Raadsvoorstel "nota reserves en voorzieningen"

Onderwerp: nota reserves en voorzieningen

Vergaderdatum:

6 februari 2024

Registratienr:

Z/23/197017 351204

Portefeuillehouder:

P. Janssen

Steller:

Zeegers, Lea

Aan de Raad Voorstel: 1. de nota reserves en voorzieningen Beekdaelen 2024 vast te stellen; 2. in te stemmen met het opheffen en/of de herbestemming van reserves zoals voorgesteld in de nota en cijfermatig weergegeven in de bijlage reserves en voorzieningen Beekdaelen 2024; 3. de algemene reserve te hernoemen tot reserve weerstandscapaciteit; 4. in te stemmen met het verwerken van de opheffing en herbestemming van deze reserves bij de samenstelling van de 1e burap 2024. Inleiding: Op 8 oktober 2019 is de 1e nota reserves en voorzieningen gemeente Beekdaelen vastgesteld door de raad. Op grond van art. 16 van de financiële verordening stelt de raad periodiek een nota reserves en voorzieningen vast. Dit voorstel ziet toe op de herziening en actualisering van de nota uit 2019. Aan welke global goals draagt dit voorstel bij? Het voorstel draagt niet specifiek bij aan een van de global goals. Argumenten: In deze nota wordt het beleid rondom de reserves en voorzieningen van de gemeente Beekdaelen beschreven. Voorliggende nota is niet ingrijpend gewijzigd ten opzichte van de huidige nota reserves en voorzieningen. De actualisering van de nota is ook gebruikt om het bestaansrecht van (delen) van reserves te heroverwegen hetgeen leidt tot het voorstel om een aantal reserves op te heffen en de saldi daarvan toe te voegen aan de reserve nog te bestemmen.

Als de raad instemt met het voorstel tot opheffing en herbestemming resteren er 11 reserves en 12 voorzieningen. Een inhoudelijk voorstel betreft de naamswijziging van de algemene reserve. Onder de noemer algemene reserves vallen nu de algemene reserve en de reserve nog te bestemmen. Om naamsverwarring te voorkomen wordt voorgesteld deze te hernoemen tot reserve weerstandscapaciteit. De omvang van dit deel van de algemene reserves is nl. gekoppeld aan het noodzakelijke weerstandsvermogen. De reserve nog te bestemmen vormt het feitelijk vrij besteedbare vermogen van de algemene reserves. Kanttekeningen en risico’s: Het verloop van de reserves en voorzieningen zal na de samenstelling van de jaarrekening 2023 anders uitzien omdat ramingen dan vervangen worden door feitelijke bedragen. Bij de samenstelling van de 1e burap 2024 zullen de 1

daadwerkelijke mutaties verwerkt worden, voorzien van een toelichting op de nu gebruikte aannames. Financiën: De opheffing en herbestemming van (delen) van reserves leidt tot een toename van de reserve nog te bestemmen met ruim € 10 miljoen Vervolgtraject en verantwoording: De verwerking van de besluitvorming rondom de nota reserves en voorzieningen vindt plaats in de 1e burap 2024. Communicatie: n.v.t. Bijlage: Meegestuurd: 1. nota reserves en voorzieningen 2024 2. bijlage 1. verloop reserves en voorzieningen 2023 – 2027 3. bijlage 2. notitie incidenteel – structureel BOFv van 21 november 2023 4. raadsbesluit nota reserves en voorzieningen 2024 Ter inzage gelegd: n.v.t. Burgemeester en wethouders van Beekdaelen, De secretaris,

De burgemeester,

Mevr. Mr. S.M.J. Troisfontaine

Dhr. ing. E. Geurts

2