Document · PDF

2e Turap 2021.pdf

Gemeenteraad 30 november 2021, gemeente BeemsterBij agendapunt: 4e: Voorstel tot het vaststellen van de tweede tussenrapportage / begrotingsbijstelling 2021.6.128 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

TWEEDE TUSSENRAPPORTAGE/ BEGROTINGSBIJSTELLING PERIODE JANUARI -SEPTEMBER 2021

Leeswĳzer De tussenrapportage is het instrument waarmee het college van B&W aan de raad tussentĳds verantwoording aflegt over de financiële stand van zaken in relatie tot de vastgestelde programmabegroting. Grotere mutaties worden aan de raad gemeld en in een begrotingswĳziging verwerkt.Hierdoor wordt de raad tĳdig geïnformeerd, kan de raad de afwĳkingen autoriseren en worden begrotingsonrechtmatigheden in de jaarrekening voorkomen. Door de overgang van de rapportagetool Tangelo naar een nieuwe huisstĳl voor de programmabegroting 2022 is de lay-out voor alle P&C producten automatisch aangepast naar de nieuwe huisstĳl. In deze tussenrapportage zĳn wĳ daardoor genoodzaakt in de nieuwe huisstĳl te rapporteren. De voorzĳde is in de huidige huisstĳl. In deze tussenrapportage is de stand van zaken en zĳn de verwachte ontwikkelingen per 30 september van het lopende jaar opgenomen. De focus van deze rapportage ligt op de financiële afwĳkingen met een inhoudelĳke uitleg over: • De verschuivingen van de investeringen zoals opgenomen in de programmarekening 2020. • Wĳzigingen in de baten en lasten die voortvloeien uit rĳksbeleid en circulaires. • Corona effecten. • Verwerking van de wĳzigingen voor 2021 vanuit het financieel meerjarenperspectief.

Inhoud van de hoofdstukken In hoofdstuk 1 is het financieel resultaat opgenomen van de mutaties van alle programma’s die resulteren in een verwachte toe- of afname van de algemene reserve. Hoofdstuk 2 gaat over de prognose van de financiële effecten van het Coronavirus. In hoofdstuk 3 vindt u de afwĳkingen per programma. Voor de bĳstellingen per programma en beleidsveld wordt verwezen naar hoofdstuk 8. Indien een effect eerder al is voorgelegd in een afzonderlĳk raadsbesluit wordt dit niet nader toegelicht. In hoofdstuk 4 worden de algemene dekkingsmiddelen nader toegelicht. In hoofdstuk 5 wordt de overhead en de vennootschapsbelastingplicht nader toegelicht. In hoofdstuk 6 wordt de resultaatbestemming nader toegelicht. In hoofdstuk 7 wordt het resultaat en het verloop van de algemene reserve toegelicht. In hoofdstuk 8 treft u het totaaloverzicht per programma en beleidsveld aan met daarin de primitieve begroting en de bĳstellingen zoals opgenomen in deze tussenrapportage. Na vaststelling van de tussenrapportage door de gemeenteraad zal deze begrotingswĳziging worden verwerkt.

In de financiële toelichting wordt gesproken van een voordeel als de lasten lager worden en/of de baten stĳgen, een nadeel betekent een verhoging van de lasten en/of een verlaging van de baten. Bĳstellingen worden toegelicht als de financiële afwĳking groter is dan € 25.000.

1. Samenvatting Financieel resultaat In deze rapportage wordt voor 2021 een verbetering van het begrotingssaldo t.o.v. de stand van de Turap 1 (1e tussenrapp0rtage) met € 23.349 aangegeven. In Turap 1 was de prognose van het begrotingssaldo nog € 7.241 voordelig. Per saldo verwachten we nu een eindresultaat van € 30.590 voordelig. Wĳ stellen voor dit resultaat toe te voegen aan de algemene reserve (zie hoofdstuk 6, verloop algemene reserve). Aan deze beperkte mutatie van het resultaat liggen diverse grotere mutaties ten grondslag die voor u in de onderstaande tabel zĳn gezet. Het financieel resultaat 2021 is op hoofdlĳnen als volgt samengesteld: (Bedragen in euro's / bedragen met een minteken zĳn nadelig). Stand programmabegroting 2021

87.176

Programma nummer en omschrĳving

Omschrĳving bĳstelling

Diverse programma's

Bĳstellingen Kadernota 2022 (besluit 1545161)

-283.551

Diverse programma's

Bĳstellingen 1e Tussenrapportage 2021 (besluit 1552445)

203.616

Prognose rekeningresultaat 2021 na verwerking Kadernota 2022 en 1e Tussenrapportage 2021 (A)

7.241

Bĳstellingen 2e tussenrapportage: 02. De Beemster samenleving

PGB Begeleiding

-40.359

02. De Beemster samenleving

Bĳstelling budgetten jeugd

-164.325

02. De Beemster samenleving

TONK

44.590

02. De Beemster samenleving

Vrĳval budget plan van aanpak IKC de Keyser

150.000

02. De Beemster samenleving

De Bloeiende Perelaar / huur en materiële uitgaven

-45.000

03. Wonen en ruimtelĳke kwaliteit Beemster

Faciliterend grondbeleid / gemeentelĳke plankosten

-140.446

05. De Beemster omgeving

Degeneratievergoeding wegen

211.000

06. Veilig in Beemster

VRZW / bĳdrage Crisisorganisatie

-33.318

Algemene dekkingsmiddelen

Ontwikkelingen Gemeentefonds (septembercirculaire 2021)

209.589

Algemene dekkingsmiddelen

OZB opbrengsten

-56.000

Algemene dekkingsmiddelen

Vrĳval stelpost prĳsindexering

73.916

Vennootschapsbelasting

Voorlopige aanslag 2021

-159.069

Diverse programma's

Diverse afwĳkingen kleiner dan € 25.000

-27.229

Totaal bĳstelling 1e tussenrapportage (B)

23.349

Prognose rekeningresultaat 2021 (A+B)

30.590

In de toelichting per programma in hoofdstuk 3 wordt een nadere toelichting op de bĳstellingen van de tweede tussenrapportage gegeven. Naast deze mutaties wordt u gevraagd om akkoord te gaan met het voteren van een aanvullend krediet van € 250.000 voor de bouw en de locatievoorzieningen

waaronder het schoolplein van de Boeiende Perelaar. Een nadere toelichting zal gegeven worden op bladzĳde 13 onder het kopje kredieten.

2. Corona Algemeen Het lĳkt erop dat de corona-pandemie op z’n retour is en dat stapje voor stapje de maatregelen worden ingetrokken. Natuurlĳk blĳft behoedzaamheid geboden, maar langzaam maar zeker proberen inwoners en ondernemers hun ‘oude’ leven weer op te pakken. In de meeste gevallen op eigen kracht, maar waar nodig helpt en ondersteunt de gemeente daarbĳ en biedt ze perspectief. Zoals u van ons gewend bent, rapporteren we in de tussenrapportages de financiële consequenties van de maatregelen om deze te verwerken in de begroting. De afgelopen maanden zĳn in lĳn met de maatregelen van 2020 maatregelen genomen om de gevolgen van de crisis zo veel mogelĳk te beperken, perspectief te bieden en herstel te bevorderen. Nu is de tĳd aangebroken om de fase van de acute crisis achter ons te laten en te werken aan herstart, verbetering en perspectief vanuit de kansen die zich aandienen. Hierbĳ is het wel belangrĳk deze deels onbekende situatie de komende tĳd goed onder ogen te zien. In deze tussenrapportage treft u achtereenvolgens de financiële effecten van de besluiten aan, de meeruitgaven en minderinkomsten als gevolg van Covid 19 en de compensatiemaatregelen vanuit het Rĳk en de Provincie. Bĳ de jaarrekening 2021 zal net als bĳ de jaarrekening 2020 een definitief financieel beeld worden geschetst van de corona gerelateerde onderwerpen.

De verwerking van deze maatregelen in het jaar 2021 zĳn nodig om door de coronafase te komen, is incidenteel en worden net als vorig jaar verwerkt via de algemene reserve. Dit geldt ook voor de compensatiemaatregelen vanuit het Rĳk en de Provincie. In de jaarrekening is al toegelicht dat er diverse posten in staan waar geen rĳkscompensatie voor is ontvangen, maar ook kosten waar wel Rĳkscompensatie voor is ontvangen. Het merendeel daarvan heeft te maken met de momenten waarop de compensatie is bepaald en uitbetaald. Zo zĳn er bedragen ontvangen in 2020 voor uitgaven die dit jaar spelen en andersom. Het 'saldo is daarom een momentopname'.

Compensatiepakket Compensatie gemeentefonds Het kabinet heeft extra middelen beschikbaar gesteld voor gemeenten ter compensatie van de gevolgen van de coronacrisis. De verdeling van dit compensatiepakket geschiedt via reguliere maatstaven en via de integratie- en decentralisatie uitkeringen. Het zĳn allemaal éénmalige bedragen. Voor Beemster bedroeg de (voorlopige) compensatie € 100.410. Dit is verwerkt in de eerste tussenrapportage. Vanuit de septembercirculaire is bekend geworden dat Beemster daarnaast nog € 70.383 in 2021 ontvangt en in 2022 nog € 14.605. Dit geld is met name toegekend voor inkomensondersteuning, re-integratie, bĳzondere bĳstand en ondersteuning kunst en cultuur.

Tozo Het kabinet wil in de coronacrisis banen en inkomens van mensen beschermen. Daarom is een economisch noodpakket aangekondigd. Eén van de maatregelen is de Tĳdelĳke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo). Deze regeling ondersteunt zelfstandig ondernemers zodat zĳ een betere kans hebben om hun bedrĳf voort te zetten. De gemeente Beemster heeft van het rĳk een bedrag van € 789.779 ontvangen aan bevoorschotting. Dit voorschot is budgettair neutraal verwerkt in de eerste tussenrapportage (zelfde bedrag aan de lastenkant als aan de batenkant). Op basis van de huidige beelden worden de werkelĳke uitgaven circa € 450.000. De baten en lasten zĳn hierop aangepast. In onderstaande tabel zĳn de diverse bĳdragen opgenomen.

COMPENSATIEPAKKET Programma

Onderwerp

Bedrag compensatie prognose Turap 2 2021

2 De Beemster samenleving

Tozo (Tĳdelĳke overbruggingsregeling zelfstandige Ondernemers)

450.000

Algemene dekkingsmiddelen

Compensatie gemeentefonds, meicirculaire turap I

100.410

Algemene dekkingsmiddelen

Compensatie gemeentefonds, septembercirculaire

70.383

Totaal compensatiepakket

620.793

In de eerste tussenrapportage was een bedrag verwerkt van € 890.189. Dat wordt in deze tussenrapportage bĳgesteld.

Corona effecten / lasten Het college heeft een aantal stimuleringsmaatregelen genomen om de crisis draaglĳker te maken waaronder het steunpakket kunst en cultuur. Maar er zĳn ook ontwikkelingen als gevolg van de corona situatie. Het totaaloverzicht aan corona effecten hebben wĳ voor u in onderstaand overzicht opgenomen. Op de programma's in hoofdstuk 3 vindt u een nadere toelichting op deze maatregelen voor de nieuwe onderdelen.

CORONA EFFECTEN / LASTEN Programma

Onderwerp

Bedrag lasten prognose Turap 2

1 Publieksdiensten voor Beemster

Extra kosten tweede kamerverkiezingen 2021

31.518

Het uitstellen van aanmaningen en dwangbevelen in het geval van achterstallige betalingen van gemeentelĳke heffingen en belastingen

10.000

Steunpakket kunst en cultuur (raadsbesluit augustus 2021)

48.078

Wereldtuinen

2.645

Uitvoering TONK regeling (Tĳdelĳke ondersteuning noodzakelĳke kosten)

19.764

Uitvoering TOZO regeling

450.000

Meerkosten corona Jeugd

3.000

4 Duurzaamheid en afvalbeheer in Beemster

Hogere lasten afvalverwerking (10% van Purmerend)(turap 1)

16.600

6 Veilig in de Beemster

Extra inhuur crisisorganisatie VRZW

33.318

Overhead

Bĳdrage hogere lasten ambtelĳke organisatie (thuiswerken: 10% van Purmerend)

10.875

Extra kosten control (rapportages), inkoop (afrekening contracten, meerkosten, vaststellings-overeenkomsten), collegevoorstellen, brieven met standen van de maatregelen etc (aanname) (10% van Purmerend)

10.000

Bezwaarafhandeling TOZO

4.000

Oninbare belastingschulden

p.m.

2 De Beemster samenleving

Algemene dekkingsmiddelen

Totaal corona effecten

639.798

In de eerste tussenrapportage was een bedrag verwerkt van € 904.620. Dat wordt in deze tussenrapportage bĳgesteld. In het huidig beeld is het nadeel door corona 2021 nagenoeg in evenwicht met de Rĳkscompensatie 2021.

3. Rapportage per programma

Programma 1 Publieksdiensten voor Beemster Beleidsveld

Totaal begr. lasten 1e Turap

Totaal begr. baten 1e Turap

Totaal begroting 1e Turap

Lasten 2e Turap

Baten Totaal 2e Turap 2e Turap

Totaal begr. lasten 2e Turap

Totaal begr. baten 2e Turap

Totaal begroting 2e Turap

PGR01 Publieksdiensten voor Beemster BV011 Publieksdienstverlening

-815.899

208.176

-607.723

-10.000

-815.899

198.176

-617.723

-815.899

208.176

-607.723

-10.000

-815.899

198.176

-617.723

Financiële ontwikkeling programma Het saldo van dit programma daalt met € 10.000. Dit wordt veroorzaakt door lagere baten. De bĳstellingen voor dit programma liggen onder de rapportagegrens van € 25.000 en worden daarom niet toegelicht.

Programma 2 De Beemster samenleving Beleidsveld

Totaal begr. lasten 1e Turap

Totaal begr. baten 1e Turap

Totaal Lasten 2e Baten 2e Totaal 2e begroting 1e Turap Turap Turap Turap

Totaal begr. lasten 2e Turap

Totaal begr. baten 2e Turap

Totaal begroting 2e Turap

BV021 Maatschappelĳke ondersteuning

-2.097.686

89.523

-2.008.163

-35.089

-35.089 -2.132.775

89.523

-2.043.252

BV022 Jeugd en jeugdzorg

-2.896.483

-164.325

-164.325 -3.060.808

-3.060.808

BV023 Werk en inkomen

-2.517.994

1.958.161

BV024 Kunst en Cultuur

-371.280

29.824

-559.833

386.966

-340.000

46.966 -2.131.028

-341.456

-463.187

154.597

-1.630.646

190.326

-308.590

-1.440.320

105.000

-9.977.276 2.422.431

-7.554.845

292.552 -340.000

PGR02 De Beemster samenleving

BV025 Sport en recreatie BV026 Onderwĳs

1.618.161

-512.867

-371.280

29.824

-341.456

-463.187

154.597

-308.590

105.000 -1.525.646

190.326

-1.335.320

-47.448 -9.684.724 2.082.431

-7.602.293

Financiële ontwikkeling programma Het saldo van dit programma daalt met € 47.448. Dit wordt veroorzaakt door € 292.552 lagere lasten en € 340.000 lagere baten. De belangrĳkste oorzaken worden hierna toegelicht: Beleidsveld Maatschappelĳke ondersteuning Het saldo van dit beleidsveld daalt met € 35.089. Dit wordt veroorzaakt door € 35.089 hogere lasten. De belangrĳkste oorzaken zĳn: Bĳstelling

Lasten

Begeleiding

-40.359

Totaal lasten en baten

-40.359

Baten

Begeleiding Op basis van de opgave van de Sociale Verzekeringsbank is het budget begeleiding bĳgeraamd met € 40.359 voor begeleiding vanuit de WMO. Beleidsveld Jeugd en jeugdzorg Het saldo van dit beleidsveld daalt met € 164.325. Dit wordt veroorzaakt door € 164.325 hogere lasten. De belangrĳkste oorzaken zĳn: Bĳstelling

Lasten

Geïndiceerde Jeugdzorg

-134.000

PGB

-40.000

Psygro

27.000

Totaal lasten en baten

Baten

-147.000

Geïndiceerde Jeugdzorg In de raadsbrief van februari 2021 is aangegeven dat wĳ uitgaan van gemiddeld 135 jeugdigen in zorg per maand. Het eerste kwartaal en tweede kwartaal laat een gemiddelde van 143 jeugdigen in zorg 11

per maand zien. In het eerste kwartaal zorgde de toename van het aantal jeugdigen in zorg niet tot een toename in de kosten. De gemiddelde kosten per maand tussen het eerste en tweede kwartaal zĳn echter toegenomen met 2,4%. Deze toename in kosten komt door duurdere vormen van zorg. Op twee onderdelen vinden bĳ- en aframingen plaats: • In het regionale gecontracteerde aanbod zĳn onvoldoende beschikbare plekken. Voor behandelplaatsen en bedden wordt er uitgeweken naar alternatieve zorgaanbieders in het land om de jeugdigen spoedig en adequaat te helpen. Vaak zĳn dit verblĳflocaties. Dit wordt geregeld via betaalovereenkomsten en kost € 189.000 extra. • De prognose voor 2021 laat een onderschrĳding zien op het budget van landelĳke inkoop van € 55.000. PGB Er is dalende trend van het aantal kinderen met een PGB. Echter is deze daling minder sterk dan in 2020 en voor 2021 minder sterk dan verwacht. Daarnaast zien we een toename in de kosten door duurdere vormen van zorg. De bĳraming voor 2021 bedraagt € 40.000. Psygro De subsidie aan Psygro over 2020 is in 2021 afgerekend. Dit heeft geleid tot een teruggave van € 27.000 over 2020. Door de uitbraak van Corona zĳn er minder cliënten ingestroomd dan verwacht. De teruggave van deze omvang is te zien als een incidenteel effect. Beleidsveld Werk en inkomen Het saldo van dit beleidsveld stĳgt met € 46.966.

Dit wordt veroorzaakt door € 340.000 lagere baten en € 386.966 lagere lasten. Dit wordt veroorzaakt door: Bĳstelling

Lasten

Baten

TOZO

340.000

-340.000

TONK

44.590

Totaal lasten en baten

384.590

-340.000

Tozo (Tĳdelĳke overbruggingsregeling zelfstandige ondernemers) Sinds 1 juli 2021 is Tozo 5 van kracht met een looptĳd tot 1 oktober 2021.Het kabinet heeft bekend gemaakt dat de Tozo niet meer wordt verlengd.Er zĳn 16 aanvragen ingediend voor Tozo 5 door ondernemers van Beemster. Alle kosten van uitkeringen en behandeling worden vergoed. Voor de gemeente is dit dus budgettair neutraal. De gemeente heeft voorschotten ontvangen. Op basis van huidige beelden van Haltewerk zĳn de uitgaven € 340.000 lager. Dit zal worden terugbetaald aan het Rĳk. TONK (Tĳdelĳke ondersteuning noodzakelĳke kosten) De TONK is bedoeld voor huishoudens die door een inkomensterugval vanwege de Coronacrisis de noodzakelĳke (woon)kosten niet meer kunnen betalen. De TONK wordt, net als de Tozo en de NOW per 1 oktober 2021 landelĳk niet verlengd. De reguliere instrumenten van bĳstand en bĳzondere bĳstand blĳven bestaan om huishoudens te ondersteunen. Tot 1 september 2021 hebben 4 huishoudens een aanvraag ingediend en is er € 19.764 uitgegeven. Voor de uitvoering van de TONK ontvangen de gemeenten een Rĳksbĳdrage van in totaal € 260 miljoen. De eerste 12

€ 65 miljoen is eerder dit jaar aan de gemeenten beschikbaar gesteld middels toevoeging in de algemene uitkering. Beemster heeft € 15.982 ontvangen. De tweede tranche van € 195 miljoen zal in de septembercirculaire bekend worden gemaakt. Beemster ontvangt nog € 48.372 . In totaal € 64.354. Dit levert een voordeel op van €44.590. Beleidsveld Onderwĳs Het saldo van dit beleidsveld stĳgt met € 105.000. Dit wordt veroozaakt door € 105.000 lagere lasten. De belangrĳkste oorzaken zĳn: Bĳstelling

Lasten

Plan van aanpak integraal kindcentrum de Keĳser

150.000

Huur en materiele uitgaven de Bloeiende Perelaar

-45.000

Totaal lasten en baten

105.000

Baten

Plan van aanpak integraal kind centrum de Keyser Voor het plan van aanpak voor het integraal kind centrum De Keĳser is voor 2021 € 150.000 uitgetrokken. Het plan van aanpak zal echter pas in 2022 gerealiseerd worden. Voorgesteld wordt daarom in 2021 het beschikbare budget voor het IKC van € 150.000 vrĳ te laten vallen ten gunste van de algemene middelen en het budget hiervoor mee te nemen naar de begroting 2022 (1e begrotingswĳziging 2022). Huur en materiele uitgaven de Bloeiende Perelaar Het budget is verhoogd met € 45.000. Dit wordt verklaard door de hogere lasten van huur en materiele uitgaven voor de noodlokalen van de Bloeiende Perelaar.

Kredieten Op 21 januari 2020 heeft u een krediet van € 4.050.000 beschikbaar gesteld voor de bouw en de locatievoorzieningen waaronder het schoolplein van de Bloeiende Perelaar. Inmiddels is de aanbesteding afgerond en zĳn de bĳkomende kosten goed in te schatten. Het krediet is € 250.000 te laag waarbĳ de bouw veel duurder uitpakt vanwege marktomstandigheden en vanwege het feit dat het ruimteprogramma is verdeeld over twee gebouwdelen (in plaats van één). De locatievoorzieningen gaan minder kosten. U wordt gevraagd dit extra krediet te voteren. Door het verschuiven van de kredietonderdelen (van plein naar bouw) leidt dit niet tot extra kapitaallasten in de begroting 2022

Programma 3 Wonen en ruimtelĳke kwaliteit Beemster Beleidsveld

Totaal begr. lasten 1e Turap

Totaal begr. baten 1e Turap

Totaal begroting 1e Turap

Lasten 2e Turap

Baten Totaal 2e Turap 2e Turap

Totaal begr. lasten 2e Turap

Totaal begr. baten 2e Turap

Totaal begroting 2e Turap

-1.020.351

650.271

-370.080

-757.168

300.370

-456.798

-140.446

0 -1.020.351 -897.614

650.271

-370.080

300.370

-597.244

-1.777.519

950.641

-826.878

-140.446

0 -140.446 -1.917.965

950.641

-967.324

PGR03 Wonen en ruimtelĳke kwaliteit Beemster BV031 Wonen BV032 Ruimtelĳke kwaliteit

-140.446

Financiële ontwikkeling programma Het saldo van dit programma daalt met € 140.446. Dit wordt veroorzaakt door € 140.446 hogere lasten. Beleidsveld Ruimtelĳke kwaliteit Het saldo van dit beleidsveld daalt met € 140.446. Dit wordt veroorzaakt door € 140.446 hogere lasten. Bĳstelling

Lasten

Faciliterend grondbeleid

-140.446

Totaal lasten en baten

-140.446

Baten

Faciliterend grondbeleid. Voor deze overschrĳding op de plankosten zĳn twee oorzaken aan te dragen. De eerste oorzaak heeft te maken met het verschil tussen de kosten voortvloeiende uit de plankostenscan en de werkelĳke kosten. Conform de uitkomst van de plankostenscan is in een Anterieure Overeenkomst (AO) een bedrag opgenomen dat betaald behoeft te worden. Bĳ een aantal dossiers blĳkt dat de werkelĳke kosten hoger uitvallen dan de bedragen, die in de AO zĳn vastgelegd, doordat er meer bestuurlĳke/ambtelĳke inzet gewenst en/of gepleegd is. Het verschil komt voor rekening van de gemeente. De andere oorzaak betreft dossiers waar bestuurlĳke/ambtelĳke inzet gepleegd is, maar niet hebben geleid tot een AO. Hierdoor is kostenverhaal uitgesloten.

Programma 4 Duurzaamheid en afvalbeheer in Beemster Beleidsveld

Totaal begr. lasten 1e Turap

Totaal begr. baten 1e Turap

Totaal begroting 1e Turap

Lasten 2e Turap

Baten Totaal 2e Turap 2e Turap

Totaal begr. lasten 2e Turap

Totaal begr. baten 2e Turap

Totaal begroting 2e Turap

PGR04 Duurzaamheid en afvalbeheer in Beemster BV041 Milieu BV042 Afvalverwerking

-704.728

3.045

-701.683

-704.728

3.045

-701.683

-1.158.223

1.340.956

182.733

0 -1.158.223

1.340.956

182.733

-1.862.951

1.344.001

-518.950

0 -1.862.951

1.344.001

-518.950

Financiële ontwikkeling programma Het saldo van dit programma wĳzigt niet.

Programma 5 De Beemster omgeving Beleidsveld

Totaal begr. lasten 1e Turap

Totaal begr. baten 1e Turap

Totaal begroting 1e Turap

Lasten 2e Turap

Baten Totaal 2e Turap 2e Turap

-3.622.889

972.090

-2.650.799

211.000

-361.572

-3.984.461

972.090

-3.012.371

211.000

Totaal begr. lasten 2e Turap

Totaal begr. baten 2e Turap

Totaal begroting 2e Turap

211.000 -3.622.889

PGR05 De Beemster omgeving BV051 Beheer openbare ruimte BV052 Bereikbaarheid

1.183.090

-2.439.799

-361.572

211.000 -3.984.461

1.183.090

-2.801.371

Financiële ontwikkeling programma Het saldo van dit programma stĳgt met € 211.000. Dit wordt veroorzaakt door € 211.000 hogere baten. De belangrĳkste oorzaken zĳn: Beleidsveld Beheer openbare ruimte Het saldo van dit beleidsveld stĳgt met € 211.000. Dit wordt veroorzaakt door € 211.000 hogere baten. Bĳstelling

Lasten

Baten

Degeneratievergoeding wegen

211.000

Totaal lasten en baten

211.000

Degeneratievergoedingen wegen. Er is sprake van veel hogere baten herstraattarieven. Dit wordt voornamelĳk veroorzaakt door de vergoedingen die moeten worden betaald vanwege het aanleggen van het glasvezelnetwerk in Middenbeemster (1-10-2019 t/m 31-3-2021). Voorgesteld wordt de middelen toe te voegen aan de algemene reserve. De herstelkosten ontstaan in de loop der jaren, voorgesteld wordt om dan het benodigde budget weer te onttrekken aan de algemene reserve.

Programma 6 Veilig in Beemster Beleidsveld

Totaal begr. lasten 1e Turap

Totaal begr. baten 1e Turap

Totaal begroting 1e Turap

Lasten 2e Turap

Baten Totaal 2e Turap 2e Turap

Totaal begr. lasten 2e Turap

Totaal begr. baten 2e Turap

Totaal begroting 2e Turap

PGR06 Veilig in Beemster BV061 Veiligheid

-1.227.429

10.283

-1.217.146

-33.318

-33.318 -1.260.747

10.283

-1.250.464

-1.227.429

10.283

-1.217.146

-33.318

-33.318 -1.260.747

10.283

-1.250.464

Financiële ontwikkeling programma Het saldo van dit programma daalt met € 33.318. Dit wordt veroorzaakt door € 33.318 hogere lasten. De belangrĳkste oorzaken zĳn: Beleidsveld Veiligheid Het saldo van dit beleidsveld daalt met € 33.318. Bĳstelling

Lasten

Crisisorganisatie

- 33.318

Totaal lasten en baten

- 33.318

Baten

Crisisorganisatie In het kader van de gemeenschappelĳke aanpak van het Coronavirus, hebben de acht gemeenten welke zitting hebben in de Veiligheidsregio Zaanstreek-Waterland afgesproken samen op te trekken. Deze samenwerking vindt plaats in de intergemeentelĳke coronacrisisorganisatie. De extra kosten welke hieruit voortkomen worden naar rato verdeeld over de gemeenten. De extra bĳdrage voor de gemeente Beemster komt in 2021 uit op € 33.318.

Programma 7 Werken in Beemster Beleidsveld

Totaal begr. lasten 1e Turap

Totaal begr. baten 1e Turap

Totaal begroting 1e Turap

Lasten 2e Turap

Baten Totaal 2e Turap 2e Turap

Totaal begr. lasten 2e Turap

Totaal begr. baten 2e Turap

Totaal begroting 2e Turap

PGR07 Werken in Beemster BV071 Economie

-258.446

15.327

-243.119

-774.000

774.000

0 -1.032.446

789.327

-243.119

-258.446

15.327

-243.119

-774.000

774.000

0 -1.032.446

789.327

-243.119

Financiële ontwikkeling programma Het saldo van dit programma wĳzigt niet. Beleidsveld Economie Het saldo van dit beleidsveld blĳft gelĳk. Dit komt door € 774.000 hogere lasten en € 774.000 hogere baten. Dit wordt veroorzaakt door: Bĳstelling

Lasten

Baten

Uitkoopregeling Zuiderweg 20

-774.000

774.000

Totaal lasten en baten

-774.000

774.000

Uitkoopregeling Zuiderweg 20. Voor de aankoop en sloop van een woning onder de hoogspanningskabel is door het Rĳk een specifieke uitkering toegekend van totaal € 901.337. De baten en lasten worden verhoogd voor het niveau van de uitgaven in 2021 (aankoop woning, wĳziging bestemmingsplan) te weten € 774.000. Het restant van de lasten en de uitkering worden geraamd voor 2022 (bedrag blĳft beschikbaar op de balans).

Programma 8 Beemster Bestuur en staf Beleidsveld

Totaal begr. lasten 1e Turap

Totaal begr. baten 1e Turap

Totaal begroting 1e Turap

Lasten 2e Turap

-1.989.055

-135.122

-2.124.177

Baten Totaal 2e Turap 2e Turap

Totaal begr. lasten 2e Turap

Totaal begr. baten 2e Turap

Totaal begroting 2e Turap

0 -1.989.055

-1.989.055

-135.122

0 -2.124.177

-2.124.177

PGR08 Beemster Bestuur en Staf BV081 Bestuur en concern BV082 Bestuurlĳke samenwerking

Financiële ontwikkeling programma Het saldo van dit programma wĳzigt niet.

4. Algemene dekkingsmiddelen Beleidsveld

Totaal begr. lasten 1e Turap

Totaal begr. baten 1e Turap

1 Lokale heffingen

-126.105

2.884.329

2 Nog te bestemmen middelen

-73.916

Totaal Lasten 2e Baten 2e Totaal 2e begroting 1e Turap Turap Turap Turap

Totaal begr. lasten 2e Turap

Totaal begr. baten 2e Turap

Totaal begroting 2e Turap

-56.000

-126.105

2.828.329

2.702.224

PGR09 Algemene dekkingsmiddelen

3 Gemeentefonds

2.758.224

-56.000

-73.916

73.916

0 13.598.736

13.598.736

209.589

0 13.808.325

13.808.325

4 Eigen financieringsmiddelen

155.883

11.425

167.308

155.883

11.425

167.308

5 Deelnemingen

-14.881

72.502

57.621

-14.881

72.502

57.621

50.000

-59.019 16.616.992

16.557.973

73.916

153.589

227.505

14.897 16.770.581

16.785.478

6 Incidentele baten en lasten

Financiële ontwikkeling Het saldo van de algemene dekkingsmiddelen stĳgt met € 227.505. Dit wordt veroorzaakt door € 73.916 lagere lasten en € 153.589 hogere baten. Lokale heffingen De waarde van het areaal aan woningen was voor de begroting 2021 te hoog ingeschat, in de werkelĳkheid blĳkt deze iets lager te zĳn waardoor de OZB opbrengsten 2021 € 56.000 lager zĳn. Nog te bestemmen middelen In de begroting is een stelpost opgenomen betreffende de ontwikkeling van prĳzen van materiële budgetten. In het geval van excessieve stĳgingen kan met onderbouwing aanspraak worden gemaakt op deze collectieve stelpost. Reguliere stĳgingen dienen binnen het betreffende programma/product te worden opgevangen. De tweede tussenrapportage was het laatste moment om de stelpost in te zetten. De stelpost valt in deze rapportage vrĳ voor een bedrag van € 73.916.

Gemeentefonds De inkomsten uit het gemeentefonds stĳgen door het effect van de septembercirculaire 2021 met € 209.589 waardoor de opbrengst voor 2021 uitkomt op € 13.808.325. Hieronder een korte samenvatting van de ontwikkeling van het gemeentefonds: Ontwikkeling gemeentefonds

Bedrag

Voorschot BCF 2021

€ 100.716

Corona steunpakket

€ 70.383

Diverse posten zoals integratie uitkeringen, taakmutaties en ontwikkeling uitkeringsfactor 2021

€ 38.490

Totaal

€ 209.589

5. Overhead / Vennootschapsbelasting Overhead Beleidsveld

Totaal begr. lasten 1e Turap

Totaal begr. baten 1e Turap

Totaal begroting 1e Turap

Lasten 2e Turap

-3.386.224

61.411

-3.324.813

-24.875

-3.386.224

61.411

-3.324.813

-24.875

Baten Totaal 2e Turap 2e Turap

Totaal begr. lasten 2e Turap

Totaal begr. baten 2e Turap

Totaal begroting 2e Turap

-24.875 -3.411.099

61.411

-3.349.688

-24.875 -3.411.099

61.411

-3.349.688

PGR10 Overhead BV100 Overhead

Financiële ontwikkeling Het saldo van de Overhead daalt met € 24.875. De bĳstellingen voor dit programma liggen onder de rapportagegrens van € 25.000 en worden daarom niet toegelicht.

Vennootschapsbelastingplicht Beleidsveld

Totaal begr. lasten 1e Turap

Totaal begr. baten 1e Turap

Totaal begroting 1e Turap

Lasten 2e Turap

Baten Totaal 2e Turap 2e Turap

Totaal begr. lasten 2e Turap

Totaal begr. baten 2e Turap

Totaal begroting 2e Turap

PGR11 Vennootschapsbelasting BV111 Vennootschapsbelasting

-10

-159.069

-159.079

-10

-159.069

0 -159.069

-159.079

Financiële ontwikkeling Het saldo van de vennootschapsbelasting daalt met € 159.069. Dit wordt veroorzaakt door € 159.069 hogere lasten. Vennootschapsbelasting Op basis van de verwachte inkomsten en uitgaven voor de grondexploitaties 2021, inclusief resultaten van De Beemstercompagnie, en de resultaten tot en met 2020 zal er een winst resulteren waarover vennootschapsbelasting afgerekend moeten worden. Op basis van deze verwachtingen heeft de gemeente een voorlopige aanslag 2021 ontvangen en betaald. Op basis van de informatie op dit moment zĳn er geen substantiële afwĳkingen van de eerder afgegeven prognoses te verwachten en wordt uitgegaan van de hoogte van de voorlopige aanslag.

6. Resultaatbestemming In de regels, vastgelegd in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV), is bepaald dat: • per programma eerst alle lasten en baten en het saldo daarvan worden begroot (resultaatbepaling, het resultaat voor bestemming); • vervolgens wordt bepaald wat het resultaat van het totaal van de programma’s is; • aansluitend hierop hoe de toevoegingen en onttrekkingen aan egalisatie- en bestemmingsreserves plaatsvinden; • tot slot wordt het resultaat bepaald dat moet worden verwerkt in relatie tot de algemene reserve (onttrekken, dan wel toevoegen afhankelĳk van het resultaat). Hiermee wordt formeel de rol van de raad ingevuld bĳ het bestemmen van het resultaat. In praktĳk worden bĳ de toevoegingen en onttrekkingen aan specifieke reserves de eerdere afspraken van de raad over de bestemming gevolgd. In onderstaande tabel is weergegeven hoe de resultaatbepaling tot stand is gekomen (bedragen in euro's). Onderdeel (-/- = nadeel en +/+ = voordeel)

Progr.

Begroting na 1e Turap

Resultaat programma's (saldo baten/lasten)

1 t/m 8

Mutaties Turap II

Begroting na 2e Turap

-16.105.209

-20.212

-16.125.421

Algemene dekkingsmiddelen (saldo baten/lasten)

16.557.973

227.505

16.785.478

Overhead (saldo baten/lasten)

-3.324.813

-24.875

-3.349.688

-10

-159.069

-159.079

-25.000

-2.897.059

23.349

-2.873.710

Vennootschapsbelasting Onvoorzien Resultaat voor bestemming 2021 Mutaties bestemmingsreserves: Onttrekking (bate) aan de reserve Stelsel basisregistraties

16.800

Onttrekking (bate) aan de reserve Rente gronden ZOB II

46.981

Onttrekking (bate) aan de reserve Uitvoeringsagenda duurzaamheid

187.000

Onttrekking (bate) aan de bestemmingsreserve collegeprogramma

216.195

466.976

Totaal mutaties bestemmingsreserves Mutaties algemene reserve: Onttrekking (bate): doorschuiven budgetten 2020 (besluit 1547258)

div

420.000

Onttrekking (bate): voorbereidingskosten IKC Middenbeemster (besluit 1534415)

150.000

Onttrekking (bate): boekwaarde oude gevel MFC De Boomgaard (besluit 1544419)

258.000

Onttrekking (bate): verkeerskundige projecten (besluit 153600)

125.000

Onttrekking (bate): harmonisatie pensioenvoorziening bestuurders (besluit 1545161)

968.928

Onttrekking (bate): correctie boekwaarde gemeentehuis (besluit 1546263)

Totaal mutaties algemene reserve

Prognose resultaat na bestemming 2021

515.396

2.437.324

7.241

23.349

30.590

Toelichting mutaties op reserve: In de tweede tussenrapportage 2021 zĳn er geen mutaties op de bestemmingsreserves.

7. Verloop algemene reserve De gemeente Beemster kent één algemene reserve. Deze is bedoeld als buffer om onvoorziene risico's op te vangen. De algemene reserve is een belangrĳk onderdeel van het weerstandsvermogen van de gemeente. De ondergrens van de algemene reserve is gesteld op (raadsbesluit) € 1.500.000. Met deze ondergrens kan worden gesignaleerd wanneer de algemene reserve niet (langer) toereikend is om onvoorziene risico's op te vangen. Op basis van de 2e tussenrapportage wordt voor 2021 een voordelig resultaat verwacht van € 30.590. Na verwerking van dit resultaat en de reeds besloten incidentele onttrekkingen bedraagt de stand van de algemene reserve € 6.102.701. De algemene reserve komt hiermee € 23.349 hoger uit dan geraamd in de 1e tussenrapportage 2021 (€ 6.079.352). Tabel: ontwikkeling van de algemene reserve (bedragen met een minteken zĳn ontrekkingen): Ontwikkeling algemene reserve 2021 (bedragen in €) Stand per 01-01-2021 (incl. resultaat 2020)

8.509.435

Incidentele onttrekkingen: doorschuiven budgetten 2020 (besluit 1547258 / resultaatbestemming)

-420.000

voorbereidingskosten IKC Middenbeemster (besluit 1534415)

-150.000

boekwaarde oude gevel MFC De Boomgaard (besluit 1544419)

-258.000

verkeerskundige projecten (besluit 153600)

-125.000

harmonisatie pensioenvoorziening bestuurders (besluit 1545161)

-968.928

correctie boekwaarde gemeentehuis (besluit 1546263)

-515.396 Totaal incidentele onttrekkingen

Geprognosticeerd resultaat 2021 na 2e tussenrapportage 2021 Prognose saldo 31 december 2021

-2.437.324 30.590 6.102.701

8. Totaaloverzicht per programma TOTAALOVERZICHT PROGRAMMA'S 2021 (in euro's)

Begroting 2021 (na 1e Turap)

Bĳstellingen 2021 (2e Turap)

Begroting 2021 (na 2e Turap)

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

01. Publiekdiensten voor Beemster

-815.899

208.176

-607.723

-10.000

-815.899

198.176

-617.723

- Beleidsveld Publieksdiensten

-815.899

208.176

-607.723

-10.000

-815.899

198.176

-617.723

02. De Beemster Samenleving:

-9.977.276 2.422.431 -7.554.845

- Beleidsveld Maatschappelĳke ondersteuning -2.097.686

89.523 -2.008.163

- Beleidsveld Jeugd en Jeugdzorg

-2.896.483

- Beleidsveld Werk en inkomen

-2.517.994

1.958.161

-559.833

- Beleidsveld Kunst en Cultuur

-371.280

29.824

-341.456

-463.187

154.597

- Beleidsveld Sport en Recreatie

292.552 -340.000

-47.448 -9.684.724 2.082.431 -7.602.293

-35.089

-35.089 -2.132.775

89.523 -2.043.252

0 -164.325 -3.060.808

- -3.060.808

0 -2.896.483 -164.325

386.966 -340.000 0

46.966 -2.131.028

1.618.161

-512.867

-371.280

29.824

-341.456

-463.187

154.597

-308.590

- Beleidsveld Onderwĳs

-1.630.646

190.326 -1.440.320

105.000

03. Wonen:

-1.777.519

950.641

-826.878 -140.446

0 -140.446 -1.917.965

950.641

-967.324

- Beleidsveld Wonen

-1.020.351

650.271

-370.080

650.271

-370.080

-757.168

300.370

- Beleidsveld Ruimtelĳke Kwaliteit 04. Milieu:

-1.862.951 1.344.001

- Beleidsveld Milieu

105.000 -1.525.646

0 -1.020.351 -897.614

190.326 -1.335.320

-456.798 -140.446

0 -140.446

300.370

-597.244

-518.950

0 -1.862.951 1.344.001

-518.950

-704.728

3.045

-701.683

-704.728

3.045

-701.683

- Beleidsveld Afvalverwerking

-1.158.223

1.340.956

182.733

0 -1.158.223

1.340.956

182.733

05. De Beemster Omgeving:

-3.984.461

972.090 -3.012.371

211.000

211.000 -3.984.461 1.183.090 -2.801.371

- Beleidsveld Beheer Openbare Ruimte

-3.622.889

972.090 -2.650.799

211.000 -3.622.889

- Beleidsveld Bereikbaarheid

-361.572

211.000

-361.572

1.183.090 -2.439.799 0

-361.572

06. Veilig in Beemster

-1.227.429

10.283 -1.217.146

-33.318

-33.318 -1.260.747

10.283 -1.250.464

- Beleidsveld Veiligheid

-1.227.429

10.283 -1.217.146

-33.318

-33.318 -1.260.747

10.283 -1.250.464

07. Werken in Beemster

-258.446

15.327

-243.119 -774.000

774.000

0 -1.032.446

789.327

-243.119

- Beleidsveld Economie

-258.446

15.327

-243.119 -774.000

774.000

0 -1.032.446

789.327

-243.119

08. Beemster Bestuur en Staf:

-2.124.177

0 -2.124.177

- Beleidsveld Bestuur en Concern

-1.989.055

0 -1.989.055

-22.028.158 5.922.949-16.105.209 -655.212

635.000

-20.212-22.683.370 6.557.949-16.125.421

73.916

153.589

227.505

-24.875

- Beleidsveld Bestuurlĳke Samenwerking Totaal resultaat programma's

-135.122

Algemene dekkingsmiddelen

-59.019 16.616.992 16.557.973

Overhead

-3.386.224

Vennootschapsbelasting

61.411 -3.324.813

-10

-25.000

-10 -159.069

-135.122

14.897 16.770.581 16.785.478

-24.875 -3.411.099

61.411 -3.349.688

0 -159.069

-159.079

-25.000

-25.498.411 22.601.352 -2.897.059 -765.240

788.589

Onvoorzien Resultaat voor bestemming

-135.122

-25.000

23.349-26.263.651 23.389.941 -2.873.710

Resultaatbestemming: a. Egalisatiereserves: per saldo onttrokken

b. Bestemmingsreserves: per saldo onttrokken

466.976

c. Algemene resereve: per saldo onttrokken

2.437.324

Totaal resultaatbestemming

0 2.904.300 2.904.300

-23.349

23.349

0 -788.589

788.589

Geprognosticeerd rekeningresultaat 2021 (na bestemming)

-7.241

TOTALEN PROGRAMMABEGROTING 2021 -25.505.652 25.505.652

7.241

-30.590

30.590

0-26.294.241 26.294.241

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://beemsterraadsinformatie.purmerend.nl/api/v1/meetings/1274/documents/19727