Plan Binnenspeeltuin lening Drakenrijk
Tekst van het document
Plan Binnenspeeltuin en Speelkasteel Juli 2023
BB Beesel Vastgoed B.V.
1
Inleiding en voorbehoud Dit plan is geschreven voor de gemeente Beesel ten behoeve van een spronginvestering in Drakenrijk; nl. de bouw van een binnenspeeltuin en het Speelkasteel. Naast financiering bij de gemeente Beesel wordt ook financiering bij Rabobank en de provincie Limburg aangevraagd voor Drakenrijk. Zowel de Rabobank als de provincie staan in beginsel open voor financiering voor een bedrag van 900.000 EUR respectievelijk 600.000 EUR. Een indicatieve termsheet van de Rabobank is reeds ontvangen; men is akkoord met hun deel van de financiering. Met de provincie Limburg zijn reeds verkennende gesprekken gevoerd, waarbij is aangegeven dat de provincie in basis wil mee financieren. De aanvraag bij de provincie Limburg wordt nu gelijktijdig ingediend. Het verzoek aan gemeente Beesel is een financiering te verstrekken van 2.000.000 EUR voor de financiering van Drakenrijk, dit onder de voorwaarde dat ook de Rabobank en de provincie hun deel van de financiering gestand doen.
Plan Drakenrijk Wij willen bij Drakenrijk een binnenspeeltuin met receptie en ondersteunende horeca, een ontvangstplein, een centrumverdeelplein en een Speelkasteel op een heuvel bouwen. In dit plan wordt e.e.a. verder toegelicht. Totale investering bedraag circa 4.400.000 EUR.
2
Inhoud Inleiding en voorbehoud ......................................................................................................................... 2 Plan .......................................................................................................................................................... 2 Drakenrijk ............................................................................................................................................ 2 Gewenste investeringen in Drakenrijk .................................................................................................... 5 Investerings- en Financieringsplan .......................................................................................................... 5 Investeringen Drakenrijk ..................................................................................................................... 5 Financiering door Provincie Limburg................................................................................................... 6 Financiering door Rabobank ............................................................................................................... 6 Financiering door gemeente Beesel ....................................................................................................
6 Kaart met te verstrekken zakelijk zekerheidsrechten Drakenrijk ................................................... 7 Zekerheden t.b.v. de Rabobank ...................................................................................................... 7 Zonnepanelen...................................................................................................................................... 8 BillyBird................................................................................................................................................ 8 Drakenrijk onderbouwing omzet potentieel ........................................................................................... 9 Verzorgingsgebied leden. .................................................................................................................... 9 Toerisme ............................................................................................................................................ 10 Landal de Lommerbergen ............................................................................................................. 10 Concurrentie ......................................................................................................................................
10 Strandbaden .................................................................................................................................. 10 Speeltuinen.................................................................................................................................... 10 Binnenspeeltuinen......................................................................................................................... 10 Financiële rapportage............................................................................................................................ 11 Geconsolideerde exploitatiebegroting Drakenrijk cs ........................................................................ 12 Kasstroomoverzicht Drakenrijk cs ..................................................................................................... 13 Balans Drakenrijk cs........................................................................................................................... 14 Kengetallen Drakenrijk cs .................................................................................................................. 15 Bijlage 1 Toelichting exploitatiebegroting .............................................................................................
16 Omzet entreegeld.............................................................................................................................. 16 Omzet lidmaatschappen ................................................................................................................... 17 Omzet Horeca .................................................................................................................................... 18 Specificatie van de kosten ................................................................................................................. 19 Personeelskosten .............................................................................................................................. 19 Afschrijvingen .................................................................................................................................... 20 Huisvestingskosten ............................................................................................................................ 20 Financiële baten en lasten................................................................................................................. 20
3
Bestaande leningen ....................................................................................................................... 20 Rentelasten vanaf 2024 ................................................................................................................. 21 Vennootschapsbelasting ................................................................................................................... 21 Bijlage 2, specificatie kasstroomoverzicht ............................................................................................ 22 Specificatie kasstroomoverzicht ........................................................................................................ 22 Agio ................................................................................................................................................ 22 Aflossing lening.............................................................................................................................. 22 Technique Solaire .......................................................................................................................... 22
4
Gewenste investeringen in Drakenrijk Drakenrijk is een ambitieus en langjarig project. Doel van ons is om op lange termijn door te groeien tot een recreatiepark, gelijkwaardig aan Hemelrijk. In 2002 is het eerste overleg met de gemeente Beesel opgestart. Na het doorlopen van diverse procedures kon in 2010 de schop de grond in voor de realisatie van Drakenrijk. Vanaf 2013 is Drakenrijk in gebruik als strandbad. In 2019 is geïnvesteerd in speeltoestellen, horeca, toiletten en infrastructuur. In 2020 is een AquaFunPark geopend. In 2022 is het strand nabij de Welkensvenweg en het naastgelegen evenemententerrein in gebruik genomen. Totaal is er tot nu toe ruim 1.500.000 EUR geïnvesteerd. Het aantal bezoekers is gestegen van 12.500 in 2019 naar zo’n 30.000 in 2022. Voor 2023 worden zo’n 35.000 bezoekers verwacht vanwege uitbreiding in het gebied Riddersheide, met het speelkasteel als grote investering. Het aantal leden is gegroeid van ruim 2.800 in 2019 tot zo’n 4.700 in 2022. Met een nieuwe investering van 4.400.000 EUR maken we van Drakenrijk van een strandbad dat alleen in de zomer gasten trekt een recreatiepark dat jaarrond bezoekers trekt. Daarmee leggen we tevens de basis om medewerkers jaarrond in vaste dienst te kunnen nemen, hetgeen de professionaliteit ten goede komt.
Doel is om de binnenspeeltuin te openen op 1 januari 2025 en door te groeien naar 30.000 leden per 31-12-2026 en 130.000 bezoekers in 2026.
Investerings- en Financieringsplan (Bedragen x 1 euro)
PLAN DRAKENRIJK Investering
Financiering
OG Drakenrijk Attracties Inventaris en horeca-benodigdheden Binnenspeeltuin
1.300.000 800.000 500.000
Parkeerplaats Infrastructuur Speelkasteel Buitenspeeltuin
400.000 200.000 1.000.000
Verkoop stroom zonnepanelen BillyBird Beheer Eigen middelen Drakenrijk Eigen inbreng
2.600.000
Financierings- en advieskosten, bankprovisie Onvoorzien 3,4%
Gemeente Beesel Provincie Limburg Rabobank Externe financiering
1.600.000
380.000 520.000 900.000
2.000.000 600.000
45% 14%
900.000
20% 3.500.000
50.000 150.000
Drakenrijk cs
4.400.000
Drakenrijk cs
4.400.000
Totaal investering
4.400.000
Totaal financiering
4.400.000
Investeringen Drakenrijk Het onroerend goed van Drakenrijk betreft de bouw van het pand. Dus de ruwbouw + de afwerking van het pand inclusief de bouw van de keuken en balies. Attracties zijn de speeltoestellen en de inventaris en horeca-benodigdheden betreffen de tafels, stoelen en bijvoorbeeld apparatuur. De geplande investeringen zijn deels onderbouwd met offertes en deels op basis van best mogelijke schattingen op basis van ervaring. De investeringen in het Speelkasteel zijn reeds afgerond. Samen met de gemeente hebben we een werkgroep en een stuurgroep om te komen tot de bouw van de binnenspeeltuin. Het pand van de binnenspeeltuin is reeds door een architect getekend en door de welstandscommissie goedgekeurd. Inmiddels is er een positief principebesluit genomen door het college van burgemeester en wethouders. We kunnen een bouwvergunning met een identieke tekening indienen en zullen dan daarvoor leges moeten betalen. We dienen de aanvraag in, zodra zicht is op financiering. Offerte voor de ruwbouw is opgevraagd bij een bouwbedrijf. Overige
5
20%
bedragen zijn nog niet definitief. Van alle kosten wordt voor aanvang van het project een offerte opgevraagd, alvorens kan worden gestart.
Financiering door Provincie Limburg De provincie Limburg heeft aangegeven geld te willen uitlenen, omdat investeren in de toeristische sector past in de visie van de provincie; vastgelegd in de regiodeal. Door het verstrekken van een lening is het mogelijk meer impact te maken op de ontwikkeling van de toeristische sector, dan door bijvoorbeeld een subsidie te verstrekken. Uitgangspunt van de provincie is dat rentevergoeding en risico samen moeten gaan. Tot zekerheid wordt Riddersheide (speelgebied met het Speelkasteel) als 1e recht van hypotheek verstrekt aan de provincie. Een indicatieve waarde van dit gebied is opgevraagd bij een onafhankelijke recreatietaxateur. Hoofdsom: Looptijd: Grace period: Rekenrente:
600.000 EUR 20 jaar 3 jaar 5,5%
Met de provincie is in het verleden een geldlening opgesteld voor de bouw van de binnenspeeltuin. De geldlening is echter niet ondertekend. We zijn sindsdien wel in overleg gebleven over de binnenspeeltuin en de provincie is ook bereid om hier aan te willen meewerken. Derhalve looptijd en grace period overgenomen uit oude overeenkomst. Rentepercentage op basis van gesprekken met provincie gekozen op 5,5%.
Financiering door Rabobank Van de Rabobank wordt 900.000 EUR gevraagd voor de financiering van de investeringen in Drakenrijk. De lening wordt aangevraagd door BB Uden Vastgoed BV; welke het bedrag aan Drakenrijk overmaakt middels een agiostorting. Tot zekerheid van de lening bij de Rabobank geldt een hypotheekrecht op gronden van BB Uden Vastgoed B.V. te Volkel. Op deze manier zijn niet alle stukken grond op Drakenrijk belast met hypotheekrecht, waardoor Drakenrijk in de toekomst ook nog mogelijkheden heeft om verder door te groeien tot een echt volwaardig BillyBird Park. Hoofdsom: Looptijd: Grace period: Rekenrente:
900.000 EUR 15 jaar start aflossing na gereedkomen bouw 5,5%
Financiering door gemeente Beesel Gelet op gesprekken met de gemeente Beesel, gaan we er van uit dat we kunnen lenen tegen Euribor + 1% renteopslag . We hebben in onze begroting voorzichtigheidshalve gerekend met 5,5%. Uiteraard willen we het geld bij de gemeente zo goedkoop mogelijk lenen. Gerechtvaardigde staatssteun is toegestaan tot een drempelbedrag van € 200.000,- per 3 jaar. Op basis van de huidige rentestanden zou het mogelijk zijn om goedkoper dan tegen 5,5% te lenen. Ter zekerheid van de financiering wordt de binnenspeeltuin en de huidige buitenspeeltuin als 1e recht van hypotheek verstrekt aan de gemeente. Een indicatieve waarde van dit gebied is opgevraagd bij een onafhankelijke recreatietaxateur.
6
Om de speeltuin te allen tijde toegankelijk te houden wordt een recht van overpad op de toegangsweg verstrekt aan de gemeente. Hoofdsom: Looptijd: Grace period: Rekenrente:
2.000.000 EUR 20 jaar 3 jaar 5,5%
Kaart met te verstrekken zakelijk zekerheidsrechten Drakenrijk
Zekerheden t.b.v. de Rabobank Op de gronden van BB Uden Vastgoed B.V. heeft de Rabobank nu al een eerste recht van hypotheek. Daarnaast kunnen we de bestaande verstrekte zekerheden aan de Rabobank handhaven. Dit betreffen o.a. een hoofdelijke medeschuldverbintenis door Billy Bird Beheer B.V., BillyBird Facilities B.V., BB Uden Vastgoed B.V., Hemelrijk Recreatie en Horeca B.V., BB Beesel Vastgoed B.V., Drakenrijk Recreatie en Horeca B.V., BB Heusden Vastgoed B.V. en Duinenrijk Recreatie en Horeca B.V.; en een 1e recht van hypotheek op het gehele complex aan de Schuttersweg en Luttelweg van 5.000.000 EUR. Onderstaand ter verduidelijking het huidige organigram:
7
Stichting Happy Together
BB Beheer BV
BB Facilities
BB Heusden VG
BB Beesel VG
BB Uden Vastgoed BV
Duinenrijk R&H BV
Drakenrijk R&H BV
Hemelrijk R&H BV
Amusementprof
Friends
Zonnepanelen Wij hebben ons verplicht om zonnepanelen op Drakenrijk toe te staan. Hiervoor zijn we een overeenkomst van erfpacht met Technique Solaire aangegaan. Zij hebben dus het recht om zonnepanelen te plaatsen. Dat mogen ze op de kleine plas waar het zonnepark per ca. 1 oktober 2023 operationeel is. Door het verpachten van de kleine plas en door het pachtbedrag contant te maken, wordt een liquiditeit gegenereerd van 380.000 EUR welke reeds is ontvangen.
BillyBird Het restant van de geplande investeringen wordt gedaan door BillyBird Beheer. De rekening courant verhoudingen met BB Beesel Vastgoed B.V. worden omgezet in een agiostorting.
8
Drakenrijk onderbouwing omzet potentieel Verzorgingsgebied leden. Reistijd is een belangrijk gegeven voor gasten om te besluiten om lid te worden van een park. Doordat Drakenrijk aan de afslag van de snelweg ligt, is het verzorgingsgebied feitelijk groter dan bij Hemelrijk. Immers binnen dezelfde tijd kun je verder reizen. Op basis van gegevens van Hemelrijk zien we dat veel leden wonen binnen een straal van 30 kilometer rondom het park.
Een groot aantal inwoners in het verzorgingsgebied dicht rondom Reuver is een belangrijke indicatie voor het uiteindelijk ledenaantal. Binnen een straal van 30 minuten rijden van Reuver, inclusief Duitse steden, zijn er verschillende steden met meer dan 50.000 inwoners. Enkele van deze steden zijn: - Venlo: Venlo ligt op amper 15 kilometer afstand van Reuver en heeft het meer dan 100.000 inwoners. - Roermond: ook Roermond ligt op amper 15 kilometer van Reuver en heeft zo’n 50.000 inwoners. - Weert: Weert ligt op ongeveer 35 kilometer ten westen van Reuver en heeft meer dan 50.000 inwoners. - Mönchengladbach: Mönchengladbach ligt net over de grens met Duitsland, op hemelsbreed 26 kilometer ten oosten van Reuver en heeft meer dan 250.000 inwoners. Doordat je continu over de snelweg kunt rijden, is dit slechts ruim een half uur rijden. - Krefeld ligt op drie kwartier rijden in Duitsland en heeft meer dan 225.000 inwoners. Per 31-12-2026 willen we 30.000 leden hebben. Het potentieel aan leden is veel groter dan bij Hemelrijk. Daar hebben enkel Eindhoven (230.000 inwoners), Den Bosch (150.000 inwoners) en Nijmegen (170.000 inwoners) meer dan 100.000 inwoners en daar halen we ruim 77.000 leden per 31-12-2022. Düsseldorf (625.000 inwoners en 50 minuten) en Duisburg (500.000 inwoners en een uurtje rijden) zijn steden die ook potentieel interessant kunnen zijn voor Drakenrijk.
Des te meer voorzieningen, des te langer men in een park kan verblijven. Hoe langer men in een park kan verblijven, des te verder men er voor wil rijden. Datzelfde geldt ook als de voorzieningen unieker zijn. Voor een kaal strandbad gaan mensen niet ver rijden. Voor een Speelkasteel en een unieke binnenspeeltuin gaat men veel verder rijden. Als er meer betalende bezoekers komen, neemt bij een gelijkblijvend conversiepercentage het aantal leden ook toe. De ervaring bij Hemelrijk is echter tevens dat als de entreeprijs stijgt en de lidmaatschapsprijs hetzelfde blijft, ook het conversiepercentage van entree naar lidmaatschap stijgt.
9
Toerisme Landal de Lommerbergen Midden Limburg is een toeristische regio met enkele grote campings en vakantieparken in de buurt. Landal de Lommerbergen heeft meer dan 500 bungalows en ligt op amper 2 km afstand. Men trekt 130.000 verschillende bezoekers per jaar, die samen voor ongeveer 500.000 overnachtingen zorgen. Men heeft bezoekers met een zelfde klantprofiel als de gasten van Drakenrijk. Mogelijk koopt ca. 7,5% van de Lommerbergen bezoekers een ticket voor Drakenrijk. Dit zijn 10.000 tickets.
Concurrentie Concurrentie vindt plaats op tijd en geld. Ieder uur dat je langs de lijn bij het voetballen staat, kun je nergens anders zijn. Iedere euro die je elders besteedt, kun je niet meer bij ons besteden. Zo bezien is er enorm veel concurrentie. Als we de concurrentie beperken tot de recreatieve markt, kunnen we slechts concluderen dat er in de regio van Drakenrijk geen bedrijven zijn met een concept dat vergelijkbaar is met het BillyBirdconcept. Natuurlijk zijn er wel concurrenten op delen van het aanbod. De belangrijkste concurrenten op een rijtje:
Strandbaden Limburg is bekend van de Maasplassen. Zo ligt FunBeach in Panheel. Entreeprijs € 9,95. Jaarabonnement vanaf € 75,-. Afstand tot Drakenrijk: 25 km. Palm Beach Roermond. Entreeprijs kinderen € 5,-; volwassenen € 7,-. Jaarkaart € 70,- resp. € 100,-. Amici Beach, bij Roermond over de grens. Entreeprijs € 5,50. 26 km. De Blaue Lagune ligt bij Venlo over de grens. Entreeprijs € 11,-. Abonnement € 49,- voor kinderen en € 149,- voor volwassenen. Afstand tot Drakenrijk (via de snelweg): 31 km. Een niet-strandbad dat ook concurreert is openluchtzwembad De Bercken in Reuver. Toegangsprijs € 4,-. Persoonlijk abonnement € 60,-; extra abonnement € 20,-.
Speeltuinen Speeltuin Klein Zwitserland, Tegelen, is eigendom van een stichting. De kassaprijs is € 8,75. Speeltuin Kitskensberg is een buurtspeeltuin in Roermond. Entreeprijs € 1,75.
Binnenspeeltuinen Ballorig in zowel Roermond als Venlo. Entree 0-13 jaar € 9,95. Jaarabonnement € 9,50 per maand. Pee Wee Posterholt. Kinderen € 5,-; volwassenen € 3,-. Monkey Town Venlo 1 t/m 18 jaar € 9,95; 10-rittenkaart € 69,-. De concurrentie is nabij Drakenrijk niet heftiger dan nabij Hemelrijk. Immers in de omgeving van Hemelrijk liggen meer strandbaden. De Kuilen is zelfs groter en gratis. Er zijn de standaard binnenspeeltuinen, zoals Monkey Town in Veghel; maar ook een betere binnenspeeltuin zoals Hullie in Uden en De Bergen in Wanroij. De Bergen en Hullie hebben ook een buitenspeeltuin. De Leemkuilen in Nijmegen en de Splinter in Eindhoven zijn mooie lokale speeltuinen. AquaBest heeft met DippieDoe een concept dat zich heeft laten inspireren door BillyBird. Alleen is er in de omgeving van Hemelrijk geen openluchtzwembad. Kortom, als we ons concept herhalen moeten we de concurrentie in de omgeving van Drakenrijk zeker goed aan kunnen; zeker als de zwemfunctie onbelangrijker wordt. Doordat we veel van onze processen geautomatiseerd hebben, kunnen we ons concept gemakkelijk herhalen. Doordat we de nodige ervaring hebben, zijn we in staat ook een goede kwaliteit product, zoals het Speelkasteel en de thematische binnenspeeltuin, te bouwen en in de markt te zetten.
10
Financiële rapportage In dit hoofdstuk wordt aandacht besteed aan de te verwachten toekomstige resultaten en de te verwachten kasstromen voor Drakenrijk cs.
11
Geconsolideerde exploitatiebegroting Drakenrijk cs (Bedragen x 1 euro) Winst en Verliesrekening Drakenrijk Recratie & Horeca BV. + Exploitatie BB Beesel Vastgoed BV 2022 2023 2024 Resultaat Omzet entreegeld Omzet abonnementen Omzet Horeca Vrijval Technique Solaire Omzet overig Omzet AquaFunPark Netto-omzet Kostprijs omzet Bruto-omzetresultaat
12
86.837 96.628 91.358
2025
2026
2027
2028
245.197 43% 193.004 34% 99.360 18% 15.200 3%
600.319 43% 369.493 26% 410.400 29% 15.200 1%
600.319 38% 533.936 34% 410.400 26% 15.200 1%
630.335 38% 560.632 34% 430.920 26% 15.200 1%
23.783 8% 17.466 6% 316.072 41.162 13% 274.910
74.326 30% 96.294 39% 46.000 19% 15.200 6% - 0% 15.000 6% 246.820 22.572 9% 224.248
0%
0%
0%
0%
15.000 3% 567.761 32.789 6% 534.972
15.000 1% 1.410.412 135.432 10% 1.274.980
15.000 1% 1.574.855 135.432 9% 1.439.423
Personeelskosten Afschrijvingen Energiekosten Huisvestingskosten exploitatiekosten Verkoopkosten Algemene kosten Man.fee en doorbelasting BBF Som van de bedrijfslasten
98.889 25% 165.222 42% 11.991 3% 7.965 2% 49.172 13% 16.869 4% 11.604 3% 28.560 7% 390.272
136.723 26% 279.885 54% 4.800 1% 6.900 1% 50.647 10% 3.000 1% 7.610 1% 30.000 6% 519.565
196.977 32% 279.885 45% 20.000 3% 10.000 2% 50.000 8% 12.000 2% 10.000 2% 40.000 6% 618.862
390.526 33% 514.885 44% 90.000 8% 61.800 5% 51.500 4% 12.000 1% 10.000 1% 50.000 4% 1.180.711
Bedrijfsresultaat
-115.362
-295.317
-83.890
Financiële baten en lasten Resultaat voor belasting
-13.734 -129.096
-13.734 -309.051
Belastingen
-19.521
Resultaat na belasting
-109.575
27% 31% 29% 0%
33%
661.852 588.664 452.466 15.200
38%
15.750 1% 1.652.838 142.204 9% 1.510.634
16.538 1.734.719 149.314 1.585.406
1%
408.100 35% 475.000 40% 92.700 8% 63.654 5% 53.045 5% 12.000 1% 10.000 1% 60.000 5% 1.174.499
410.593 34% 495.000 41% 95.481 8% 65.564 5% 54.636 5% 12.000 1% 10.000 1% 60.000 5% 1.203.274
413.130 515.000 98.345 67.531 56.275 12.000 10.000 60.000 1.232.281
34%
94.269
264.924
307.360
353.124
-96.250 -180.140
-190.850 -96.581
-187.550 77.374
-180.044 127.315
-168.332 184.792
-58.720
-34.227
-18.350
14.701
24.190
35.110
-250.332
-145.913
-78.231
62.673
103.126
149.681
34% 26% 1% 0%
9%
42% 8% 5% 5% 1% 1% 5%
Kasstroomoverzicht Drakenrijk cs (bedragen x 1 EUR) Netto marge en kasstroom
2022
2023
2024
2025
2026
2027
2028
Bedrijfsresultaat Afschrijvingen +/+ Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden -/Kasstroom uit bedrijfsoperaties
-115.362 165.222 1.590 332.761 384.211
-295.317 279.885 -538.267 -553.699
-83.890 279.885 -8.067 14 187.942
94.269 514.885 609.154
264.924 475.000 739.924
307.360 495.000 802.360
353.124 515.000 868.124
Betaalde rente -/Vennootschapsbelasting Kasstroom uit operationele activiteiten
-13.734 19.521 389.998
-13.734 58.720 -508.714
-171.115 48.451 65.278
-177.844 15.879 447.189
-168.074 -18.402 553.449
-157.332 -28.505 616.522
-145.621 -39.426 683.078
Investeringen in MVA -/Overige investeringsactiviteiten -/Kasstroom uit investeringsactiviteitn
-413.973
-1.000.000
-3.400.000
-413.973
-1.000.000
-3.400.000
-100.000 -100.000
-100.000 -100.000
-100.000 -100.000
-100.000 -100.000
-
957.166 364.800 -
900.000 -15.200 2.600.000
-15.200 -
-15.200 -
-152.941 -15.200 -
-152.941 -15.200 -
-
1.321.966
3.484.800
-15.200
-15.200
-168.141
-168.141
-23.975 49.860
-186.748 -15.432
150.078 195.995
331.989 609.154
438.249 739.924
348.381 802.360
414.937 868.124
Mutatie Agio Aflossing lening Technique Solaire Nieuwe lening financier
+/+ -/+/+
Kasstroom uit financieringsactiteiten Kasstroom EBITDA DRAKENRIJK CS
13
Balans Drakenrijk cs (bedragen x 1 EUR) Balans Drakenrijk Recratie & Horeca BV. + Exploitatie BB Beesel Vastgoed BV BALANS 31-12-22 31-12-23
31-12-24
31-12-25
31-12-26
31-12-27
31-12-28
Bedrijfsgebouwen nieuw Machines / inventaris / gebouwen (Im-)materiële vaste activa
1.145.758 1.145.758
1.865.873 1.865.873
1.300.000 3.685.988 4.985.988
1.235.000 3.336.103 4.571.103
1.170.000 3.026.103 4.196.103
1.105.000 2.696.103 3.801.103
1.040.000 2.346.103 3.386.103
Handelsdebiteuren Voorraad Overige vorderingen Vlottende Activa
24.050 200 1.335 25.585
24.050 200 1.335 25.585
24.050 200 9.402 33.652
24.050 200 9.402 33.652
24.050 200 9.402 33.652
24.050 200 9.402 33.652
24.050 200 9.402 33.652
Liquide middelen
1.443
-185.305
-35.226
296.762
735.012
1.083.392
1.498.329
ACTIVA
1.172.786
1.706.153
4.984.414
4.901.517
4.964.767
4.918.147
4.918.084
Eigen vermogen Agio Garantievermogen
-820.664 1.381.283 560.619
-1.070.996 2.338.449 1.267.453
-1.277.549 3.238.449 1.960.900
-1.345.246 3.238.449 1.893.203
-1.266.796 3.238.449 1.971.653
-1.145.274 3.238.449 2.093.175
-977.197 3.238.449 2.261.252
0 0 0
364.800 0 0 364.800
349.600 2.000.000 600.000 2.949.600
334.400 2.000.000 600.000 2.934.400
319.200 2.000.000 600.000 2.919.200
304.000 1.882.353 564.706 2.751.059
288.800 1.764.706 529.412 2.582.918
437.166 161.101 986 12.914 612.167
0 60.000 986 12.914 73.900
0 60.000 1.000 12.914 73.914
0 60.000 1.000 12.914 73.914
0 60.000 1.000 12.914 73.914
0 60.000 1.000 12.914 73.914
0 60.000 1.000 12.914 73.914
1.172.786
1.706.153
4.984.414
4.901.517
4.964.767
4.918.147
4.918.084
Vooruitontvangen bedrag TS Lening gemeente Lening provincie Langlopende schulden (incl. kort deel) RC BillyBird Beheer Crediteuren Belastingen Overige passiva Kortlopende schulden PASSIVA
14
Kengetallen Drakenrijk cs (Bedragen x 1 euro) Kengetallen EV / TV EBITDA DEBT / EBITDA DEBT SERVICE CAPACITY RATE
31-12-22
31-12-23
31-12-24
31-12-25
31-12-26
31-12-27
31-12-28
48% 49.860 12,3 5,1
74% -15.432 -28,4 3,2
40% 195.995 15,4 2,4
39% 609.154 4,9 2,8
40% 739.924 4,0 3,3
43% 802.360 3,5 2,0
46% 868.124 3,1 2,3
Op basis van de bovenstaande cijfers kunnen bovenstaande kengetallen worden opgesteld. De solvabiliteit alsmede de terugverdiencapaciteit blijven gedurende de geprognotiseerde periode op peil. Derhalve worden op basis van de kengetallen geen problemen verondersteld voor de financiering.
15
Bijlage 1 Toelichting exploitatiebegroting Omzet entreegeld Voor het entreegeld hanteren we als basis de kassaprijs. Dit is altijd het hoogste tarief wat gasten betalen. Op het kassatarief wordt korting verstrekt, door online te kopen. Verder wordt de korting hoger indien er verder van te voren wordt gekocht. Bij Hemelrijk merken we dat 33% van de tickets aan de kassa wordt gekocht en dat verder 50% van de kaartjes op de dag zelf of een dag van te voren worden geboekt. De overige kaartjes worden meer dan 2 dagen te voren gekocht. Derhalve wordt de gemiddelde entreeprijs in 2023 iets lager verwacht dan de kassaprijs. Daarnaast wordt verwacht dat we in 2024 al een stijging gaan doormaken in de individueel betalende tickets. Dit wordt met name veroorzaakt door de investeringen in het Speelkasteel welke een doorlooptijd nodig hebben voordat iedereen op de hoogte is. Omzet entreegeld DR Individueel Evenementen Kinderfeest Familiedag
Q betalend lid betalend lid betalend lid betalend lid Cumulatief
2023
2024
2025
2026
5.000 15.000 15.000 -
28.200 15.000 15.000 -
59.500 54.500 15.000 -
59.500 54.500 15.000 -
pm pm pm pm
pm pm pm pm 35.000
pm pm pm pm 58.200
pm pm pm pm 129.000
129.000
P Kassaprijs percentage kassaprijs internetprijs 10% internetprijs 20% internetprijs 40%
€
10% 20% 40% cumulatief
9,00 €
9,00 €
11,56 €
11,56
33% 50% 5% 12% 100%
33% 50% 5% 12% 100%
33% 50% 5% 12% 100%
33% 50% 5% 12% 100%
Individueel Evenementen
Entreeprijs Entreeprijs
€ €
8,03 € 2,73 €
8,03 € 2,73 €
10,31 € 2,73 €
10,31 2,73
Individueel Evenementen
PxQ aantal x entrée aantal x entrée
€ €
40.140 € 40.875 €
226.390 € 40.875 €
613.473 € 40.875 €
613.473 40.875
€
74.326 €
245.197 €
600.319 €
600.319
BTW Totaal omzet entreegeld
9%
Vanaf 2025 gaat het park jaarrond open. In de winter is het entreetarief lager dan in de zomer. In de zomer is gerekend met een kassaprijs van 12,50 EUR en de winter periode is 9 EUR per persoon. Hiermee komt de gemiddelde entreeprijs per bezoeker op 11,56 EUR per bezoeker.
16
Omzet lidmaatschappen Op basis van het aantal verkochte tickets wordt altijd gekeken naar het conversiepercentage naar een lidmaatschap. In het begin van het seizoen is de percentage altijd hoger dan aan het einde van een seizoen. Dit komt doordat een lidmaatschap altijd eindigt op 1 mei. Omzet lidmaatschappen DR Aantal begin jaar
2022 4677
Omzet lidmaatschappen DR conversiepercentage voorseizoen zomer naseizoen
2023 4.677
2024 4.974
2025 10.323
2026 21.235
2023
2024
2025
2026
25% 20% 15%
25% 20% 15%
25% 20% 15%
25% 20% 15%
P gemiddelde prijs per lidmaatschap abo -/- entreebedrag
€ €
25,23 € 18,00 €
25,23 € 18,00 €
25,23 € 16,00 €
25,23 16,00
Omzet lidmaatschappen aan balie
€
18.900 €
110.700 €
198.675 €
198.675
Het gemiddelde bedrag per lidmaatschap excl. BTW is ruim 25 EUR. Het betaalde entreegeld wordt in mindering gebracht op het lidmaatschap. Derhalve blijft nog een bedrag van 18 EUR over wat gasten moeten bijbetalen om lid te worden. Conversie percentages rekenen we lager dan bij Hemelrijk. Daar wordt gemiddeld voor het hele jaar 25% gerealiseerd. Derhalve de conversie percentages voorzichtig ingeschat. Om hier te komen is het ook belangrijk om goed zicht te houden op het aantal leden dat jaarlijks hun lidmaatschap opzegt. Dat doen we jaarlijks doormiddel van onderstaande tabel uit 2023: Aantal leden te verlengen Opzegging Te verlengen lidmaatschappen prijs per abo incl 9% BTW Storno's/nog ontvangen aantal leden te storneren Inclusief BTW Totale omzet verlenging
beginstand 9% €
21,50 8%
€ € € €
4.677 421 4.256 91.506 7.146 332 84.360 77.394
De beginstand is het aantal leden per 1 oktober. Vanaf die datum is Drakenrijk ook gesloten. Verkopen na 1 oktober noemen wij superlang lidmaatschappen. Die zijn 1,5 jaar geldig en worden derhalve ook in de berekening niet meegenomen voor de verlenging. De percentages van opzeggingen en storneringen zijn op basis van ervaringscijfers van Drakenrijk. Door het toevoegen van een binnenspeeltuin wordt verwacht dat de opzegpercentages zullen dalen. Voorzichtigheidshalve is overal gerekend met de reeds genoemde percentages. Optelling in euro’s: 77.394 Omzet verlenging 18.900 Omzet aan receptiebalie 96.294 Totale omzet lidmaatschappen, cf. aansluiting omzet per park.
17
Door de investeringen in de binnenspeeltuin en Riddersheide komen meer entree betalende bezoekers het park bezoeken. Op deze manier verwachten we door te groeien naar 30.547 leden per 31-12-2026. Wij denken dat dit aantal ook heel reëel is. Op Hemelrijk waren er 77.000 leden per 3112-2022. In de begroting van Drakenrijk gaan we dus uit van de helft van het aantal van Hemelrijk, terwijl het voorzieningenniveau in basis gelijkwaardig wordt. Omzet lidmaatschappen DR Aantal begin jaar Aantal leden einde jaar
2023 4.677 4.974
2024 4.974 10.323
2025 10.323 21.235
2026 21.235 30.547
Omzet Horeca De horeca omzet per bezoeker is grotendeels afhankelijk van de verblijfsduur. Voor Drakenrijk wordt vanaf 2025 een gemiddelde omzet per bezoeker gehanteerd van 3,60 EUR per bezoeker. Dit is in lijn met de omzet per bezoeker van Hemelrijk. Voor 2023 en 2024 wordt een omzet van 2,30 EUR per bezoeker gerekend. Dit is op basis van cijfers tot en met 2022 inclusief een kleine opslag voor gestegen verkoopprijzen. Voor de horeca-omzet wordt inkoopmarge van 33% gehanteerd als kostprijs omzet, op basis van cijfers uit het verleden. Omzet Horeca DR Individueel Scholen Kinderfeest Familiedag
omzet p.b. omzet p.b. omzet p.b. omzet p.b.
€ € € €
2023 2,30 € 2,50 € 4,50 € 21,00 €
2024 2,30 € 2,50 € 4,50 € 21,00 €
PxQ Individueel Scholen Kinderfeest Familiedag
PxQ omzet omzet omzet omzet
€ € € €
46.000 -
99.360 -
€
46.000 €
Totale omzet Horeca
18
€ € € €
€ € € €
99.360 €
2025 3,60 € 2,50 € 4,50 € 21,00 €
410.400 -
2026 3,60 2,50 4,50 21,00
€ € € €
410.400 -
410.400 €
410.400
Specificatie van de kosten Van de grootste exploitatiekosten is een specificatie opgenomen. Deze kosten vertegenwoordigen 75% van de exploitatiekosten. De algehele inflatie die is toegepast bedraagt jaarlijks 3%.
Personeelskosten De personeelskosten zijn afhankelijk van het aantal maanden dat het park geopend is. In zowel 2023 als in 2024 is het park slechts 4 maanden per jaar geopend. De parkmanager is jaarrond in dienst van Drakenrijk. Op de momenten dat Drakenrijk gesloten is, is hij werkzaam voor BillyBird, veelal vanuit Hemelrijk. Gezien het bedrag is hiervoor geen doorbelasting opgenomen in de prognoses. De bouw van de binnenspeeltuin gebeurt door bouwbedrijven welke worden aangestuurd door Paul Derks. Paul is in dienst van BillyBird Facilities. Via de management fee worden deze extra personeelskosten door BillyBird Facilities in rekening gebracht bij Drakenrijk. (bedragen x 1 EUR) Personeelskosten DR Aantal maanden open Aantal maanden personeel Parkmanager 3% Personeelslid 3% Vakantiegeld 8% Sociale lasten 15% Reiskosten Variabele pers.kst € 2,70 Afronding Cumulatief
2023 4 5 39.338 26.225 5.245 9.835 2.040 54.000 40 136.723
2024 4 5 38.192 25.462 5.092 9.548 2.040 116.640 3 196.977
2025 12 12 39.338 26.225 5.245 9.835 2.040 307.800 43 390.526
2026 12 12 40.518 27.012 5.402 10.130 2.040 322.920 77 408.100
Er wordt gerekend dat er 1 vaste medewerker in dienst komt + 1 parkmanager. De rest wordt aangevuld met oproepkrachten. Voor deze oproepkrachten worden variabele personeelskosten van 2,70 EUR per bezoeker gerekend. Bij Hemelrijk bedragen de variabele personeelskosten 2,38 EUR per bezoeker. Gezien het beperkte aantal bezoekers tijdens de eerste jaren, worden 13% hogere variabele personeelskosten gehanteerd.
19
Afschrijvingen (bedragen x 1 EUR) Afschrijvingen
Aanvangswaarde
afschrijvingspercentage Reedsbestaande afschrijfing 1.841.880 10% OG Drakenrijk 1.300.000 5% Attracties 800.000 5% Inventaris en horeca-benodigdheden 500.000 15% Parkeerplaats 400.000 5% Infrastructuur 200.000 5% Speelkasteel 1.000.000 10% Financierings- en advieskosten, bankprovisie 50.000 20% Onvoorzien 150.000 10% Investeringen 2025 overig 100.000 20% Investeringen 2026 overig 100.000 20% Cumulatieve afschrijvingen
2023
2024
2025
2026
179.885 100.000 279.885
179.885 100.000 279.885
159.885 65.000 40.000 75.000 20.000 10.000 100.000 10.000 15.000 20.000 514.885
100.000 65.000 40.000 75.000 20.000 10.000 100.000 10.000 15.000 20.000 20.000 475.000
De binnenspeeltuin opent op 1 januari 2025, derhalve starten ook de afschrijvingen in 2025 voor de binnenspeeltuin. Van de reguliere afschrijvingen heeft een groot gedeelte te maken met de reeds gebouwde monorail en buitenspeeltuin. Deze is in 2026 volledig afgeschreven, derhalve zijn de reeds bestaande afschrijvingen in 2026 lager dan in 2025.
Huisvestingskosten De huisvestingskosten bij Drakenrijk stijgen met name doordat vanaf 2025 de energiekosten flink zullen toenemen. Deze zijn in lijn met de energiekosten van Hemelrijk. Voor Drakenrijk wordt uiteraard zo energiezuinig mogelijk gebouwd, wat in beginsel tot lagere energielasten zal zorgen dan bij Hemelrijk. Verder is in het ontwerp de receptie in de binnenspeeltuin gebouwd, waar dit op Hemelrijk nog 2 losse gebouwen zijn, met uiteraard hogere energiekosten. (bedragen x 1 EUR) Huisvestingskosten Drakenrijk Energiekosten OZB en verzekeringen Grond- straat en rioolbelasting Schoonmaakkosten Overige kosten Huisvestingskosten
2023 4.800 1.500 1.500 2.000 1.900 11.700
2024 10.000 10.000 2.500 2.000 5.500 30.000
2025 50.000 21.800 15.000 40.000 25.000 151.800
2026 52.000 23.354 15.000 40.000 26.000 156.354
Voor de huisvestingskosten van Hemelrijk wordt jaarlijks 3% geïndexeerd op de werkelijke kosten van 2022. Voor de berekening van de kosten is steeds vergelijking gezocht naar de bedragen voor Hemelrijk.
Financiële baten en lasten De geprognotiseerde financiële baten en lasten bestaan uit op rente op bestaande leningen, alsmede op geprognotiseerde rentelasten op de nieuwe financieringslasten.
Bestaande leningen Bij Drakenrijk cs zijn op dit moment geen leningen aangegaan met externe partijen. De huidige rente in de Winst & Verliesrekening betreffen rentes over rekeningcourant saldi met BillyBird Beheer B.V.
20
Rentelasten vanaf 2024 In de berekening is er van uitgegaan dat het geld wordt uitgeboekt op 1 juli 2024, dus de rente voor 2024 is een half jaar. (bedragen x 1 EUR) Financier Overige Leningen Lening Gemeente Beesel Lening Provincie Limburg
cumulatief
Rente
5,50% 5,50%
Rente 2024
Rente 2025
Rente 2026
55.000 16.500 71.500
110.000 33.000 143.000
110.000 33.000 143.000
71.500
143.000
143.000
Vennootschapsbelasting Er is gerekend met een gemiddelde VPB-druk van 19% over alle jaren. Er is geen mutatie in de balans opgenomen voor eventuele balansposten voor de VPB. Alle vennootschapsbelasting wordt in de prognose gedurende het huidige boekjaar betaald.
21
Bijlage 2, specificatie kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Hier is voor gekozen om de aansluiting met de vastgestelde jaarrekening te behouden, t.b.v. de inzichtelijkheid.
Specificatie kasstroomoverzicht Specificatie kasstroomoverzicht Mutatie Agio +/+ Aflossing lening -/Technique Solaire Nieuwe lening financier +/+
2023 957.166 364.800 -
2024 900.000 -15.200 2.600.000
2025 -15.200 -
2026 -15.200 -
2027 -152.941 -15.200 -
2028 -152.941 -15.200 -
Agio De mutatie in het Agio van 2023 is de omzetting van de rekeningcourant stand per 31-12-2022 van 437.166 EUR + de eigen inbreng van BillyBird Beheer B.V. van 520.000 EUR. De agio mutatie van 2024 is de lening van de Rabobank welke is verstrekt aan BB Uden B.V. en welke wordt overgemaakt naar Drakenrijk en verwerkt als Agio.
Aflossing lening De leningen bij de provincie Limburg en de gemeente Beesel worden gedurende 2024 ontvangen. Looptijd start bij opening van de binnenspeeltuin. Vervolgens zijn er 3 jaren grace period, waardoor de resterende 17 jaar de totale lening wordt terugbetaald.
Technique Solaire In 2023 wordt een bedrag van Technique Solaire ontvangen van 380.000 EUR. Dit is de contant gemaakte canon voor de pacht van een deel van het meer op Drakenrijk. Deze pacht valt in 25 jaar vrij ten gunste van de omzet (380 / 25 jr = 15,2). Om dubbeltelling met het bedrijfsresultaat te voorkomen, is de mutatie in de balans in het kasstroomoverzicht opgenomen.
22