bij 1 2021-06-24 kadernota.pdf

OZB Bij de kadernota 2021 heeft u raad reeds besloten dat in 2022 de OZB opbrengsten structureel met € 505.000,- extra stijgen bovenop de reguliere 2% stijging. In totaal stijgen de opbrengsten OZB in 2022 hierdoor met 7% ten opzichte van 2021.

Pagina 53 van 59 Kadernota 2022

Bergen, raad 06 juli 2021

WAT GAAT HET KOSTEN Onderstaande een overzicht van de financiële mutaties van dit programma en daarna per mutatie een korte toelichting. 1 =1.000 aut aut aut aut aut aut aut aut aut

4 4 4 4 4 4 4 4 4

.1 .2 .3 .4 .5 .6 .7 .8 .9

korte omschrijving

2021

Parkeergelden Toeristenbelasting Aframen stelpost parkeren i.v.m. Mooi Bergen Aanpassing werkelijke rente en rente algemene reserve Forensenbelasting extra opbrengst Mutatie kap. Lasten voor dit PO Tegenboeking mutaties omslagrente Stelpost herijking gemeentefonds. Effecten herijking gemeentefonds

2023

2024

2025

I/S

305 419 55 409 0 N 1.350

I I I S S S S S S

250 N 750 N 14 388 0 370 250

4.1 Parkeergelden Corona In 2020 is in totaal € 361.000,- minder ontvangen aan parkeerheffingen, naheffingen en vergunningen. Het is lastig een inschatting te maken. Vooralsnog gaan we uit van in totaal € 250.000,- (N) lagere inkomsten dan normaal in 2021. In de firap 2021 kan een betere inschatting worden gemaakt. 4.2 Toeristenbelasting corona Het is lastig een inschatting te maken. Er op dit moment vanuit gaande dat de zomer relatief normaal kan verlopen gaan we vooralsnog uit van € 750.000,- lagere opbrengsten voor 2021.

2022

N V N N V

87 104 395 0 85 250

V N V N N V

87 198 404 18 401 500 450

V N V N V V N

198 411 18 427 0 900

N V N V

N V V V N

4.4 Aanpassing werkelijke rente en rente algemene reserve Betreft vooral de te verwachte extra rente in verband met de benodigde leningen naar aanleiding van het IHP, uitgaande van een rentepercentage van 1% in 2022. Voor wat betreft de IHO betreft het de rente op de volgende concept bedragen qua investeringen; BSG € 11.375.000,-, PCC/ARH € 4.000.000,-, De Kiem € 3.455.000,-. Deze bedragen zijn opgenomen in het investeringsschema in het jaar 2022, zie voor de kapitaalslasten PO1b. Voor iedere investering wordt de raad nog een apart advies voorgelegd waarbij ook de hoogte van het krediet nog bijgesteld kan worden.

4.3 Aframen stelpost parkeren i.v.m. Mooi Bergen Harmonielocatie met parkeerkelder is vertraagd hierdoor valt de aframing tot en met 2023 nu vrij.

Pagina 54 van 59 Kadernota 2022

Bergen, raad 06 juli 2021

4.5 Forensenbelasting extra opbrengst Naar aanleiding van een uitvraag bij cocencus in verband met analyse van de opbrengsten zoals gerealiseerd in de jaarrekeningen 2019 en 2020 blijkt dat de opbrengst forensenbelasting die wordt geheven voor 2e woningen van nietingezetenen, structureel hoger is dan begroot. 4.6 Mutatie kap. Lasten voor dit PO Betreft wijziging van de kapitaalslasten voor dit PO in verband met de mutaties in het investeringsschema. 4.7 Tegenboeking mutaties omslagrente Dit betreft de tegenboeking van de mutaties in de omslagrente als onderdeel van de kapitaalslasten in de programmaonderdelen en de actualisatie van de rentetoerekening aan de reserves. Conform de BBV hoort de omslagrente tegen geboekt te worden totdat die saldoneutraal is. Dit omdat de gemeente aan totaalfinanciering doet en alleen de werkelijk te betalen rente op de leningen een effect heeft op het saldo.

4.8 Stelpost herijking gemeentefonds De herijking is uitgesteld naar 2023. We laten nu 2022 t/m 2023 vrijvallen. Vanaf 2024 is er nog € 500.000,- structureel beschikbaar. Als het nieuwe regeerakkoord bekend is en de financiële effecten daarvan, wordt bekeken hoe en wanneer dit kan worden ingezet. 4.9 Effecten herijking gemeentefonds Zoals eerder vermeld is de uitkomst van de concept herijking dat Bergen ongeveer € 2,8 mln. minder aan algemene uitkering gaat ontvangen. Dit wordt dan de komende zes jaar vanaf 2023 tot en met 2028 in stappen van circa € 450.000,- per jaar ingevoerd. Zodra definitieve herijking bekend is worden deze bedragen hierop aangepast.

Pagina 55 van 59 Kadernota 2022

Bergen, raad 06 juli 2021

BIJLAGE 1: OVERZICHT MUTATIES INVESTERINGSKREDIETEN Nieuwe investeringen per cluster: Cluster Openbare ruimte Riolering Recreatie Onderwijs Materieel Overige Totaal

2021 2022 60.000 270.000 0 0 0 0 0 18.830.000 0 0 0 180.000 60.000 19.280.000

2023

2024 0 0 0 0 0 0 0

2025 0 3.560.000 0 860.000 0 250.000 0 0 0 57.000 0 0 0 4.727.000

Wat opvalt is de circa 19 mln. aan nieuwe investeringen in 2022 onder onderwijs, dit betreffen de investeringen uit het IHP (integraal huisvestingsplan) voor de PCC/ARH, De Kiem EadH en de BSG. De nieuwe investeringen in 2025 betreffend de autonome nieuwe investeringen voor de nieuwe jaarschijf zoals de investeringen wegen speelplaatsen en armaturen en lichtmasten. Nieuw meerjarig investeringsoverzicht per cluster: Cluster Openbare ruimte Riolering Recreatie Onderwijs Materieel Overige Totaal

2021 2022 2023 2024 2025 10.602.289 6.601.800 4.855.000 3.613.000 3.560.000 2.127.270 1.100.000 810.000 870.000 860.000 13.318.328 13.082.467 1.759.000 0 250.000 0 18.830.000 0 0 0 90.730 0 0 47.100 57.000 61.800 180.000 80.000 0 0 26.200.417 39.794.267 7.504.000 4.530.100 4.727.000

In 2021 is er een flinke stijging doordat er vanuit 2020 circa 15 miljoen is doorgeschoven aan investeringen naar 2021 waarvan circa 8 miljoen aan investeringen de Beeck. De stijging in 2022 is zoals eerder aangegeven vanwege het IHP.

Pagina 56 van 59 Kadernota 2022

Bergen, raad 06 juli 2021

BIJLAGE 2: STAND RESERVES EN VOORZIENINGEN

Naam reserve Algemene reserve Algemene reserve Weerstandsvermogen Bestemmingsreserves: Sociale woningbouw Reserve wijkgericht werken Reserve mantelzorgwoningen Reserve handhaving recreatiewoningen Reserve energietransitie 09-07-19 Reserve bouwkosten en verhaal 20-05-21 BR RO-projecten 20-05-21 Coronafonds Totaal bestemmingsreserves

Totaal reserves

rente

Saldo 31-12-20

Rente 2021

Storting Onttrekking Saldo 2021 2021 31-12-21

ja

39.857.975 797.160 3.766.500

Rente 2022

Storting Onttrekking Saldo 2022 2022 31-12-22

1.093.000 43.328.635 866.573 1.171.500

1.000.000 44.366.708

nee nee nee nee

419.536 74.174 125.000 59.324

0 0 0 0

0 0 0 0

419.536 74.174 125.000 59.324

0 0 0 0

0 0 0 0

419.536 74.174 125.000 59.324

nee nee

233.078 550.000

0 0

119.000 550.000

114.078 0

0 0

0 0

114.078 0

0 500.000 0 0 255.000 0 669.000 1.547.112 0 0 1.762.000 44.875.747 866.573 1.171.500

0 0 0

500.000 255.000 1.547.112 45.913.820

nee nee

0 500.000 62.000 193.000 1.523.112 0 693.000 41.381.087 797.160 4.459.500

1.000.000

Pagina 57 van 59 Kadernota 2022

Bergen, raad 06 juli 2021

VOORZIENINGEN :

Saldo per 31-12-20

Storting Onttrekking Saldo per 2021 2021 31-12-21

Risicovoorziening: Wethouderspensioenen Wachtgelden wethouders Totaal risicovoorzieningen

3.626.768 133.367 3.760.136

141.953 0 141.953

135.861 3.632.860 124.700 8.667 260.561 3.641.528

90.663 0 90.663

142.114 3.581.409 8.700 -33 150.814 3.581.377

Egalisatievoorziening: Onderhoud gemeentelijke gebouwen en woningen Voorziening Baggerkosten Vaststellingsovereenkomst Harmonielocatie Totaal egalisatievoorzieningen

1.993.868 176.656 2.000.000 4.170.523

454.388 21.500 0 475.888

453.732 1.994.524 90.000 108.156 500.000 1.500.000 1.043.732 3.602.679

465.142 21.500 0 486.642

387.498 2.072.168 0 129.656 0 1.500.000 387.498 3.701.823

1.260.499 117.784 1.378.283 9.308.941

63.446 0 63.446 681.287

0 1.323.945 83.000 34.784 83.000 1.358.729 1.387.293 8.602.935

32.968 0 32.968 610.273

0 1.356.913 30.967 3.817 30.967 1.360.730 569.279 8.643.929

Voorziening uit bijdragen derden: Rioolheffing Egalisatievoorziening afvalstoffenheffing Totaal voorzieningen uit bijdragen derden Totaal voorzieningen

Storting Onttrekking Saldo per 2022 2022 31-12-22

Pagina 58 van 59 Kadernota 2022

Bergen, raad 06 juli 2021

BIJLAGE 3: VERLOOP BEGROTINGSSALDO VANAF VASTSTELLING BEGROTING 2021

Pagina 59 van 59 Kadernota 2022

Bergen, raad 06 juli 2021