Raadsvoorstel inzake Tweede begrotingswijziging 2024 GR WOZL

Onderwerp: Tweede begrotingswijziging 2024 GR WOZL

Vergaderdatum:

17 december 2024

Registratienr:

Z/24/211057 376686

Portefeuillehouder:

L. de Koster

Steller:

Verstraeten, Jos

Aan de Raad Voorstel: 1. Instemmen met de door de WOZL vast te stellen tweede begrotingswijziging 2024 GR WOZL en geen zienswijze indienen. 2. Kennisnemen van de financiële consequenties en deze verwerken in de tweede bestuursrapportage 2024 gemeente Beekdaelen, te weten: a. de tekortbijdrage 2024 met € 50.544 verlagen van € 112.656 naar € 62.112; b. de doorbetaling rijkssubsidie 2024 met € 291.881 verhogen van € 4.055.361 naar € 4.347.242 en deze verhoging dekken door de inzet van de stelpost in de begroting ‘verhoging integratie-uitkering participatiewet’, waardoor dit budgettair neutraal verloopt. Inleiding: Wat is de aanleiding? Conform de GR WOZL dient WOZL de begrotingswijzigingen aan de raden van de deelnemende gemeenten voor te leggen voor het indienen van een eventuele zienswijze. Vervolgens stelt het Algemeen Bestuur van WOZL op basis van de ontvangen zienswijzen van de gemeenteraden de begrotingswijziging vast. De tweede begrotingswijziging 2024 GR WOZL wordt aangeboden vanwege de volgende redenen: • Meicirculaire 2024 van het Ministerie van BZK; • De verwachte realisatie van de arbeidsjaren in 2024; • De verwachte operationele realisatie van de verbonden partij WOZL Beschut 2.0. De meicirculaire 2024 heeft voor de GR WOZL en de deelnemende gemeenten een positief effect. De rijkssubsidie per arbeidsjaar stijgt met € 2.453 tot € 36.713.

In de eerste begrotingswijziging 2024 GR WOZL was nog rekening gehouden met een rijkssubsidie per arbeidsjaar van € 34.260. Daarnaast is in de meicirculaire 2024 nog een eenmalige toevoeging gedaan van € 1.231 per arbeidsjaar met als specifiek doel de versterking van de structuur van het sociaal ontwikkelbedrijf. Met inachtneming van deze eenmalige toevoeging bedraagt de rijkssubsidie per arbeidsjaar € 37.945. In de tweede begrotingswijziging verwacht WOZL voor Beekdaelen een gemiddelde realisatie van 114,57 arbeidsjaren in 2024. Dit is 3,8 arbeidsjaren minder dan geraamd in de eerste begrotingswijziging 2024 (zie tabel pagina 8). Voor de uitvoeringsorganisatie Beschut wordt voor 2024 een nettoresultaat verwacht dat € 345.000 beter is dan begroot in de eerste begrotingswijziging 2024. 1

In de eerste begrotingswijziging 2024 heeft de GR WOZL het tekort 2024 voor financiering en algemene dekkingsmiddelen geraamd op € 2.097.000. In deze tweede begrotingswijziging 2024 raamt WOZL het tekort 2024 voor financiering en algemene dekkingsmiddelen op € 1.163.000. Dit betekent voor de deelnemende gemeenten dat de verwachte tekortbijdrage 2024 € 934.000 lager wordt dan geraamd in de eerste begrotingswijziging 2024. Het bovenstaande is exclusief de eenmalige baten van € 1.231 per arbeidsjaar (totaal € 2,6 miljoen) voor de versterking van het sociaal ontwikkelbedrijf. Wanneer hiermee wel rekening wordt gehouden, wordt in deze tweede begrotingswijziging een positief resultaat verwacht van € 1.473.000, hetgeen € 3.570.000 beter is dan geraamd in de eerste begrotingswijziging 2024. Wat is het bestaand beleid c.q. kader? De gemeenschappelijke regeling GR WOZL en de gebruikelijke P&C-cyclus van WOZL vormen het kader voor dit raadsvoorstel. Aan welke global goals draagt dit voorstel bij? Dit voorstel draagt bij aan global goal 8: eerlijk werk en economische groei. Argumenten: 1.1. Lagere tekortbijdrage; er is geen aanleiding een zienswijze naar voren te brengen. In de tweede begrotingswijziging WOZL 2024 is het begroot verlies voor financiering en algemene dekkingsmiddelen € 934.000 lager dan geraamd in de eerste begrotingswijziging WOZL.

Dit betekent voor de deelnemende gemeenten een lagere tekortbijdrage. 2.1. Kennisnemen van de financiële consequenties voor de tweede bestuursrapportage 2024 gemeente Beekdaelen. Voor Beekdaelen gaat de tekortbijdrage 2024 € 50.544 lager uitvallen. Beekdaelen moet € 291.881 meer rijksubsidie doorbetalen aan WOZL; deze verhoging wordt gedekt door de inzet van de stelpost ‘verhoging integratie-uitkering participatiewet’ en verloopt budgettair neutraal. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de financiële paragraaf in dit raadsvoorstel. Kanttekeningen en risico’s: De status van de risico’s in de tweede begrotingswijziging is als volgt. a. Risico loonprijsontwikkeling (LPO). In de tweede begrotingswijziging 2024 is rekening gehouden met de subsidiebedragen in de meicirculaire 2024. Hierin is voor 2024 een LPO toegekend van 6,08%. Voor de Sw-medewerkers is rekening gehouden met een CAO-stijging van 3,1% die per 1 juli 2024 is ingegaan. Voor niet Sw-medewerkers stijgen de lonen als gevolg van de cao-gemeenten met ingang van 1 januari 2024 structureel met 4,75% en daar bovenop per 1 oktober 2024 nog eens met 1,25%.

2

De septembercirculaire 2024 heeft geen invloed op de hoogte van de rijkssubsidie Sw 2024. b. Risico terugstroom van Detachering naar Beschut. In de tweede begrotingswijziging is rekening gehouden met een terugstroom naar Beschut vanuit Detachering van 10 fte en vanuit Relim van 5 fte. c. Risico aantal arbeidsjaren. In de bepaling van het aantal arbeidsjaren wordt uitgegaan van de werkelijk verwachte pensioendata en een overige uitstroom van 3% als gevolg van met name ziek uit dienst en overlijden. Dit percentage is een verwachting op basis van historische uitstroom. De werkelijke uitstroom kan hiervan zowel in positieve als negatieve zin van afwijken. d. Risico indexeringen. Indexeringen vormen in de tweede begrotingswijziging geen risico meer omdat deze naar werkelijkheid zijn meegenomen in de begrotingswijziging. Financiën: In deze tweede begrotingswijziging 2024 WOZL wordt een positief resultaat verwacht van € 1.473.000 (totaal deelnemende gemeenten). Dit is € 3.570.000 voordeliger dan in de eerste begrotingswijziging 2024 WOZL was voorzien. Dit positieve resultaat wordt voornamelijk veroorzaakt door incidentele baten ad. €2,6 mln. (aandeel Beekdaelen € 141.032). Deze incidentele baten betreft ontvangen middelen als onderdeel van de rijkssubsidie per arbeidsjaar met als specifiek doel de versterking van de structuur van het sociaal ontwikkelbedrijf.

Zonder deze incidentele baten bedraagt het resultaat - € 1.163.000, hetgeen € 934.000 beter is dan geraamd in de eerste begrotingswijziging 2024. Het aandeel van Beekdaelen in dat lagere tekort bedraagt € 50.544. Daarnaast dient de gemeente een bedrag van € 291.881 meer aan rijksbijdrage WSW door te betalen aan WOZL. Voor de gemeente Beekdaelen zijn de financiële consequenties als volgt: Bijdrage in tekort doorbetaling TOTAAL rijkssubsidie WSW 1ste begrotings€ 112.656 € 4.055.361 € 4.168.017 wijziging 2024 2e begrotings€ 62.112 € 4.347.242 € 4.409.354 wijziging 2024 Verschil (- = -€ 50.544 +€ 291.881 + €241.337 voordeel + = nadeel) Toelichting doorbetaling rijkssubsidie WSW In totaliteit neemt in deze tweede begrotingswijziging 2024 WOZL het aantal arbeidsjaren af met 22,57 ten opzichte van de eerste begrotingswijziging 2024. Het aantal arbeidsjaren Beekdaelen neemt af met 3,8 (zie pagina 8) Het verloop van de arbeidsjaren per gemeente is slechts ten dele te voorspellen. Dit hangt enerzijds af van pensioendata en overige redenen als ziek uit dienst en 3

overlijden. Anderzijds wordt dit ook beïnvloed door bijvoorbeeld verhuisbewegingen buiten de gemeentegrenzen. Bij ieder begrotingsmoment stelt WOZL de arbeidsjaren weer bij op basis van de meest actuele inzichten. In de eerste begrotingswijziging 2024 WOZL is uitgegaan van een rijkssubsidie van € 34.260 per arbeidsjaar. In de tweede begrotingswijziging 2024 bedraagt de rijkssubsidie € 37.945 (cf. meicirculaire 2024). Dit is een verhoging van € 3.685 per arbeidsjaar, bestaande uit een reguliere stijging per arbeidsjaar van € 2.453 en een incidentele stijging van € 1.231 per arbeidsjaar ten behoeve van versterking van de structuur van het sociaal ontwikkelbedrijf. De stijging van de door te betalen rijkssubsidie is derhalve: Daling aantal arbeidsjaren (3,8 AJ) Stijging reguliere rijkssubsidie (€ 2.453 per AJ) Incidentele stijging t.b.v. sociaal ontwikkelbedrijf (1.231 per AJ) TOTAAL

3,8 AJ * € 34.260

-€ 130.188

114,57 AJ * € 2.453

€ 281.040

114,57 AJ * € 1.231

€ 141.032 € 291.881

De verhoging van de door te betalen rijkssubsidie wordt gedekt door de inzet van de stelpost in onze begroting: “verhoging integratie-uitkering participatiewet”. Dit verloopt derhalve budgettair-neutraal. De ontvangen incidentele middelen (€ 1.231 per arbeidsjaar) ten behoeve van de versterking van de structuur van het sociaal ontwikkelbedrijf, worden 1 op 1 doorbetaald naar GR WOZL. Omdat in 2024 naar alle waarschijnlijkheid geen kosten gemaakt worden zal dit geld in het jaarrekeningresultaat 2024 van WOZL terecht komen en derhalve gerestitueerd worden aan de gemeenten. Voor Beekdaelen betreft dit een bedrag van € 141.032. Bij het vaststellen van de jaarrekening 2024 gemeente Beekdaelen zullen wij een voorstel aan uw raad doen voor bestemming van deze middelen. De financiële effecten van de tweede begrotingswijzing 2024 van GR WOZL zullen worden verwerkt in de tweede bestuursrapportage 2024 gemeente Beekdaelen. Vervolgtraject en verantwoording: Het Algemeen Bestuur van WOZL stelt de tweede begrotingswijziging 2024 vast in haar vergadering van 23 januari 2025. Conform de P&C-cyclus van WOZL stelt het Algemeen Bestuur van WOZL in het voorjaar 2025 de jaarrekening 2024 vast en stuurt deze ter informatie naar de gemeenten. Communicatie: Het raadsbesluit wordt schriftelijk gecommuniceerd naar het bestuur van WOZL. Bijlagen: Meegestuurd: 1. Tweede begrotingswijziging 2024 GR WOZL. 4

2. Factsheet tweede begrotingswijziging 2024 GR WOZL. 3. Concept-raadsbesluit. 4. Uitgaande brief aan WOZL inzake raadsbesluit. Ter inzage gelegd: Er zijn geen stukken ter inzage gelegd.

Burgemeester en wethouders van Beekdaelen, De secretaris,

De burgemeester,

Mevr. Mr. S.M.J. Troisfontaine

Dhr. ing. E. Geurts

5