Programmarekening 2023

Vermarktingskosten: wanneer we het hoger beroep verliezen, verwachten we dat we een bedrag van ca. € 100.000 na moeten betalen aan Veolia over de jaren 2018 t/m 2021. Worden we in het gelijk gesteld, verwachten we dat we een bedrag terugontvangen van minimaal € 8.000 en maximaal € 16.000 over 2017.  Brand Marl: de financiële gevolgen van de brand in Marl in 2019 - die eveneens twistpunt is in deze procedure - zijn op dit moment niet in te schatten. Inmiddels is Veolia met Afvalsamenwerking Limburg in contact getreden om te komen tot een minnelijke schikking. Duidelijk is dat als Veolia in hoger beroep voor 20% in het gelijk gesteld wordt, Afvalsamenwerking in de min komt ten opzichte van de mogelijke minnelijke schikking. We nemen in 2024 een beslissing of we instemmen met de minnelijke schikking.

Programmarekening 2023

80

We schatten het maximale risico op € 100.000 en het risico voor het weerstandsvermogen op € 25.000. In onderstaande tabel geven we een overzicht van genoemde risico's. Waarschijnlijkheid 1

Zeer klein (1-20%)

2

Klein (21-40%)

3

Gemiddeld (41-60%)

4

Groot (61-80%)

5

Zeer groot (81-100%)

Financiële gevolgen (impact) 1

€ 10.000 < x > € 50.000

2

€ 50.000 < x > € 100.000

3

€ 100.000 < x > € 500.000

4

€ 500.000 < x > € 1.000.000

5

> € 1.000.000

Risicoscore = inschaling waarschijnlijkheid x inschaling impact gevolg Bedragen x € 1.000 Risico's

a b c d e f g h i. j. k.

2.1 Wmo 2.1 Participatiewet 2.1 Jeugdzorg 2.1 Leerlingenvervoer 2.2 Claims / verzekeringen 2,4 APPA-fonds 2.5 ICT 2.6 Grondexploitatie 2.10 Verplichting WW-uitkering 2.11 Inflatie 2.12 Veolia Totaal

Maximaal risico €

Waarschijnlijkheid

Impact

75 100 300 50 1.000 300 300 90 100

2 2 4 2 1 1 2 4 2

1 1 2 1 4 2 2 1 1

2 2 8 2 4 2 4 4 2

p.m.

p.m.

p.m.

2

1

2

100

Klasse

Risico score

2.415

Risico € 35 75 100 30 100 50 100 60 25 25 600

We schatten het financiële risico's in op € 600.000. Dit is € 419.000 lager dan begroot. Op basis van het indelen van de risico’s in bovenvermelde klassen stellen we een risicomatrix op. De risicomatrix geeft een indicatie van de potentiële impact van het risico. Hieronder geven we een risicomatrix weer die we baseren op bovenvermelde risicoklassen. Hierbij geldt bij het intekenen van een risicoscore dat hoe hoger de risicoscore, hoe hoger de prioriteit voor aanpak van het risico is.

Programmarekening 2023

81

Voor alle risico’s in de rode vlakken (score 15 of hoger) geeft het college aan welk beleid we (gaan) voeren om deze risico’s te beheersen in overeenstemming met de strategie van onze gemeente. Voor deze rapportage zijn er geen risico’s in een rood vlak.

3. Weerstandscapaciteit Post voor onvoorziene uitgaven In de begroting 2024 hebben we een post onvoorzien opgenomen van € 100.000. We bepalen bij elke begroting opnieuw of we een post onvoorzien ramen. Stille reserves In 2023 zijn er geen wijzigingen in de stille reserves. We stellen de stille reserves op p.m. Onbenutte belastingcapaciteit De onbenutte belastingcapaciteit stellen we op p.m. Stand van reserves en voorzieningen De raad stelt jaarlijks bij de vaststelling van de begroting de hoogte van de reserves en voorzieningen vast. We actualiseren alle reserves en voorzieningen jaarlijks op aspecten zoals onderbouwing, noodzaak en toereikendheid. Via de bestuursrapportages stellen we de hoogte van de reserves en voorzieningen indien nodig bij. In de onderstaande tabel geven we de begin- en eindstand van de reserves en voorzieningen. In de toelichting op de balans (onderdeel 3.3.2) geven we het verloop per reserve en voorziening in 2023.

Programmarekening 2023

82

bedragen x € 1.000 Algemene reserve Bestemmingsreserve waarvan bruteringsreserve Voorzieningen Totaal

Stand 31-12-2022 Stand 31-12-2023 1.689 1.689 18.258 20.529 2.127 1.907 8.628 8.993 28.575 31.211

Overige elementen weerstandscapaciteit Uiteraard kunnen ook andere elementen in de weerstandscapaciteit een rol spelen: de aanwezige nog niet bestemde budgettaire ruimte, de flexibiliteit van het uitgavenpatroon, en het niveau van de gemeentelijke materiële en immateriële voorzieningen. De flexibiliteit van het uitgavenpatroon is beperkt. Een groot gedeelte van de uitgaven ligt vast als gevolg van investeringsbesluiten in het verleden, contracten en wettelijke verplichtingen (salariskosten, kosten overhead zoals huisvesting e.d.). Het niveau van de gemeentelijke materiële en immateriële voorzieningen is moeilijk te kwalificeren, maar heel behoorlijk voor een gemeente van deze omvang. Onderstaande tabel geeft inzicht in de weerstandscapaciteit waarbij een onderscheid is gemaakt naar incidentele en structurele weerstandscapaciteit. bedragen x € 1.000 Weerstandscapaciteit 31-12-2023 Incidentele weerstandscapaciteit Algemene reserve Stille reserves Subtotaal incidentele weerstandscapaciteit Structurele weerstandscapaciteit Onvoorzien Onbenutte belastingcapaciteit Subtotaal structurele weerstandscapaciteit

€

€

Totaal weerstandscapaciteit

1.689 PM €

1.689

€

100

€

1.789

100 PM

In voorgaand overzicht is de waarde van de stille reserves en de onbenutte belastingcapaciteit als PM-post meegenomen, omdat deze vooralsnog niet inzetbaar is voor de weerstandscapaciteit.

4. Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen is opgebouwd uit de relatie tussen risicoscore en weerstandscapaciteit. Deze relatie drukken we uit in een verhoudingsgetal: Ratio weerstandsvermogen =

Weerstandscapaciteit Risicoscore

Wanneer we het weerstandsvermogen van de gemeente Beesel aan de hand van bovenstaande formule berekenen, komt deze uit op 2,98 (€ 1.789.000/€ 600.000). Ten op zichten van de begroting 2023 is de ratio gestegen van 1,87 naar 2,98. Dit verschil is veroorzaakt door een daling van de risico's

Programmarekening 2023

83

5. Kengetallen Rekening 2023

Kengetallen:

Verloop van de kengetallen Rekening 2022

Begroting 2023

Rekening 2023

netto schuldquote

-13%

16%

-18%

netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

-12%

18%

-16%

solvabiliteitsrisico

52%

37%

51%

grondexploitatie

-1%

2%

-1%

structurele exploitatieruimte

13%

0%

4%

belastingcapaciteit

92%

84%

84%

Toelichting op de kengetallen: -Netto schuldquote / netto schuldquote gecorrigeerd: Op balansdatum 31-12-2023 hebben we o.a. € 9,5 mln aan uitzettingen in 's Rijks schatkist (€ 5,2 mln vorig jaar). Dit zijn middelen die we in 2023 hebben ontvangen en die we in 2024 e.v. in gaan zetten. Denk daarbij o.a. aan de middelen voor de opvang van Oekraïners en de energietoeslag,

Programmarekening 2023

84

B Kapitaalgoederen Overzicht plannen Onderhoudsplan Wegen Openbare verlichting Gemeentelijk rioleringsplan (GRP) Groenvoorzieningen Begraafplaatsen Buitensportaccommodaties Gemeentelijke gebouwen en binnensportaccommodaties

Jaar vaststelling

Achterstallig onderhoud

Jaar actualisatie

Nee Nee Nee

Financiële doorvertaling in begroting Ja Ja Ja

2016 2016 2023 2016 2020 2020

Nee Nee Nee Nee

Ja Ja Ja Ja

2024 2024 Ntb 2024

2024 2024 2027

Wegen Kwaliteit We monitoren de conditie van ons wegareaal door frequent (eens per 2 jaar) de wegen te inspecteren. De inspectieresultaten gebruiken we als leidraad bij het opstellen van het jaarprogramma onderhoud, de (lichte/matige) onderhoudsmaatregelen en ramingen waarmee we onze wegen in conditie houden. De gemiddelde kwaliteit van ons wegareaal toetsen we aan de beeldkwaliteitssystematiek van de CROW. Deze gemiddelde kwaliteit van onze wegen scoort een B waarvan de CROW-definitie zegt: “alles is nog wel in orde, maar er is al de nodige schade aanwezig. Het betreft een basisniveau, maar het is nog niet onveilig. Het onderhoudsniveau van onze wegen is dus voldoende, er geen sprake is van achterstallig onderhoud. We storten jaarlijks een bedrag hiervoor in de voorziening Rehabilitatie De grotere onderhoudsmaatregelen (verregaande of volledige vervanging van wegconstructies) zijn kostbaar en noodzakelijk. We noemen dit rehabilitatie en deze zware onderhoudsmaatregelen plannen we in tijd en geld vooruit voor de komende 5 á 10 jaar in een meerjarige onderhoudsplanning voor rehabilitatie. Samen met de uitvoering van de kleinschaligere onderhoudsmaatregelen kunnen we de gemiddelde kwaliteit van onze wegen prima op niveau houden. Grootschalige maatregelen zoals deze zijn kostbaarder maar zeer effectief en duurzaam. In 2020 is uit dit krediet, zoals gepland, niets uitgevoerd.

We storten hiervoor jaarlijks een bedrag in de voorziening. Beleid In 2024 wordt een nieuw groen- en wegenbeleidsplan opgesteld. In 2023 gaven we € 83.000 uit aan onderhoud en rehabilitatie van de wegen. De stand van de voorziening per 31 december 2023 bedraagt € 1.548.000. Openbare verlichting Beleid Via het in 2016 vastgestelde beleidsplan Openbare Verlichting 2016-2023 houden we onze openbare verlichting (OVL) op niveau conform de Nederlandse Praktijkrichtlijn de NPR 13201-01. Voortdurend kijken we naar sociale- en verkeersveiligheid, duurzaamheid en energiebesparing. Met minder middelen investeren we in duurzame verlichting. In 2023 hebben we het laatste deel van onze OVL naar LED vervangen. Daarmee zijn dan alle lichtpunten in de gemeente, behoudens enkele speciale armaturen die niet in LED te krijgen zijn of niet zijn om te bouwen, voorzien van LED verlichting. Hierdoor dalen jaarlijks de onderhouds- en energiekosten en na 2023 zullen deze kosten nog verder dalen. In 2024-2025 wordt een nieuw beleidsplan OVL opgesteld Uitvoering In 2023 gaven we € 382.000 uit aan de openbare verlichting, zijnde: - onderhoudskosten (€ 235.000), inclusief kapitaallasten, personeelslasten, energiekosten en andere bijkomende kosten. - vervangingsinvestering (€ 147.000), inclusief uren eigen personeel.

Programmarekening 2023

85

In diverse straten lieten we oude armaturen vervangen door LED armaturen en werden bestaande armaturen omgebouwd tot LED. De vervanging/ombouw plannen we via een logische clustering qua leeftijd, grote delen van wegen of zelfs volledige wegen. Er is geen achterstallig onderhoud. Riolering en pompgemalen Het beheer en onderhoud van de riolering vindt plaats conform het Gemeentelijk rioleringsplan (GRP). We leggen dit beleidsplan eenmaal per vier jaar aan de raad voor. Het GRP bevat een opsomming van de noodzakelijke maatregelen en bijbehorende investeringen. Het huidige Gemeentelijke Rioleringsplan loopt tot en met 2027. Voor de uitgangspunten verwijzen wij naar dit plan. Ter voorbereiding op onder meer het Digitaal Stelsel Omgevingswet (DSO) hebben we een kwaliteitsslag gemaakt in onze riooldata. Vanaf begin februari 2024 is het rioolstelsel van de gemeente Beesel in te zien via de website van het PDOK (stedlijk water). De oude gresrioleringen die in de trottoirs langs de Rijksweg liggen zijn vervangen door PVCleidingen. We hebben in 2023 ruim 18 kilometer riool gereinigd en geïnspecteerd (jaarschijf 2022 en 2023). We laten de inspectiebeelden op dit moment beoordelen en een maatregelenplan opstellen. Uit dit plan zal moeten welke blijken welke benodigde (urgente) maatregelen we in 2024 dienen uit te voeren en wat de verwachtte kosten zullen zijn.

Het reguliere onderhoud aan onze hoofdgemalen is uitgevoerd conform de afspraken. Van de hoofdgemalen Bussereindseweg en Rijkel zijn de pompen vervangen. In 2024 gaan we verder met onder meer het vervangen van de pompen van het hoofdgemaal aan de Bosdaellaan. De reguliere jaarlijkse onderhoudsronde door onze eigen buitendienst aan de 106 minigemalen heeft vanwege prioritering een lichte achterstand opgelopen. In 2023 hebben we voor het onderhoud van het gemeentelijke rioleringsstelsel € 937.000 uitgegeven. De stand van de voorziening bedraagt per 31 december 2023 € 3.435.000. Groenvoorzieningen Onderhoud en beheer We hebben het groen onderhouden volgens het CROW kwaliteitsniveau C (matig) voor de onderhoud van ons openbaar groen. Een uitzondering hierop vormen de centra; hier hanteren we een A-kwaliteit (goed). Door veel regen in het groeiseizoen was het watergeven bij nieuwe aanplant minder nodig, maar de groei van onkruid op verharding en rond obstakels domineerde af en toe het straatbeeld. Door het intensiveren van het boomonderhoud is de snoeiachterstand van bomen grotendeels ingelopen. We hebben meer aandacht geschonken aan het ecologisch beheer van het groen. In de ecologische bermen in het sinusbeheer ingevoerd en dood hout blijft zoveel mogelijk ter plaatse in het bos.

Biodiversiteit en klimaatadaptatie Bij de herinrichting van plantsoenen hebben we met de soortkeuze rekening gehouden met de waarde voor insecten, vogels en andere dieren, om zo de biodiversiteit te stimuleren. We gebruiken ook bomen en planten die beter tegen hitte en droogte kunnen. Daarnaast hebben we meet aandacht voor de bodem en de plantwijze, zodat verdamping wordt tegengegaan. Bestrijding overlastgevende soorten Ter bestrijding van de eikenprocessierups nemen wij deel aan een regioaal bestrijdingsverband. Afgelopen jaar bleef de overlast binnen de perken. Om de overlast nog verder te verminderen boden wij nestkasten voor mezen aan die bewonersgroepen, stichtingen en andere organisaties kunnen ophangen. Hiervan hebben verschillende groepen gebruik gemaakt. Ook zetten wij in op een gevarieerd, natuurlijk beheer van de houtwallen bij de sportcomplexen en dragen de ecologisch gemaaide bermen bij aan de vermindering van de overlast. Wij zijn ook begonnen aan de bestrijding van de Japanse Duizendknoop op 5 plekken in de gemeente. De overige plekken worden 2-jaarlijks gemonitord. Groenbeheerplan Het opstellen van het groenbeheerplan is in 2023 gestart met een aantal interne gesprekken. In de loop van dit jaar kwam eveneens naar voren dat de onkruidgroei in de bestrating en rond obstakels de beleving domineerde.

In het groeiseizoen is er veel regen gevallen, wat de onkruidgroei stimuleerde. Het onderhoud van het groen en het onderhoud van de bestrating samen bepalen in grote mate de

Programmarekening 2023

86

kwaliteitsbeleving van de openbare ruimte. We willen daarom één plan opstellen voor het onderhoud van groen én verharding in de gemeente. Daarnaast willen we hierin een systematiek gebruiken, die ook eenvoudig toepasbaar is voor andere beheeraspecten in de openbare ruimte, zodat het plan hiermee in de toekomst kan worden uitgebreid. Begraafplaatsen We baseerden het onderhoud op onze begraafplaatsen op de Kwaliteitscatalogus openbare ruimte van CROW en gaan uit van een A+ kwaliteitsniveau. Voor het reguliere jaarlijkse onderhoud hebben we in 2023 een bedrag van € 121.000 (inclusief kapitaallasten, uren eigen personeel en andere bijkomende kosten) uitgegeven. Speeltoestellen We onderhouden de speeltoestellen volgens de veiligheidsnormen en laten de speeltoestellen eenmaal per jaar keuren. We houden dit bij in ons beheersysteem. Afgelopen jaar hebben we daarnaast extra ingezet op het onderhoud van de valondergronden. Ook hebben we een inhaalslag gemaakt op het gebied van het aanbrengen van typeplaatjes, zodat de speeltoestellen geïdentificeerd kunnen worden. Dit was nodig omdat de regelgeving hierop strenger is geworden. De grootste vernieuwing heeft plaatsgevonden bij de basisschool De Triolier, waar enkele speeltoestellen zijn vervangen binnen het nieuwe plan om het schoolplein om te vormen tot een Groenblauw schoolplein.

Voor het onderhoud van de speeltoestellen hebben we in 2023 een bedrag van € 103.000 (inclusief kapitaallasten, uren eigen personeel en bijkomende kosten) uitgegeven. Buitensportaccommodaties Op verzoek van VV Reuver en de handboogvereniging De Grensschutters hebben we gezamenlijk gekeken naar de veiligheid in relatie tot de naast elkaar gelegen sportaccomodaties. Met enkele beperkte aanpassingen bleek de situatie conform de veiligheidsnormen te zijn. Als extra maatregel is de naastgelegen ballenvanger op het voetbalveld verlegd, zodat beter wordt voorkomen dat er voetballen op het boogschuttersveld terechtkomen. Het saldo van de onderhoudsvoorziening voor de buitensport is op 31-12-2023 € 7.000. In 2023 hebben we in totaal € 106.000 uitgegeven aan het onderhoud van de buitensportaccommodaties. Dit bedrag is inclusief kapitaallasten, uren eigen personeel en andere bijkomende kosten.

Gebouwen en binnensportaccommodaties In 2023 heeft de gemeente Beesel de volgende gebouwen in eigendom:  Gemeentehuis (programma Overhead)  Gemeenteloods (programma 4)  Brandweerkazerne (programma 4)  Kantoor milieupark (programma 3)  Bergingen begraafplaatsen (programma 3)  Zalencentrum De Schakel (programma 2)  Sporthal de Schans (programma 1)  Gymzaal Beesel (programma 1)  Gymzaal Offenbeek (programma 1)  Vleermuistoren (programma 3)  Molen De Grauwe Beer (programma 1) De onderhoudsplannen voor deze gebouwen actualiseren we elke 3 jaar. Op basis van deze meerjarenonderhoudsplannen storten we jaarlijks storten we een vast bedrag in de onderhoudsvoorzieningen zodat we de onderhoudskosten uit de betreffende voorziening kunnen betalen. Kwaliteit Op 25 maart 2019 heeft de Raad het nieuwe Gebouwen beheerplan 2019-2022 vastgesteld. In dit plan heeft de Raad de kaders en de onderhoudsniveaus vastgelegd waarbinnen we het onderhoud aan de gemeentelijke gebouwen moeten uitvoeren. Onze onderhoudsinspanningen zijn gericht op het voorkomen van technische mankementen en storingen in en aan de (installaties van de) gebouwen. In 2020 hebben we de onderhoudsplannen voor onze gemeentelijke gebouwen volgens planning geactualiseerd aan de hand van de norm NEN 2767. Deze norm vereenvoudigt het objectief en

Programmarekening 2023

87

gelijkwaardig vastleggen van de technische kwaliteit van bouw- en installatieonderdelen. Onderhoudswerken die voortvloeien uit de onderhoudsplannen toetsen wij in het jaar van uitvoering altijd op technische noodzaak. Als het op basis van deze toets verantwoord is stellen wij een maatregel uit. Er is geen sprake van achterstallig onderhoud aan de gemeentelijke gebouwen. Bij alle gebouwen voeren we behalve curatief- en klachten onderhoud ook preventief onderhoud uit op basis van onze onderhoudsplannen. Dit zodat gebruikers optimaal gebruik kunnen maken van betreffende gebouwen. Uitzondering hierop vormt gymzaal Beesel en zalencentrum De Schakel waarbij we alleen curatief onderhoud uitvoeren gezien de toekomstplannen rondom deze gymzaal en het zalencentrum. In het voorjaar 2024 zullen we de onderhoudsplannen voor onze gemeentelijke gebouwen opnieuw actualiseren. Ook zullen we in het voorjaar 2024 een nieuwe Gebouwen beheerplan opstellen voor de periode 2024-2027. Bijzonderheden onderhoud Met betrekking tot de werkzaamheden aan onze gemeentelijke accommodaties, dienen de volgende zaken bijzondere aandacht: Molen De Grauwe Beer Bij deze molen zijn in 2023 de molenroeden vernieuwd. Dit mede gelet op de problemen met afbrekende molenroeden bij diverse molens in Nederland met roeden van gelijke bouwperiode. Gelijktijdig is hierbij groot onderhoud uitgevoerd aan de molenkap.

Stichting Korenmolen De Grauwe Beer heeft hierbij een bijdrage in de kosten geleverd van € 30.000. Aan het groot onderhoud van de gebouwen hebben we in 2023 in totaal een bedrag van € 217.000 uitgegeven. De totale stand van de voorzieningen voor het onderhoud van de gebouwen en binnensportaccommodaties is per 31 december 2023 € 1.485.000. Voor de hoogte van de diverse voorzieningen verwijzen wij naar de bijlage "Staat van Voorzieningen". Verduurzaming Verduurzamingsmaatregelen in onze accommodaties voeren we uit zover die mogelijk zijn binnen de in de onderhoudsplanning opgenomen werkzaamheden. Aanvullende verduurzamingsmaatregelen voeren we uit op basis van uitgevoerde energiescans dan wel aanwezige energielabels en voeren we uit in combinatie met geplande onderhoudswerkzaamheden. De verduurzamingsmaatregelen kunnen/ mogen we echter niet op basis van onze onderhoudsplannen uitvoeren. Voor deze verduurzamingsmaatregelen dienen we voor uitvoering een krediet aan te vragen. Ter informatie verstrekken wij u hierbij het volgende overzicht ten aanzien van de energielabels van de volgende gebouwen. Uit dit overzicht blijkt dat we (behoudens gymzaal Offenbeek) beschikken over duurzame accommodaties die we nog beperkt verder kunnen verduurzamen. Ten aanzien van gymzaal Offenbeek zijn er overigens plannen om deze gymzaal eveneens te gaan verduurzamen.

Zalencentrum De Schakel Sporthal De Schans Gemeentehuis Gemeenteloods Gymzaal Offenbeek

energielabel C (geldig tot 16-05-2032); energielabel A+ (geldig tot 22-04-2032); energielabel A+ (geldig tot 30-09-2031); energielabel A (geldig tot 04-04-2029); energielabel G (geldig tot 22-04-2032).

Ten aanzien van de brandweerkazerne is op 24 april 2019 een energiescan uitgevoerd door Klaver Energie BV. Uit deze scan blijkt ten aanzien van het energieverbruik dat het elektriciteitsverbruik laag is te noemen, doch dat er verbeteringspunten zijn ten aanzien van het gasverbruik (isolerende maatregelen dak en verbeteren instellingen installatie). Gelet op de eerdere onduidelijkheid rondom de toekomst van de brandweerkazerne op de huidige locatie zijn deze maatregelen nog niet uitgevoerd. Daar waar mogelijk zullen we hiermee rekening houden in de aanstaande actualisatie van onze onderhoudsplanning.

Programmarekening 2023

88

C Financiering Algemeen De financieringsparagraaf is een verplicht voorgeschreven paragraaf in het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) en is bedoeld om de uitvoering van de financieringsfunctie te volgen. De financieringsfunctie zorgt ervoor dat voldoende liquide middelen aanwezig zijn zodat aan alle financiële verplichtingen kan worden voldaan. Hiervoor zetten we eigen middelen in, maar worden ook kort- en langlopende leningen aangetrokken. De rente die we hierover betalen, brengen we zowel intern als extern in rekening. Per saldo leidt dit tot een financieringsresultaat. Onder de financieringsfunctie valt ook het verstrekken van leningen en garanties en het beheersen van kredietrisico’s. Het wettelijk kader ligt vast in nationale maar ook in de internationale wetgeving. Op nationaal niveau liggen de kaders vast in:  De wet Financiering Decentrale Overheden (Fido) en de regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden (Ruddo). Deze wet en regeling bieden een kader voor de beheersing van de risico’s die uit deze functie voortvloeien. Een belangrijk uitgangspunt van de wet is dat een gemeente prudent moet omgaan met publieke middelen.  De Wet houdbare overheidsfinanciën (Wet Hof) / EMU saldo.

In deze wet- en regelgeving worden de Europese afspraken over de beheersing van de schuldenlast en het begrotingstekort vertaald naar nationale wetgeving om te waarborgen dat het begrotingstekort binnen de perken blijft.  Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en de notitie rente.  De Gemeentewet.  De regeling schatkistbankieren decentrale overheden. Hierdoor mogen we overtollige liquide middelen die niet onmiddellijk nodig zijn voor het uitoefenen van de publieke taak alleen in rekening courant en/of deposito's bij de Schatkist aanhouden. De wettelijke kaders zijn verder uitgewerkt en vastgelegd in de financiële verordening en het Treasurystatuut. Het beleid over verstrekken van garanties door de gemeente aan derden is opgenomen in de nota treasury. De wet Fido en het BBV bepalen de inhoud van deze paragraaf voor een groot deel. Hiervoor zijn verplichte tabellen/overzichten opgenomen in de paragraaf. Deze verhogen de transparantie en de vergelijkbaarheid tussen de gemeenten. In deze paragraaf komen tevens de onderwerpen aan de orde die behoren tot het geldstromenbeleid van de gemeente. Afhankelijk van de hoogte en de verwachte duur van een liquiditeitstekort of overschot wordt vermogen tijdelijk of langdurig aangetrokken. Daarnaast wordt in deze paragraaf aandacht besteed aan risicobeheersing (met name rente- en kredietrisico) en het kasbeheer.

De berekeningen van de leenbehoefte en rentekosten kunnen in de praktijk afwijken. Zo is het werkelijke investeringstempo van belang. Nieuwe beleidskeuzes (met name bij investeringen) gedurende het jaar hebben effect op de berekeningen. Ook verschillen in de begrote inkomsten (bijvoorbeeld grondverkoop, bijdragen van Provincie of het Rijk) hebben effect. Voor informatie over garanties en het EMU-saldo verwijzen we naar de bijlagen. Risicobeheer Voor het risicobeheer zijn wettelijke normen ontwikkeld die zijn vastgelegd in de wet Fido (Financiering decentrale overheden). Het betreft: de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. Beiden hebben als doel om de renterisico’s te begrenzen die verbonden zijn aan financiering.

Programmarekening 2023

89

Kasgeldlimiet (voor kort geld met looptijd korter dan 1 jaar) De kasgeldlimiet bedraagt 8,5% van het begrotingstotaal. Dit komt neer op afgerond € 3,5 mln. (primaire begroting 2023). Voor dit bedrag mogen we met kort geld financieren.

Bedragen x € 1.000 Stappen (1-4)

1ste kwartaal 2023

2de kwartaal 2023

3de kwartaal 2023

4de kwartaal 2023

66

105

-

10

33

-

3

2

-

16

-

-

4.496 4.816 5.306

5.635 7.003 8.560

7.976 8.718 8.891

9.022 10.587 10.567

4.430 4.783 5.306 4.840

5.530 7.003 8.544 7.026

7.976 8.715 8.891 8.527

9.012 10.585 10.567 10.055

Kasgeldlimiet (KGL)

3.492

3.492

3.492

3.492

8.332

10.518

12.020

13.547

(6b) = (4 > 5 )

Ruimte onder KGL Overschrijding van de KGL

Berekening kasgeldlimiet (5) ( 7) ( 8)

Begrotingstotaal Percentage regeling

41.087 8,5%

41.087 8,5%

41.087 8,5%

41.087 8,5%

(5) = (7) x (8)/100

Kasgeldlimiet

3.492

3.492

3.492

3.492

(1) Vlottende schuld

ultimo maand 1 ultimo maand 2 ultimo maand 3

(2) Vlottende middelen

ultimo maand 1 ultimo maand 2 ultimo maand 3

(3) netto vlottend (+) of overschot middelen(-) ultimo maand 1 ultimo maand 2 ultimo maand 3 (4) gemiddelde van (3) Stappen (5-8) ( 5) (6a) = ( 5 > 4 )

Renterisiconorm Toelichting: renterisico vaste schuld in relatie tot renterisiconorm. Het renterisico heeft betrekking op de vaste schuld en het bedrag waarover we een renterisico lopen. Naast renteherzieningen zijn hiervoor ook aflossingen van belang, want het renterisico wordt verkleind door aflossingen in de tijd te spreiden. Het renterisico heeft betrekking op het gehele openbare lichaam en op diensten zoals het grondbedrijf. Het renterisico wordt getoetst aan het bedrag van de renterisiconorm. De renterisiconorm heeft betrekking op het totaal van de primaire begroting van het jaar.

Programmarekening 2023

90

Bedragen x € 1.000

Stap

Variablelen Renterisico(norm)

Jaar T 2023

(1) (2) (3) (4) (5a) = (4 > 3) (5b) = (3 > 4)

Renteherzieningen Aflossingen Renterisico (1 + 2) Renterisiconorm Ruimte onder renterisiconorm Overschrijding renterisiconorm

Berekening (4a) (4b) (4) = (4a x 4b)

Renterisiconorm Begrotingstotaal jaar T Percentage regeling Renterisiconorm

8.217 8.217

41.087 20% 8.217,4

Financieringsbehoefte en leningenportefeuille Uitzettingen met een looptijd < 1 jaar. Eind 2023 bedroegen de tegoeden bij de banken ca. € 10,5 mln. • € 9,5 mln. op de rekening courant bij het Agentschap (schatkist) • € 1 mln. op lopende rekeningen bij BNG. Uitzettingen met een looptijd > 1 jaar. • € 1,9 mln. in het APPA-fonds bij ASR Kasgeldlening Ultimo jaar hebben we geen kasgeldleningen. Langlopende leningen In onderstaand overzicht hebben we de leningen aan de woningbouwvereniging niet meegenomen. De leningen t.b.v. de woningbouwvereniging zijn doorverstrekkingen. Per saldo zijn deze voor de jaarrekening neutraal. Momenteel hebben we 1 gemeentelijke lening. Deze lening lossen we af in 2025. In de leningsvoorwaarden zijn geen mogelijkheden voor vervroegde aflossing opgenomen. We hebben in 2023 geen nieuwe leningen aangetrokken. In onderstaande tabel staan de bedragen die betrekking hebben op de gemeentelijke leningen. Bedragen x € 1.000

Leningen gemeente Primo jaar aflossing ultimo jaar rente

2023 4.000

2024 4.000

4.000

4.000

2025 4.000 4.000 0

-10

-10

-10

2026 0 0 0 0

Kredietfaciliteit Om een volledig beeld te geven van de financiële positie van de gemeente geven we ook inzicht in de kredietfaciliteit. Voor het reguliere betalingsverkeer kunnen we bij BNG kortstondig € 1 mln. rood staan / krediet krijgen. (Daarnaast maken we ook gebruik van een creditcard. Hierop is een krediet van maximaal € 5.000) We maken ultimo 2023 geen gebruik van deze kredietfaciliteit.

Programmarekening 2023

91

Rente Conform artikel 13 BBV geven we in het onderstaande schema inzicht in de rentelasten, het renteresultaat, de wijze waarop we rente aan investeringen, grondexploitaties en taakvelden toerekenen. Bedragen x € 1.000

Renteschema: a. De externe rentelasten over de korte en lange financiering

1

De externe rentebaten (-/-) Totaal door te rekenen externe rente

-20 -19

b.

c.

De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend (-/-)

0

De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend (-/-)

0

Saldo door te rekenen externe rente d1. Rente over eigen vermogen d2. Rente over voorzieningen (gewaardeerd op contante waarde)

e. f.

0 -19 0 0

De aan taakvelden (programma’s inclusief overzicht Overhead) toe te rekenen rente

-19

De werkelijk aan taakvelden toegerekende rente ,renteomslag ( -/-) Renteresultaat op het taakveld treasury

0 -19

Programmarekening 2023

92

D Bedrijfsvoering Rechtmatigheidsverantwoording Vanaf boekjaar 2023 zijn we wettelijk verplicht om een rechtmatigheidsverantwoording af te geven. Hierin legt het college jaarlijks verantwoording af over de (financiële) rechtmatigheid van het gevoerde beleid. Voorheen lag deze verantwoordelijkheid bij de accountant. De rechtmatigheidsverantwoording is onderdeel van de jaarrekening (onderdeel 3.5). Wanneer we in een jaar onrechtmatigheden constateren die tot verbeteracties moeten leiden, dan nemen we deze verbeteracties op in de paragraaf bedrijfsvoering. Een toelichting op de oorzaak van eventuele onrechtmatigheden, wordt opgenomen in de verantwoording zelf, met inachtneming van de rapportagegrenzen zoals we die in de gehele jaarrekening hanteren. In 2023 hebben zich geen onrechtmatigheden voorgedaan waarop we een verbeteractie moeten uitzetten. Interne Controle Als gevolg van de invoering van de rechtmatigheidsverantwoording, zijn we in 2023 gestart met de uitvoering van de interne controle. Voorheen werd deze controle door de accountant uitgevoerd. De uitgangspunten voor de interne controle hebben we opgenomen in het interne controleplan. Met deze controle toetsen we of het college volgens wet- en regelgeving heeft gehandeld. Tevens vindt er tijdens deze controle een beoordeling plaats van onze interne processen en doen we voorstellen tot verbetering hiervan.

De interne controle vindt plaats onder verantwoordelijkheid van de controller, zodat de beoordeling en bijbehorende adviezen onafhankelijk van de organisatie plaats vinden. De bevindingen uit de interne controle vormen voor een groot deel de basis voor de rechtmatigheidsverantwoording. Fraudeparagraaf / integriteitsmeldingen Er zijn in 2023 geen fraudegevallen en/of schendingen van integriteit geconstateerd. Voortgang implementatie Omgevingswet In 2023 hebben we aantal belangrijke stappen gezet en besluiten genomen om gereed te zijn bij de invoering van de Omgevingswet. Zo zijn de benodigde raadsbesluiten genomen en wordt hiermee geoefend bij de behandeling van nieuwe initiatieven. Ook is de software aangepast die benodigd is om straks vergunningaanvragen conform de Omgevingswet te behandelen. De aanpassing van werkprocessen om goed voorbereid te zijn om de nieuwe werkwijze is ook opgepakt. Privacy & informatiebeveiliging Dit jaar en komende jaren zullen we het P&IB jaarverslag (en -plan) aanbieden in de vorm van een infographic. Om op deze manier de belangrijkste ontwikkelingen op een duidelijke manier te duiden. In programma Overhead onder het subdoel 'We adviseren op inhoud' hebben we deze infographic van het jaarverslag P&IB 2023 opgenomen. Hierin blikken we terug op de belangrijkste speerpunten en cijfers over 2023.

Doelmatigheid- en doeltreffendheidsonderzoeken Onderzoek Regiodeal/ Investeringsagenda In 2023 zijn we gestart met een onderzoek naar de doelmatigheid en doeltreffendheid van de Regiodeal en Investeringsagenda. De hoofdvraag van dit onderzoek was als volgt: "In hoeverre zijn de belangen van de gemeente Beesel in het besluitvormingsproces mbt de projecten in de Regiodeal en Investeringsagenda geborgd en dragen ze bij aan de doelstellingen van de gemeente?" Organisatieadviesbureau ORGfit heeft dit onderzoek voor ons uitgevoerd. Medio maart 2024 zijn de resultaten met het college besproken. Uit dit onderzoek kwamen een aantal conclusies en aanbevelingen die tot een verbeterplan hebben geleid. Conform de "verordening onderzoeken doelmatigheid en doeltreffendheid" is het onderzoek inclusief verbeterplan middels een raadsinformatiebrief aan de raad en de rekenkamercommissie kenbaar gemaakt. Onderzoek budgetbeheer In 2022 hebben we een onderzoek uit laten voeren naar de doelmatigheid en doeltreffendheid van ons budgetbeheer. Hierover is de raad eind 2022 geïnformeerd. De acties uit het verbeterplan behorende bij dit onderzoek zijn opgenomen in het beleidsplan schulddienstverlening dat medio 2024 aan de raad wordt aangeboden.

Programmarekening 2023

93

Archief en Informatiebeheer In 2023 zijn we gestart met een verdere professionalisering van ons archief- en informatiebeheer. In het najaar heeft een organisatie brede training plaatsgevonden voor alle medewerkers met betrekking tot zaakgericht werken. Het zaakgericht werken heeft naast de archivering tot doel de kwaliteit van de dienstverlening te verbeteren. Door de samenwerking met de provincie Limburg rond het InterBestuurlijk Toezicht (IBT) heeft de toezichtsrapportage een nieuwe vorm gekregen die gelezen kan worden niet enkel als oordeelsrapportags maar ook voorzien van een voortgangsrapportage. Vanuit het gehele IBT zal de provincie Limburg deze vorm gaan toepassen op alle gemeentes. De gemeente Beesel heeft hiervoor de basis gelegd met de Provincie Limburg.

Programmarekening 2023

94

E Verbonden partijen Algemeen Per 1 juli 2022 is de Wet op de Gemeenschappelijke Regelingen (Wgr) gewijzigd. Het doel van deze wijziging is vooral het versterken van de invloed van de gemeenteraden op de GR-en. Een aantal van deze wijzigingen trad op 1 juli 2022 direct in werking, een ander deel moet binnen twee jaar geïmplementeerd zijn in alle gemeenschappelijke regelingen. Dit betekent dat deze regelingen op punten gewijzigd worden. Hiervoor is er in oktober 2023 al een eerste ronde zienswijzen verstuurd richting de GR-en. Begin 2024 worden de conceptovereenkomsten gemeenschappelijke regelingen verstuurd naar de gemeente. De gemeenteraad kan dan het college van de gemeente Beesel toestemming verlenen om de gewijzigde overeenkomsten te ondertekenen. Op 1 juli 2024 moeten de wijzigingen in de overeenkomsten in werking treden.

Programmarekening 2023

95

In onderstaande tabel hebben we de jaarcijfers 2022 van de verbonden partijen opgenomen. Naam verbonden partij

Progr.

Gemeenschappelijke regelingen BsGW AD Veiligheidsregio Limburg div. Noord WAA 2 MGR Sociaal Domein Limburg 2 Noord Omnibuzz 2 GR Grenspark Maas-Swalm1 Nette GR Maasveren 1 Regionale uitvoeringsdienst 3 Vennootschappen en Coöperaties BNG Bank AD

Vreemd Vermogen begin jaar

Vreemd Vermogen einde jaar

Resultaat

€ 8 mln € 59 mln

€ 792.000 € 965.000

€ 25.000 € 84.200

€ 4,5mln €0

€ 12,7 mln € 60.000

€ 14,8 mln € 287.293

€ 3,1 mln € 10,6 mln

€ 8,5 mln € 353.928

€ 30.000 € 1.400

€ 4,4 mln € 31.849

€ 4,2 mln € 36.692

€ 1,9 mln € 48.349

€ 3,6 mln € 76.293

2,9 mln € 4.843

€0 € 39.650

€ 1,9 mln € 211.000

€ 2,02 mln € 346.000

€0 € 866.000

€0 € 1,45 mln

- € 19.818 € 135.000

€ 5.000 mln

€ 4.600 mln € 5.441 mln

€ 107.500 mln € 4.907 mln

€ 300 mln

€ 4.241 mln

€ 143.995 mln € 5.154 mln

€ 1.300 mln

€ 312.000

€ 210.000

€ 23.000

€ 13.000

- € 100.000

€ 1,5 mln

€ 1,5 mln

€ 6.925

€ 9.914

- € 52.000

AD

€ 66.300 aandelen 180.900 aandelen 2.417 aandelen 2.417 aandelen 5 aandelen

€ 194 mln

€ 200 mln

€ 387 mln

€ 383 mln

€ 6,3 mln

3 3 1

€ 40.000 €0 € 8000

€ 420.000 € 8,7 mln € 380.000

€ 385.000 € 6,3 mln € 385.000

€ 115.000 € 29,5 mln € 570.000

€ 223.000 € 28,8 mln € 545.000

€ 35.000 - € 2,4 mln € 13.000

AD

Programmarekening 2023

Eigen Vermogen einde jaar

€ 9 mln € 66,4 mln

CSV Amsterdam B.V.

€ 12.000

Eigen Vermogen begin jaar

€ 1,9 mln € 6,6 mln

AD

€ 255.000 € 1.475.000

Wijziging Belang in verslagjaar

- € 362.000 € 7,7 mln

Enexis Holding N.V.

Publiek belang elektriciteitsproductie B.V. NV Waterleiding Maatschappij Limburg (WML) Overige verbonden partijen Ons WCL Bodemzorg Limburg Euregio Rijn Maas Noord

Belang begin jaar/ bijdrage 2023

96

Gemeenschappelijke regelingen Belastingsamenwerking gemeenten en waterschappen (BsGW) Visie BSGW dient op adequate en doelmatige wijze de heffing en inning van de gemeentelijke belastingen (afvalstoffenheffing, rioolheffing, OZB, honden- en toeristenbelasting) te verzorgen namens de gemeente Beesel. Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt BSGW behartigt als uitvoeringsorganisatie van de deelnemende gemeenten en waterschappen de zorg voor het volledig, tijdig, rechtmatig, juist en doelmatig heffen en innen van de lokale belastingen. BSGW werkt daarbij tegen de laagst mogelijke kosten, uitgaande van de beste prijs/prestatie verhouding gekoppeld aan een optimaal niveau van dienstverlening. Uit efficiencyoogpunt is het heffen en innen van lokale belastingen via BSGW voordeliger dan het zelf uitvoeren van die taken. Risico's Voor informatie over de risico’s verwijzen we naar de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing. Veiligheidsregio Limburg-Noord Visie Samenwerken waar dit meerwaarde heeft waarbij wordt deelgenomen aan gemeenschappelijke regelingen. Strategisch wordt dit niet alleen bekeken vanuit de voordelen die het oplevert voor de eigen inwoners, maar ook vanuit de bijdrage die de gemeente kan leveren voor de burgers in de regio.

Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt De Veiligheidsregio Limburg-Noord geeft vorm en inhoud aan intergemeentelijke samenwerking op de schaal van Noord- en Midden-Limburg en heeft tot doel: I. De behartiging van de belangen van de gemeenten en hun ingezetenen op het gebied van: a) de brandweerzorg; b) de geneeskundige hulpverlening bij ongevallen en rampen; c) de rampenbestrijding en crisisbeheersing; d) het bevorderen van de multidisciplinaire uitvoering van de rampenbestrijding, de crisisbeheersing en de bestrijding van zware ongevallen; e) het bevorderen van een samenhangend integraal veiligheidsbeleid in de regio. II. De behartiging van die taken die door de wet- en regelgeving aan gemeenten zijn toegekend op het gebied van collectieve preventie volksgezondheid en maatschappelijke zorg en waarvoor samenwerking tussen gemeenten op de schaal van de regio uit het oogpunt van verhoging van efficiency en effectiviteit wordt vereist. Risico's Voor informatie over de risico’s verwijzen we naar de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing. Werkvoorzieningschap Aanvullende Arbeid (WAA) Visie WAA heeft als beleidsvisie dat zij voor alle personen in de regio die zijn aangewezen op de WSW, passende arbeid wil realiseren in een zoveel als mogelijke reguliere arbeidsomgeving.

Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt De doelstelling van het WAA is het - voor en namens de deelnemende gemeenten- als gemeenschappelijke regeling uitvoering geven aan de verplichtingen die voortvloeien uit de Wet sociale werkvoorziening (WSW) in de regio Venlo tegen maatschappelijk aanvaardbare kosten. Het WAA voert de WSW (Wet Sociale Werkvoorziening) uit in opdracht van de gemeenten Beesel, Bergen en Venlo. De organisatie WAA en RSW zijn met ingang van 2004 in twee delen geknipt en ondergebracht in een publiekrechtelijke organisatie (WAA Gemeenschappelijke regeling) en een private uitvoeringsorganisatie (WAA groep NV). Het WAA is 100% aandeelhouder van de WAA groep

Programmarekening 2023

97

NV. De gemeente wordt in het bestuur van het werkvoorzieningschap vertegenwoordigd door een lid van ons college. Risico’s De financiële resultaten van het werkvoorzieningschap zijn voor rekening en risico van de deelnemende gemeenten. Voor meer informatie verwijzen we naar de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. Modulaire Gemeenschappelijke Regeling Sociaal Domein Limburg-Noord (MGR) Visie De MGR verbindt kennis binnen het sociaal domein Limburg-Noord. Dit doen ze door transparant en integer samen te werken met deelnemende gemeenten. Iedere gemeente profiteert van de overkoepelende MGR expertise. We bieden door gezamenlijke inkoop, leveranciersmanagement en informatiemanagement voor de deelnemende gemeenten schaalvoordelen. Tevens is de MGR in staat om optimalisatie van bedrijfsprocessen te realiseren. Hiermee benutten gemeenten structureel de voordelen van samenwerking in het sociaal domein. De MGR werkt samen met alle ketenpartners om praktijk en kennis met elkaar te verbinden. Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt De MGR SDLN is per 1 november 2014 opgericht door de gemeenten Beesel, Bergen, Gennep, Horst aan de Maas, Peel en Maas, Venlo en Venray. De MGR is een samenwerkingsverband dat uitsluitend gericht is op uitvoerende taken, taken die onder de zeggenschap van colleges vallen. De gemeenteraad heeft geen besluitvormingsbevoegdheid.

Hij mag deelname alleen weigeren als de regeling in strijd is met de wetgeving of het algemeen belang. De MGR SDLN kent op dit moment twee modules. Module 1 is het Regionaal Bureau Opdrachtgeven (RBO). Deze werkorganisatie is gericht op het gezamenlijk aanbesteden en inkopen van diensten met betrekking tot de gedecentraliseerde taken in het sociale domein. Aan deze module nemen de gemeenten Beesel, Bergen, Gennep, Horst aan de Maas, Peel en Maas, Venlo en Venray deel. Per 1 januari 2022 is er een tweede module bijgekomen. Module 2 richt zich op de regionale taken Beschermd Wonen, Maatschappelijke Opvang en Bemoeizorg & Preventie (BW, MO, B&P). Aan module 2 nemen behalve Beesel, Bergen, Gennep, Horst aan de Maas, Peel en Maas, Venlo en Venray ook de Midden-Limburgse gemeenten Echt-Susteren, Leudal, Maasgouw, Nederweert, Roerdalen, Roermond en Weert deel. Risico’s De MGR SDLN brengt de totale kosten in rekening bij de deelnemende gemeenten. De gemeentelijke bijdrage wordt hierbij verdeeld op basis van inwoneraantallen per 1-1 van het jaar t-1. Voor meer informatie verwijzen we naar de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. Omnibuzz Visie Doelgroepenvervoer zorgt dat klanten (ook degene die daarbij ondersteuning nodig hebben) optimaal vervoerd worden en daardoor deel kunnen blijven nemen aan maatschappelijke activiteiten.

Het efficiënter organiseren van vervoer zorgt verder ervoor dat het vervoer binnen de gemeentelijke begroting mogelijk blijft. Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt Gemeenten zijn per 1 januari 2015 verantwoordelijk voor het brede doelgroepenvervoer waaronder WMO vervoer, leerlingenvervoer en vervoer in het kader van dagbesteding en –opvang en jeugdwet). Per 1 april 2016 zijn we toegetreden tot de gemeenschappelijke regeling Omnibuzz. Hieraan nemen 32 Limburgse gemeenten deel. De GR Omnibuzz voert het doelgroepenvervoer voor de gemeente Beesel uit. Risico’s De uitvoeringskosten van het vervoer (directe kosten) komen voor het werkelijke gebruik voor rekening van de betreffende gemeente. De regiekosten, de indirecte kosten (personeel en beheer), worden voor de helft verdeeld over het aantal inwoners per gemeente en voor de helft naar rato van

Programmarekening 2023

98

het aantal pashouders per gemeente. Voor meer informatie verwijzen we naar de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. Regionale Uitvoerings Dienst Visie De gemeenschappelijke regeling Regionale Uitvoeringsdienst Limburg Noord (GR RUD LN) is een innovatieve, slagvaardige en efficiënte organisatie, die bijdraagt aan de verbetering van de kwaliteit, gezondheid en veiligheid van de leefomgeving en aan de verbetering van de dienstverlening aan burgers en bedrijven. De dienstverlening wordt o.a. verbeterd door: 1. Een ‘level playing field’ (gelijke benadering en behandeling onder de GR RUD LN); 2. Minder toezichtlasten door efficiënte en innovatieve toezichtmethoden. De GR RUD LN is een flexibele organisatie die zich verhoudt tot de ontwikkelingen in de omgeving. Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt Volgens de verplichtingen van de Rijksoverheid moeten we minimaal de basistaken (complexe milieutaken op het gebied van vergunningverlening, toezicht en handhaving (VTH) via de GR RUD LN uitvoeren. Wij voeren alle VTH taken uit via de GR RUD LN. Het doel van samenwerking via de GR RUD LN is om enerzijds te kunnen voldoen aan de landelijke kwaliteitscriteria en anderzijds om efficiënter en goedkoper onze taken op het gebied van vergunningverlening, toezicht en handhaving (VTH) te kunnen uitvoeren. Wij blijven zelf bevoegd gezag.

De zorg voor de uitvoering gebeurt door de GR RUD LN. De bestuurlijke verantwoordelijkheid blijft bij ons. Risico's Voor informatie over de risico’s verwijzen we naar de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing. Gemeenschappelijke regeling openbaar lichaam Duits-Nederlands Grenspark Maas-SwalmNette Visie Het openbaar lichaam heeft tot doel de gezamenlijke belangen in grensoverschrijdende zin te behartigen, waarbij de meerwaarde van de grensoverschrijdende samenwerking gericht is op het behoud en de ontwikkeling van het natuurlijk landschap, de schoonheid, de wezenskenmerken en de verzorging en ordening daarvan, met inachtneming van belangen van economische, culturele en sociale aard. Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt Grensoverschrijdende samenwerking op het gebied van recreatie en toerisme. Risico's Het risico blijft beperkt tot de jaarlijkse bijdrage. Er zijn verder geen risico’s bekend. GR Maasveren Visie Het in stand houden van een vijftal veerverbindingen over de Maas. Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt Het in stand houden van een vijftal veerverbindingen over de Maas. De veerdiensten zijn van oudsher onderdeel van het Noord-Limburgse wegennet.

De Maasveren kennen een tweeledig gebruik: - het regionale verkeer door de bewoners van de regio zelf, woon-werkverkeer, woon-schoolverkeer, sociaal maatschappelijk verkeer en overig economisch verkeer met in het bijzonder landbouwverkeer; - toeristisch-recreatief verkeer, zowel een belangrijk als attractief onderdeel van fietsroutes (alle veerdiensten zijn onderdeel van het regionaal fietsroutenetwerk), als ook voor het autoverkeer, wandelaars en motoren. Risico's Voor informatie over de risico’s verwijzen we naar de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing.

Programmarekening 2023

99

Vennootschappen en Coöperaties Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) Visie De BNG is een verbonden partij waarin de gemeente een financieel belang heeft als aandeelhouder. Het dividend zetten we in de begroting als structureel dekkingsmiddel in. Het financiële belang voor de gemeente is dus aanzienlijk. De aandelen zijn niet verhandelbaar en ook niet beursgenoteerd. Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt De NV Bank Nederlands Gemeenten (BNG) is de bank van en voor de overheden en instellingen voor het maatschappelijk belang. Met gespecialiseerde financiële dienstverlening draagt de BNG bij aan zo laag mogelijke kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger. Daarmee is de bank essentieel voor de publieke taak. De gemeente heeft zeggenschap in de BNG via het stemrecht op de aandelen die de gemeente bezit. Risico's Er zijn geen verdere risico’s bekend. Enexis Holding NV Visie Enexis beheert het energienetwerk voor elektriciteit en aardgas in Noord-, Oost- en Zuid-Nederland voor de aansluiting van ongeveer 2,3 mln. klanten (huishoudens, bedrijven en overheden) voor gas en € 2,9 mln. klanten voor elektriciteit. De taak van netbeheerder is een publiek belang, wettelijk geregeld met o.a. toezicht vanuit de Autoriteit Consument en Markt. De gemeente heeft een financieel belang als aandeelhouder.

Het dividend hebben we in de begroting opgenomen als structureel dekkingsmiddel. Het financiële belang voor de gemeente is dus aanzienlijk. De aandelen zijn niet verhandelbaar en ook niet beursgenoteerd. Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt De vennootschap heeft ten doel: 1. Het sturen op maatschappelijk optimale energiekeuzes. Mede richting geven aan maatschappelijk optimale keuzes voor een duurzaam, betrouwbaar en betaalbaar energiesysteem van de toekomst en een haalbare weg daarnaartoe. 2. Iedereen altijd toegang bieden tot energie. Voor iedereen een toegankelijke, veilige energie-infrastructuur met behoud van een hoge leveringszekerheid en tegen de laagst mogelijke kosten. 3. Klanten weten wat ze aan ons hebben. Transparante, betrouwbare en efficiënte dienstverlening aan klanten en marktpartijen. Risico's De energietransitie leidt voor Enexis tot een grote investeringsopgave en kapitaalbehoefte, die op lange termijn waarschijnlijk niet door de huidige aandeelhouders kan worden ingevuld. Gezien de huidige economische situatie zijn de winstverwachtingen en dividenden onzeker. Er zijn geen verdere risico's bekend. CSV Amsterdam BV (voorheen: Claim Staat Vennootschap BV) Visie CSV Amsterdam B.V.is een verbonden partij waarin de gemeente een financieel belang heeft als aandeelhouder. De aandelen zijn niet verhandelbaar en ook niet beursgenoteerd.

Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt Op 9 mei 2014 is de naam van Claim Staat Vennootschap B.V. gewijzigd in CSV Amsterdam B.V.. De statuten zijn gewijzigd zodat de nieuwe organisatie nu drie doelstellingen vervult: a) namens de verkopende aandeelhouders van Essent een eventuele schadeclaimprocedure voeren tegen de Staat als gevolg van de Wet Onafhankelijk Netbeheer (WON);

Programmarekening 2023

100