B6b Financieeel verslag 2023 VVI.pdf
Tekst van het document
Financieel verslag 2023
Vuilverbrandingsinstallatie Alkmaar en Omstreken Alkmaar
Inhoud Jaarverslag Programmaverantwoording Paragrafen
3 3 4
Jaarrekening Balans per 31 december 2023 Programmarekening over 2023 Kasstroomoverzicht over 2023 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en bepaling van het resultaat Toelichting op de balans per 31 december 2023 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Toelichting op de programmarekening over 2023 Begrotingscntenum over 2023 EMU-saldo 2023 Financiële kengetallen 2023 Resultaatbestemmmg Gebeurtenissen na balansdatum Wet Normering Topinkomens (WNT) Ondertekening van de jaarrrekening 2023
7 8 9 10 12 14 16 18 19 20 20 20 21 22
Overige Gegevens Controleverklanng van de onafhankelijke accountant
23
Bijlagen I Overzicht aantal inwoners deelnemende gemeenten II Overzicht verwerkingskosten 2023 III Specificatie aandeel deelnemende gemeenten in het nadelig saldo
30 30 31
Jaarverslag 2023 Vuilverbrandingsinstallatie Alkmaar en Omstreken, Alkmaar
Pagina 2 van 31
Jaarverslag 1.
Programmaverantwoording
1 1 Programma Binnen VVI onderscheiden we één programma, Wl 1 2 Doel De gemeenschappelijke regeling wordt getroffen ter behartiging van het belang van de verwerking van de door de deelnemende gemeenten ingevolge de Wet Milieubeheer verkregen afvalstoffen Het lichaam tracht dit te bereiken door de oprichting, participatie en beheer van voorzieningen voor de verwerking van afvalstoffen alsmede door de gecoördineerde afzet van afvalstromen bij derden De doelstelling is m 2023 geheel gerealiseerd 1 3 Activiteiten Voor de verwerking van huishoudelijk restafval, grof huishoudelijk restafval en GFT worden aan de deelnemende gemeenten op voorcalculatonsche basis de daarvoor geldende tarieven van HVC doorberekend Kostenfluctuaties worden door HVC opgevangen met de daarvoor bestemde algemene reserve Vanaf 2022 heeft HVC voor gemeenten waarmee HVC een dienstverlemngsovereenkomst (DVO) ten behoeve van de afvalinzameling heeft, een andere wijze van verrekening van de aangeboden afvalstromen doorgevoerd Voor de VVI-gemeenten gaat het daarbij om de gemeente Alkmaar en Wormerland De verrekening van de relevante afvalstromen vindt rechtstreeks plaats tussen HVC en de betreffende gemeente en loopt met meer via de GR-WI Bergen heeft vanaf 2023 geen DVO meer met HVC en daarmee vindt de verrekening van de afvalstromen weer via VVI plaats De exploitatierekening sluit zonder saldo, het verschil
tussen baten en lasten is ten laste gebracht van de deelnemende gemeenten Door de Wl-gemeenten zijn m 2023 de volgende afvalstromen voor verwerking aangeboden (in tonnen)
Huishoudelijk restafval Grof huishoudelijk restafval Grof huishoudelijk RAD afval Groente-, fruit- en tuinafval Afkeur GFT Bednifsafval Totaal
Begroting 2023
Rekening 2023
Rekening 2022
50.029 2.979 6.323 37.028
46 865 2 474 6 426 31 884 36
47.440 2.968 6.280 30.830
-
200 96.559
-
87.685
-
6 87 524
Het aanbod aan huishoudelijk restafval en gft is aanzienlijk lager dan de in de begroting opgenomen verwachting Voor het huishoudelijk restafval zou er sprake kunnen zijn van een verbeterde afvalscheiding In lijn met landelijke cijfers, lijkt voor gft de relatief droge zomerperiode tot een forse reductie van het aanbod van de 'tuinfractie’ in het gft-afval, en daarmee van het totale aanbod, te hebben geleid De verwerkingskosten per ton (inclusief voor zover van toepassing zijnde kosten als overslag, transport en afvalstoffenbelasting) bedragen voor de deelnemende gemeenten
Jaarverslag 2023 Vuilverbrandingsinstallatie Alkmaar en Omstreken, Alkmaar
Pagina 3 van 31
Huishoudelijk restafval Grof huishoudelijk restafval Grof huishoudelijk RAD afval Groente-, fruit- en tuinafval Afkeur GFT Bednifsafval
Begroting 2023 € 138,11 173,43 210,80 80,08 -
118,17
Rekening 2023 € 144,04 179,84 214,39 79,27 163,32 123,85
Rekening 2022 € 135,40 170,08 206,67 78,51 -
115,85
De verwerkmgstaneven worden bepaald door HVC. De daadwerkelijke verwerkingskosten bestaan uit het door HVC in rekening gebrachte tarief (be- en verwerking, overslag en transport) vermeerderd met de door de Rijksoverheid m rekening gebrachte afvalstoffenbelasting Het verschil in de tarieven tussen de begroting van 2023 en de rekening 2023 komt met name doordat ten tijde van het opstellen van de begroting nog met duidelijk was wat de nieuwe tarieven voor zowel de verwerkingskosten als de afvalstoffenbelasting (m i v 1 januari 2023) zouden zijn De HVC-taneven voor 2023 zijn m juli 2022 aan de aandeelhouders meegedeeld In de begroting werd uitgegaan van een 'inflatiecorrectie' t o v de tarieven van 2022 terwijl de definitieve verwerkmgstarieven een meer gespreid beeld gaven De hoogte van de afvalstoffenbelasting wordt door de Rijksoverheid in het najaar voor het daaropvolgende jaar vastgesteld Per saldo zijn de kosten voor verwerking en transport die via Wl worden gefactureerd als volgt
*€1.000 Huishoudelijk restafval mol. afkeur GFT Grof huishoudelijk restafval Grof huishoudelijk RAD afval Groente-, fruit- en tuinafval Bednifsafval
Begroting 2023 € 6.635 517 1.333 2.965 22
Rekening 2023 € 3.648 109 952 1.760
Rekening 2022 € 4.008 1.149 1.612 1
-
Uit bovenstaand overzicht blijkt een aanzienlijk verschil tussen rekening 2023 en rekening 2022/ begroting 2023 Dit verschil wordt met name veroorzaakt doordat de verrekening van de relevante afvalstromen van de DVO-gemeenten met meer via de GR-VVI plaatsvindt 1 4 Middelen Baten en lasten van Wl Een toelichting op deze cijfers is verderop in de jaarrekening opgenomen
2.
Paragrafen
21 Inleiding De paragrafen geven inzicht in de risico’s, die Wl kan lopen bij de realisatie van het programma Voor Wl in de vorm, waarin het in 2023 opereerde, zijn de volgende paragrafen van toepassing Weerstandsvermogen en risicobeheersing Financiering Bedrijfsvoering 22 Paragraaf "Weerstandsvermogen en risicobeheersing" In deze paragraaf geven we inzicht in de omvang van de buffers, die aanwezig zijn om financiële tegenvallers op te kunnen vangen Wl is een gemeenschappelijke regeling waarvoor de gemeenten uitemdelijk het weerstandsvermogen vormen Hiermee is de relevantie van deze paragraaf wellicht iets minder dan door de wetgever wordt beoogd Hieronder geven we een overzicht van de per 31 december 2023 aanwezige reserves en voorzieningen, alsmede van de risico’s, die per programma te onderscheiden zijn
Jaarverslag 2023 Vuilverbrandingsinstallatie Alkmaar en Omstreken, Alkmaar
Pagina 4 van 31
(*€1.000) Algemene reserves Voorzieningen Totaal reserves en voorzieningen
24 24
De algemene reserve dient ter egalisatie van tarieven en is tot stand gekomen door toevoeging van het resterende saldo van baten en lasten Risico’s Wl • Ondersteuning Tussen VVI en HVC is het volgende afgesproken, de dagelijkse leiding is opgedragen aan de directeur van HVC Het secretariaat en de financiële administratie worden door HVC ingevuld Daardoor is er op dit punt geen risico voor de gemeenschappelijke regeling VVI • Risicoparagraaf De risico's van de gemeenschappelijke regeling VVI houden hoofdzakelijk verband met (i) de continuïteit van de afvalverwerking en (n) het financiële risico van het aandeelhouderschap A in NV HVC Een ander risico, dat in ogenschouw dient te worden genomen betreft (m) conformiteit met regelgeving op het gebied van staatssteun, mededinging, Wet Markt en Overheid en aanbesteding Ad i Continuïteit van de afvalverwerking
De verwerking van huishoudelijk restafval en gft vindt plaats door HVC Indien door bijzondere omstandigheden, I c calamiteiten, HVC niet m staat is uitvoering te geven aan de opgedragen verwerkmgstaken, moet HVC voor alternatieven voor de verwerking zorgdragen De huidige markt voor de verwerking van verbrandbaar afval kenmerkt zich door overcapaciteit Naar verwachting zal daarom voor de verwerking van huishoudelijk restafval een alternatief kunnen worden gevonden Ook voor de verwerking van gft zal dit naar verwachting het geval zijn De continuïteit van de afvalverwerking is daarmee voldoende geborgd Ad n Het financiële risico vanwege het aandeelhouderschap A in NV HVC
Door de uitgifte van aandelen A aan nieuwe gemeentelijke aandeelhouders, is het totaal aantal aandelen A toegenomen naar 3 654 Met 484 aandelen participeert de gemeenschappelijke regeling VVI voor 13,2 % in NV HVC De aandeelhouders A hebben geen risicodragend kapitaal gestort, maar staan op grond van artikel 9 van de ballotageovereenkomst 'aandeelhouders A' jegens de financiers van HVC pro rata garant voor de financiering van HVC Per ultimo 2023 waren de uitstaande artikel 9 leningen groot € 565 miljoen Deze leningen zijn aangetrokken ter financiering van met name de AEC’s en de BEC, de composterings- en vergistmgsinstallaties en de warmteactiviteiten Het pro rata deel van de GR-VVI bedraagt per ultimo 2023 (derhalve) € 75 miljoen De betreffende kapitaallasten en de variabele kosten van HVC worden voor een belangrijk deel gedekt door inkomsten uit de verwerking van afval (waaronder huishoudelijk en bedrijfsafval en gft) en de levermg van opgewekte energie De activiteiten van HVC op het gebied van zon- en windenergie zijn relatief beperkt en zijn gefinancierd zonder garantstelling De grootste investeringen hierin betreffen het wind op zee project Gemmi alsmede in toenemende mate grootschalige zon-pv toepassingen Het risico van HVC is beperkt tot het reeds ingebrachte en reeds gecommitteerde eigen vermogen voor deze activiteiten De afval mzamelactiviteiten van HVC zijn vrijwel
geheel gefinancierd zonder garantstelling De lasten daarvan worden volledig gedekt door inkomsten uit dienstverlemngsovereenkomsten met de desbetreffende gemeenten De mogelijke risico's voor HVC als bedrijf en de wijze waarop deze worden beheerd, worden vermeld in de risicoparagraaf van HVC m het jaarverslag Het risico, dat de aandeelhouders van HVC door banken worden aangesproken onder de garantie, achten wij minimaal, gelet op enerzijds de waarde van de activa versus de omvang van de leningen, die voor financiering van deze activa zijn aangetrokken, en anderzijds de ook op langere termijn nog essentiele rol van deze activa binnen het (Europese) afvalstoffenbeleid
Jaarverslag 2023 Vuilverbrandingsinstallatie Alkmaar en Omsti-eken, Alkmaar
Pagina 5 van 31
Ad in Risico’s voortvloeiend uit regelgeving op het gebied van staatssteun, mededinging, Wet Markt en Overheid en aanbesteding
Mededinging De tarieven, die HVC hanteert zijn gebaseerd op kostprijsplus en zijn voor het overige marktconform Van het verstoren van de mededinging is derhalve geen sprake Wet Markt en Overheid De Wet Markt en Overheid is van toepassing op overheden, met op HVC Het is overheden met toegestaan om overheidsbedrijven te bevoordelen Dat zou het geval kunnen zijn, indien door de aandeelhouders aan HVC diensten of activa worden geleverd tegen een prijs lager dan de economische waarde Hiervan is geen sprake Bij overname van activa vergoedt HVC altijd de economische waarde en voor zover diensten worden afgenomen, wordt een marktconform tarief door HVC betaald Voor wat betreft de financiering van HVC zijn de staatssteunregels van toepassing (zie hiervoor) Aanbesteding Overheden hoeven diensten, die zij afnemen van hun overheidsbedrijf met aan te besteden, indien er sprake is van een quasi-mhouse structuur (inbesteden) of indien het betreffende overheidsbedrijf een aanbestedende dienst is ten gunste waarvan een alleenrecht is gevestigd HVC heeft de deelnemende gemeenten geadviseerd een dergelijk alleenrecht te vestigen Overigens kan uit een arrest van de Hoge Raad worden afgeleid, dat bij HVC tevens de quasi-inhouse structuur van toepassing is
23
Paragraaf "Financiering"
Financieringsbehoefte en lenmgenportefeuille
VVI heeft geen kredietfaciliteit noch andere financieringsovereenkomsten met derden De door Wl jaarlijks te betalen kosten worden gedekt uit de van gemeenten ontvangen maandelijkse voorschotten, die gebaseerd zijn op de begroting van Wl van desbetreffend jaar met afrekening na afloop van dat jaar Hierdoor hoeft tussentijds geen financiering te worden aangetrokken Na de invoering van de Wet verplicht schatkistbankieren in december 2013 kan Wl overigens alleen nog gelden van het ministerie van Financiën betrekken Ook moeten 'overtollige' gelden door Wl bij het ministerie van Financiën worden uitgezet Risicobeheer, Kasgeldhmiet en Rente-nsiconorm
Ter beperking van het rentensico heeft de wetgever de hoogte van de netto-vlottende schuld voor gemeenschappelijke regelingen gemaximaliseerd op 8,2% van de begrote lasten, het zogenoemde kasgeldhmiet Overschrijding hiervan leidt tot aantrekken van geld met een looptijd > 1 jaar Ter beperking van het rentensico heeft de wetgever de rentensiconorm gemaximaliseerd op 20% van de vaste schuld Dit betekent, dat het totaal aan herfinancieringen en renteherziemngen op de vaste schuld in enig jaar beperkt is tot 20% van de vaste schuld Aangezien er geen vaste schuld aanwezig is, is dit thans met van belang voor Wl 24
Paragraaf "Bedrijfsvoering"
Bestuurlijke organisatie
Gemeenschappelijke regelingen dienen te begroten en te rapporteren volgens het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) Ook geldt voor gemeenschappelijke regelingen het verplichte gebruik van de verordeningen 213 Deze geactualiseerde verordeningen zijn voor Wl in 2018 vastgesteld Ambtelijke organisatie
Wl heeft geen personeel m dienst Ondersteuning (secretariaat en financiële administratie) wordt geleverd door personeel van HVC
Jaarverslag 2023 Vuilverbrandingsinstallatie Alkmaar en Omstreken, Alkmaar
Pagina 6 van 31
Jaarrekening Balans per 31 december 2023 Balans per 31 december 2023 (na verwerking voorstel resultaatbestemming) Ref.
ACTIVA
31 dec.2023
31 dec. 2022 PASSIVA
31 dec. 2022
31 dec.2023
Ref.
eeuw» Vaste passiva
Vaste activa Financiële vaste activa. - kapitaalverstrekking aan deelneming
1 22
22
24
24
5 6
24
24
90
Netto-vlottende schulden met een 7 rentetypische looptijd korter dan één Jaar 38 - overige schulden
302
211
262
Overlopende passiva 458 - nog te betalen bedragen
617
714
569
431
943
949 Totaal
943
949
Vlottende passiva
Vlottende activa Uitzettingen meteen rentetypische looptijd korter dan éénjaar - ovenge vorderingen
2
Liquide middelen • bank- en girosaldi
3
Overlopende activa - nog te ontvangen bedragen
4
Totaal
Eigen vermogen - algemene resen/e - resultaat boelgaar
Jaarverslag 2023 Vuilverbrandingsinstallatie Alkmaar en Omstreken, Alkmaar
8
Pagina 7 van 31
Programmarekening over 2023 Binnen zowel de programmabegrotmg als de programmaverantwoordmg is Wl als één programma (grondstoffenverwerking) behandeld zonder dat hiervoor aparte sub-programma's en/of producten gedefinieerd zijn Daarnaast is er sprake van één begroting Zodoende is er ook geen begroting vóór en na wijziging opgenomen De totale lasten en baten laten het volgende beeld zien
LASTEN (* €1.000) Omschrijving Cat. 3.4.
4.2.
Begroting Rekening Rekening 2023 2023 2022
Overige goederen en diensten Kosten verwerking en transport door HVC Bestuurskosten
11 472 41
6.469 41
6.944 40
Overige inkomstenoverdrachten Van HVC ontvangen garantstellingsprovisie Transportkostenverevenmg
852 45
817 42
852 40
12.410 r
7.369
7.876
Totaal lasten
BATEN (*€1.000) Cat. Omschrijving 3.4.
4.2.
Begroting Rekening Rekening 2022 2023 2023
Overige goederen en diensten Vergoeding gemeenten voor verwerking- en transportkosten HVC en bestuurskosten Wl
11.513
6.510
6.984
Overige inkomstenoverdrachten Aan deelnemende gemeenten uitbetaalde garantstellingsprovisie Transportkostenverevening
852 45
817 42
852 40
12.410 r
7.369
7.876
-
-
-
“
“
-
-
Totaal baten
Resultaat voor resultaatbestemming Toevoeging aan algemene reserve Onttrekking aan algemene reserve
Resultaat na resultaatbestemming
Jaarverslag 2023 Vuilverbrandingsinstallatie Alkmaar en Omstreken, Alkmaar
-
Pagina 8 van 31
Kasstroomoverzicht over 2023
Rekening Rekening 20232022 (* € 1 000)
Kasstroom uit operationele activiteiten: Resultaat na resuitaatbestemming Mutaties werkkapitaal Vorderingen Kortlopende schulden
19083 ____________ 6;____________ 7_
196-
90
196-
90
Kasstroom uit investeringsactiviteiten:
Mutatie algemene reserve
Kasstroom uit financieringsactiviteiten;
Saldo kasstromen:
Begmstand liquide middelen Eindstand liquide middelen
458 368 __________ 262__________ 458
196-
Jaarverslag 2023 Vuilverbrandingsinstallatie Alkmaar en Omsti'eken, Alkmaar
90
Pagina 9 van 31
Toelichting op de balans en programmarekening 3.
Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening
31 Inleiding De jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften, die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daar voor geeft Aangezien de gemeenschappelijke regeling zeer beperkte activiteiten ontplooit, is een groot deel van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten met op haar van toepassing en komt derhalve ook met m deze jaarrekening tot uiting 32 Algemene grondslagen De waardering en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders wordt vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd Verliezen en risico’s, die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden
4.
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva
4 1 Financiële vaste activa De aandelen, die VVI houdt in NV HVC worden gewaardeerd tegen verknjgingsprijs
42 Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde
43 Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde gewaardeerd De liquide middelen staan ter vrije beschikking
44 Reserve De algemene reserve dient ter egalisatie van tarieven en is tot stand gekomen door toevoeging van het resterende saldo van baten en lasten
45 Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde
Jaarverslag 2023 Vuilverbrandingsinstallatie Alkmaar en Omstreken, Alkmaar
Pagina 10 van 31
5.
Grondslagen voor bepaling van het resultaat
51 Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestatie en de kosten en andere lasten over het jaar De opbrengsten worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd Verliezen worden verantwoord wanneer zij zich voordoen en voorzover deze betrouwbaar ingeschat kunnen worden
52 Vergoeding voor en kosten van verwerking en transport (mcl transportkostenverevening) De vergoeding voor en kosten van de verwerking en het transport van de afval mzamelactiviteiten van HVC zijn hieronder opgenomen 53 Bestuurskosten Hieronder zijn de kosten opgenomen voor secretariaat en administratie, die HVC bij Wl in rekening brengt 54 Garantstellmgsprovisie Overeenkomstig de Ballotageovereenkomst wordt door HVC garantstellmgsprovisie betaald aan de GR-VVI vanwege de garantstelling voor de betaling van rente en aflossing van de leningen bij HVC Deze garantstellmgsprovisie wordt door de GR-WI naar rato van het inwoneraantal uitbetaald aan de deelnemende gemeenten
6.
Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode De netto kasstroom bestaat uit de netto mutatie tussen de liquide middelen in vergelijking met het voorgaande verslagjaar
Jaarverslag 2023 Vuilverbrandingsinstallatie Alkmaar en Omsti'eken, Alkmaar
Pagina 11 van 31
7.
Toelichting op de balans per 31 december 2023 (*€ 1 000)
1. Financiële vaste activa
31 dec. 2023
31 dec. 2022
Deelneming HVC te Alkmaar
22
22
T otaal
22
22
31 dec. 2023
31 dec. 2022
Debiteuren (vorderingen op gemeenten)
90
38
T otaal
90
38
31 dec. 2023
31 dec. 2022
De samenstelling is als volgt - Rabobank / BAN NL26 RABO 0136 5601 64 (rekenmg-courant)
262
458
T otaal
262
458
31 dec. 2023
31 dec. 2022
Nog te ontvangen bedragen - HVC afrekening verwerking afvalstoffen - BTW-aangifte (Q4 2023)
486 83
346 85
Totaal
569
431
2. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
3. Liquide middelen
4. Overlopende activa
Jaarverslag 2023 Vuilverbrandingsinstallatie Alkmaar en Omstreken, Alkmaar
Pagina 12 van 31
31 dec. 2023
31 dec. 2022
Stand per 1 januari Mutaties
24
24
0-
0
Totaal
24
24
5. Algemene reserve
Ultimo 2023 bedraagt de algemene reserve € 24K Deze reserve houdt verband met de aanschafwaarde van de aandelen, die VVI houdt in NV HVC Na de verkoop van 20 aandelen van de voormalige gemeente Niedorp aan de gemeente Hollands Kroon in 2014 en de verkoop van 25 aandelen van de voormalige gemeente Harenkarspel aan de gemeente Schagen in 2016 is de algemene reserve thans hoger dan de waarde van de deelneming in NV HVC 6. Resultaat boekjaar
31 dec. 2023
31 dec. 2022
Resultaat
-
-
Totaal
-
-
31 dec. 2023
31 dec. 2022
Crediteuren
302
211
T otaal
302
211
31 dec. 2023
31 dec. 2022
Vooruitgefactureerde posten - Deelnemers voorschot verwerking afvalstoffen januari
175
296
Nog te betalen posten - Deelnemers afrekening verwerking afvalstoffen
441
418
T otaal
617
714
7. Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
8. Overlopende passiva
‘Nog te betalen posten’ bestaat uit afrekeningen die nog moeten plaatsvinden met de gemeentes voor het jaar 2023
Jaarverslag 2023 Vuilverbrandingsinstallatie Alkmaar en Omstreken, Alkmaar
Pagina 13 van 31
8. 81
Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Garantstelling
Overeenkomstig artikel 9 van de Ballotage-Overeenkomst en sinds de wijziging van hoofdelijk naar pro rata (Algemene Vergadering HVC van 14 december 2017) staan de aandeelhouders van NV HVC pro rata garant voor de rente en aflossing van leningen van NV HVC De deelnemende gemeenten staan pro rata garant voor de betaling van rente en aflossing van de door het lichaam gesloten leningen en van de sommen, welke het lichaam in rekenmg-courant opneemt, alsmede van door anderen aangegane leningen die door het lichaam worden gegarandeerd, naar verhouding van het inwoneraantal op 1 januari, voorafgaande aan het jaar, waarin voor de eerste maal de rente en de aflossing is verschuldigd, uitgedrukt in een veelvoud van 1 000 naar boven afgerond en zoals gepubliceerd door het Centraal Bureau voor de Statistiek Per 31 december 2023 is de stand van de gegarandeerde leningen door aandeelhouders A € 565 252 (x € 1 000) In de balans van NV HVC is dit bedrag als volgt opgenomen
Langlopende leningen Kortlopende leningen
31 dec.2023 (x € 1.000)
31 dec. 2022 (x € 1.000)
565.252 “
580.101 30.000
565.252
610.101
De kortlopende leningen hebben betrekking op de contractuele aflossingsverplichtingen binnen één jaar Additionele aflossingen vinden plaats indien de cashflow van NV HVC dat toelaat
Jaarverslag 2023 Vuilverbrandingsinstallatie Alkmaar en Omstreken, Alkmaar
Pagina 14 van 31
82
Specificatie garantstelling naar deelnemende gemeente per 31 december 2023
Naar rato van het door de gemeenschappelijke regeling Wl gehouden aantal aandelen A in NV HVC staat de gemeenschappelijke regeling Wl per 31 december 2023 garant voor een bedrag van € 74 871 974
Gemeente
Alkmaar Bergen Castricum Dijk en Waard Heiloo Uitgeest Wormerland
Aantal inwoners per 1 januari 2023
Garantstelling per 31 december 2023
111.834 30.138 36.345 88 985 24.319 13 472 16.612
€ € € € € € €
26.027.672 7.014.164 8.458.749 20.709.913 5.659.880 3.135.404 3.866.192
321.705
€
74.871.974
Gelet op de waarde van de activa van NV HVC enerzijds en de omvang van de gegarandeerde leningen voor financiering daarvan anderzijds, wordt het risico vanwege de garantstelling door de aandeelhouders voor deze leningen en het pro rato deel daarvan voor de gemeenschappelijke regeling Wl thans minimaal geacht
Jaarverslag 2023 Vuilverbrandingsinstallatie Alkmaar en Omstreken, Alkmaar
Pagina 15 van 31
9.
Toelichting op de programmarekening over 2023 (*€ 1 000)
LASTEN 3.4. Overige goederen en diensten Kosten verwerking en transport door HVC Huishoudelijk afval mcl. afkeur GFT Grof huishoudelijk afval - Integraal Grof huishoudelijk afval - RAD Groente-, fruit- en tuinafval Brandbaar bedrijfsafval
Eindafrekening voorgaande jaren Totale kosten verwerking en transport door HVC Bestuurskosten Doorberekening van HVC Kosten secretariaat en administratie Overige bestuurskosten Rente en bankkosten
4.2. Overige inkomstenoverdrachten Uitkeringen HVC Garantstellingprovisie
T ransportkostenverevening Vergoeding aan deelnemers inzake verevening transportkosten (zie bijlage III)
Begroting Rekening Rekening 2023 2023 2022
6.635 517 1.333 2 965 22 11.472
3.648 109 952 1.760 6.469
4.008 249 900 1.612 1 6.769
-
-
175
11.472
6.469
6.944
38 -
38 -
37 -
3 41
3 41
3 40
852 852
817 817
852 852
45
42
40
Overzicht incidentele lasten in 2023 In 2023 is er geen sprake geweest van incidentele lasten.
Jaarverslag 2023 Vuilverbrandingsinstallatie Alkmaar en Omstreken, Alkmaar
Pagina 16 van 31
Begroting Rekening Rekening 2023 2023 2022
BATEN 3.4. Overige goederen en diensten Vergoeding gemeenten voor verwerking- en transportkosten HVC en bestuurskosten Wl T ransportkostenverevening Vergoeding van deelnemers inzake verevening transportkosten (zie bijlage lil)
11 513
6.510
6984
45
42
40
De opbrengst is gebaseerd op basis van de werkelijk aangeleverde hoeveelheden tegen de door HVC vastgestelde tarieven Deze tarieven per ton (inclusief voor zover van toepassing zijnde kosten als overslag, transport en afvalstoffenbelasting) waren voor huishoudelijk afval € 144,04, afkeur GFT € 163,32, grof huishoudelijk restafval € 179,84, grof huishoudelijk RAD-afval € 214,39, groente-, fruit- en tuinafval € 79,27 en voor bedrijfsafval € 123,85
4.2. Overige inkomstenoverdrachten Uitkeringen HVC Garantstellmgprovisie
_____ 852______ 817______ 852 852 817 852
De garantstellmgprovisie 2023 bedraagt 1% van de stand van de gegarandeerde leningen per 31 december 2022 en bedraagt derhalve € 6 101.011 Op een totaal geplaatste aandelenkapitaal van 3 654 aandelen A per 31 december 2023 houdt VVI 484 aandelen A Deze verhouding is m de loop van het jaar gewijzigd door nieuw toegetreden aandeelhouders Op basis van deze verhouding bedraagt de garantstellmgprovisie 2023 voor Wl € 817 000 Overzicht incidentele baten in 2023
In 2023 is er geen sprake geweest van incidentele baten
Jaarverslag 2023 Vuilverbrandingsinstallatie Alkmaar en Omstreken, Alkmaar
Pagina 17 van 31
10.
Begrotingscriterium over 2023
De in de programmarekenmg opgenomen afwijking ten opzichte van de begroting is getoetst op het punt van rechtmatigheid In onderstaand overzicht is de begrotmgsafwijkmg weergegeven Afwijking
Overschrijding Toelichting
c € 1.000) Verwerking en transportkosten HVC
€
Onrechtmatig, Onrechtmatig, maar telt niet mee en telt mee voor het oordeel voor het oordeel
5 003 Dit verschil wordt met name veroorzaakt doordat de verrekening ven de relevante afvelstromen ven de DVO-gemeenten met meer via de GRVVI plaatsvindt
Begrotingsafwijkmgen bij zowel de baten als de lasten zijn veroorzaakt door de verrekening van de relevante afvalstromen van DVO-gemeenten met meer via de GR-WI plaatsvinden dan waar bij het opstellen van de begroting van werd uitgegaan
Jaarverslag 2023 Vuilverbrandingsinstallatie Alkmaar en Omstreken, Alkmaar
Pagina 18 van 31
11.
EMU-saldo 2023
Om het financieringstekort van de totale overheid te kunnen bepalen moet het EMU-saldo van de gemeenschappelijke regeling VVI in de jaarrekening worden opgenomen Het EMU-saldo 2023 van de gemeenschappelijke regeling Wl is op de volgende manier berekend
2022
2023
(*€1.000)
(*€1.000)
1 Saldo van baten en lasten vóór toevoeging aan c q, onttrekking uit reserves
0
0
2 Afschnjvngen ten laste van de exploitatie
0
0
Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie
ö
ö
T" Investeringen in (im)materièle
0
0
Omschrijving
3
vaste activa die op de balans worden geactiveerd 5
Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die met op de exploitatie zijn verantwoord
0
0
6
Baten uit desinvesteringen in (im)matenele vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover met op exploitatie verantwoord
0
0
7
Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonnjp maken e d. die niet op de exploitatie staan
0
0
8
Baten bouwgrondexploitatie voor zover met in de exploitatie verantwoord
0
0
9
Lasten op balanspost voorzieningen voor zover deze transacties met derden betreffen
0
0
10 Lasten i.v.m. transacties met derden, die niet via exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves worden gebracht
0
0
11 De bij verkoop van effecten te verwachten boekwinst
0
0
0
0
Berekend EMU-saldo
Jaarverslag 2023 Vuilverbrandingsinstallatie Alkmaar en Omstreken, Alkmaar
Pagina ig van 31
12.
Financiële kengetallen 2023
Kengetallen
2023
2022
Netto schuldquote
0,0%
0,0%
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
0,0%
0,0%
Solvabiliteitsnsico
2,5%
2,5%
Structurele exploitatieruimte
0,0%
0,0%
De kengetallen Grondexploitatie en Belastmgcapaciteit zijn met opgenomen in bovenstaand overzicht, omdat deze kengetallen niet van toepassing zijn op de gemeenschappelijke regeling Wl Toelichting bij de kengetallen:
Solvabiliteitsnsico De relevantie van dit kengetal is gering, omdat de algemene reserve verband houdt met de aanschafwaarde van de aandelen, die de gemeenschappelijke regeling Wl houdt m NV HVC
13.
Resultaatbestemming
Het resultaat over 2023 bedraagt nihil Een voorstel voor resultaatbestemming is daarom met opgenomen
14.
Gebeurtenissen na balansdatum
Er zijn in 2023 geen gebeurtenissen na balansdatum die nadere informatie geven over de situatie per balansdatum
Jaarverslag 2023 Vuilverbrandingsinstallatie Alkmaar en Omstreken, Alkmaar
Pagina 20 van 31
15.
Wet Normering Topinkomens (WNT)
Conform de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semi-publieke sector dienen van onderstaande functies de volgende gegevens gepubliceerd te worden Geen van de bestuursleden ontvangt een vergoeding Topfunctionarissen in het kader van de Wet Normering Topinkomens (WNT) bij de gemeenschappelijke regeling Wl zijn de leden van het Algemeen en Dagelijks Bestuur Door het vertrek van de heer Hagens, is de samenstelling van het Algemeen Bestuur in 2023 veranderd, m onderstaand overzicht is de samenstelling op 31/12/2023 weergegeven met, indien van toepassing, tussen haakjes de vertrokken bestuurder
Algemeen Bestuur De heer C Peetoom (J Hagens), voorzitter Mevrouw A Groot De heer R Ossendorp De heer E Bnet De heer R Opdam De heer V Brouwer De heer J Schouten Dagelijks Bestuur De heer C Peetoom (J Hagens), voorzitter De heer V Brouwer, waarnemend voorzitter De heer R Ossendorp
Jaarverslag 2023 Vuilverbrandingsinstallatie Alkmaar en Omstreken, Alkmaar
Pagina 21 van 31
Ondertekening van de jaarrekening 2023
Alkmaar, 11 april 2024 openbaar lichaam vuilverbrandingsinstallatie alkmaar en omstreken
Het dagelijks bestuur,
C Peetoom, Voorzitter
Jaarverslag 2023 Vuilverbrandingsinstallatie Alkmaar en Omstreken, Alkmaar
W. Bosma, Secretaris
Pagina 22 van 31
Overige gegevens Controleverklarmg van de accountant
Jaarverslag 2023 Vuilverbrandingsinstallatie Alkmaar en Omstreken, Alkmaar
Pagina 23 van 31
Jaarverslag 2023 Vuilverbrandingsinstallatie Alkmaar en Omstreken, Alkmaar
Pagina 24 van 31
Jaarverslag 2023 Vuilverbrandingsinstallatie Alkmaar en Omstreken, Alkmaar
Pagina 25 van 31
Jaarverslag 2023 Vuilverbrandingsinstallatie Alkmaar en Omstreken, Alkmaar
Pagina 26 van 31
Jaarverslag 2023 Vuilverbrandingsinstallatie Alkmaar en Omstreken, Alkmaar
Pagina 27 van 31
Jaarverslag 2023 Vuilverbrandingsinstallatie Alkmaar en Omsti’eken, Alkmaar
Pagina 28 van 31
Jaarverslag 2023 Vuilverbrandingsinstallatie Alkmaar en Omsti'eken, Alkmaar
Pagina 2g van 31
Bijlage 1 Overzicht van het aantal inwoners van de deelnemende gemeenten
Deelnemende gemeenten
1-1-2022
1-1-2023
Alkmaar Bergen Castricum Dijk en Waard Heiloo Uitgeest Wormerland
110.783 29 723 36.263 87.695 24.417 13.563 16.381
111.834 30.138 36.345 88.985 24 319 13 472 16.612
T otaal
318.825
321.705
Bijlage 2 Overzicht verwerkingskosten 2023 Deelnemende gemeente
Eigen bednjfskosten Huiswil
AJkmaar Bergen Castncum Dijk en Waard Heiloo Uitgeest Wormerland
Totaal W1
VerwerkuMskoslen
Tonnen
'
Grofvui
Grofvuil RAD
GFT
Afkeur GFT
Totaal
Huiswil
Grofvuil fintearaail
214 39
79 27 ’
163 32
338 914 123 879 139 319 555407 133 616
1587
66 611
619 558 ’ 314 080 415 267 658123 275 950 96 584 147 913
1 377 747
2 527 476 '
5 951
2748 571 *
285 410
404
560 854 526 195 2170 847 357 311 182147 204 408
5143 20473 9 697 14,571 59.229 50976
6426
31 884 '
36 r 87 685 '
6 750 334 ’
444 839
581 578 650 2 591 623
46 864
2 474 r
r
Afkeur GFT
179 84
10 r 30 075 ' 9 r 8471 9655 26018 6666 2812 18 r 3987
1 587 29 114 54 8t 329 280
GFT
144 04
7816 3 962 5 239 8 302 3481 1.218 1 866
19 082 3 894 3853 15071 2481 1 265 1419
Grofvui RAD
Jaarverslag 2023 Vuilverbrandingsinstallatie Alkmaar en Omstreken, Alkmaar
Totaal bi &
Bedmfswil Betast 123 85 21%
Onbelast 9%
12 945 3 646 4 156 11198 2 869 1 210 1716
1 427 -
2 936
’
37 740
- r
961 271 309 831 213 90 127
13 905 1 009 301 1 105719 3406104 784 530 339 260 1 843
2,802
6 660 664
Pagina 30 van 31
Bijlage 3 Specificatie aandeel deelnemende gemeenten in het nadelig saldo met verrekening van transportkosten Dee kiemende gemeente
Hoeveelneden (ton)
Gemiddelde Transportkosten njlijd W Totale nrtiid fffSÊSÊr
Alkmaar Bergen Caslrlcum Dijk en Waard Heiloo Utgeest Worm eiland Totaal
67685 r
0.551
Verwerkingscoslen 2023 n€ zie bnlaoe II)
Verrekening traas cxxtkosten in € Tndsverschil VerdeSna 12 331 r 5 930 ’ 6855' 15 611 , 2866 r 1 «1r 3 190 , 48 273
0,141 r (0,149)' (0,159)' (0,049)' 0121 r 0,021' (0.249)r
f
Voorste!
4226 r (1266)' (1 540)' (1287)' 803 r 58 r (995)'
Totaal
Totaal te verrekenen met gemeenten in 2023 in €
Afrekening 2023 in €
784 530 r 339 260 r 1 843 r
48 505 r 998936 1093114 3 395 568 791 108 339 733 (6 299)
0 (22 291) (20 867) (86 086) (14 169) (7 223) 0
1 118 615 1066 245 3558 503 720 622 376387 -
48 505 (141 970) 6 003 (249 022) 56 317 (43 877) (6 299)
6660 664 F
6660 664 r
(150 637) r
6 840 372 r
(330 345)
41 54%' -1244%' -15,13%' ■12165%r 790%' 0 57% r -9.78% r
34.599 r (10 365)r (12605)' (10537)' 6577 ' 473 ' (8143)r
13 905 r 1 009 301 r 1 105 719 r 3406 104 r
ioi_
(01i'
Jaarverslag 2023 Vuilverbrandingsinstallatie Alkmaar en Omstreken, Alkmaar
Teruggaaf Voorschotten afvalstoffen2023 belasting 2023 më
1 1
Pagina 31 van 31