Document · PDF

Addendum Plan Binnenspeeltuin lening Drakenrijk

Besluitvormende raadsvergadering 23 september 2024, gemeente BeeselBij agendapunt: Doorontwikkeling Drakenrijk5.362 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Addendum Financieringsplan Binnenspeeltuin en Speelkasteel December 2023

BB Beesel Vastgoed B.V.

Inleiding en voorbehoud Dit addendum is geschreven naar aanleiding van vragen welke door de provincie Limburg en de gemeente Beesel zijn gesteld over het “Plan Binnenspeeltuin en Speelkasteel” (hierna: het oorspronkelijke plan) in het financiersoverleg van 20 december 2023. In dit overleg zijn diverse aandachtspunten naar voren gekomen, welke in dit addendum zijn uitgewerkt. Dit betreft onder andere: - Looptijd van de lening - Rentepercentage - 1e recht van hypotheek op het hele terrein, in plaats van op een deel van de losse percelen. Verder is door de financiers aangegeven dat er diverse slecht weer scenario’s gemaakt dienen te worden om de ‘stressbestendigheid’ van het plan inzichtelijk te maken. De oorspronkelijke startdatum van de bouw van de binnenspeeltuin kan niet meer gehaald worden. Derhalve wordt er in dit addendum vanuit gegaan dat de financiering op 1 juli 2024 is geregeld, zodat er na de zomer gestart kan worden met de bouw van de binnenspeeltuin. De openingsdatum wordt dan gesteld op 1 januari 2026.

Inhoud Inleiding en voorbehoud ......................................................................................................................... 2 Investerings- en Financieringsplan .......................................................................................................... 3 Investeringen ....................................................................................................................................... 3 Financiering door Provincie Limburg................................................................................................... 3 Financiering door gemeente Beesel .................................................................................................... 4 Financiële rapportage.............................................................................................................................. 5 Geconsolideerde exploitatiebegroting Drakenrijk cs .......................................................................... 6 Kasstroomoverzicht Drakenrijk cs ....................................................................................................... 7 Balans Drakenrijk cs.............................................................................................................................

8 Kengetallen Drakenrijk cs .................................................................................................................... 9 Bijlage 1 Toelichting wijzigingen t.o.v. de oorspronkelijke begroting ................................................... 10 Afschrijvingen .................................................................................................................................... 10 Financiële baten en lasten................................................................................................................. 10 Bestaande leningen ....................................................................................................................... 10 Rentelasten vanaf 2024 ................................................................................................................. 10 Bijlage 2, Scenario-analyse .................................................................................................................... 11 10% minder entree-betalende bezoekers ......................................................................................... 12 20% minder entree-betalende bezoekers ......................................................................................... 16

Investerings- en Financieringsplan Investeringen De totale investering van 4.400.000 wordt over meerdere jaren geïnvesteerd. In het oorspronkelijke plan was dit 2 jaar, in dit addendum wordt er vanuit gegaan dat de binnenspeeltuin op 1 januari 2026 gereed is. Als in juli 2024 de financiering gereed is, kan na de zomer gestart worden met de ruwbouw. Derhalve wordt er vanuit gegaan dat in 2024 50% van de ruwbouw ad. 650.000 EUR wordt geïnvesteerd. De overige investeringen komen allemaal in 2025.

Financiering door Provincie Limburg De provincie Limburg heeft aangegeven geld te willen uitlenen, omdat investeren in de toeristische sector past in de visie van de provincie; vastgelegd in de regiodeal. Door het verstrekken van een lening is het, met dezelfde of minder kosten voor de provincie, mogelijk meer impact te maken op de ontwikkeling van de toeristische sector, dan door bijvoorbeeld een subsidie te verstrekken. Uitgangspunt van de provincie is dat rentevergoeding en risico samen moeten gaan. In het oorspronkelijk plan is voorgesteld om de gemeente en de provincie ieder een separate 1e hypotheek te verstrekken op een gedeelte van Drakenrijk. Een gedeelte was vrij gelaten van hypotheek om toekomstig onderpand te kunnen bieden voor toekomstige investeringen. De gemeente en provincie geven er de voorkeur aan om een gezamenlijke 1e hypotheek te nemen op het terrein en de opstallen van Drakenrijk. Dit terrein is door Leisure Taxateurs Nederland getaxeerd op 5.890.000 EUR, na investering en toekomstige exploitatie. Om toekomstige investeringen mogelijk te maken is in het gesprek gebleken dat provincie en gemeente eventueel bereid zijn bij aanvaardbaar risiconiveau om rangwisseling toe te passen op deze eerste hypotheek en naar een tweede hypotheek op te schuiven ten behoeve van een eerste financier.

Het terrein dat aan Technique Solaire ter beschikking wordt gesteld ten behoeve van zonnepanelen op het water en op carports dient uitgezonderd te blijven van het hypotheekrecht van de gemeente en provincie. De volgende leningen worden aangevraagd bij de Provincie Limburg: Hoofdsom: Startdatum: Looptijd: Grace period: Rekenrente:

300.000 EUR 1 januari 2025 10 jaar Bullet n.v.t. 7,5%

Hoofdsom: Startdatum: Looptijd: Grace period: Rekenrente:

300.000 EUR 1 januari 2025 10 jaar lineair 1,5 jaar 7,5%

Met de provincie is in het verleden een geldlening opgesteld voor de bouw van de binnenspeeltuin. De geldlening is echter niet ondertekend. We zijn sindsdien wel in overleg gebleven over de binnenspeeltuin en de provincie is ook bereid om hier aan te willen meewerken. Ten opzichte van het oorspronkelijke plan is zowel de looptijd als de grace period verkort. Rekenrentepercentage op basis van gesprekken met provincie gekozen op 7,5%.

Financiering door gemeente Beesel Gelet op gesprekken met de gemeente Beesel, gaan we er van uit dat we kunnen lenen tegen Euribor + 1% renteopslag . We hebben in onze begroting voorzichtigheidshalve gerekend met 7,5%. Uiteraard willen we het geld bij de gemeente zo goedkoop mogelijk lenen. Gerechtvaardigde staatssteun is toegestaan tot een drempelbedrag van 200.000 EUR per 3 jaar. Op basis van de huidige rentestanden zou het mogelijk zijn om goedkoper dan tegen 7,5% te lenen. Tot zekerheid wordt aan de provincie en de gemeente Beesel samen op het terrein en de opstallen van Drakenrijk een 1e recht van hypotheek gegeven. Hetgeen hierboven omschreven is omtrent de hypotheekvestiging bij de provincie, geldt eveneens voor de gemeente. De volgende leningen worden aangevraagd bij de gemeente Beesel

Hoofdsom: Startdatum: Looptijd: Grace period: Rekenrente:

1.000.000 EUR 1 januari 2025 10 jaar bullet n.v.t. 7,5%

Hoofdsom: Startdatum: Looptijd: Grace period: Rekenrente:

1.000.000 EUR 1 juli 2025 10 jaar lineair 1,5 jaar. 7,5%

Onderstaand nogmaals het organogram waarin de BV-structuur van BillyBird duidelijk wordt gemaakt.

Stichting Happy Together

BB Beheer BV

BB Facilities

BB Heusden VG

BB Beesel VG

BB Uden Vastgoed BV

Duinenrijk R&H BV

Drakenrijk R&H BV

Hemelrijk R&H BV

Amusementprof

Friends

Financiële rapportage In dit hoofdstuk wordt aandacht besteed aan de te verwachten toekomstige resultaten en de te verwachten kasstromen voor Drakenrijk c.s. met inachtneming van de uitgestelde openingsdatum van de binnenspeeltuin naar 1 januari 2026. Om zo veel mogelijk de aansluiting te houden met het oorspronkelijke plan is er voor gekozen om voor 2024 een kopie aan te houden van de begrote cijfers van 2023. Uit de op 20-12-2023 gepresenteerde geprognotiseerde cijfers over 2023 bleek namelijk dat in het bedrijfsresultaat geen grote verschillen zaten.

Geconsolideerde exploitatiebegroting Drakenrijk cs (Bedragen x 1 euro) Exploitatie Drakenrijk Recreatie & Horeca BV. + Exploitatie BB Beesel Vastgoed BV

Exploitatiebegroting

2023

2024

Resultaat Omzet entreegeld Omzet abonnementen Omzet Horeca Vrijval Technique Solaire Omzet overig Omzet AquaFunPark Netto-omzet Kostprijs omzet Bruto-omzetresultaat

74.326 30% 96.294 39% 46.000 19% 15.200 6% - 0% 15.000 6% 246.820 22.572 9% 224.248

74.326 29% 103.260 41% 46.000 18% 15.200 6% 15.000 6% 253.786 15.180 6% 238.606

Personeelskosten Afschrijvingen Energiekosten Huisvestingskosten exploitatiekosten Verkoopkosten Algemene kosten Man.fee en doorbelasting BBF Som van de bedrijfslasten

136.723 26% 279.885 4.800 1% 6.900 1% 50.647 10% 3.000 1% 7.610 1% 30.000 6% 519.565

Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Resultaat voor belasting

33%

2025

2026

2027

600.319 43% 369.492 26% 410.400 29% 15.200 1%

540.287 36% 533.935 35% 410.400 27% 15.200 1%

15.000 567.758 32.789 534.969

15.000 1% 1.410.411 135.432 10% 1.274.979

15.000 1% 1.514.822 135.432 9% 1.379.390

15.750 1.589.803 142.204 1.447.600

136.723 26% 279.885 4.800 1% 6.900 1% 50.647 10% 3.000 1% 7.610 1% 30.000 6% 519.565

196.977 284.885 90.000 61.800 52.166 12.000 7.610 40.000 745.439

26%

390.486 35% 455.000 92.700 8% 63.654 6% 53.731 5% 12.000 1% 7.610 1% 50.000 4% 1.125.182

408.100 35% 475.000 95.481 8% 65.564 6% 55.343 5% 12.000 1% 7.610 1% 60.000 5% 1.179.098

410.563 495.000 98.345 67.531 57.004 12.000 7.610 60.000 1.208.053

34%

-295.317

-280.960

-210.470

149.797

200.293

239.547

-13.734 -309.051

-13.734 -294.694

-157.500 -367.970

-194.338 -44.541

-188.603 11.690

-176.471 63.076

245.195 193.003 99.359 15.200

43% 34% 18%

12% 8% 7% 2% 1% 5%

2028 567.302 560.631 430.920 15.200

36% 35% 27% 1% 0%

Belastingen

-58.720

-55.992

-69.914

-8.463

2.221

11.984

Resultaat na belasting

-250.332

-238.702

-298.056

-36.078

9.469

51.092

8% 6% 5% 1% 1% 5%

Kasstroomoverzicht Drakenrijk cs (bedragen x 1 EUR) Netto marge en kasstroom Bedrijfsresultaat Afschrijvingen Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden Kasstroom uit bedrijfsoperaties

-/-

2024

2025

2026

2027

2028

-295.317 279.885 -538.267 -553.699

-280.960 279.885 -8.067 14 -9.128

-210.470 284.885 74.415

149.797 455.000 604.797

200.293 475.000 675.293

239.547 495.000 734.547

Betaalde rente Vennootschapsbelasting Kasstroom uit operationele activiteiten

-/-

-13.734 58.720 -508.714

-13.734 55.992 33.130

-157.500 69.914 -13.171

-194.338 8.463 418.922

-188.603 -2.221 484.469

-176.471 -11.984 546.092

Investeringen in MVA Overige investeringsactiviteiten Kasstroom uit investeringsactiviteitn

-/-/-

-1.000.000

-650.000

-1.000.000

-650.000

-2.750.000 -2.750.000

-100.000 -100.000

Mutatie Agio Aflossing lening Technique Solaire Nieuwe lening financier

+/+ -/-

1.146.166 364.800 -

900.000 -15.200 -

-15.200 2.600.000

-17.647 -15.200 -

-152.941 -15.200 -

1.510.966

884.800

2.584.800

-32.847

-168.141

2.252 -15.432

267.930 -1.075

-178.371 74.415

286.075 604.797

216.327 675.293

277.950 734.547

Kasstroom uit financieringsactiteiten Kasstroom EBITDA DRAKENRIJK CS

+/+

2023

+/+

Balans Drakenrijk cs (bedragen x 1 EUR) Balans Drakenrijk Recreatie & Horeca BV. + Exploitatie BB Beesel Vastgoed BV BALANS 31-12-23 31-12-24

31-12-25

31-12-26

31-12-27

31-12-28

Bedrijfsgebouwen nieuw Machines / inventaris / gebouwen (Im-)materiële vaste activa

1.865.873 1.865.873

650.000 1.585.988 2.235.988

1.300.000 3.401.103 4.701.103

1.235.000 3.111.103 4.346.103

1.170.000 2.801.103 3.971.103

1.105.000 2.471.103 3.576.103

Handelsdebiteuren Voorraad Overige vorderingen Vlottende Activa

24.050 200 1.335 25.585

24.050 200 9.402 33.652

Liquide middelen

3.695

271.625

93.255

379.330

595.657

873.607

ACTIVA

1.895.153

2.541.265

4.828.010

4.759.085

4.600.412

4.483.362

Eigen vermogen Agio Garantievermogen

-1.070.996 2.527.449 1.456.453

-1.309.698 3.427.449 2.117.751

-1.607.753 3.427.449 1.819.696

-1.643.831 3.427.449 1.783.618

-1.634.363 3.427.449 1.793.086

-1.583.271 3.427.449 1.844.178

Vooruitontvangen bedrag TS Lening gemeente Lening provincie Langlopende schulden (incl. kort deel)

364.800 0 0 364.800

349.600 0 0 349.600

334.400 2.000.000 600.000 2.934.400

319.200 2.000.000 582.353 2.901.553

304.000 1.882.353 547.059 2.733.412

288.800 1.764.706 511.765 2.565.271

RC BillyBird Beheer Crediteuren Belastingen Overige passiva Kortlopende schulden

0 60.000 986 12.914 73.900

0 60.000 1.000 12.914 73.914

1.895.153

2.541.265

4.828.010

4.759.085

4.600.412

4.483.362

PASSIVA

De werkelijke bankstand per 31-12-2023 bedraagt 4.000 EUR positief, waar in het oorspronkelijke plan een negatieve stand van 185.000 EUR werd geprognotiseerd. Dit is derhalve een verschil van 190.000 EUR met de begrote cijfers van 2023. Dit is in dit plan geheel via de mutatie van het agio verwerkt. Het verschil wordt veroorzaakt door:

 Betere kasstroom uit bedrijfsoperaties, zoals in de presentatie van 20-12-2023 is medegedeeld.  Meer bijdrage door BB Beheer via Rekening Courant – verhouding. Definitieve cijfers 2023 zijn per 1-3-2023 beschikbaar, nadat de accountant de jaarrekening heeft samengesteld.

Kengetallen Drakenrijk cs Op basis van de bovenstaande cijfers kunnen bovenstaande kengetallen worden opgesteld. (Bedragen x 1 euro) Kengetallen

31-12-23

31-12-24

31-12-25

31-12-26

31-12-27

31-12-28

EV / TV EBITDA DEBT / EBITDA DEBT SERVICE CAPACITY RATE

77% -15.432 -28,4 3,2

83% -1.075 -394,1 4,0

38% 74.415 40,4 0,9

37% 604.797 4,9 2,4

39% 675.293 4,2 1,7

41% 734.547 3,6 1,9

1.188.897 3.008.593 6.016.907 50%

1.543.897 3.327.515 6.302.982 53%

1.918.897 3.711.983 6.519.309 57%

2.313.897 4.158.075 6.797.259 61%

STILLE RESERVE (obv taxatie van € 5.890.000 eur) GECORRIGEERD VERMOGEN GECORRIGEERD BALANSTOTAAL AANSPRAKELIJK VERMOGEN (%)

Middels het aansprakelijk vermogen komt de stille reserve vanuit het taxatierapport tot uiting in het eigen vermogen. Hiervoor wordt de getaxeerde waarde verminderd met de waarde van het Materieel Vast Actief per 31-12. Deze stille reserve wordt vervolgens bij het eigen vermogen geteld, om zo het aansprakelijk vermogen te berekenen.

Bijlage 1 Toelichting wijzigingen t.o.v. de oorspronkelijke begroting Afschrijvingen Let wel, het betreft hier de fiscale afschrijvingen, niet de bedrijfseconomische afschrijvingen! (bedragen x 1 EUR) Exploitatiebegroting Afschrijvingen Reedsbestaande afschrijving OG Drakenrijk 1.300.000 Attracties 800.000 Inventaris en horeca-benodigdheden 500.000 Parkeerplaats 400.000 Infrastructuur 200.000 Speelkasteel 1.000.000 Financierings- en advieskosten, bankprovisie 50.000 Onvoorzien 150.000 Investeringen 2026 overig 100.000 Investeringen 2027 overig 100.000 Investeringen 2028 overig 100.000

2023 279.885 5% 5% 15% 5% 5% 10% 20% 10% 20% 20% 20%

100.000

2024 279.885 179.885 0 0 0 0 0 100.000 0 0

2025 284.885 159.885 0 0 0 0 0 100.000 10.000 15.000

2026 455.000 100.000 65.000 40.000 75.000 20.000 10.000 100.000 10.000 15.000 20.000

2027 475.000 100.000 65.000 40.000 75.000 20.000 10.000 100.000 10.000 15.000 20.000 20.000

2028 495.000 100.000 65.000 40.000 75.000 20.000 10.000 100.000 10.000 15.000 20.000 20.000 20.000

De binnenspeeltuin opent op 1 januari 2026, derhalve starten ook de afschrijvingen in 2026 voor de binnenspeeltuin. Van de reeds bestaande afschrijvingen heeft een groot gedeelte te maken met de reeds gebouwde monorail en buitenspeeltuin. Deze is in 2026 volledig afgeschreven; derhalve zijn de reeds bestaande afschrijvingen in 2026 lager dan in 2025.

Financiële baten en lasten De geprognotiseerde financiële baten en lasten bestaan uit op rente op bestaande leningen, alsmede op geprognotiseerde rentelasten op de nieuwe financieringslasten.

Bestaande leningen Bij Drakenrijk c.s. zijn op dit moment geen leningen aangegaan met externe partijen. De huidige rente in de Winst & Verliesrekening betreffen rentes over rekeningcourant saldi met BillyBird Beheer B.V.

Rentelasten vanaf 2024 In de berekening is er van uitgegaan dat het geld wordt uitgeboekt op 1 januari 2025 en op 1 juli 2025. Verder zoals eerder gememoreerd, wordt er veiligheidshalve met een rekenrente van 7,5% gerekend. (bedragen x 1 EUR) Financier

Startdatum

Lening Gemeente Beesel 1-7-2025 Lening Gemeente Beesel 1-1-2025 Lening Provincie Limburg 1-1-2025 Lening Provincie Limburg 1-1-2025

cumulatief

soort Lineair Bullet Lineair Bullet

Rente

Rente 2024 7,50% 7,50% 7,50% 7,50%

Rente 2025 Rente 2026

37.500 75.000 22.500 22.500 157.500

75.000 75.000 21.838 22.500 194.338

157.500

194.338

Bijlage 2, Scenario-analyse Wij gaan er van uit dat de begroting reëel is opgesteld, waarbij we op sommige punten eerder conservatief hebben begroot dan te optimistisch. In het winterseizoen zijn nog geen 1.000 bezoekers per week begroot. Dit terwijl de binnenspeeltuin van Drakenrijk groter en mooier wordt dan bij Hemelrijk. Bij Hemelrijk zijn er verschillende dagen in de winter dat er per dag meer bezoekers worden getrokken, dan er bij Drakenrijk per week zijn begroot. De begroting zou dus gemakkelijk haalbaar moeten zijn. De belangrijkste KPI voor een recreatiepark is het aantal bezoekers en te beginnen het aantal bezoekers wat entreegeld betaalt. Gasten die entreegeld betalen en tevreden weer naar huis gaan, hebben namelijk ook weer een verhoogde kans om lid te worden. En als ze op het park zijn, besteden ze ook geld in de horeca. Zonder entree-betalende bezoekers daalt derhalve ook de omzet lidmaatschappen en de omzet horeca. Het effect op de lidmaatschappen is zelfs extra groot, omdat leden verondersteld worden gemiddeld 5 jaar lid te blijven op Drakenrijk. Bij dalende bezoekersaantallen kan verondersteld worden dat de kosten ook lager zullen zijn. In de uitgewerkte scenario’s zijn de kosten gelijk met de begroting. Derhalve zijn deze scenario’s ook conservatief. We hebben 2 scenario’s gemaakt, 1 met 10% minder bezoekers en 1 met 20% minder bezoekers.

Dit leidt tot onderstaande tabel (bedragen x 1 EUR) 2025 sc. 1

plan Omzet entreegeld Hoeveelheid

Prijs BTW Omzet entreegeld Lidmaatschappen

Betalende bezoekers lid bezoekers evenement bezoekers betalende bezoeker € evenement bezoeker € 9% €

2026 sc. 1

plan

sc. 2

2027 sc. 1

plan

sc. 2

28.200 15.000 15.000 8,03 € 2,73 €

25.380 13.500 13.500 8,03 € 2,73 €

22.560 12.000 12.000 8,03 € 2,73 €

59.500 54.500 15.000 10,31 € 2,73 €

53.550 49.050 13.500 10,31 € 2,73 €

47.600 43.600 12.000 10,31 € 2,73 €

59.500 54.500 15.000 10,31 € 2,73 €

53.550 49.050 13.500 10,31 € 2,73 €

47.600 43.600 12.000 10,31 2,73

245.195 €

220.676 €

196.156 €

600.319 €

540.287 €

480.255 €

600.319 €

540.287 €

480.255

4.974 25% 181.933 €

4.974 25% 170.863 €

10.323 25% 369.492 €

9.708 25% 339.447 €

9.093 25% 309.403 €

21.235 25% 533.935 €

19.462 25% 486.334 €

17.688 25% 438.733

aantal per 1-1 conversie gem. Omzet lidmaatschappen Horeca omzet per bezoek

€

4.974 25% 193.003 €

€

2,30 €

3,60 €

3,60

Omzet horeca

€

99.359 €

89.423 €

79.488 €

410.400 €

369.360 €

328.320 €

410.400 €

369.360 €

328.320

€

-45.525 €

-91.051

Totaal verschil omzet door minder bezoekers

sc. 2

€ -131.116 € -262.233

€ -148.673 € -297.345

10% minder entree-betalende bezoekers In het eerste scenario gaan we uit van 10% minder entreegeld betalende bezoekers vanaf 2025. 2024 Wordt namelijk gelijk gehouden met de begroting van 2023, zoals bovenstaand is toegelicht. Exploitatie Drakenrijk Recreatie & Horeca BV. + Exploitatie BB Beesel Vastgoed BV SCENARIO 1 Resultaat Omzet entreegeld Omzet abonnementen Omzet Horeca Vrijval Technique Solaire Omzet overig Omzet AquaFunPark Netto-omzet Kostprijs omzet Bruto-omzetresultaat

2025

2027

2028

540.287 42% 339.447 27% 369.360 29% 15.200 1%

540.287 38% 486.334 34% 369.360 26% 15.200 1%

15.000 1% 1.279.295 121.889 10% 1.157.406

15.000 1% 1.426.181 121.889 9% 1.304.292

15.750 1.496.730 127.983 1.368.747

390.486 35% 455.000 92.700 8% 63.654 6% 53.731 5% 12.000 1% 7.610 1% 50.000 4% 1.125.182

408.100 35% 475.000 95.481 8% 65.564 6% 55.343 5% 12.000 1% 7.610 1% 60.000 5% 1.179.098

410.563 495.000 98.345 67.531 57.004 12.000 7.610 60.000 1.208.053

34%

6% 0%

15.000 6% 253.786 15.180 6% 238.606

15.000 522.232 29.510 492.723

136.723 26% 279.885 4.800 1% 6.900 1% 50.647 10% 3.000 1% 7.610 1% 30.000 6% 519.565

196.977 284.885 90.000 61.800 52.166 12.000 7.610 40.000 745.439

26%

Bedrijfsresultaat

-280.960

-252.716

32.224

125.195

160.694

Financiële baten en lasten Resultaat voor belasting

-13.734 -294.694

-157.500 -410.216

-194.338 -162.114

-188.603 -63.408

-176.471 -15.777

Belastingen

-55.992

-77.941

-30.802

-12.048

-2.998

Resultaat na belasting

-238.702

-332.275

-131.312

-51.360

-12.779

30% 39% 19%

33%

26% 1% 1% 10% 1% 1% 6%

220.676 181.933 89.423 15.200

2026

74.326 29% 103.260 41% 46.000 18% 15.200 6%

Personeelskosten Afschrijvingen Energiekosten Huisvestingskosten exploitatiekosten Verkoopkosten Algemene kosten Man.fee en doorbelasting BBF Som van de bedrijfslasten

2024

42% 35% 17%

12% 8% 7% 2% 1% 5%

567.302 510.651 387.828 15.200

38% 34% 26% 1% 0%

8% 6% 5% 1% 1% 5%

Netto marge en kasstroom

2024

2025

2026

2027

2028

Bedrijfsresultaat Afschrijvingen +/+ Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden -/Kasstroom uit bedrijfsoperaties

-280.960 279.885 -8.067 14 -9.128

-252.716 284.885 32.169

32.224 455.000 487.224

125.195 475.000 600.195

160.694 495.000 655.694

Betaalde rente -/Vennootschapsbelasting Kasstroom uit operationele activiteiten

-13.734 55.992 33.130

-157.500 77.941 -47.390

-194.338 30.802 323.688

-188.603 12.048 423.640

-176.471 2.998 482.221

Investeringen in MVA -/Overige investeringsactiviteiten -/Kasstroom uit investeringsactiviteitn

-650.000 -650.000

-2.750.000 -2.750.000

-100.000 -100.000

Mutatie Agio Aflossing lening Technique Solaire Nieuwe lening financier

900.000 -15.200 -

-15.200 2.600.000

-17.647 -15.200 -

-152.941 -15.200 -

Kasstroom uit financieringsactiteiten

884.800

2.584.800

-32.847

-168.141

Kasstroom EBITDA DRAKENRIJK CS

267.930 -1.075

-212.590 32.169

190.840 487.224

155.498 600.195

214.080 655.694

+/+ -/+/+

Balans Drakenrijk Recreatie & Horeca BV. + Exploitatie BB Beesel Vastgoed BV 31-12-25 31-12-24 BALANS

31-12-27

31-12-28

650.000 1.585.988 2.235.988

1.300.000 3.401.103 4.701.103

1.235.000 3.111.103 4.346.103

1.170.000 2.801.103 3.971.103

1.105.000 2.471.103 3.576.103

Handelsdebiteuren Voorraad Overige vorderingen Vlottende Activa

24.050 200 9.402 33.652

Liquide middelen

271.625

59.035

249.876

405.374

619.454

ACTIVA

2.541.265

4.793.790

4.629.631

4.410.129

4.229.209

Eigen vermogen Agio Garantievermogen

-1.309.698 3.427.449 2.117.751

-1.641.973 3.427.449 1.785.476

-1.773.285 3.427.449 1.654.164

-1.824.646 3.427.449 1.602.803

-1.837.425 3.427.449 1.590.024

Vooruitontvangen bedrag TS Lening gemeente Lening provincie Langlopende schulden (incl. kort deel)

349.600 0 0 349.600

334.400 2.000.000 600.000 2.934.400

319.200 2.000.000 582.353 2.901.553

304.000 1.882.353 547.059 2.733.412

288.800 1.764.706 511.765 2.565.271

RC BillyBird Beheer Crediteuren Belastingen Overige passiva Kortlopende schulden

0 60.000 1.000 12.914 73.914

2.541.265

4.793.790

4.629.631

4.410.129

4.229.209

Bedrijfsgebouwen nieuw Machines / inventaris / gebouwen (Im-)materiële vaste activa

PASSIVA

31-12-26

Kengetallen EV / TV EBITDA DEBT / EBITDA DEBT SERVICE CAPACITY RATE STILLE RESERVE (obv taxatie van € 5.890.000 eur) GECORRIGEERD VERMOGEN GECORRIGEERD BALANSTOTAAL AANSPRAKELIJK VERMOGEN (%)

31-12-24

31-12-25

31-12-26

31-12-27

31-12-28

83% -1.075 -394,1 4,0

37% 32.169 93,5 0,7

36% 487.224 6,1 2,0

36% 600.195 4,7 1,5

38% 655.694 4,0 1,7

1.188.897 2.974.373 5.982.687 50%

1.543.897 3.198.061 6.173.528 52%

1.918.897 3.521.700 6.329.026 56%

2.313.897 3.903.921 6.543.106 60%

20% minder entree-betalende bezoekers In het tweede scenario gaan we uit van 20% minder entreegeld betalende bezoekers vanaf 2025. 2024 Wordt namelijk gelijk gehouden met de begroting van 2023, zoals bovenstaand is toegelicht. Winst en Verliesrekening Drakenrijk Recratie & Horeca BV. + Exploitatie BB Beesel Vastgoed BV Scenario 2 2024 2025 2026 Resultaat Omzet entreegeld Omzet abonnementen Omzet Horeca Vrijval Technique Solaire Omzet overig Omzet AquaFunPark Netto-omzet Kostprijs omzet Bruto-omzetresultaat

74.326 29% 103.260 41% 46.000 18% 15.200 6%

196.156 170.863 79.488 15.200

2027

2028

480.255 42% 309.403 27% 328.320 29% 15.200 1%

480.255 38% 438.733 34% 328.320 26% 15.200 1%

15.000 1% 1.148.178 108.346 9% 1.039.833

15.000 1% 1.277.509 108.346 8% 1.169.163

15.750 1.340.624 113.763 1.226.861

390.486 35% 455.000 92.700 8% 63.654 6% 53.731 5% 12.000 1% 7.610 1% 50.000 4% 1.125.182

408.100 35% 475.000 95.481 8% 65.564 6% 55.343 5% 12.000 1% 7.610 1% 60.000 5% 1.179.098

410.563 495.000 98.345 67.531 57.004 12.000 7.610 60.000 1.208.053

34%

41% 36% 17%

504.268 460.670 344.736 15.200

15.000 476.707 26.231 450.476

Personeelskosten Afschrijvingen Energiekosten Huisvestingskosten exploitatiekosten Verkoopkosten Algemene kosten Man.fee en doorbelasting BBF Som van de bedrijfslasten

136.723 26% 279.885 4.800 1% 6.900 1% 50.647 10% 3.000 1% 7.610 1% 30.000 6% 519.565

196.977 284.885 90.000 61.800 52.166 12.000 7.610 40.000 745.439

26%

Bedrijfsresultaat

-280.960

-294.963

-85.349

-9.935

18.808

Financiële baten en lasten Resultaat voor belasting

-13.734 -294.694

-157.500 -452.463

-194.338 -279.687

-188.603 -198.537

-176.471 -157.662

Belastingen

-55.992

-85.968

-53.141

-37.722

-29.956

Resultaat na belasting

-238.702

-366.495

-226.547

-160.815

-127.707

12% 8% 7% 2% 1% 5%

34% 26% 1% 0%

15.000 6% 253.786 15.180 6% 238.606

33%

38%

8% 6% 5% 1% 1% 5%

Netto marge en kasstroom

2024

2025

2026

2027

2028

Bedrijfsresultaat Afschrijvingen +/+ Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden -/Kasstroom uit bedrijfsoperaties

-280.960 279.885 -8.067 14 -9.128

-294.963 284.885 -10.078

-85.349 455.000 369.651

-9.935 475.000 465.065

18.808 495.000 513.808

Betaalde rente -/Vennootschapsbelasting Kasstroom uit operationele activiteiten

-13.734 55.992 33.130

-157.500 85.968 -81.610

-194.338 53.141 228.453

-188.603 37.722 314.185

-176.471 29.956 367.293

Investeringen in MVA -/Overige investeringsactiviteiten -/Kasstroom uit investeringsactiviteitn

-650.000 -650.000

-2.750.000 -2.750.000

-100.000 -100.000

Mutatie Agio Aflossing lening Technique Solaire Nieuwe lening financier

900.000 -15.200 -

-15.200 2.600.000

-17.647 -15.200 -

-152.941 -15.200 -

Kasstroom uit financieringsactiteiten

884.800

2.584.800

-32.847

-168.141

Kasstroom EBITDA DRAKENRIJK CS

267.930 -1.075

-246.810 -10.078

95.606 369.651

46.043 465.065

99.152 513.808

+/+ -/+/+

Balans Drakenrijk Recreatie & Horeca BV. + Exploitatie BB Beesel Vastgoed BV 31-12-25 31-12-24 BALANS

31-12-27

31-12-28

650.000 1.585.988 2.235.988

1.300.000 3.401.103 4.701.103

1.235.000 3.111.103 4.346.103

1.170.000 2.801.103 3.971.103

1.105.000 2.471.103 3.576.103

Handelsdebiteuren Voorraad Overige vorderingen Vlottende Activa

24.050 200 9.402 33.652

Liquide middelen

271.625

24.816

120.422

166.465

265.618

ACTIVA

2.541.265

4.759.571

4.500.177

4.171.220

3.875.373

Eigen vermogen Agio Garantievermogen

-1.309.698 3.427.449 2.117.751

-1.676.192 3.427.449 1.751.257

-1.902.739 3.427.449 1.524.710

-2.063.554 3.427.449 1.363.895

-2.191.261 3.427.449 1.236.188

Vooruitontvangen bedrag TS Lening gemeente Lening provincie Langlopende schulden (incl. kort deel)

349.600 0 0 349.600

334.400 2.000.000 600.000 2.934.400

319.200 2.000.000 582.353 2.901.553

304.000 1.882.353 547.059 2.733.412

288.800 1.764.706 511.765 2.565.271

RC BillyBird Beheer Crediteuren Belastingen Overige passiva Kortlopende schulden

0 60.000 1.000 12.914 73.914

2.541.265

4.759.571

4.500.177

4.171.220

3.875.373

Bedrijfsgebouwen nieuw Machines / inventaris / gebouwen (Im-)materiële vaste activa

PASSIVA

31-12-26

Kengetallen

31-12-24

31-12-25

31-12-26

31-12-27

31-12-28

83% -1.075 -394,1 4,0

37% -10.078 -298,5 0,5

34% 369.651 8,0 1,5

33% 465.065 6,0 1,2

32% 513.808 5,1 1,3

1.188.897 2.940.154 5.948.468 49%

1.543.897 3.068.607 6.044.074 51%

1.918.897 3.282.792 6.090.117 54%

2.313.897 3.550.085 6.189.270 57%

EV / TV EBITDA DEBT / EBITDA DEBT SERVICE CAPACITY RATE STILLE RESERVE (obv taxatie van € 5.890.000 eur) GECORRIGEERD VERMOGEN GECORRIGEERD BALANSTOTAAL AANSPRAKELIJK VERMOGEN (%)

Uit de scenario-analyse blijkt dat de rente en aflossing in ons scenario 2 nog steeds betaald kan worden en we vanaf 2026 een goede DSCR hebben. Derhalve hebben wij vertrouwen in een robuuste business case.

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Beesel&id=fd3e9fbe-6591-42aa-8ae9-d25900883fe6