B3a Zaffier jaarstukken 2023.pdf

Uitgeest Tozo4 €0 €0 €0 24 061980 Gemeente Dijk en Waard Tozo4 €0 € 3.378 € 5.014 25 060361 Gemeente Alkmaar Tozo5 €0 € 3.368 € 1.614 26 060373 Gemeente Bergen Tozo5 €0 € 3.326 €0 27 060383 Gemeente Castricum Tozo5 €0 €0 €0 28 060399 Gemeente Heiloo Tozo5 €0 €0 €0 29 060450 Gemeente Uitgeest Tozo5 €0 € 280 €0 30 061980 Gemeente Dijk en Waard Tozo5 €0 € 2.037 € 3.179 100 Hieronder verschijnt de Hieronder verschijnt de keuze Baten (jaar T) Aantal besluiten Aantal besluiten gemeente(code) conform de regeling (Tozo 1,2, 3, 4 of 5) kapitaalverstrekking (overig) levensonderhoud (jaar T) kapitaalverstrekking (jaar T) keuzes gemaakt bij G4B/01 conform de keuzes gemaakt bij G4B/02 In de kolommen hiernaast de Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Aard controle n.v.t.

Indicator: G4B/07 1 060361 Gemeente Alkmaar Tozo1 2 060373 Gemeente Bergen Tozo1 3 060383 Gemeente Castricum Tozo1 4 060399 Gemeente Heiloo Tozo1 5 060450 Gemeente Uitgeest Tozo1 6 061980 Gemeente Dijk en Waard Tozo1 7 060361 Gemeente Alkmaar Tozo2 8 060373 Gemeente Bergen Tozo2 9 060383 Gemeente Castricum Tozo2 10 060399 Gemeente Heiloo Tozo2 11 060450 Gemeente Uitgeest Tozo2 12 061980 Gemeente Dijk en Waard Tozo2 13 060361 Gemeente Alkmaar Tozo3 14 060373 Gemeente Bergen Tozo3 15 060383 Gemeente Castricum Tozo3 16 060399 Gemeente Heiloo Tozo3 17 060450 Gemeente Uitgeest Tozo3 18 061980 Gemeente Dijk en Waard Tozo3 19 060361 Gemeente Alkmaar Tozo4 20 060373 Gemeente Bergen Tozo4 21 060383 Gemeente Castricum Tozo4 22 060399 Gemeente Heiloo Tozo4 23 060450 Gemeente Uitgeest Tozo4 24 061980 Gemeente Dijk en Waard Tozo4 25 060361 Gemeente Alkmaar Tozo5 26 060373 Gemeente Bergen Tozo5 27 060383 Gemeente Castricum Tozo5 28 060399 Gemeente Heiloo Tozo5 29 060450 Gemeente Uitgeest Tozo5 30 061980 Gemeente Dijk en Waard Tozo5 100

61

Aard controle n.v.t. Indicator: G4B/08

Aard controle R Indicator: G4B/09 € 5.073 € 2.701 € 1.084 € 604 €0 € 3.161 € 1.122 € 496 € 114 € 193 €0 € 1.551 € 2.585 € 422 € 772 € 336 €0 € 1.538 € 877 €0 €0 €0 €0 € 475 € 234 €0 €0 €0 €0 € 396

Aard controle R Indicator: G4B/10 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Aard controle R Indicator: G4B/11 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Aard controle R Indicator: G4B/06

Zaffier jaarstukken 2023

Ontvanger

Juridische grondslag

Specifieke uitkering

Uitkeringscode

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2023 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 07-02-2024

Indicator Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G4B/01

Indicator Hieronder verschijnt de keuze regeling (Tozo 1,2, 3, 4 of 5) conform de keuzes gemaakt bij G4B/02

In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Aard controle n.v.t. Indicator: G4B/12 1 060361 Gemeente Alk maar Tozo1 2 060373 Gemeente Bergen Tozo1 3 060383 Gemeente Castricum Tozo1 4 060399 Gemeente Heiloo Tozo1 5 060450 Gemeente Uitgeest Tozo1 6 061980 Gemeente Dijk en Waard Tozo1

Aard controle n.v.t. Indicator: G4B/13

Indicator Levensonderhoud - Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud Tozo in jaar T i.v.m. de hersteloperatie kindeorpvangtoeslagaffaire

Indicator Levensonderhoud- Mutaties (dotaties en vrijval) voorziening dubieuze debiteuren (jaar T) als gevolg van kwijt te schelden schulden levensonderhoud Tozo i.v.m. de hersteloperatie kindeorpvangtoeslagaffaire

Indicator Kapitaalverstrekkingen Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen op kapitaalverstrekkingen Tozo in jaar T i.v.m. de hersteloperatie kindeorpvangtoeslagaffaire

Deel openbaar lichaam

Deel openbaar lichaam

Deel openbaar lichaam

Aard controle R Indicator: G4B/14

Aard controle D2 Indicator: G4B/15

Aard controle R Indicator: G4B/16

7 060361 Gemeente Alk maar Tozo2 8 060373 Gemeente Bergen Tozo2 9 060383 Gemeente Castricum Tozo2 10 060399 Gemeente Heiloo Tozo2 11 060450 Gemeente Uitgeest Tozo2 12 061980 Gemeente Dijk en Waard Tozo2 13 060361 Gemeente Alk maar Tozo3 14 060373 Gemeente Bergen Tozo3 15 060383 Gemeente Castricum Tozo3 16 060399 Gemeente Heiloo Tozo3 17 060450 Gemeente Uitgeest Tozo3 18 061980 Gemeente Dijk en Waard Tozo3 19 060361 Gemeente Alk maar Tozo4 20 060373 Gemeente Bergen Tozo4 21 060383 Gemeente Castricum Tozo4 22 060399 Gemeente Heiloo Tozo4 23 060450 Gemeente Uitgeest Tozo4 24 061980 Gemeente Dijk en Waard Tozo4 25 060361 Gemeente Alk maar Tozo5 26 060373 Gemeente Bergen Tozo5 27 060383 Gemeente Castricum Tozo5 28 060399 Gemeente Heiloo Tozo5 29 060450 Gemeente Uitgeest Tozo5 30 061980 Gemeente Dijk en Waard Tozo5 100 SZW

G10B

Wet inburgering 2021_ Deel openbaar lichaam 2023

Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden). Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd.

SZW

G13B

Besteding (jaar T)

Baten (jaar T) (exclusief Rijk)

Deel openbaar lichaam

Deel openbaar lichaam

Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Indicator: G10B/01 Indicator: G10B/02 Indicator: G10B/03 1 060361 Gemeente Alkmaar € 746.366 2 060373 Gemeente Bergen € 240.365 3 060383 Gemeente Castricum € 39.845 4 060399 Gemeente Heiloo € 138.800 5 060450 Gemeente Uitgeest € 82.863 6 061980 Gemeente Dijk en Waard € 667.066 20 Onderwijsroute_ deel openbaar lichaam 2023 Hieronder per regel één Bestedingen onderwijsroute (jaar Baten onderwijsroute (jaar T) Bestedingen overige gemeente(code) selecteren en in T) (exclusief Rijk) voorzieningen (jaar T) de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam

Baten overige voorzieningen (jaar T) (exclusief Rijk)

Deel openbaar lichaam

Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd. Aard controle n.v.t. Indicator: G13B/01 1 060361 Gemeente Alkmaar € 100.035 2 060373 Gemeente Bergen € 20.757 3 060383 Gemeente Castricum € 10.847 4 060399 Gemeente Heiloo € 22.049 5 060450 Gemeente Uitgeest € 8.950 6 061980 Gemeente Dijk en Waard € 53.136 100

62

Aard controle R Indicator: G13B/02

Aard controle R Indicator: G13B/03

Aard controle R Indicator: G13B/04

Aard controle R Indicator: G13B/05

Indicator

Zaffier jaarstukken 2023

2.5.

Overzicht gerealiseerde baten en lasten per taakveld 2023

Taakvelden (bedragen in € 1,-) 0.4 Overhead Baten Lasten Saldo 0.4 overhead 0.5 Treasury Baten Lasten Saldo 0.5 treasury 6. Sociaal domein 6.3 Inkomensregelingen Baten Lasten Saldo 6.3 inkomensregelingen 6.4 Begeleide participatie Baten Lasten Saldo 6.4 begeleide participatie 6.5 Arbeidsparticipatie Baten Lasten Saldo 6.5 arbeidsparticipatie 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ Baten Lasten Saldo 6.71 maatwerkdienstverlening 18+

2.6.

Realisatie

Begroting

15.405.677 17.592.990 -2.187.313

12.466.500 12.466.500 0

444.799 118.451 326.348

113.900 113.900 0

93.404.793 93.479.421 -74.628

18.529.260 18.529.260 0

19.399.037 17.481.158 1.917.879

17.627.000 17.627.000 0

30.170.063 29.664.192 505.871

29.413.800 29.413.800 0

550.340 550.340 0

550.340 550.340 0

Rechtmatigheidsverantwoording 2023

Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 7 december 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de rechtmatigheidsverantwoording hoeven te worden betrokken. Deze verantwoordingsgrens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3 procent (maximaal 3) van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 4.624.000,-.

63

Zaffier jaarstukken 2023

Bevinding Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties niet rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde verantwoordingsgrens. De geconstateerde rechtmatigheidsafwijkingen betreffen: Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten op de programma’s. 1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten). 2. Ongeautoriseerde reservemutaties. 3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het algemeen bestuur zijn gemeld (niet tijdig gemeld i.o.m. intern vastgelegde spelregels in de financiële verordening art. 212). Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid van het algemeen bestuur en past binnen de vooraf vastgestelde afspraken met het algemeen bestuur zoals opgenomen in de financiële verordening 2023 en daarmee vooraf als ‘acceptabel’ is geduid. Deze begrotingsafwijkingen zijn meer uitgebreid toegelicht bij de toelichting op de baten en lasten in de jaarrekening en bij de programma’s en investeringen. 5. Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden. Voorwaardencriterium Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed. Misbruik & oneigenlijk gebruik criterium Geen bevindingen.

Bedrag € 77.038.000,€ 85.500,€ 0,€ 489.000,-

€ 77.612.500,€ 0,-

€ 77.612.500,Bedrag € 985.587,Bedrag €0

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde rechtmatigheidsafwijkingen in de toekomst te voorkomen. Toelichting resterend saldo begrotingsonrechtmatigheden Programma Re-integratie & Participatie Kostensoort Resterend Betreft Toelichting saldo Opbrengsten € 171.000,Overschrijding Er zijn meer loonkostensubsidies betaald en baten doorbelast dan begroot. En de doorbelasting aan gemeente Alkmaar voor inzet bij het regionaal mobiliteitsteam en project "dichterbij dan je denkt" is niet begroot.

64

Zaffier jaarstukken 2023

Programma inkomensvoorzieningen Kostensoort Resterend saldo Uitkeringslasten en € 75.479.000,loonkostensubsidie

Programma Werkbedrijf Kostensoort Resterend saldo Opbrengsten € 142.000,Personeelskosten Wsw

€ 954.000,-

Betreft

Toelichting

Overschrijding De uitkeringslasten waren niet kosten meegenomen in de begroting. De gemaakte kosten zijn conform bijdrageverordening volledig doorbelast aan onze deelnemende gemeenten.

Betreft

Toelichting

Overschrijding baten Overschrijding lasten

De stijging van de Wsw-subsidie is hoger dan begroot. De personeelskosten Wsw vallen hoger uit dan begroot, hier staat hogere subsidie tegenover.

In onderstaande overzicht staan de investeringen die te laag of niet waren begroot voor 2023:

Werkbedrijf Overloop 2022 Tafels/stoelen - Montage & Verpakking (18/180) Elektrische pallettruck (2 stuks) - magazijn Heffers (3 stuks) - magazijn Technische hulpmiddelen - Montage & Verpakking Begroot 2023 Etiketteermachine Werktafels (10 stuks) Personenvervoer bussen (2x) Totaal

Beschikbaar gesteld krediet

Werkelijk besteed in 2023

Onrechtmatig

92 19 18 10

114 26 24 12

22 7 6 2

27 17 0

29 20 32

2 4 32 75

Programma Beleid, Innovatie & Kwaliteit In dit programma is geen resterend saldo begrotingsonrechtmatigheden. Programma bedrijfsvoering Kostensoort Resterend saldo Opbrengsten € 176.000,-

Diverse

65

€ 116.000,-

Betreft

Toelichting

Overschrijding De kantineopbrengsten zijn hoger dan baten begroot, hier staan hogere kantinekosten tegenover. Overschrijding Op diverse kostensoorten zijn meer of lasten minder kosten gemaakt dan begroot, het saldo van deze ontwikkelingen zijn hogere kosten dan begroot.

Zaffier jaarstukken 2023

In onderstaande overzicht staan de investering die te laag of niet waren begroot voor 2023:

Bedrijfsvoering Begroot 2023 Koffieautomaat (2x) Totaal

Programma directie Kostensoort Personeelskosten ambtelijk

Resterend saldo € 489.000,-

Betreft

Beschikbaar gesteld krediet

Werkelijk besteed in 2023

0

11

Onrechtmatig

11 11

Toelichting

Overschrijding De verplichte voorziening voor lasten bovenwettelijk- en spaarverlof was niet begroot en er is sprake van een hogere bezetting dan begroot.

Toelichting voorwaardencriterium Wegens de start van Zaffier is er een spendanalyse gemaakt over boekjaar 2023, niet over de afgelopen vier jaar. Volgend jaar kan de spendanalyse over twee boekjaren worden gedaan enzovoorts. Er is een analyse uitgevoerd op leveranciers en dienstverleners (crediteuren) die exclusief omzetbelasting € 50.000,- of meer in 2023 hebben gefactureerd aan Zaffier. Uit deze analyse is gebleken dat er in 2023 voor een bedrag van € 985.587,- is uitgegeven wat potentieel (Europees) aanbesteed had moeten zijn. Dit betreffen werkelijke onrechtmatige uitgaven in 2023 als gevolg van negen (in het verleden) niet Europees aanbestede opdrachten. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door het ontbreken van documentatie en vastleggingen in aanbestedingsdossiers en/of overeenkomsten.

66

Zaffier jaarstukken 2023

2.7.

Gebeurtenissen na balansdatum

Er is geen sprake van gebeurtenissen na balansdatum 31 december 2023 die geen nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum maar die wel belangrijke financiële gevolgen c.q. financiële consequenties hebben voor Zaffier.

67

Zaffier jaarstukken 2023

3. Overige gegevens 3.3.1. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

68

Zaffier jaarstukken 2023

3.3.2. Vaststellingsbesluit jaarstukken 2023 Aldus vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling Zaffier d.d. 11 april 2024, de voorzitter,

de secretaris,

R. te Beest.

J. Mokveld.

69

Zaffier jaarstukken 2023

4. Bijlagen 4.1.

Financiële verantwoording per gemeente

Gesaldeerd overzicht financiële verantwoording per gemeente: Financiële verantwoording Programma's & Uitvoeringskosten doorbelasting 2023 (x € 1,-) Alkmaar

Dijk & Waard

Bergen

Castricum

Heiloo

Uitgeest

Bovenregionaal

Totaal

Subsidie BUIG LoonKostenSubsidie (LKS) Minimabeleid WSW budget

37.673.958 3.209.852 5.940.550 11.192.254

16.592.276 2.318.729 3.193.429 5.249.471

4.511.662 338.697 763.507 1.277.361

5.528.589 523.612 688.538 737.229

3.799.345 367.842 623.463 829.085

2.465.603 138.194 373.442 -

223.205 -

70.794.639 6.896.926 11.582.929 19.285.400

Subtotaal Subsidie

58.016.615

27.353.905

6.891.227

7.477.968

5.619.735

2.977.239

223.205

108.559.894

Producten Bijdrage Werkbedrijf TOZO (programma & uitvoering) Check in Schuldhulpverlening Aanpak Jeugdwerkeloosheid Vroegsignalering Oekraniers (Programma & Uitvoering) Toeslagenaffaire (Programma & Uitvoering) Energietoeslag 2022 (Programma & Uitvoering) Energietoeslag 2023 (Programma & Uitvoering) Inburgering Picassolaan Bezwaar & Beroep

787.150 191.881 678.113 254.531 800.639 431.626 129.000 6.502.319 444.652 400.000 158.000

367.635 148.038 170.339 785.684 313.279 95.900 3.139.972 321.682 95.000

-180.769 52.951 93.068 713.164 56.756 91.281 1.177.701 103.444 25.000

-112.818 62.971 54.293 154.906 61.196 20.224 1.070.016 126.380 27.000

-76.485 40.856 55.619 76.229 25.636 25.411 798.195 84.908 16.000

-4.178 23.924 29.017 36.519 15.528 14.800 384.092 49.063 9.000

-903.105 -

-122.570 520.621 231.997 678.113 424.870 2.567.141 904.021 376.617 13.072.295 1.130.129 400.000 330.000

Subtotaal Producten

10.777.911

5.437.529

2.132.596

1.464.168

1.046.369

557.765

-903.105

20.513.234

Participatiebudget Inburgering Vliegwiel Subtotaal Programma's

5.306.598 846.401 66.539 6.219.538

2.146.340 720.202 17.556 2.884.098

376.873 261.122 3.653 641.648

399.760 50.692 2.098 452.550

411.934 160.850 1.643 574.427

211.668 91.813 303.481

-

8.853.174 2.131.080 91.489 11.075.743

Doorbelaste uitvoeringskosten

8.846.000

5.341.000

1.390.000

1.486.000

921.000

503.000

226.450

18.713.450

Totaal

83.860.064

41.016.532

11.055.472

10.880.686

8.161.531

4.341.485

-453.450

158.862.320

Programma's

70