2. 20212904 Brief directie BUCH inzake verloop begroting.pdf

Aan de colleges en griffiers van de gemeenten Bergen, Uitgeest, Castricum en Heiloo

Inhoud

Gemeente Ons kenmerk:

Documentsoort 21

Zaaknummer:

-

Uw brief van:

-

Uw kenmerk:

-

Verzenddatum:

23 april 2021

Bijlage(n):

1

Documentsoort1 Contactpersoon:

Vertrouwelijkheid Patrick Schouten

E-mail:

Voorvoegsel Soort_Doc Briefnummer Klanttype Klantcode Documentsoort

Onderwerp:

AutoArch

Verloop begroting BUCH 2017-2021

Geachte colleges en griffiers, Naar aanleiding van bijeenkomsten van de auditcommissies van de gemeente Castricum, op 20 april jongstleden, en van Heiloo, op 17 mei jongstleden, sturen wij u deze brief. Aanleiding De auditcommissie van de gemeente Castricum heeft in september 2020 de directeur en de concerncontroller uitgenodigd voor een nadere kennismaking. Reden hiervoor is dat de raadsleden die zitting hebben in de auditcommissie de eerste ervaringen van de directeur wilden vernemen. Omdat er sprake was van een zeer bijzonder jaar is de afspraak gemaakt om na 1 jaar in dienst te zijn dat gesprek nogmaals te voeren, te weten in april 2021. Ter voorbereiding op dat gesprek heeft een aantal commissieleden een aantal technische vragen gesteld. Een van deze vragen was dat de auditcommissie inzicht wilde hebben in het verloop van de begroting van de BUCH van 2017-2021. In de auditcommissie hebben wij een overzicht gepresenteerd waarin het verloop van de begroting zichtbaar is. De auditcommissie heeft aangegeven dit een verhelderend overzicht te vinden en heeft verzocht om dit op papier met hen te delen. Inmiddels heeft er op verzoek van de auditcommissie van Heiloo ook een bijeenkomst plaatsgevonden waar technische vragen zijn gesteld en staan ook bijeenkomsten gepland met commissies van Bergen en Uitgeest.

Omdat wij als werkorganisatie er aan hechten om de informatievoorziening naar alle gemeenten gelijk te houden, sturen wij het overzicht inzake het verloop van de begroting over de jaren 2017-2021 naar alle colleges en griffies. De griffies vragen wij om deze brief inclusief de technische informatie door te geleiden naar hun gemeenteraad. Met deze brief verstrekken wij het gepresenteerde overzicht (zie bijlage) met een korte toelichting hoe het proces verloopt en de totstandkoming van dit document. Hoe werkt het begrotingsproces?

Postbus 7, 1910 AA Uitgeest Telefoon 14 0251 Info@debuch.nl

De werkorganisatie kent een planning & controlcyclus waarin de volgende (financiële) rapportages opgesteld worden:  Kaderbrief  Begroting  1e voortgangsrapportage  2e voortgangsrapportage  Jaarrekening De kaderbrief is de start van het verantwoordingsjaar. In de kaderbrief geeft het bestuur de (financiële) uitgangspunten die het bestuur gebruikt voor het opstellen van de begroting van het komende begrotingsjaar. Deze kaderbrief gaat voor zienswijzen naar de gemeenten (15 december)1. Vervolgens stelt het bestuur de begroting op. In deze begroting geeft het bestuur de beleidsdoelstellingen weer voor het komende jaar en de daarvoor benodigde financiële middelen voor het komende jaar en de drie volgende begrotingsjaren. Ook deze begroting gaat voor zienswijzen naar de gemeenten (15 april). Als alle zienswijzen zijn ontvangen, stelt het bestuur rekening houdend met de zienswijzen de begroting uiterlijk 15 juli vast. Gedurende het jaar zijn er twee momenten waarop de werkorganisatie inzicht geeft in de (financiële) voortgang van de doelstellingen zoals die in de begroting zijn opgenomen, namelijk in mei/juni de eerste voortgangsrapportage en in oktober de tweede. In deze voortgangsrapportages geeft het bestuur onder andere aan welke bijstellingen op de begroting noodzakelijk zijn. Het bestuur benoemt zowel de voor- als nadelen.

De ’voortgangsrapportages gaan ook naar de gemeenten toe. Indien sprake is van financiële bijstelling, dan worden de gemeenten in de gelegenheid gesteld om daarop een zienswijze te geven De afsluiting van de P&C-cyclus is de jaarrekening waarin de directeur verantwoording aflegt aan het bestuur over het gevoerde beleid, de realisatie van de doelstellingen en de financiële uitkomsten. De jaarrekening gaat net als alle andere documenten voor zienswijzen naar de gemeenten. Bovenstaande cyclus maakt het voor uw gemeente mogelijk de (financiële) voortgang te monitoren, in enig jaar én ook door de jaren heen. Hoe is het verloopoverzicht opgebouwd? In de bijlage is het verloop van de begroting sinds 2017 weergeven. Hierin is per jaar per P&Cdocument te volgen wat de financiële gevolgen van dat document zijn. Daarnaast is er voor specifieke besluiten een afzonderlijke regel opgenomen. Om het overzicht compact te houden hebben we ervoor gekozen om niet elke regel per P&C-document te benoemen, maar in de tabel daaronder wel een aantal materiele posten te benoemen. In de afzonderlijke documenten kunt u het natuurlijk wel op detailniveau volgen. Uit het verloopoverzicht blijkt in grote lijnen dat er drie brokken zijn te onderkennen: 1.

Loon- en prijsindex: jaarlijks indexeren wij de begroting met de geldende percentages zoals die zijn opgenomen in de Financiële Uitgangspunten Gemeenschappelijke 1

M.b.t. de kadernota 2022 is afgeweken van het standaard proces. U heeft op 15 december 2020 geen kadernota voor 2022 ontvangen. Op 3 maart 2021 heeft ons bestuur u een brief met een procesvoorstel begroting 2022 gestuurd.

2

Regelingen, met dien verstande dat wij voor personeel 3% hanteren. Zodra de feitelijke loonstijging op basis van de cao bekend is voor het betreffende jaar, passen we dit aan en worden de werkelijke salarislasten berekend; 2. Autonome ontwikkelingen: dit betreft nieuwe wetgeving waarvoor de taken bij de BUCH terechtkomen, zoals bijvoorbeeld de Omgevingswet. Voor deze taken ontvangt uw gemeente over het algemeen ook extra middelen van het rijk die overgeheveld worden naar de werkorganisatie op basis van raadsbesluiten; 3. Plustaken: dit zijn taken die u als gemeente aan de werkorganisatie verstrekt op basis van de met uw college afgesloten dienstverleningsovereenkomsten in maart 2020. Deze dienstverleningsovereenkomsten hebben een looptijd tot 31 december 2021.

Tot slot Wij hopen u hiermee voldoende geïnformeerd te hebben over het verloop van de begroting 20172021. Op 19 mei jl. vond er een vergadering plaats van de BUCH-begeleidingsgroep, een groep waarin elke raad door 2 raadsleden wordt vertegenwoordigd en die de BUCH-avonden voor al onze raden voorbereidt. Ondergetekende was daar aanwezig en tijdens de vergadering bleek dat er ook buiten de bovengenoemde commissies mogelijk interesse is in een toelichting op de groei van de begroting (2017-2021) van de werkorganisatie. Ik heb afgesproken met de begeleidingsroep om via de griffies aan te bieden om ook voor niet commissieleden een technisch vragenuur te plannen. Wanneer daar prijs op wordt gesteld dan hoor ik dat graag. Hartelijke groet,

D. van Huizen Algemeen directeur BUCH-werkorganisatie

3

Verloopoverzicht begroting 2017-2022 Lasten Aanvang BUCH 2e rapportage 2017 Transitie kosten subtotaal na 2e rapportage 2017 Bergroting 2019-2022 Subtotaal na begroting 2019 Verbeterplan Jaarrekening 2017 Administratie f begroting pers kn 2e rapportage 2018 Aanvulling begroting 2024 subtotaal na 2e rapportage 2018 Materieel naar de BUCH Omgevingswet Begroting 2020-2023 Jaarrekening 2018 Administratie f begroting pers kn (118) 1e rapportage BUCH 2019 2e rapportage BUCH 2019 Subtotaal na 2e rapportage 2019 Uitbesteding belasting Begroting 2021-2024 Jaarrekening 2019 Overheveling klein gereedschappen Verduurzaming wagenpark Inbesteding Inkoop Castricum uitbesteding parkeerbeheer Bergen 2e rapportage BUCH 2020 overheveling taken Bergen,Uitgeest en Heiloo tbv team Noord Subtotaal na 2e rapportage 2020 Uitbreiding Plustaken Begroting 2022-2025 Jaarrekening 2020 1e rapportage BUCH Subtotaal na begroting 2022 en jaarrekening 2020

Jaar 2017 2017 2017 2017 2018 2018 2018 2018 2018 2018 2018 2018 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2021 2021 2021 2021 2021

2017 56.807.000 889.000 325.000 58.021.000

2018 58.085.000 1.252.000

2019 57.948.000 1.366.000

2020 57.286.000 1.422.000

2021 57.943.000 1.482.000

59.337.000 0 59.337.000 7.360.000 178.000 582.000 -42.232

59.314.000 2.038.000 61.352.000 5.261.000

58.708.000 2.694.000 61.402.000 3.241.000

59.425.000 59.425.000 3.154.000 4.453.000 62.579.000 63.878.000 2.903.000 2.903.000

560.100 694.768

460.200 694.768

67.414.768

67.867.868 1.956.000 580.900 0 800.000 -75.000 652.968 519.464 72.302.200

65.797.968 2.132.000 1.192.700 454.177 -77.000 506.840 962.197 70.968.882 -1.143.500 480.000 76.900

501.939 18.175 70.902.396

58.021.000

67.414.768

72.302.200

70.902.396

467.400 694.768

2022

2023

2024

2025

472.400 694.768

6448 66.644.168 67.948.168 67.948.168 67.954.616 2.205.000 2.308.000 2.308.000 0 942.800 712.000 721.390 721.390 560.077 688.277 1.967.177 1.967.177 -79.000 -81.000 -81.000 -81.000 502.900 506.600 510.300 510.300 1.720.662 1.899.462 1.928.562 1.928.562 72.496.607 73.981.507 75.302.597 75.309.045 -1.205.200 -1.266.800 -1.328.500 -1.328.500 216.539 683.587 1.218.729 3.330.720 84.700 85.900 87.400 88.800 34.000 27.000 41.000 41.000 325.800 335.600 345.700 356.100 -331.600 -338.400 -345.200 -352.500 535.642 473.293 478.793 494.893 73.300 75.600 77.700 80.100 72.229.788 74.057.287 75.878.219 78.019.658 78.019.658 1.623.650 1.536.740 1.572.032 1.608.376 1.616.476 -332.906 -144.892 -143.808 1.827.476 220.000 -162.900 73.910.538 75.261.121 77.305.359 79.484.226 81.463.610

2

Jaar 2017

2018

2019

2020

Belangrijkste mutaties - CI SO functionaris - Lonen (verhoging cao en pensioenen - I nzet sociaal team - Salarissen (2%) - I ndexatie 1%; - Mutatie investeringsplan lagere afschrijvingslasten; - Verbeterplan; - Plustaken Castricum (handhaving en verruiming openingstijden balie) en Uitgeest (handhaving) waarvoor een bijdrage van de gemeenten komt ; - J &G coaches - Verlaging afschrijvingslasten; - I nhuur DMS zaaksysteem en afvalinzameling; - Overgang materieel naar BUCH - Omgevingswet - I ndexatie salarissen 1% - I ntensieve casusregie - Abonnementen Schulink - Extra capaciteit handhaving Castricum (plustaak) - Projectleider centrumplan Uitgeest (plustaak) - Evaluatie dienstverlening smodel - I nhuur project rationalisatie - Mutatie investeringsplan, lagere afschrijvingslasten; - Doorwerking cao - Uitbesteding belastingen - Noodzakelijke formatie voor uitvoering wettelijk taken BAG/DBT/BRO/digitale 3 dienstverl/Privacy