Document · PDF

jaarrekening 2020 recreatieschap Twiske-Waterland.pdf

Raadscommissie 19 mei 2021, gemeente BeemsterBij agendapunt: 11: Voorstel tot het geven van een zienswijze op de begrotingswijzing 2021 en begroting 2022 van het recreatieschap Twiske-Waterland.17.485 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Jaarrekening 2020

Twiske-Waterland

Versie 23 maart 2021

Inhoudsopgave

Inhoudsopgave Samenvatting .............................................................................................. 3 Programmaverantwoording ......................................................................... 8 Programma 1. Ontwikkeling en inrichting .................................................... 16 Programma 2. Beheer en onderhoud........................................................... 19 Programma 3. Toezicht en veiligheid ........................................................... 24 Programma 4. Bestuur en ondersteuning .................................................... 25 Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen ............................................... 27 Financiële verantwoording ......................................................................... 29 A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing ............................................. 37 B. Kapitaalgoederen ..................................................................................... 38 C. Financiering .............................................................................................. 47 D. Bedrijfsvoering ......................................................................................... 50 E. Grondbeleid .............................................................................................. 52 F.

Participanten ............................................................................................ 54 Overige gegevens....................................................................................... 57 Bijlagen ..................................................................................................... 63

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 2 van 71

Samenvatting

Programmaverantwoording

Financiële verantwoording

Overige gegevens en bijlagen

Samenvatting Het werkgebied van het recreatieschap beslaat de gemeenten Amsterdam (Noord), Beemster, Edam-Volendam, Landsmeer, Oostzaan, Purmerend, Waterland, Wormerland en Zaanstad en het grondgebied van de voormalige gemeente Graft de Rijp (nu gemeente Alkmaar). Deze gemeenten (met uitzondering van Alkmaar) participeren samen met Provincie Noord-Holland in de gemeenschappelijke regeling Recreatieschap Twiske-Waterland. Het recreatieschap beheert en onderhoudt recreatieterreinen, natuurterreinen en recreatieve routes en objecten in haar werkgebied. Zij bekostigt haar activiteiten uit inkomsten van huren, pachten, evenementen (in voorkomende gevallen projectsubsidies) en bijdragen van de participanten. Kerngegevens: 31.000 hectare werkgebied, waarvan 718 hectare beheergebied met 200 hectare water en 1,6 miljoen bezoeken per jaar tegen normaal rond de 1,3 miljoen.

Werken in coronatijden Ondanks de ingrijpende gevolgen van de coronacrisis voor de hele samenleving, heeft het recreatieschap in 2020 veel van het jaarprogramma kunnen realiseren. Het bestuur besloot ondanks het gemis aan inkomsten, niet te bezuinigen op onderhoud. Terecht, want de gebieden van het recreatieschap hebben onder deze omstandigheden grote maatschappelijke waarde bewezen. Dat paste in het landelijk beeld: een bezoek aan natuur- en recreatiegebieden was populair sinds de coronamaatregelen. Er zaten echter ook schaduwkanten aan de toegenomen interesse. Door het mooie weer en het ontbreken van de mogelijkheid om naar het buitenland op vakantie te kunnen, hebben beheerders en de samenwerkende handhavers van gemeenten en recreatieschap soms de handen vol gehad aan het begeleiden van bezoek. De drukte is een aantal keren aanleiding geweest voor ingrijpen, waaronder het afsluiten van het Twiske voor gemotoriseerd verkeer en aanspreken van bezoekers op hun gedrag.

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

De coronacrisis heeft daarnaast ook schade berokkend. Ondernemers en verenigingen in het gebied konden hun activiteiten niet of slechts ten dele uitvoeren. Ook werden de evenementen afgelast. In financiële zin heeft de crisis voor de ondernemers en verenigingen diepe sporen achtergelaten. Voor het recreatieschap kwamen deze effecten in beeld door verminderde inkomsten en hogere inzet voor handhaving en afvalinzameling tijdens de bezoekerspieken. Het reguliere beheer is grotendeels volgens planning uitgevoerd. Hiermee heeft het recreatieschap effectief invulling gegeven aan de hoofddoelstelling om steden en natuurgebieden te ontlasten en aantrekkelijke recreatiemogelijkheden te bieden aan recreanten uit omliggende gemeenten en de regio. Er werd ook vooruitgekeken. Het bestuur besloot haar ambities voor de komende 10 jaar vorm te geven in haar Ambitiedocument en de eerste versie van het meerjarenuitvoeringsprogramma. 2020 stond ook in het teken van kwaliteitsverbetering van administratieve processen waardoor die beter aansluiten bij de planning en werkwijze van onze participanten; gemeenten en provincie. De jaarrekening van Twiske-Waterland laat over 2020 een positief resultaat zien van € 71.587. Een lager resultaat dan de € 122.658 die werd begroot.

De belangrijkste verklaringen daarvoor zijn het bijna volledig wegvallen van de evenementeninkomsten wat deels weer werd gecompenseerd door hogere opbrengsten van het betaald parkeren. Hierna wordt dit bij ‘financieel resultaat’ verder toegelicht.

Pagina 3 van 71

Samenvatting

Programmaverantwoording

Realisatie in hoofdlijnen Het recreatieschap heeft in 2020 veel van het oorspronkelijke programma kunnen realiseren. Effecten van de coronacrisis zijn opgevangen en uit het bezoek bleek dat de recreatiegebieden en paden van grote maatschappelijke waarde zijn. Ambitiedocument en Uitvoeringsprogramma Twiske-Waterland vastgesteld Het bestuur heeft in 2020 haar ambities voor de komende jaren opgetekend en vastgesteld in het Ambitiedocument. Deze ambities zijn samen te vatten onder drie hoofddoelen: meer biodiversiteit, het spreiden van toenemende recreatiedruk en een breder recreatief aanbod. Daarmee wordt invulling gegeven aan de intenties en zorg die aan het recreatieschap is toevertrouwd op grond van de al genoemde Gemeenschappelijke Regeling. De Marsen

Financiële verantwoording

Overige gegevens en bijlagen

Een nieuwe duurzame onderhoudsloods Tot het najaar werd een van de loodsen op het terrein van de Marsen nog gebruikt voor onderhoudswerkzaamheden, opslag van materialen en stalling van materieel. De combinatie met zorgverlening leverde soms gevaarlijke situaties op. Vandaar dat sinds 2016 de wens bestaat om een nieuwe onderhoudsloods te bouwen, naast het beheerkantoor aan de Noorderlaaik. De nieuwe loods is gebouwd met duurzame materialen in een Waterlandse stijl. De zonnepanelen brengen voldoende stroom op om te voorzien in het jaarverbruik van het beheerkantoor en de onderhoudsloods. Ecologisch onderzoek en monitoring volgelstand In 2020 is gestart met een ecologisch onderzoek om zicht te krijgen op de actuele natuurwaarden: biodiversiteit in brede zin en doelsoorten (Natura 2000) van het Twiske. Vervolgens wordt op basis van de resultaten en aanbevelingen van dit onderzoek een ecologisch beheerplan gemaakt.

De biologische zorgboerderij wordt sinds 2013 gerund door zorgondernemer Wouter Joop. Op de boerderij en de nabijgelegen percelen werken naast de zorgcliënten, vijf vrijwilligers en vrijwilligers van het IVN. De ambitie om samen met een zorginstelling, de Marsen om te vormen tot een woon-zorg locatie is tot op heden niet gelukt. Na terugtrekken van optiehouder in het voorjaar werd een project gestart voor het opbouwen van een haalbare marktpropositie. De Twiskemolen duurzaam en educatief In het kader van de energietransitie en duurzaamheid werd de begane grond van de molenwoning geïsoleerd. De isolatie bespaart energie en levert meer wooncomfort op. De molen en haar omgeving, de molenbiotoop zijn waterstaatkundig en cultuurhistorisch waardevol. In 2020 werd ingestemd met de wens van de molenaar om de molen open te mogen stellen voor educatieve doelen.

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 4 van 71

Samenvatting

Programmaverantwoording

Financiën Tot 2020 werden de begrotingen van het voormalige recreatieschap Het Twiske en Landschap Waterland nog apart gevoerd. Eerder, bij de vaststelling van de Gemeenschappelijke Regeling werd besloten om in beginsel met ingang van 1 januari 2017 de onderscheiden exploitatiebegrotingen en de daaruit voortvloeiende bijdragepercentages samen te voegen Deze samenvoeging werd per januari 2020 doorgevoerd. Tegelijk werden financiële administratie en de stukken volgens de BBVsystematiek ingericht. Opening nieuw klimpark Twiske Eind juli is het nieuwe klimpark ‘Twiske’ opengegaan voor publiek. Het nieuwe klimpark draagt bij aan een breed recreatief aanbod en het vergroten van de naamsbekendheid van Het Twiske.

Financiële verantwoording

Overige gegevens en bijlagen

Nieuwe TOP’s De Toeristische Overstappunten (TOP's) zijn heel nuttige en gewaardeerde startpunten voor recreatieve tochten in de gebieden. In 2020 werd het netwerk compleet gemaakt, deels voorzien van nieuwe informatiepanelen en zijn er twee bijgeplaatst in Het Twiske en op Marken. Overleg over uitbreiding gaat in 2021 een nieuwe locatie opleveren aan de Beemsterburgwal in Purmerend.

Schapspromotie Het recreatieschap Twiske-Waterland heeft ook dit jaar haar gebieden promoot. Zo zijn er in 2020 nieuwe- recreantenfolders, vlaggen, hondenflyers en plattegronden gemaakt. Deelname aan campagne: Ontdek de achtertuin van Amsterdam Twiske-Waterland heeft deelgenomen aan ‘Ontdek de achtertuin van Amsterdam’. De campagne is gestart op 10 augustus 2020 met inachtneming van de coronamaatregelen. Met deze campagne wil men de Amsterdammer van de natuur buiten de stad laten genieten. Boodschap van de campagne is: ‘kom eens genieten van de rust en natuur van Laag Holland, zo dichtbij’. Voor deze campagne werd nauw samengewerkt met Bureau Toerisme Laag-Holland en partners als Rodi Media, AT5 en Het Parool. Twiske-Waterland online Twiske-Waterland heeft in oktober een mooie mijlpaal bereikt, want het aantal volgers staat nu op iets meer dan 5000! De belangstelling gaat vooral uit naar activiteiten. Maar ook de berichtjes over natuur, beheer en onderhoud worden met interesse gevolgd en geliket.

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 5 van 71

Programmaverantwoording

Samenvatting

Wat heeft het gekost en opgeleverd?

De lasten en baten, verdeeld over de programma’s: 1. Ontwikkeling en inrichting

Lasten

Baten -

-121.160

2. Beheer en onderhoud

2.048.270

643.157

-1.405.113

3. Veiligheid en toezicht

248.424

-248.424

4. Bestuur en ondersteuning

631.133

-631.133

5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves)

1.953

2.479.369

2.477.416

3.050.939

3.122.526

71.587

Toevoeging

Onttrekking

Saldo

Ad 5. Mutaties reserves

71.587

-71.587

Totaal na bestemming

3.122.526

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

Stand per 31-12-2020 Algemene reserve

Stand per 31-12-2019

Verschil

3.036.666

3.184.616

-147.949

Bestemmingsreserve investeringen

6.282

Bestemmingsreserve ruiterpaden Purmerbos

33.747

Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen

216.998

1.455.247

222.258

2.723

219.536

4.971.199

4.899.612

71.587

180.003

309.689

-129.686

5.151.202

5.209.302

-58.099

Bestemmingsreserve Markermeerdijk

Saldo

121.160

Totaal voor bestemming

Overige gegevens en bijlagen

Ontwikkeling van reserves en voorzieningen

De jaarrekening van Twiske-Waterland laat over 2020 een positief resultaat zien van € 71.587. Een lager resultaat dan de € 122.658 die werd begroot. De belangrijkste verklaringen daarvoor zijn het bijna volledig wegvallen van de evenementeninkomsten wat deels weer werd gecompenseerd door hogere opbrengsten van het betaald parkeren.

Programma

Financiële verantwoording

Bestemmingsreserve egalisatie Totaal reserves Voorziening groot onderhoud Totaal reserves en voorzieningen

Pagina 6 van 71

Programmaverantwoording

Samenvatting

Verkorte balans

Financiële verantwoording

Financieel resultaat

De balans per 31 december 2020 is als volgt (bedragen x € 1.000) ACTIVA

2020

2019

PASSIVA

Vaste activa 332

Financiële vaste activa

332

Reserves

2019

4.900

Voorzieningen

180

310

Schulden op lange termijn

5.151

5.209

Subtotaal

Vlottende passiva

Vorderingen en overlopende activa

5.017

4.834

Schulden op korte termijn

Liquide middelen

194

442

5.211

5.276

Totaal

2020

4.971

Vlottende activa

Subtotaal

Jaarrekening 2020

Vaste financieringsmiddelen

Materiële vaste activa

Subtotaal

Overige gegevens en bijlagen

5.543

5.348

Subtotaal

Totaal

Verschil

Lasten

3.050.939

3.065.176

-14.237

Baten

3.122.526

3.187.834

-65.308

Saldo

71.587

122.658

-51.071

Participantenbijdragen Conform de gemeenschappelijke regeling is de participantenbijdrage jaarlijks geïndexeerd. Voor 2020 was de index 2,03%. Participant

392

5.543

139

5.348

Bijdragenverdeling

Bijdrage in 2019

Bijdrage in 2020

Provincie Noord-Holland

56,04%

1.362.146

1.389.798

Gemeente Amsterdam

23,56%

572.675

584.300

Gemeente Beemster

0,61%

14.762

15.062

Gemeente Edam-Volendam

1,33%

32.329

32.986

Gemeente Landsmeer

1,62%

39.449

40.250

Gemeente Oostzaan

0,66%

16.106

16.434

Gemeente Purmerend

6,35%

154.425

157.560

Gemeente Waterland

0,65%

15.764

16.084

Gemeente Wormerland

0,61%

14.762

15.062

Gemeente Zaanstad

8,57%

208.242

212.470

100,00%

2.430.660

2.480.006

Totaal

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

Begroting 2020

Pagina 7 van 71

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programmaverantwoording 2. Beheer en onderhoud

Financiële verantwoording

3. Toezicht en veiligheid

Programmaverantwoording Beleidsverantwoording Het doel van Twiske-Waterland is vastgelegd in artikel 2 van de Gemeenschappelijke Regeling, gewijzigd vastgesteld op 23 mei 2016: a. Het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling in de openluchtrecreatie; b. In samenhang met het vorenstaande tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijkmilieu; c. Het tot stand brengen en duurzaam in stand houden van het specifiek en gedifferentieerde karakter van het landschap door bescherming, ontwikkeling en consolidatie van de waarden die het in zich draagt en d. Het verwerven van inkomsten uit het recreatiegebied ter verwezenlijking en instandhouding van de direct hiervoor genoemde doelstellingen.

Overige gegevens en bijlagen

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Een start is gemaakt met, maar nog niet afgerond: 

Het begeleiden van de horeca-ontwikkeling bij het Kure Jan Strand;



Het begeleiden contractvorming van zorgboerderij De Marsen. Na terugtrekken van de optiehouder werd een project gestart voor het opbouwen van een haalbare marktpropositie.

Voor ondersteuning van de bedrijfsvoering en bestuurlijke slagkracht werden: 

De Planning & Control cyclus verbeterd;



De begrotingen van het voormalige recreatieschap Het Twiske en Landschap Waterland samengevoegd;



De begrotingen en jaarstukken opgemaakt conform het Besluit Begroten en Verantwoorden (BBV) en



De risicoanalyse, de beheersmaatregelen en de weerstandsreserve geactualiseerd.

Naast instandhouding van de gebieden en voorzieningen werden in 2020 gerealiseerd: 

Het vaststellen van het Ambitiedocument en Uitvoeringsprogramma;



Het onderzoek naar en de start van het monitoren in een tweejarig programma van de Natura 2000-doelsoorten en overige natuurwaarden in Het Twiske;



Het faciliteren van natuur-inclusieve recreatie;



Het instemmen met het gebiedsplan en de conceptsamenwerkingsovereenkomst IBP Vitaal Platteland Amsterdam Wetlands



Na toekenning van subsidie vanuit het Integraal Bestuurlijk Programma Platteland in 2020, wordt gewerkt aan het recreatieve grid en de biodiversiteit in het water. Die activiteiten lopen door in 2022 en verder.



Vormgeven van recreatieve elementen Markermeerdijken en omlegging van bestaande routes tijdens de werkzaamheden;



Een besluit om bij te dragen aan het herstel van het Schanszichtpad.

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 8 van 71

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programmaverantwoording 2. Beheer en onderhoud

Financiële verantwoording

3. Toezicht en veiligheid

Overige gegevens en bijlagen

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Externe ontwikkelingen Het recreatieschap werd geconfronteerd met een aantal ontwikkelingen, waarop moest worden ingespeeld. De belangrijkste ontwikkelingen zijn de coronacrisis en de Omgevingsverordening NH 2020: 

De coronacrisis heeft grote gevolgen voor het schap. Door het wegvallen van buitenlandse vakantiebesteding zijn er meer recreanten en worden de recreatiegebieden en routes intensiever gebruikt. De recreatieve waarden van de gebieden worden hiermee onderstreept. Tegelijkertijd leidt dat ook tot meer toezicht, handhaving en toename van vervuiling en vandalisme.



De geplande grote evenementen zijn afgelast en daardoor worden de begrote opbrengsten uit evenementen, pachten en huren niet volledig gerealiseerd. Ook heeft Twiske-Waterland zich coulant opgesteld naar ondernemers die hun inkomsten door corona (gedeeltelijk) zagen wegvallen. Het is voor de langere termijn nog onduidelijk of en in welke vorm de grote evenementen doorgang kunnen vinden.



De verwachting voor de komende jaren is een blijvende aanwas van het bezoek. Enerzijds door meer vakantie in eigen land en de “overloop-functie” van de kust en anderzijds door de beoogde toename van woningbouw;



Sinds 17 november 2020 is de Omgevingsverordening NH 2020 van kracht. In de verordening zijn de 32 meest waardevolle en kwetsbare landschappen in de provincie zijn aangewezen als ‘Bijzonder Provinciaal Landschap’. Per gebied is aangegeven welke bijzondere kernkwaliteiten aanwezig zijn. In de Omgevingsverordening NH2020 zijn regels opgesteld over hoe toegestane ontwikkelingen ingepast kunnen worden in deze gebieden.

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 9 van 71

Samenvatting

Programmaverantwoording

1. Ontwikkeling en inrichting

2. Beheer en onderhoud

Financiële verantwoording

3. Toezicht en veiligheid

Kort overzicht financiën

4. Bestuur en ondersteuning

Programma

De taken van het recreatieschap zijn onderverdeeld in vier programma’s, met een vijfde programma voor de algemene dekkingsmiddelen. In de programma’s worden ook de exploitatieopbrengsten verantwoord. Dit zijn inkomsten uit betaald parkeren, huren, (erf)pachten, vergunningen en gebruiksvergoedingen voor onder meer muzieken sportevenementen. De rest van de kosten wordt gedekt door de jaarlijkse financiële bijdrage van de deelnemers in de gemeenschappelijke regeling; de participanten.

1. Ontwikkeling en inrichting

20% 0% 2%

66%

Baten

Saldo -

-121.160

2. Beheer en onderhoud

2.048.270

643.157

-1.405.113

3. Veiligheid en toezicht

248.424

-248.424

4. Bestuur en ondersteuning

631.133

-631.133

5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves

1.953

2.479.369

2.477.416

3.050.939

3.122.526

71.587

Waar ging het geld naartoe in 2020? 1. Ontwikkeling en inrichting 2. Beheer en onderhoud 3. Veiligheid en toezicht 4. Bestuur en ondersteuning 5. Algemene dekkingsmiddelen Dotatie reserve

Lasten

5. Algemene dekkingsmiddelen

121.160

Totaal voor bestemming

Overige gegevens en bijlagen

Toevoeging Ad 5. Mutaties reserves

71.587

Totaal na bestemming

3.122.526

Onttrekking

Saldo -71.587

3.122.526

Samenvatting van de baten Inkomsten uit gebiedsexploitatie: evenementen, huren, (erf)pachten en betaald parkeren

642.520

Participantenbijdragen

2.480.006

Totaal baten voor bestemming

3.122.526

Waar kwam het geld in 2020 vandaan? 21%

Evenementen, huren, pachten en parkeren Participantenbijdragen

79%

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 10 van 71

Samenvatting

Programmaverantwoording

1. Ontwikkeling en inrichting

2. Beheer en onderhoud

Financiële verantwoording

3. Toezicht en veiligheid

Overige gegevens en bijlagen

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Resultaat reguliere werkzaamheden

Resultaat incidentele werkzaamheden

Het saldo van de reguliere baten en lasten ligt € 33.948 lager dan begroot. Aan de ene kant zijn € 31.360 minder kosten gemaakt:

Het saldo van de incidentele baten en lasten ligt € 17.123 lager dan begroot als gevolg van het afschaffen van de 1,5% korting op de tarieven van Recreatie Noord-Holland.



Nog niet uitgegeven kosten voor uitbreiding van het wandelnetwerk Laag Holland. Dit project is later gestart. Deze kosten (€ 16.000) zullen worden doorgeschoven naar 2021. Verder is voor een bedrag van € 15.000 minder extern advies ingewonnen

Aan de andere kant zijn de baten € 65.308 lager. De belangrijkste verklaringen zijn: 

Vanwege corona konden de evenementen niet doorgaan waardoor € 150.775 werd misgelopen en



Werd in verband met de lockdownperioden en het tijdelijk afsluiten van het Twiske voor gemotoriseerd verkeer een bedrag van € 21.400 aan kortingen verstrekt aan ondernemers in het gebied. Het afsluiten gebeurde onder de noodverordening van de Veiligheidsregio om drukte in het recreatiegebied te voorkomen;



Daar staat tegenover dat het betaald parkeren € 120.000 meer opleverde dan begroot. Jaarrekening 2020

Begroting 2020

Verschil

Lasten

3.034.380

3.065.740

-31.360

Baten

3.122.526

3.187.834

-65.308

Saldo

88.146

122.094

-33.948

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

Jaarrekening 2020

Begroting 2020

Verschil

Lasten

16.559

-564

17.123

Baten

Saldo

-16.559

564

-17.123

Resultaat totaal 2020 Dit resulteert in het saldo van de baten en lasten dat € 51.071 lager ligt dan begroot, zoals in onderstaande tabel is weergegeven. Jaarrekening 2020

Begroting 2020

Verschil

Lasten

3.050.939

3.065.176

-14.237

Baten

3.122.526

3.187.834

-65.308

Saldo

71.587

122.658

-51.071

Pagina 11 van 71

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programmaverantwoording 2. Beheer en onderhoud

Financiële verantwoording

3. Toezicht en veiligheid

Overige gegevens en bijlagen

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2020 Jaarrekening 2020 Programma 1. Ontwikkeling en inrichting

Lasten

Baten

Begroting 2020 Saldo

Lasten

Baten

Jaarrekening 2019 Saldo

Lasten

Baten

Saldo

121.160

-121.160

128.318

-128.318

81.560

-81.560

2. Beheer en onderhoud

2.048.270

643.157

-1.405.113

2.106.891

698.188

-1.408.704

2.250.828

833.836

-1.416.992

3. Veiligheid en toezicht

248.424

-248.424

199.259

-199.259

152.500

-152.500

4. Bestuur en ondersteuning

631.133

-631.133

628.943

-628.943

648.016

-648.016

5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves)

1.953

2.479.369

2.477.416

1.764

2.489.646

2.487.882

2.466

2.435.168

2.432.703

3.050.939

3.122.526

71.587

3.065.176

3.187.834

122.658

3.135.370

3.269.004

133.634

Totaal voor bestemming Resultaatbestemming (ad 5. mutaties reserves)

Toevoeging

Onttrekking

Saldo

Toevoeging

Onttrekking

Saldo

Toevoeging

Onttrekking

Saldo

Algemene reserve

147.949

-147.949

74.619

-74.619

127.603

Bestemmingsreserve investeringen

Bestemmingsreserve Purmerbos

Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen

15.000

11.691

3.309

Bestemmingsreserve Markermeerdijk

Bestemmingsreserve egalisatie

219.536

197.278

2.723

Totaal mutaties reserves

219.536

147.949

71.587

197.278

74.619

122.658

145.325

11.691

133.634

Totaal na bestemming

3.122.526

3.187.834

3.269.004

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 12 van 71

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programmaverantwoording 2. Beheer en onderhoud

Financiële verantwoording

3. Toezicht en veiligheid

Overige gegevens en bijlagen

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Overzicht van baten en lasten per taakveld Nr.

Lasten per taakveld

Jaarrekening 2020

Begroting 2020

Verschil

Nr.

Baten per taakveld

Jaarrekening 2020

Begroting 2020

Verschil

0.1

Bestuur

44.553

60.069

-15.516

0.1

Bestuur

0.4

Overhead

586.580

568.874

17.706

0.4

Overhead

0.5

Treasury

1.953

1.764

189

0.5

Treasury

0.8

Overige baten en lasten

0.8

Overige baten en lasten

2.479.307

2.489.646

-10.339

0.9

Vennootschapsbelasting

0.9

Vennootschapsbelasting

0.10

Mutaties reserves

71.587

122.658

-51.071

0.10

Mutaties reserves

0.11

Resultaat van de rekening van baten en lasten

0.11

Resultaat van de rekening van baten en lasten

1.2

Openbare orde en veiligheid

248.424

199.259

49.165

1.2

Openbare orde en veiligheid

2.1

Verkeer en vervoer

325.335

371.118

-45.783

2.1

Verkeer en vervoer

2.2

Parkeren

165.662

95.740

69.922

2.2

Parkeren

429.064

308.602

120.462

3.1

Economische ontwikkeling

9.558

3.1

Economische ontwikkeling

3.2

Fysieke bedrijfsinfrastructuur

72.618

53.954

18.664

3.2

Fysieke bedrijfsinfrastructuur

197.943

220.428

-22.485

3.3

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

2.275

23.607

-21.332

3.3

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

3.4

Economische promotie

157.438

171.431

-13.993

3.4

Economische promotie

5.3

Cultuurpresentatie, -productie en -participatie

27.132

16.090

11.042

5.3

Cultuurpresentatie, -productie en -participatie

9.225

160.000

-150.775

5.7

Openbaar groen en openluchtrecreatie

1.409.412

1.503.269

-93.858

5.7

Openbaar groen en openluchtrecreatie

6.925

9.158

-2.233

Totaal lasten

3.122.526

3.187.834

-65.308

3.122.526

3.187.834

-65.308

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

Totaal baten

Pagina 13 van 71

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Saldo van baten en lasten per taakveld

Programmaverantwoording 2. Beheer en onderhoud

3. Toezicht en veiligheid

Jaarrekening 2020

Begroting 2020

Totaal baten

3.122.526

3.187.834

-65.308

Totaal lasten

3.122.526

3.187.834

-65.308

Saldo

Specificatie van taakveld 0.8 Overige baten en lasten

Begroting 2020

Provincie Noord-Holland

1.389.798

Gemeente Amsterdam

584.300

584.299

Gemeente Beemster

15.062

Gemeente Edam-Volendam

32.986

32.985

Gemeente Landsmeer

40.250

40.251

-1

Gemeente Oostzaan

16.434

Gemeente Purmerend

157.560

Gemeente Waterland

16.084

Gemeente Wormerland

15.062

Gemeente Zaanstad

212.470

212.469

-699

9.642

-10.341

2.479.307

2.489.646

-10.339

Totaal

Overige gegevens en bijlagen

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Verschil

Jaarrekening 2020

Overige verrekeningen*

Financiële verantwoording

Verschil

*Het begrote bedrag van € 9.642 is verschoven naar taakveld 5.7 openbaar groen en openluchtrecreatie. De negatieve opbrengsten hebben te maken met het afboeken van een oude vordering.

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 14 van 71

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programmaverantwoording 2. Beheer en onderhoud

Financiële verantwoording

3. Toezicht en veiligheid

Overige gegevens en bijlagen

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Overzicht van baten en lasten per kostensoort Lasten per kostensoort

Jaarrekening 2020

Begroting 2020

Verschil

Baten per kostensoort

Jaarrekening 2020

Begroting 2020

Verschil

Belastingen

Grond

Huren

72.928

91.862

-18.934

464.686

515.127

-50.441

Leges en andere rechten

7.903

9.158

-1.255

6.337

-6.291

Overige goederen en diensten

438.289

468.602

-30.313

1.412.780

1.357.475

55.305

Pachten

124.036

128.566

-4.529

2.480.006

2.480.004

1.267.149

1.325.906

-58.757

Rente en bankkosten

1.953

1.764

189

-699

9.642

-10.341

Mutatie voorziening

-129.686

-180.127

50.441

3.122.526

3.187.834

-65.308

34.012

38.694

-4.682

Begroting 2020

3.050.939

3.065.176

-14.237

Jaarrekening 2020

Totaal lasten

3.050.939

3.065.176

-14.237

Totaal baten

3.122.526

3.187.834

-65.308

71.587

122.658

-51.071

Duurzame goederen Pachten Ingeleend personeel Huren Overige goederen en diensten

Afschrijvingen Overige verrekeningen Totaal lasten

Participantenbijdragen Rente baten Overige verrekeningen Totaal baten

Saldo van baten en lasten per kostensoort

Saldo

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

Verschil

Pagina 15 van 71

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programmaverantwoording 2. Beheer en onderhoud

Financiële verantwoording

3. Toezicht en veiligheid

Overige gegevens en bijlagen

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Programma 1. Ontwikkeling en inrichting Taakveld 3.3

Ambitie Met het programma ontwikkeling en inrichting heeft het recreatieschap zich ingezet voor de ontwikkeling van recreatie en natuur. In 2020 gebeurde dat vooral door: 

Het uitbreiden van het Wandelnetwerk Laag-Holland. Uitvoering start in 2021;



Het creëren van een Sloepennetwerkkaart Laag-Holland.

Prestaties per taakveld in 2020 In de najaarsnotitie 2020 is reeds aangekondigd dat de 2% korting en 1,5% teruggave door RNH niet langer worden gegeven. Daarmee worden deze kosten ten laste gebracht van het resultaat 2020. Tevens was er sprake van een administratieve herverdeling van diverse taakvelden verdeeld over de programma’s 1, 2 en 4. Deze verrekeningen treft u aan bij diverse taakvelden als zijnde ‘verschuivingen’. De verschuivingen zijn een gevolg van de omzetting van de oude begrotingssystematiek (vastgesteld in juli 2019) naar de BBV-structuur per januari 2020.

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

Door het ondernemersloket zijn de verzoeken van ondernemers behandeld en zo nodig verder begeleid. De lasten zijn € 21.332 lager dan begroot door de herverdeling van de inzet RNH met andere programma’s. Taakveld 5.7.1

Openbaar groen en openluchtrecreatie

Dit taakveld betreft het uitvoeren en begeleiden van diverse projecten. De totale onderschrijding op de lasten is € 17.891. Het project uitbreiding wandelnetwerk LaagHolland is later gestart en zal doorlopen in 2021. Het niet gebruikte budget van € 15.812 wordt doorgeschoven naar 2021. Het resterende verschil wordt verklaard door het project sloepennetwerk Laag-Holland (€ 3.663 onderschrijding) en de herverdeling van de inzet RNH (€ 1.583 overschrijding).

Baten en lasten Programma 1. Ontwikkeling en inrichting

Taakveld 3.1

Begroting 2020

Jaarrekening 2019 (deelprogr. 7)

Bedrijfskosten

31.307

48.378

39.683

Inzet RNH

89.853

79.940

41.878

Totale lasten

121.160

128.318

81.560

Opbrengsten

Subsidies en (project)bijdragen

Totale baten

-121.160

-128.318

-81.560

Economische ontwikkeling

Het schap zet in op werving en begeleiding van ondernemers en bestaande planvorming. De lasten zijn € 9.558 hoger dan begroot en komt door de administratieve herverdeling van de inzet RNH. Taakveld 3.2.1

Jaarrekening 2020

Fysieke bedrijfsinfrastructuur

Dit taakveld omvat de fysieke locatieontwikkelingen in het gebied. De kosten zijn € 22.508 hoger dan begroot en dat komt vooral door de herverdeling van de inzet RNH.

Saldo

Voor een vergelijking met het voorgaande jaar zijn de lasten en baten van het voormalige deelprogramma 7 ‘Inrichting en ontwikkeling’ ingevoerd. De scope van dat oude deelprogramma komt niet geheel overeen met het nieuwe programma Ontwikkeling en inrichting, omdat een deel van de kosten nu valt onder de programma’s 2. Beheer en onderhoud en 4. Bestuur en ondersteuning.

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 16 van 71

Samenvatting

Programmaverantwoording

1. Ontwikkeling en inrichting

2. Beheer en onderhoud

Financiële verantwoording

3. Toezicht en veiligheid

Overige gegevens en bijlagen

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Lasten en baten per taakveld Jaarrekening 2020

Begroting 2020

Jaarrekening 2019

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

3.1 economische ontwikkeling

9.558

39.683

3.2.1 fysieke bedrijfsinfrastructuur

22.508

3.3 bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

2.275

23.607

10.586

5.7.1 openbaar groen en (openlucht) recreatie

86.820

104.711

31.292

Totaal

121.160

128.318

81.560

Taakveld 2.1 verkeer en vervoer

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 17 van 71

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programmaverantwoording 2. Beheer en onderhoud

Financiële verantwoording

3. Toezicht en veiligheid

Overige gegevens en bijlagen

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld

Projectnaam

Nr. 3.1

Jaarrekening 2020 Lasten

Begroting 2020 Baten

Verschil (realisatie minus begroting)

Lasten

Baten

Lasten

Baten

9.558

22.508

23.607

-21.332

23.607

-21.332

Reguliere werkzaamheden economische ontwikkeling

9.558

Subtotaal taakveld 3.1

9.558

Reguliere werkzaamheden ontwikkeling en inrichting fysieke bedrijfsinfrastructuur

22.508

Subtotaal taakveld 3.2.1

22.508

Reguliere werkzaamheden bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

2.275

Subtotaal taakveld 3.3

2.275

Reguliere werkzaamheden openbaar groen en (openlucht)recreatie

52.916

51.333

1.583

5.7.1

Wandelnetwerk LaagHolland Uitbreiding

17.566

33.378

-15.812

5.7.1

Sloepennetwerk LaagHolland hardcopy kaart

16.337

20.000

-3.663

Subtotaal taakveld 5.7.1

86.820

104.711

-17.891

Totaal

121.160

128.318

-7.158

3.2.1

3.3

5.7.1

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 18 van 71

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programmaverantwoording 2. Beheer en onderhoud

Financiële verantwoording

3. Toezicht en veiligheid

Overige gegevens en bijlagen

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Programma 2. Beheer en onderhoud Ambitie

onttrekking van € 388.779 voor het groot onderhoud wegen en paden is € 22.240 lager dan begroot.

Met het programma beheer en onderhoud heeft het recreatieschap zich ingezet voor de instandhouding van recreatie en natuur. In 2020 ging het vooral om:

Taakveld 2.2.2



De instandhouding van het recreatiegebied en -voorzieningen die aantrekkelijk, schoon, heel en veilig waren, volgens de gemiddelde CROWbeeldkwaliteit A-B tot C;



Het zoveel mogelijk inzetten van SW-bedrijven voor onderhoudswerkzaamheden;



Het zorgen voor een sluitende exploitatie t.b.v. evenwichtige recreatie;



Het werken aan schoon zwemwater, op alle stranden is het streven naar minimaal score 'goed';



Voorbereiding van een ecologisch beheerplan. Daarvoor zijn uitgevoerd: ecologisch onderzoek, deelname aan de werkgroep biodiversiteit en biologische bestrijding eikenprocessierups;



Het gericht onderhoud van het leefgebied voor de doelsoorten uit de N2000 door onder meer alternerend maaibeheer van rietvelden, het verwijderen van bramen en wilgenopslag. Zie voor nadere informatie ook de paragraaf kapitaalgoederen. Door samenwerking met sociale ondernemingen draagt het recreatieschap bij aan duurzame inzetbaarheid van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt.

Prestaties per taakveld in 2020 Taakveld 2.1.2

Verkeer en vervoer

Dit taakveld omvat het onderhouden van wegen, paden, parkeerterreinen en kunstwerken. De reguliere werkzaamheden bedroegen € 90.335. Daarnaast was er een dotatie aan de voorziening groot onderhoud van € 235.000 conform de begroting. De

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

Parkeren

Dit taakveld bevat het jaarlijks onderhoud, groot onderhoud en vervanging het parkeersystemen. De reguliere werkzaamheden bedroegen € 138.100. Daarnaast waren de kapitaallasten € 27.562. Taakveld 3.2.2

Fysieke bedrijfsinfrastructuur

Onder dit taakveld valt de uitvoering van vastgoedbeheer zoals contractherziening- en verlenging, controle naleving contracten, verjaringszaken/oneigenlijk gebruik en administratief beheer. De uitvoeringsorganisatie heeft gezorgd voor de afhandeling van WOB-verzoeken, canonherzieningen en andere notariële wijzigingen van erfpachtcontracten. De werkelijke kosten voor de reguliere werkzaamheden liggen in lijn met begroting. De opbrengsten waren lager dan begroot (€ 22.485) met name door de kortingen verleend aan huurders in verband met de coronamaatregelen. Taakveld 3.4

Economische promotie

Dit taakveld omvat gebiedspromotie en marketing en het vergroten herkenbaarheid en zichtbaarheid van het recreatiegebied. In 2020 is hier flink op ingezet. Zo zijn er in 2020 nieuwe recreantenfolders, vlaggen, hondenflyers en plattegronden gemaakt en heeft Twiske-Waterland deelgenomen aan ‘Ontdek de achtertuin van Amsterdam’. De werkelijke kosten zijn met zo’n € 40.000 toegenomen ten opzichte van werkelijke kosten in 2019. Desondanks zien we ten opzichte van de begroting een onderschrijding van € 13.993.

Pagina 19 van 71

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Taakveld 5.3

Programmaverantwoording 2. Beheer en onderhoud

3. Toezicht en veiligheid

Cultuurpresentatie en productie

Het faciliteren en begeleiden van evenementen, waaronder normaliter de grote evenementen Welcome to the Future en Lente Kabinet. Aan de lastenkant zien we een overschrijding van € 11.042 door eerdergenoemde herverdeling inzet RNH. Aan de batenkant zien we een onderschrijding van € 150.775 als gevolg van het niet kunnen organiseren van grote evenementen in tijden van corona. Taakveld 5.7.2

Openbaar groen en openluchtrecreatie

Onder dit taakveld worden inspanningen verantwoord voor instandhouding van recreatiegebieden en -voorzieningen die aantrekkelijk, schoon, heel en veilig zijn. Hiervoor: 

Werd het jaarlijks terugkerende onderhoud, groot onderhoud en vervanging uitgevoerd;



Werd biodiversiteit bevorderd in de natuurlijke zones. Dit werd gedaan door natuurlijk beheer van: rietvegetatie, bloemrijke hooilanden en bermen, terugdringen spontane opslag (bv bramen) en het rekening houden met bloeiperiodes van inheemse bloemen bij het maaibeheer;



Financiële verantwoording

Onderhouden en uitbreiden van de route netwerken inclusief promotie en het onderhouden van de digitale infrastructuur.

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Baten en lasten Programma 2. Beheer en onderhoud

Jaarrekening 2020

Begroting 2020

Jaarrekening 2019 (deelprogr. 1)

Bedrijfskosten DO

742.651

728.929

812.392

Bedrijfskosten overig

425.282

460.209

488.101

Inzet RNH

511.325

544.059

461.901

GO*

464.686

515.127

142.002

Kapitaallasten

34.012

38.694

36.742

Subtotaal lasten

2.177.956

2.287.018

1.941.138

Dotatie voorziening GO*

335.000

440.000

Onttrekking voorziening GO*

-464.686

-515.127

-130.311

Saldo mutaties voorziening GO

-129.686

-180.127

309.689

Totale lasten

2.048.270

2.106.891

2.250.828

Opbrengsten

643.157

698.188

733.836

100.000

643.157

698.188

833.836

-1.405.113

-1.408.704

-1.416.992

Projectsubsidies

Met € 1.216.142 waren de reguliere onderhoudswerkzaamheden € 43.722 lager dan begroot. De werkelijke opbrengsten lagen in lijn met de begroting. Er was een dotatie aan de voorziening groot onderhoud van € 100.000. De onttrekking bedroeg € 75.907. De lagere kapitaallasten van € 32.244 worden grotendeels verklaard door een verschuiving van de kapitaallasten naar taakveld 2.2 betaald parkeren.

Overige gegevens en bijlagen

Totale baten Saldo

*) GO betreft groot onderhoud en kleine vervangingen waarvan de kosten minder dan € 50.000 bedragen.

Pagina 20 van 71

Samenvatting

Programmaverantwoording

1. Ontwikkeling en inrichting

2. Beheer en onderhoud

Financiële verantwoording

3. Toezicht en veiligheid

Overige gegevens en bijlagen

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Baten en lasten per taakveld

Taakveld 2.1.2 verkeer en vervoer

Jaarrekening 2020

Begroting 2020

Jaarrekening 2019

Lasten

Baten

325.335

371.118

483.441

165.662

429.064

95.740

308.602

83.685

342.903

3.2.2 fysieke bedrijfsinfrastructuur

50.110

197.943

53.954

220.428

40.211

212.436

3.4 economische promotie

157.438

171.431

118.445

5.3 cultuur presentatie en productie

27.132

9.225

16.090

160.000

13.034

168.066

5.7.2 openbaar groen en (openlucht)recr eatie

1.322.592

6.925

1.398.558

9.158

1.512.012

110.431

Totaal

2.048.270

643.157

2.106.891

698.188

2.250.828

833.836

2.2.2 parkeren

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 21 van 71

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programmaverantwoording 2. Beheer en onderhoud

Financiële verantwoording

3. Toezicht en veiligheid

Overige gegevens en bijlagen

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld

Projectnaam

Nr.

Jaarrekening 2020

Begroting 2020

Verschil (realisatie minus begroting)

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

2.1.2

Reguliere werkzaamheden beheer verkeer en vervoer

90.335

136.118

-45.783

2.1.2

Dotatie voorziening GO/V

235.000

2.1.2

GO/V

388.779

411.019

-22.240

2.1.2

Onttrekking voorziening GO/V

-388.779

-411.019

22.240

Subtotaal taakveld 2.1.2

325.335

371.118

-45.783

2.2.2

Reguliere werkzaamheden beheer parkeren

138.100

429.064

95.740

308.602

42.360

120.462

2.2.2

Kapitaallasten

27.562

Subtotaal taakveld 2.2.2

165.662

429.064

95.740

308.602

69.922

120.462

Reguliere werkzaamheden beheer fysieke bedrijfsinfrastructuur

50.110

197.943

53.954

220.428

-3.844

-22.485

Subtotaal taakveld 3.2.2

50.110

197.943

53.954

220.428

-3.844

-22.485

Reguliere werkzaamheden economische promotie

157.438

171.431

-13.993

Subtotaal taakveld 3.4

157.438

171.431

-13.993

3.2.2

3.4

5.3

Reguliere werkzaamheden cultuurpresentatie en productie

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 22 van 71

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Taakveld

Programmaverantwoording 2. Beheer en onderhoud

Projectnaam

Nr.

Financiële verantwoording

3. Toezicht en veiligheid

Jaarrekening 2020

Overige gegevens en bijlagen

4. Bestuur en ondersteuning

Begroting 2020

5. Algemene dekkingsmiddelen

Verschil (realisatie minus begroting)

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Evenementen

27.132

9.225

16.090

160.000

11.042

-150.775

Subtotaal taakveld 5.3

27.132

9.225

16.090

160.000

11.042

-150.775

Reguliere werkzaamheden beheer openbaar groen en openluchtrecreatie

1.216.142

6.925

1.259.864

9.158

-43.722

-2.233

5.7.2

Dotatie voorziening GO/V

100.000

5.7.2

GO/V

75.907

104.108

-28.201

5.7.2

Onttrekking voorziening GO/V

-75.907

-104.108

28.201

5.7.2

Kapitaallasten

6.450

38.694

-32.244

Subtotaal taakveld 5.7.2

1.322.592

6.925

1.398.558

9.158

-75.966

-2.233

Totaal

2.048.270

643.157

2.106.891

698.188

-58.622

-55.031

5.3

5.7.2

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 23 van 71

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programmaverantwoording 2. Beheer en onderhoud

Financiële verantwoording

3. Toezicht en veiligheid

Overige gegevens en bijlagen

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Programma 3. Toezicht en veiligheid Ambitie

Baten en lasten

Door gastheerschap, het houden van toezicht en indien nodig handhavend optreden wil het recreatieschap bij bezoekers de gevoelens van sympathie, vertrouwen en veiligheid vergroten.

Prestaties per taakveld in 2020 Taakveld 1.2

Openbare orde en veiligheid

De toegenomen drukte en het intensiever gebruik van het recreatiegebied ten tijde van de coronacrisis stelde bijzondere eisen aan het toezicht: vaker, langere dagen en intensiever vanwege de toezichttaak op de coronamaatregelen. Voor dit taakveld :  

Is de rol van gastheer in de gebieden is vervuld en is de zichtbaarheid verbeterd. Is ingespeeld op het grotere bezoek aan recreatiegebieden vanwege de coronacrisis. In 2020 werd het Twiske 1,6 miljoen keren bezocht, tegen normaal 1,3 miljoen. Het gebruik van de paden en vaarroutes is hierin niet meegeteld;



Is toezicht gehouden en gehandhaafd volgens Algemene Verordening en de Noodverordening COVID-19;



Werd handhavingsplan geactualiseerd.

Programma 3. Toezicht en veiligheid

Jaarrekening 2020

Begroting 2020

Jaarrekening 2019 (deelprogr. 2)

Bedrijfskosten

10.245

14.276

7.977

Inzet RNH

238.178

184.983

144.523

Totale lasten

248.424

199.259

152.500

Opbrengsten

Totale baten

-248.424

-199.259

-152.500

Jaarrekening 2020

Begroting 2020

Saldo

Baten en lasten per taakveld Jaarrekening 2019

Taakveld

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

1.2 openbare orde en veiligheid

248.424

199.259

152.500

Totaal

248.424

199.259

152.500

De totale kosten waren € 49.165 hoger dan begroot.

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 24 van 71

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programmaverantwoording 2. Beheer en onderhoud

Financiële verantwoording

3. Toezicht en veiligheid

Overige gegevens en bijlagen

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Programma 4. Bestuur en ondersteuning Ambitie

Baten en lasten

Met het programma bestuur en ondersteuning heeft het schap zich in 2020 ingezet:

Programma 4. Bestuur en ondersteuning

Jaarrekening 2020

Begroting 2020

Jaarrekening 2019 (deelprogr. 3, 4, 5 en 6)



Het vaststellen van het ambitiedocument en uitvoeringsprogramma;



Het aanscherpen van de planning & control cyclus;



Het vernieuwen van de risicoanalyse;



Bedrijfskosten

57.709

80.451

109.574

Het verder implementeren van de financiële transitie conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV).

Inzet RNH

573.423

548.492

538.442

Kapitaallasten

Prestaties per taakveld in 2020

Totale lasten

631.133

628.943

648.016

Taakveld 0.1

Opbrengsten

-631.133

-628.943

-648.016

Bestuur



Accountantscontrole bij de jaarrekening 2019;

Totale baten



Goedkeurende accountantsverklaring bij de jaarrekening 2019;

Saldo



Interim controle 2020.

Taakveld 0.4

Overhead



Implementatie van de financiële transitie;



Verbeterde bestuurlijke besluitvorming;



Verbeterde planning & control;



Verbeterde omgevingsmanagement;



Aanpassing bedrijfsvoering, voortkomend uit de corona pandemie (op afstand werken en vergaderen etc.)

De kosten van inzet RNH van programma 4 zijn hoger dan het totaal van de voormalige deelprogramma’s 3 t/m 6. Dit wordt met name veroorzaakt door de definitie van het taakveld overhead, waar alle hiërarchisch leidinggevenden toe worden gerekend. Ook de locatiebeheerder van Recreatieschap Twiske-Waterland is hiërarchisch leidinggevend en zijn inzet werd voorheen begroot in het voormalige deelprogramma 1.

Baten en lasten per taakveld Jaarrekening 2020 Taakveld

Lasten

Begroting 2020

Baten

Lasten

Jaarrekening 2019

Baten

Lasten

Baten

0.1 bestuur

44.553

60.069

93.627

0.4 overhead

586.580

568.874

554.389

Totaal

631.133

628.943

648.016

De totale lasten in de overhead van programma 4 Bestuur en ondersteuning waren € 17.706 hoger dan begroot. Dit wordt met name verklaard door het afschaffen van de verlaging risico opslag RNH van 1,5%.

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 25 van 71

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programmaverantwoording 2. Beheer en onderhoud

Onderdeel

Financiële verantwoording

3. Toezicht en veiligheid

Jaarrekening 2020 Lasten

4. Bestuur en ondersteuning

Begroting 2020

Baten

Lasten

Overige gegevens en bijlagen 5. Algemene dekkingsmiddelen

Verschil (realisatie minus begroting) Baten

Lasten

Baten

Bestuursadvisering en programmasturing

209.619

209.590

Secretariaat

66.565

69.339

-2.774

Financiële control en administratie

81.927

82.537

-610

Locatiebeheerder en management

215.312

207.591

7.722

-20.564

20.564

Verlaging risico opslag RNH (1,5% op alle inzet RNH)

Dit is met ingang van 2020 afgeschaft. Voor een toelichting zie de paragraaf bedrijfsvoering.

Kantoor- en bedrijfskosten

13.157

20.382

-7.225

Totaal

586.580

568.874

17.706

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 26 van 71

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programmaverantwoording 2. Beheer en onderhoud

Financiële verantwoording

3. Toezicht en veiligheid

Overige gegevens en bijlagen

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen Gebeurtenissen per taakveld in 2020 Taakveld 0.5

Treasury



De financiering van het vastgestelde beleid;



Het minimaliseren van de financieringskosten;



Het beperken van de (financiële) risico’s.

Taakveld 0.8

Overige baten en lasten



Participantenbijdrage;



Overige verrekeningen.

Taakveld 0.11

Resultaat rekening baten en lasten

N.v.t.

Baten en lasten Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen Bedrijfskosten

Vennootschapsbelasting

N.v.t. Taakveld 0.10

Mutaties reserves

Het uitvoeren van de beleidsbepalingen conform de nota reserves en voorzieningen. Het recreatieschap heeft verschillende reserves, die elk voor hun eigen doelen worden ingezet. 

Het positieve resultaat voor bestemming van € 71.587 leidde enerzijds tot een onttrekking uit de algemene reserve van € 147.949 en anderzijds tot een dotatie aan de bestemmingsreserve egalisatie van € 219.536 voor de realisatie van de nieuwe onderhoudsloods.



Aan de voorziening groot onderhoud werd een bedrag van € 129.686 onttrokken grotendeels conform meerjarenonderhoudsplan.



De totale reserves bedroegen per 31 december 2020 € 4.971.199.

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

Begroting 2020

Jaarrekening 2019 *

1.953

1.764

2.466

1.953

1.764

2.466

2.480.006

2.480.004

2.430.660

Opbrengsten

-637

9.642

4.508

Totale baten

2.479.369

2.489.646

2.435.168

Saldo voor bestemming

2.477.416

2.487.882

2.432.703

71.587

122.658

133.634

2.405.829

2.365.224

2.299.068

Inzet RNH Totale lasten Participantenbijdragen

Taakveld 0.9

Jaarrekening 2020

Mutaties reserves Saldo na bestemming

Pagina 27 van 71

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programmaverantwoording 2. Beheer en onderhoud

Financiële verantwoording

3. Toezicht en veiligheid

Specificatie van de resultaatbestemming door mutaties reserves (taakveld 0.10)

Overige gegevens en bijlagen

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Baten en lasten per taakveld

Jaarrekening 2020

Begroting 2020

Jaarrekening 2019

Taakveld

Lasten

Toevoeging algemene reserve

127.603

0.5 treasury

1.953

1.764

2.466

Onttrekking algemene reserve

-147.949

-74.619

Toevoeging bestemmingsreserve investeringen

2.479.307

2.489.646

2.435.168

0.8 overige baten en lasten

Onttrekking bestemmingsreserve investeringen

0.9 vennootschaps belasting

Toevoeging bestemmingsreserve Purmerbos

0.10 mutaties reserves

71.587

122.658

145.325

11.691

Onttrekking bestemmingsreserve Purmerbos

Toevoeging bestemmingsreserve verv. invest.

15.000

0.11 resultaat rekening baten en lasten

73.540

2.479.369

124.422

2.489.646

147.791

2.446.859

Onttrekking bestemmingsreserve verv. invest.

-11.691

Toevoeging bestemmingsreserve Markermeerdijk

Onttrekking bestemmingsreserve Markermeerdijk

Toevoeging bestemmingsreserve egalisatie

219.536

197.278

2.723

Onttrekking bestemmingsreserve egalisatie

71.587

122.658

133.634

Totaal

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

Jaarrekening 2020

Totaal

Begroting 2020

Baten

Lasten

Jaarrekening 2019

Baten

Lasten

Baten

Pagina 28 van 71

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering

Overige gegevens en bijlagen

E. Grondbeleid

F. Participanten

Financiële verantwoording Onderstaand volgt de balans per 31 december 2020, een overzicht van de waarderingsgrondslagen en de toelichting op de balans.

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 29 van 71

Samenvatting

Programmaverantwoording

A. Weerstandsvermogen

B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering

Overige gegevens en bijlagen

E. Grondbeleid

F. Participanten

Balans per 31 december 2020 ACTIVA

31-12-2020

PASSIVA

31-12-2019

VASTE ACTIVA

VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN

Materiële vaste activa

Reserves

Maatschappelijk nut Economisch nut Subtotaal materiële vaste activa

331.977

71.453

331.977

71.453

331.977

71.453

Financiële vaste activa Subtotaal financiële vaste activa TOTAAL VASTE ACTIVA

3.184.616

Bestemmingsreserve investeringen

6.282

Bestemmingsreserve ruiterpaden Purmerbos

33.747

Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen

216.998

1.455.247

222.258

2.723

4.971.199

4.899.612

180.003

309.689

180.003

309.689

5.151.202

5.209.302

Crediteuren

186.804

102.030

Nog te betalen bedragen

34.743

31.815

Vooruit ontvangen bedragen

170.340

4.662

Subtotaal schulden op korte termijn

391.886

138.506

TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA

391.886

138.506

5.543.088

5.347.809

Bestemmingsreserve Markermeerdijk Bestemmingsreserve egalisatie

Voorzieningen

Vorderingen en overlopende activa Debiteuren algemeen

20.053

3.453

Vooruitbetaalde bedragen

3.225

2.520

Nog te ontvangen bedragen

313

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

4.993.349

4.827.975

Subtotaal vorderingen en overlopende activa

5.016.627

4.834.260

193.442

441.822

1.042

274

Subtotaal liquide middelen

194.484

442.096

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

5.211.111

5.276.356

TOTAAL-GENERAAL ACTIVA

5.543.088

5.347.809

Voorziening groot onderhoud Subtotaal voorzieningen Schulden op lange termijn Subtotaal schulden op lange termijn TOTAAL VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN

Liquide middelen

Kas

VLOTTENDE PASSIVA Schulden op korte termijn

Totaal

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

31-12-2019

3.036.666

Subtotaal reserves

VLOTTENDE ACTIVA

ING bank

Algemene reserve

31-12-2020

Pagina 30 van 71

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

Financiële verantwoording

Overige gegevens en bijlagen

D. Bedrijfsvoering

E. Grondbeleid

Vaste activa

Afschrijvingsperiode in jaren

F. Participanten

Waarderingsgrondslagen voor de balans en de resultaatbepaling Materiële vaste activa Activa worden gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs. Subsidies en bijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. De materiële activa worden onderverdeeld in:

Immateriële vast activa

Looptijd van de geldlening

Materiële vaste activa Gronden / terreinen

n.v.t.

Gebouwen / werkplaats



Activa met een economisch nut

Vervoermiddelen



Activa in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

Machines

Werktuigen

Ponten

20 10

Voorwaarde voor het activeren van materiële vaste activa is een minimale gebruiksduur van drie jaar, waarvoor een ondergrens geldt van: 

€ 10.000 voor activa met economisch nut

Overige vaartuigen



€ 50.000 voor activa met maatschappelijk nut

Kunstwerken

Investeringen worden geactiveerd en over de verwachte toekomstige gebruiksduur wordt afgeschreven. De afschrijvingen vinden plaats volgens het lineaire systeem, dus in gelijke jaarlijkse termijnen en startend op 1 januari van het jaar volgend op het jaar van ingebruikname. De tabel met afschrijvingstermijnen is hieronder weergegeven.

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

Toelichting

Bruggen van beton

Bruggen van staal

Bruggen van hout

Tunnels

Beschoeiing

Gemalen

Terreinmeubilair

Rioleringspompen

Geen afschrijving

Pagina 31 van 71

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering

Overige gegevens en bijlagen

E. Grondbeleid

F. Participanten

Financiële vaste activa

Bestemmingsreserve egalisatie

Financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of de nominale waarde.

Deze reserve is ter dekking van de kapitaallasten van geactiveerde kapitaaluitgaven en dient in stand te worden gehouden ter dekking van de kapitaallasten in de exploitatie. Hierbij heeft geen terugwerkende kracht plaatsgevonden inzake investeringen voor 11-2019 en daarnaast is er ook een begrenzing aan het vormen van de bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten voor zover er een (positieve) reserve is.

Vlottende activa De vlottende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde en - waar nodig verminderd met een voorziening voor oninbaarheid.

Reserves en voorzieningen Algemene reserve Aan de algemene reserve wordt jaarlijks het resultaat na bestemming toegevoegd respectievelijk onttrokken. Een deel van de renteopbrengst voortvloeiend uit de deposito en de zakelijke spaarrekeningen wordt toegevoegd aan de algemene reserve.

Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting of het voorzienbare verlies. Onderhoudsvoorzieningen zijn gebaseerd op de meerjarenramingen van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen. Overige balansposten

Bestemmingsreserve ruiterpaden Purmerbos Deze bestemmingsreserve is gevormd ter dekking van de uitgaven in verband met het beheer en onderhoud van de aanleg van ruiterpaden in het Purmerbos.

Alle overige balansposten zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. Bepaling van het resultaat

Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen De bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen is gevormd ter dekking van de uitgaven ten behoeve van groot onderhoud in het werkgebied.

Het resultaat is bepaald op basis van de historische kostprijs. Baten en lasten worden toegerekend naar het jaar waarin zij gegenereerd worden. Subsidies en bijdragen van derden

Bestemmingsreserve Markermeerdijk De bestemmingsreserve is gevormd ter dekking van de uitgaven t.b.v. de realisatie van de infrastructuur van de Markermeerdijk. Het algemeen bestuur heeft besloten vanaf 1 januari 2014 het saldo van de bestemmingsreserve op te hogen uit het resultaat van de jaarrekening, per jaar zal het algemeen bestuur besluiten over de hoogte van de toevoeging.

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

Ontvangsten inzake subsidies en bijdragen van derden voor de realisatie van specifieke projecten, en de daarmee samenhangende uitgaven, worden in de programmarekening verantwoord.

Pagina 32 van 71

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering

Overige gegevens en bijlagen

E. Grondbeleid

F. Participanten

Toelichting op de balans In bijlage II is een specificatie van de materiële vaste activa opgenomen in de staat van geactiveerde investeringen tot en met 2020.

ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Maatschappelijk nut

VLOTTENDE ACTIVA 31-12-2020

31-12-2019

Netto investeringen tot boekjaar

Netto investeringen boekjaar

Desinvesteringen boekjaar

Afschrijvingen tot boekjaar

Afschrijvingen lopend boekjaar

Afschrijvingen desinvesteringen boekjaar

31-12-2020

31-12-2019

Netto investeringen tot boekjaar

300.514

297.792

Netto investeringen boekjaar

294.536

2.723

595.050

300.514

Boekwaarde per 31 december

Economisch nut

Desinvesteringen boekjaar

Afschrijvingen tot boekjaar

229.061

192.319

Afschrijvingen lopend boekjaar

34.012

36.742

263.073

229.061

331.977

71.453

Afschrijvingen desinvesteringen boekjaar

Boekwaarde per 31 december

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

Vorderingen en overlopende activa Debiteuren algemeen

31-12-2020

31-12-2019

20.053

3.453

Specificatie: Pannenkoekenhuis de Appel

7.260

Paviljoen ’t Twiske

6.084

Dekmantel BV

5.445 1.264

Overige debiteuren Totaal debiteuren Vooruitbetaalde bedragen

20.053 3.225

2.520

De vooruitbetaalde bedragen per 31 december 2020 bestaan uit kosten voor elektra, abonnementen en contributies over 2021. Nog te ontvangen bedragen

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

313

4.993.349

4.827.975

Pagina 33 van 71

Samenvatting

Programmaverantwoording

A. Weerstandsvermogen

Rijksschatkist Drempelbedrag

B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering

250.000

Overige gegevens en bijlagen

E. Grondbeleid

F. Participanten

Af: Overboeking naar bestemmingsreserve egalisatie

-219.536

-2.723

Saldo per 31 december

3.036.666

3.184.616

Het bedrag aan middelen per kwartaal dat buiten ’s Rijksschatkist is gehouden: Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

Buiten schatkist gehouden

225.428

226.372

217.587

194.484

Ruimte onder drempelbedrag

24.572

23.628

32.413

55.516

Overschrijding van het drempelbedrag

Liquide middelen

31-12-2020

31-12-2019

ING bank r/c

19.588

17.267

ING bank zakelijke spaarrekening

173.855

424.555

1.042

274

194.484

442.096

Kas Totaal liquide middelen

Conform begroting is een bedrag van € 122.658 gedoteerd aan de algemene reserve. Verder is vanuit de algemene reserve een bedrag van 219.516 overgeboekt naar de bestemmingsreserve egalisatie. Het betreft de loods op Noorderlaaik 1. Dit resulteert in een negatief exploitatie resultaat in 2020 van € 51.071. Bestemmingsreserve investeringen

31-12-2020

31-12-2019

6.282

709.757

Af: Toevoeging algemene reserve

-503.475

Af: Dotatie voorziening groot onderhoud

-200.000

Af: Netto investeringen

Saldo per 31 december

6.282

31-12-2020

31-12-2019

33.747

Bij: Storting

Af: Onderhoudskosten

Saldo per 31 december

33.747

Saldo per 1 januari

PASSIVA

Geen mutaties in 2020.

VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN Reserves Algemene reserve Saldo per 1 januari Bij: Opboeking vanuit bestemmingsreserve investeringen

31-12-2020

31-12-2019

3.184.616

2.353.538

503.475

Bij: Saldo exploitatie Bij: Dotatie conform begroting

630.325

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

Saldo per 1 januari

122.658

Af: Onttrekking conform begroting Af: Saldo exploitatie

Bestemmingsreserve ruiterpaden Purmerbos

-300.000

Geen mutaties in 2020.

-51.071

Pagina 34 van 71

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

D. Bedrijfsvoering

Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen

31-12-2020

31-12-2019

Saldo per 1 januari

216.998

213.689

Bij: Toevoeging

15.000

Af: Vervangingen

-11.691

216.998

Saldo per 31 december

31-12-2019

1.455.247

Bij: Storting

Af: Onderhoudskosten

Saldo per 31 december

1.455.247

Saldo per 1 januari

F. Participanten

Vanuit de algemene reserve is een bedrag van € 219.516 overgeboekt naar de bestemmingsreserve egalisatie. Het betreft de loods op Noorderlaaik 1. Deze is in 2020 gerealiseerd. De totale reserve van € 222.258 per jaareinde is ruim € 20.000 hoger dan oorspronkelijk begroot. Dit is met name veroorzaakt door hogere kosten voor funderingen en terreinverhardingen. Voorzieningen Voorziening groot onderhoud RTW

31-12-2020

31-12-2019

309.689

200.000

Bij: Saldo toevoeging

335.000

240.000

Af: Saldo onttrekking

-464.686

-130.311

Saldo per 31 december

180.003

309.689

Bij: Overheveling uit bestemmingsreserve investeringen 31-12-2020

Overige gegevens en bijlagen

E. Grondbeleid

Saldo per 1 januari

Geen mutaties in 2020. Bestemmingsreserve Markermeerdijk

Financiële verantwoording

De onderhoudsvoorzieningen zijn gebaseerd op de meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://beemsterraadsinformatie.purmerend.nl/api/v1/meetings/1358/documents/17768