Raadsvoorstel inzake Begroting 2024 met meerjarenraming 2025-2027 GR WOZL

Onderwerp: Jaarstukken 2022 en Begroting 2024 met meerjarenraming 2025-2027 GR WOZL Vergaderdatum:

23 mei 2023

Registratienr:

Z/23/186670 331639

Portefeuillehouder:

L. de Koster

Steller:

Verstraeten, Jos

Aan de Raad Voorstel: 1. Kennisnemen van de jaarrekening en het jaarverslag 2022 GR WOZL. 2. Kennisnemen van de financiële consequenties voor de gemeente Beekdaelen en het positieve saldo 2022 van € 11.616 te verwerken in de jaarrekening 2022 gemeente Beekdaelen. 3. Instemmen met de door de WOZL vast te stellen begroting 2024 met meerjarenraming 2025-2027 GR WOZL en geen zienswijze indienen. 4. Kennisnemen van de financiële consequenties voor de gemeente Beekdaelen en deze verwerken in het meerjarenperspectief bij de kadernota 2024 gemeente Beekdaelen, te weten: a. - de tekortbijdrage 2024 met € 15.453 te verhogen tot € 131.349; - de tekortbijdrage 2025 met € 16.901 te verhogen tot € 129.564; - de tekortbijdrage 2026 met € 14.956 te verhogen tot € 123.253; - de tekortbijdrage 2027 met € 8.883 te verhogen tot € 117.180. b. - de doorbetaling rijkssubsidie 2024 met € 220.842 te verhogen tot € 3.793.247; - de doorbetaling rijkssubsidie 2025 met € 225.433 te verhogen tot € 3.523.298; - de doorbetaling rijkssubsidie 2026 met € 222.899 te verhogen tot € 3.233.881; - de doorbetaling rijkssubsidie 2027 met € 20.528 te verlagen tot € 2.990.454. c. De bij b. genoemde doorbetaling van de rijkssubsidie te dekken door de inzet van de stelpost in de begroting ‘verhoging integratie-uitkering participatiewet’. Dit verloopt derhalve budgettair neutraal.

Inleiding: Wat is de aanleiding? a. Jaarstukken 2022 GR WOZL. Op basis van de GR WOZL ontvangen de raden van de deelnemende gemeenten het jaarverslag en de jaarrekening ter kennisname. De jaarrekening 2022 WOZL sluit met een tekort van € 1.151.000. Het tekort 2022 is € 570.000 lager dan geraamd in het de tweede begrotingswijziging 2022 WOZL. Dit bedrag vloeit terug naar de deelnemende gemeenten; Beekdaelen ontvangt € 31.288 terug. Daarnaast worden in de jaarrekening 2022 WOZL de rijkssubsidie 2022 en de coronacompensatie 1

2022 verrekend met de deelnemende gemeenten. Beekdaelen ontvangt € 3.630 terug aan doorgesluisde rijkssubsidie 2022. De doorbetaling aan WOZL van de van het rijk ontvangen coronacompensatie 2022 (betaling Beekdaelen aan WOZL € 23.302) was nog niet opgenomen in de tweede begrotingswijziging 2022 WOZL. Het positieve saldo van bovenstaande verrekeningen bedraagt voor Beekdaelen € 11.616. b. Begroting 2024 met meerjarenraming 2025-2027 GR WOZL. Op basis van de GR WOZL dient WOZL de begroting aan de raden van de deelnemende gemeenten voor te leggen voor het indienen van een eventuele zienswijze. Vervolgens stelt het Algemeen Bestuur van WOZL op basis van de ontvangen zienswijzen van de gemeenteraden de begroting vast. De begroting 2024 met meerjarenraming 2025-2027 GR WOZL sluit volledig aan op de uitgangspunten zoals opgenomen in de eerste begrotingswijziging 2023 GR WOZL. Er is geen nieuwe informatie beschikbaar waardoor de baten en lasten wezenlijk zouden moeten wijzigen. Uw raad heeft op 7 maart 2023 ingestemd met de eerste begrotingswijziging 2023 GR WOZL. De financiering- en algemene dekkingsmiddelen vanuit de deelnemende gemeenten dalen ten opzichte van de eerste begrotingswijziging 2023 in 2024 van € 2.350.000 tot € 2.341.000; een daling van € 9.000. In 2027 is deze bijdrage gedaald tot € 2.165.000.

Het nettoresultaat van de verbonden partij WOZL Beschut 2.0 BV is in de begroting 2024 €4.000 slechter ten opzichte van de eerste begrotingswijziging 2023. Het operationeel resultaat verslechtert met € 45.000 als gevolg van hogere bedrijfskosten (€35.000) en een lagere omzet (€10.000) i.v.m. de afnemende Swbezetting. Dit effect zet zich ook in de daaropvolgende jaren voort. In de begroting 2024 is geen terugstroom van Detacheringen naar Beschut 2.0 geprognotiseerd. De begroting 2024 is gebaseerd op gemiddeld 2.159 arbeidsjaren (AJ). Dit is een daling van 160 arbeidsjaren ten opzichte van de 1ste begrotingswijziging 2023. Het verwachte verloop in arbeidsjaren is gebaseerd op de medewerkers uit dienst in verband met het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd en een aanname van overig verloop van 3% ziek uit dienst en overlijden. WOZL verwacht voor de gemeente Beekdaelen een gemiddelde realisatie van 121 arbeidsjaren in 2024. Dit is een daling van 8,34 arbeidsjaren ten opzichte van de eerste begrotingswijziging 2023 (zie tabelpagina 7). In de tabel op pagina 34 is een overzicht opgenomen van het verwachte verloop van de gemiddelde realisatie van de arbeidsjaren over de periode 2024 tot en met 2027. WOZL verwacht voor de gemeente Beekdaelen dat de gemiddelde realisatie in 2027 is gedaald tot 87,37 arbeidsjaren.

In de begroting 2024 is rekening gehouden met de subsidiebedragen conform de meicirculaire 2022. In de meicirculaire 2022 bedraagt de subsidie per arbeidsjaar € 31.350. De loonprijsontwikkeling 2023 is nog niet vastgesteld door het Ministerie van BZK. Deze zal pas worden vastgesteld in de meicirculaire 2023. Ten opzichte van de eerste begrotingswijziging 2023 (€ 130.400) stijgt de tekortbijdrage 2024 (€ 131.349) van de gemeente Beekdaelen licht.

2

Wat is het bestaand beleid c.q. kader? De gemeenschappelijke regeling GR WOZL en de gebruikelijke P&C-cyclus van WOZL vormen het kader voor dit raadsvoorstel. Aan welke global goals draagt dit voorstel bij? Dit voorstel draagt bij aan global goal 8: eerlijk werk en economische groei. Argumenten: 1.1 Op basis van de GR WOZL ontvangt uw raad het jaarverslag en de jaarrekening 2022 WOZL ter kennisname. Het Algemeen Bestuur heeft de jaarstukken 2022 vastgesteld op 23 maart 2023. 2.1 Kennisnemen van de financiële consequenties voor de gemeente Beekdaelen en deze verwerken in de jaarrekening 2022 gemeente Beekdaelen. De jaarrekening 2022 WOZL heeft voor Beekdaelen een positief saldo van € 11.616. Voor een nadere toelichting verwijzen wij naar de financiële paragraaf in dit raadsvoorstel. 3.1 Er is geen aanleiding een zienswijze naar voren te brengen. De begroting 2024 met meerjarenraming 2025-2027 GR WOZL sluit volledig aan op de uitgangspunten zoals opgenomen in de eerste begrotingswijziging 2023 GR WOZL. Er is geen nieuwe informatie beschikbaar waardoor de baten en lasten wezenlijk zouden moeten wijzigen. Uw raad heeft op 7 maart 2023 ingestemd met de eerste begrotingswijziging 2023 GR WOZL. 4.1 Kennisnemen van de financiële consequenties voor de gemeente Beekdaelen en deze verwerken in het meerjarenperspectief bij de kadernota 2024 gemeente Beekdaelen.

De begroting 2024 met meerjarenraming GR WOZL heeft voor Beekdaelen financiële consequenties, die als volgt worden verwerkt in het meerjarenperspectief bij de kadernota 2024 gemeente Beekdaelen: a. - de tekortbijdrage 2024 met € 15.453 verhogen tot € 131.349; - de tekortbijdrage 2025 met € 16.901 verhogen tot € 129.564; - de tekortbijdrage 2026 met € 14.956 verhogen tot € 123.253; - de tekortbijdrage 2027 met € 8.883 verhogen tot € 117.180. b. - de doorbetaling rijkssubsidie 2024 met € 220.842 verhogen tot € 3.793.247; - de doorbetaling rijkssubsidie 2025 met € 225.433 verhogen tot € 3.523.298; - de doorbetaling rijkssubsidie 2026 met € 222.899 verhogen tot € 3.233.881; - de doorbetaling rijkssubsidie 2027 met € 20.528 verlagen tot € 2.990.454. c. De bij b. genoemde doorbetaling van de rijkssubsidie dekken door de inzet van de stelpost in de begroting ‘verhoging integratie-uitkering participatiewet’. Dit verloopt derhalve budgettair neutraal Voor een nadere toelichting verwijzen wij naar de financiële paragraaf in dit raadsvoorstel.

3

Wat willen wij bereiken? De GR WOZL heeft tot doel het voorzien in en het bieden van passende werkgelegenheid en arbeidsreïntegratie voor ingezetenen met een Sw-indicatie die uitsluitend onder aangepaste omstandigheden tot regelmatige arbeid in staat zijn. Wat gaan wij ervoor doen? Mensen met een Sw-indicatie worden –via het WSP Parkstad- zoveel mogelijk via groeps- en individuele detacheringen geplaatst bij reguliere werkgevers. Deze detacheringsactiviteiten zijn integraal ondergebracht binnen WSP Parkstad Detachering BV. De beschutte werkomgeving wordt zo klein mogelijk gehouden en is bedoeld voor mensen die niet (ook niet via groepsdetacheringen) bij reguliere werkgevers te plaatsen zijn. Deze medewerkers zijn gehuisvest op de locatie Sourethweg te Heerlen. Op de Kanslocatie worden medewerkers voorbereid op een groeps- of individuele detachering bij reguliere werkgevers. Voornoemde activiteiten zijn ondergebracht in de WOZL Beschut 2.0 B.V., die ressorteert onder de GR WOZL. Kanttekeningen en risico’s: Wat zijn de risico’s? De risico’s die WOZL voor 2024 heeft benoemd zijn: a. de loonprijsontwikkeling ; b. terugstroom van detacheringen naar beschut; c. aantal arbeidsjaren; d. indexeringen; e. impact archiefwet. Ad a. Toelichting risico loonprijsontwikkeling (LPO). In de begroting is rekening gehouden met de subsidiebedragen conform de mei- en septembercirculaire 2022.

Hierin is een LPO toegekend voor 2022 ad 3,74%. Per 1 januari 2023 is rekening gehouden met een stijging van het wettelijk minimumloon (WML) van 10,15% + circa 0,7% suppletie voor medewerkers die door deze stijging beneden WML vallen en daarvoor aangevuld moeten worden. In de begroting is voor de Sw-medewerkers rekening gehouden met een caostijging van 1,93% per 1 januari 2023. Voor niet-Sw medewerkers is nog geen concreet zicht op de uitkomst van de cao-onderhandelingen. Om deze reden is in de begroting 2024 nog geen rekening gehouden met een loonstijging. De LPO 2023 zal pas worden vastgesteld in de meicirculaire 2023. Een nadere vaststelling van de Rijkssubsidie (LPO) 2023 en mogelijk ander loonkosten Wsw als gevolg van de cao-Wsw na 1 januari 2023 zijn op het moment van het opstellen van de begroting 2024 nog niet bekend. Beiden zijn op het moment van opstellen van de begroting 2024 een niet te kwantificeren risico en vormen een onderdeel van het subsidieresultaat dat door de GR WOZL niet is te beïnvloeden. Ad b. Toelichting risico terugstroom van detacheringen naar beschut. Met het operationaliseren van de Kans-locatie neemt WOZL aan dat er in 2024 geen additionele terugstroom plaatsvindt naar beschut. De feitelijke realisatie kan hiervan afwijken afhankelijk van individuele casuïstiek.

Begrotingsuitgangspunten zijn in ieder geval nooit een reden om individuele medewerkers wel of niet terug te laten stromen als hiervoor op inhoudelijke gronden reden toe zou zijn.

4

Ad c. Toelichting risico aantal arbeidsjaren. In de bepaling van het aantal arbeidsjaren wordt uitgegaan van de werkelijk verwachte pensioendata en een overige uitstroom van 3% als gevolg van met name ziek uit dienst en overlijden. Dit percentage is een verwachting op basis van historische uitstroom. De werkelijke overige uitstroom kan hiervan in zowel positieve als negatieve zin afwijken. Dit is voor WOZL/WSP Parkstad een niet te beïnvloeden risico. Ad d. Toelichting risico indexeringen. WOZL/WSP Parkstad wordt geconfronteerd met hoge kostenstijgingen als gevolg van inflatie en de ontwikkeling van indexcijfers als gevolg hiervan. In de begroting is in de bedrijfskosten naar best mogelijk inzicht rekening gehouden met indexeringen van leveranciers (bijvoorbeeld huur, onderhoud en energie). Door de extreme omvang van de inflatie en indexeringen is dit echter nadrukkelijker dan andere jaren een risico in de begroting. De indexering die WSP Parkstad in haar tarieven voor detacheringen en aangenomen werk kan hanteren is sterk afhankelijk van de individuele contractafspraken. Gemiddeld genomen is in de begroting rekening gehouden met 2% indexering van omzet. De mate waarin dit door klanten wordt geaccepteerd en of dit een risico vormt voor de continuïteit van werk kan op het moment van opstellen van de begroting moeilijk worden overzien. Ad e. Toelichting risico impact archiefwet.

In 2023 wordt een traject gestart binnen WOZL/WSP Parkstad om te voldoen aan de archiefwet. Hiervoor is in de begroting (bedrijfsvoering) een stelpost opgenomen voor projectkosten en inzet van 1,5 fte. Deze stelpost kan pas in Q1 nader onderbouwd worden wanneer na ontwikkeling van beleid en verbeterplan zal blijken welke impact dit thema gaat hebben op de organisatie. Daarom is de hoogte van deze begrotingspost een risico in de begroting 2024 WOZL. Wat is het draagvlak voor dit voorstel? Het voorstel is afgestemd met de andere deelnemende gemeenten in de GR WOZL in het kader van ‘Samen grip op verbonden partijen’. Financiën: Jaarrekening 2022 De jaarrekening 2022 WOZL sluit met een tekort van € 1.151.000. Het tekort 2022 is € 570.000 lager dan geraamd in het de tweede begrotingswijziging 2022 WOZL. Dit bedrag vloeit terug naar de deelnemende gemeenten; Beekdaelen ontvangt € 31.288 terug. Daarnaast worden in de jaarrekening 2022 WOZL de rijkssubsidie 2022 en de coronacompensatie 2022 verrekend met de deelnemende gemeenten. Beekdaelen ontvangt € 3.630 terug aan doorgesluisde rijkssubsidie 2022. De doorbetaling aan WOZL van de van het rijk ontvangen coronacompensatie 2022 (betaling Beekdaelen aan WOZL € 23.302) was nog niet opgenomen in de tweede begrotingswijziging 2022 WOZL.

Het positieve saldo van bovenstaande verrekeningen bedraagt voor Beekdaelen € 11.616 (zie pagina 50 jaarrekening WOZL). Het positief saldo van de jaarrekening 2022 GR WOZL ad € 11.616 zal worden verwerkt in de jaarrekening 2022 van de gemeente Beekdaelen.

5

Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 Ten opzichte van de eerste begrotingswijziging 2023 WOZL (€ 2.350.000) dalen de financierings- en algemene dekkingsmiddelen vanuit de deelnemende gemeenten in de begroting 2024 WOZL (€ 2.341.000) met € 9.000. De begroting WOZL 2024 is gebaseerd op afgerond gemiddeld 2.159 arbeidsjaren (AJ). Dit is een daling van afgerond 160 arbeidsjaren ten opzichte van de eerste begrotingswijziging WOZL 2023. Het gemiddeld aantal arbeidsjaren Beekdaelen daalt in 2024 met 8,34 AJ tot 121 AJ (tabel pagina 7 begroting 2024 WOZL). Het verloop van de bijdrage van de gemeente Beekdaelen in het tekort van GR WOZL inclusief de doorbetaling van de WSW-subsidie is als volgt:

Meerjarenbegroting 2024 2027 GR WOZL Exploitatietekort Doorbetaling WSW subsidie TOTAAL Meerjarenbegroting 20232026 Beekdaelen Exploitatietekort Doorbetaling WSW subsidie TOTAAL Verschil Exploitatietekort Doorbetaling WSW subsidie (*) TOTAAL

2024

2025

2026

2027

€ 131.349 € 3.793.247

€ 129.564 € 3.523.298

€ €

€ €

€3.924.596

€ 3.652.862

€ 3.357.134

€ 3.107.634

€ 115.896 € 3.572.405

€ €

€ €

108.297 3.010.982

€ 108.297 € 3.010.982

€ 3.688.301

€ 3.410.528

€ 3.119.279

€ 3.119.279

+€

+€

16.901

+ € 14.956

+ €

+ € 225.433 + € 242.334

+ € 222.899 + € 237.855

-

15.453

+ € 220.842 + € 236.295

112.663 3.297.865

123.253 3.233.881

117.180 2.990.454

8.883

€ 20.528 € 11.645

(+ = nadeel -= voordeel) (*) het verschil in doorbetaling van WSW-subsidie wordt gedekt door de inzet van de stelpost “verhoging integratie-uitkering participatiewet” die is opgenomen in de begroting 2023 – 2026 van de gemeente Beekdaelen. Dit verloopt derhalve budgettair neutraal. De financiële effecten van de begroting 2024 met meerjarenbegroting 2025-2027 van GR WOZL zullen worden meegenomen in het meerjarenperspectief bij de kadernota 2024 van de gemeente Beekdaelen. Vervolgtraject en verantwoording: Wat gaat er gebeuren na vaststelling van dit voorstel? Het Algemeen Bestuur van WOZL stelt de begroting 2024 met meerjarenraming vast in haar vergadering van 6 juli 2023. 6

Wordt er een evaluatie uitgevoerd? Conform de P&C-cyclus van WOZL ontvangt uw raad begin 2024 de eerste begrotingswijziging 2024 GR WOZL. Communicatie: Hoe en met wie wordt er gecommuniceerd? Het raadsbesluit wordt schriftelijk gecommuniceerd naar het bestuur van WOZL. Bijlagen: Meegestuurd: 1. Jaarrekening 2022 GR WOZL. 2. Jaarverslag 2022 GR WOZL. 3. Accountantsverslag 2022 GR WOZL. 4. Begroting 2024 met meerjarenraming 2025-2027 GR WOZL. 5. Factsheet Begroting 2024 met meerjarenraming 2025-2027 GR WOZL. 6. Concept-raadsbesluit. 7. Uitgaande brief aan WOZL inzake raadsbesluit. Ter inzage gelegd: Er zijn geen stukken ter inzage gelegd. Burgemeester en wethouders van Beekdaelen, De secretaris,

De burgemeester,

Mevr. Mr. S.M.J. Troisfontaine

Dhr. ing. E. Geurts

7