal budget inhuur 2024 Overhead in % van totale lasten

2.959.928

€

46%

Samenstelling bestuur Het bestuur van Werkorganisatie BUCH bestaat uit portefeuillehouders van de vier deelnemende gemeenten en de directeur van de Werkorganisatie BUCH als secretaris. De heer A. Mans (Castricum) treedt vanaf 1 juni 2021 op als voorzitter van het bestuur tot 1 juni 2023. Het bestuur bestaat verder uit de volgende leden: Dhr. S.M. Nieuwland (Uitgeest) Mevr. J.M. Kloosterman (Uitgeest) Dhr. L. Hj. Voskuil (Bergen) Dhr. M. Wiesehahn-Vrijman (Bergen) Dhr. drs. A. Mans (Castricum) Dhr. R. Beems (Castricum) Mevr. M. ten Bruggencate (Heiloo) Dhr. R. Vennik (Heiloo) Mevr E. Zandstra (BUCH, secretaris) Begroting 2024 Werkorganisatie BUCH

Pagina 27 van 40

Bijlagen

Begroting 2024 Werkorganisatie BUCH

Pagina 28 van 40

Bijlage 1: Overzicht incidentele baten en lasten Overzicht Incidentele baten en lasten Op grond van artikel 19 lid c van het BBV dient een tabel opgenomen te worden van de incidentele baten en lasten. Op grond van artikel 5 lid 6 van de financiële verordening nemen geldt een grens van € 50.000. Er zijn geen incidentele baten en lasten groter dan € 50.000.

Begroting 2024 Werkorganisatie BUCH

Pagina 29 van 40

Bijlage 2: Meerjarig investeringsplan en kapitaallasten Dit overzicht laat de kapitaallasten zien van alle investeringen zoals deze nu zijn opgenomen in het investeringsplan en de meerjarige kredieten onderverdeeld in ICT, facilitair, materieel en overige. Overzicht kapitaalslasten ICT

2024

2025

2026

2027

1.146.120

1.131.367

865.494

944.250

Facilitair

293.602

274.035

254.824

215.673

Materieel

1.294.354 2.734.076

1.320.063 2.725.465

1.289.868 2.410.186

1.270.031 2.429.954

Overzicht Investeringskredieten

2024

2025

2026

2027

ICT

446.000

441.000

1.421.000

Facilitair

80.000

Materieel

974.248 1.500.248

546.983 987.983

329.723 1.750.723

1.194.400 1.194.400

Totaal

Begroting 2024 Werkorganisatie BUCH

Pagina 30 van 40

Bijlage 3: Baten en lasten per taakveld Taakveld BBV (bedragen x 1.000)

0.1 0.10 0.2 0.3 0.4 0.61 0.62 0.63 0.64 0.7 0.8 1.1 1.2 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 3.1 3.2 3.3 3.4 4.1

Baten en lasten 1a Bedrijfsvoering Bestuur Mutaties reserves Burgerzaken Beheer overige gebouwen en gronden Overhead OZB woningen OZB niet-woningen Parkeerbelasting Belastingen overig Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds Overige baten en lasten Crisisbeheersing en brandweer Openbare orde en veiligheid Verkeer en vervoer Parkeren Recreatieve havens Economische havens en waterwegen Openbaar vervoer Economische ontwikkeling Fysieke bedrijfsinfrastructuur Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen Economische promotie Openbaar basisonderwijs

Begroting 2024 Werkorganisatie BUCH

Baten 2022

Lasten 2022

Saldo 2022

Realisatie 0 0 0 0

Baten 2023

Lasten 2023

Saldo 2023

Begroot

Baten 2024

Lasten 2024

Begroot

0 0 0 0 0

997 0 2.041 1.480 5 19 13 66 93 0

-997 0 -2.041 -1.480 -5 -19 -13 -66 -93 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

915 0 1.996 1.378 0 19 14 60 101 0

-915 0 -1.996 -1.378 0 -19 -14 -60 -101 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

942 0 2.051 1.419 0 19 15 49 104 0

-0

-1

16 289 0

2.095 4.251 130

0 0 0 0 0

0 86 260 12 96

1 0 -2.079 -3.962 -130 0 0 -86 -260 -12 -96 0 -37

0 0 31 155 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 2.075 4.399 118 0 0 77 268 4 106 0 35

0 0 -2.044 -4.245 -118 0 0 -77 -268 -4 -106 0 -35

0 0 32 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 2.146 4.444 95 0 0 59 276 4 109 0 36

Pagina 31 van 40

4.2 4.3 5.1 5.2 5.3

Onderwijshuisvesting Onderwijsbeleid en leerlingzaken Sportbeleid en activering Sportaccommodaties Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie 5.4 Musea 5.5 Cultureel erfgoed 5.6 Media 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.2 Wijkteams 6.3 Inkomensregelingen 6.4 WSW en beschut werk 6.5 Arbeidsparticipatie 6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO) 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ 6.71a Hulp bij het huishouden (WMO) 6.71d Overige maatwerkarrangementen (WMO) 6.72 Maatwerkdienstverlening 186.81a Beschermd wonen (WMO) 6.82 Geëscaleerde zorg 187.1 Volksgezondheid 7.2 Riolering 7.3 Afval 7.4 Milieubeheer 7.5 Begraafplaatsen en crematoria 8.1 Ruimte en leefomgeving 8.1 Ruimtelijke ordening 8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen) 8.3 Wonen en bouwen

0 0 0 0 0

173 267 172 571 280

-173 -267 -172 -571 -280

0 0 0 14 0

171 164 127 596 207

-171 -164 -127 -582 -207

0 0 0 0 0

176 168 130 639 213

0 0

132 177

156 0 681 62 155 0 0

6.752 571 6.024 1.062 174 478 1.132

0 0 0 66 0 0 23 0 0 0 0

0 1.342 2.060

0 0 0 216 18 5 0

1.058 212 1.176 2.767 1.051 781 2.273 0 221 5.819 48.402

95 189 0 7.259 343 4.130 190 96 66 972 0 0 0 1.756 0 817 153 1.262 4.255 1.199 841 2.105 0 179 5.305 44.041

-95 -189 0 -7.193 -343 -4.130 -167 -96 -66 -972 0 0 0 -1.756 0 -817 -153 -1.262 -4.255 -1.031 -841 -2.105 0 -179 -4.813 -43.093

0 0 0 34 0 0 23 0 0 0 0

0 0 0

-132 -177 0 -6.596 -571 -5.343 -1.000 -19 -478 -1.132 0 0 -1.342 -2.060 0 -1.058 -212 -1.176 -2.552 -1.033 -776 -2.273 0 -221 -5.582 -46.568

97 195 0 7.634 354 4.250 196 99 67 1.000 0 0 0 1.812 0 845 158 1.293 4.347 1.198 851 2.165 0 184 5.379 45.217

0 237 1.834

1b Overhead Begroting 2024 Werkorganisatie BUCH

Pagina 32 van 40

0 0 0 0 0 0 0 168 0 0 0 0 492 948

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://www.raadbergen-nh.nl/api/v1/meetings/4875/documents/36907