Raadsvoorstel conceptbegroting BsGW 2023

Onderwerp: conceptbegroting BsGW 2023

Vergaderdatum:

14 juni 2022

Registratienr:

Z/22/172423 300638

Portefeuillehouder:

P. Janssen

Steller:

Zeegers, Lea (Beekdaelen)

Aan de Raad Voorstel: Ten aanzien van de concept begroting 2023 en meerjarenraming 2023 – 2027 van de BsGW een zienswijze te geven over: - (Doorwerking) stijging sociale lasten. - Dekking van de kosten van aanbesteding hosting applicaties. - Aanvulling van de algemene reserve en vaststelling omvang risico’s. - Realiteitsgehalte begroting. Inleiding: Op 16 maart jl. is de (gecorrigeerde) concept begroting 2023 en meerjarenraming 2023 – 2027 van de BsGW ontvangen. Op grond van art. 12 van de GR BsGW is het vaststellen en wijzigen van de begroting een bevoegdheid van het Algemeen Bestuur van de GR. Lid 2 van genoemd artikel bepaalt dat een besluit daarover pas genomen kan worden nadat de raad in de gelegenheid is gesteld haar wensen en bedenkingen daarover naar voren te brengen. De BsGW heeft gevraagd om een zienswijze uiterlijk 31 mei kenbaar te maken aan het DB. De raadsvergadering waarin bijgevoegd voorstel aan de orde komt is echter pas op 14 juni. Het college heeft daarom besloten voorliggend raadsvoorstel vooruitlopend op de behandeling daarvan door de raad alvast te delen met de BsGW. Aan welke global goals draagt dit voorstel bij? Voorstel draagt niet specifiek bij aan een van de global goals. Argumenten: Op 9 december 2021 is de kadernota 2023 door het Algemeen Bestuur van de BsGW vastgesteld. Deze dient als basis voor de begroting 2023 en de meerjarenraming 2023 – 2027.

Voorliggende begroting van de BsGW vraagt om een extra bijdrage van de deelnemende gemeenten van minimaal € 3,989 miljoen ten opzichte van de begroting 2022 als gevolg van de volgende posten (bedragen x € 1.000):

1

1. Loonindexering 2. Correctie sociale lasten 3. Indexering goederen en diensten 4. Afschrijvingen 5. Overige GDI-voorzieningen 6. Uitvoeringskosten extra WOZ-bezwaren en -beroepen 7. Implementatiekosten AHA

€ € € € - € € €

336 973 191 96 300 418 2.275

* * * *

*betreffende stijgingen zijn opgenomen in de door het Algemeen Bestuur vastgestelde kadernota 2023. Deze kosten zijn vervolgens op de gebruikelijke wijze via de kostenverdeelmethode toegerekend aan de bijdragen van de deelnemers aan BsGW. Het benodigde weerstandsvermogen is conform besluitvorming gebaseerd op een jaarlijks bij het opstellen van de begroting uitgevoerde risicoanalyse. Het berekende weerstandsvermogen komt hiermee op € 1,421 miljoen en zou daarmee een aanvulling vragen van € 91 duizend. In de begroting is voor de gestegen kosten onderstaande toelichting opgenomen: Ad 1. Loonindexering De indexering is gebaseerd op het gemiddelde percentage van de loonvoet overheidssector over de jaren 2020-2022 en 2018- 2022 en bedraagt 2,5% (bron: Centraal Plan Bureau, Macro Economische Verkenning 2021 september 2021). Ad 2. Correctie sociale lasten In de afgelopen jaren is het procentuele aandeel van de sociale lasten te laag begroot. Derhalve is vanaf 2023 een opwaartse correctie gemaakt en is deze gebaseerd op het gemiddelde van de afgelopen 4 jaar, waarmee deze uitkomt op 32%. Ad 3. Indexering goederen en diensten In de begroting 2023-2027 is gerekend met een indexering van 1,9%, gebaseerd op de ontwikkeling van de Consumenten Prijsindex van het CPB van de afgelopen jaren (bron: Centraal Plan Bureau, Macro Economische Verkenning 2021 september 2021).

Vanaf 2023 voorspelt het CPB eveneens een gemiddelde van 1,9%. Derhalve is gekozen om de index aan te houden van 1,9%. De ICT-index is berekend op basis van de gemiddeld in rekening gebrachte index van de leveranciers van de afgelopen 3 jaar en komt daarmee uit op 2,7%. Ad 4. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn opgehoogd, omdat deze post vanaf 2018 structureel te laag was begroot. Er heeft desondanks nooit een aanpassing (lees: ophoging) in de daarop volgende begrotingen plaatsgevonden. Ad 5. Overige GDI-voorzieningen Voor GDI waren in de voorgaande meerjarenbegroting twee begrotingsposten opgenomen van elk € 300 duizend; één post betreft de doorbelasting van de beheerskosten voor Digipoort, DigiD, MijnOverheid (vanaf 2018), de andere post betreft een te verwachte doorbelasting inzake de overige GDI-voorzieningen. In de afgelopen twee jaar is deze laatste post (overige voorzieningen) nooit in rekening 2

gebracht door het ministerie van BZK en is de verwachting dat BsGW in 2023 ook geen factuur meer ontvangt voor deze voorzieningen. Het is daarom verantwoord om de tweede post te laten vervallen. Overigens zijn de tarieven van de doorbelaste beheerskosten de afgelopen jaren gestegen, maar deze kunnen opgevangen worden binnen de huidige begrote € 300 duizend. Ad 6. Uitvoeringskosten extra WOZ-bezwaren en –beroepen Door de toegenomen (meer dan begrote) WOZ-bezwaren en -beroepen nemen ook de hieraan gelieerde uitvoeringskosten toe. Er is in voorliggende begroting rekening gehouden met extra inzet van KCC-medewerkers, taxateurs, ICT-ers en juridisch medewerkers. Ad 7. Implementatiekosten AHA De verwachte implementatiekosten van het programma Aanbesteding Hosting en Applicaties (AHA) zijn ingeschat op € 2,775 miljoen, waarvan naar verwachting € 500 duizend in 2022 en € 2,275 miljoen in 2023 zullen drukken op de begroting. Voorgesteld wordt om hiervoor een bestemmingsreserve te vormen. Kanttekeningen en risico’s: Kanttekeningen als onderbouwing van het voorstel tot het indienen van een zienswijze 1. In de begroting wordt de raming voor sociale lasten opgehoogd met € 973 duizend. Het achterblijven van deze raming is niet eerder geconstateerd omdat BsGW de afgelopen jaren veel gebruik heeft gemaakt van inhuur van personeel in plaats van het structureel invullen van vacatures.

Deze handelwijze komt voort uit het streven om op termijn een reductie van de formatie te bewerkstelligen en daarmee een structurele bezuiniging (€ 1,3 miljoen vanaf 2025) te realiseren (voor een toelichting op het Ondernemers- en Ontwikkelplan wordt verwezen naar pagina 28 van de Kadernota 2023). De BsGW is van mening dat de bijstelling van de post sociale lasten geen invloed heeft op deze taakstelling omdat deze nominaal zou zijn. Gezien het substantiële bedrag van de bijstelling sociale lasten (bijna €1 miljoen) zou een bijstelling van de taakstelling reductie formatie echter wel op zijn plaats zijn. 2. De totale kosten van de aanbesteding hosting applicaties bedraagt € 3.195.000. Hiervan is een bedrag van € 420.000 betaald in 2021 en verantwoord in de concept-jaarrekening 2021. Voor wat betreft de restant-investering wordt voorgesteld de kosten te dekken uit de vorming van een reserve in 2022 (€ 500.000) en 2023 (€ 2.225.000). Er is in onvoldoende mate onderzocht of deze investering (deels) kan worden geactiveerd. Dit heeft niet alleen tot gevolg, dat de begroting 2023 met € 2.225 mln wordt opgehoogd, maar ook dat dit probleem zich na afloop van de levensduur van het nieuwe pakket opnieuw zal voordoen. 3. Bij de begroting 2023 wordt voorgesteld het weerstandsvermogen op te hogen met € 91.000.

Dit druist in tegen de onlangs door het Algemeen Bestuur van de BsGW vastgestelde kadernota risicomanagement en weerstandsvermogen; op grond van deze nota wordt het weerstandsvermogen pas bij een ratio <0,8 aangevuld. Daarvan is in voorliggende begroting nog geen sprake. Bij de bepaling van de hoogte van het weerstandsvermogen wordt bovendien ten onrechte rekening gehouden met een aantal risico’s die reeds afgedekt zijn: - Meer bezwaren/beroepen NCNP’s voor een bedrag van € 450.000. De begroting 2023 is opgehoogd met een bedrag van € 418.000 voor uitvoeringskosten extra WOZ bezwaren en beroepen. 3

- Covid 19 voor een bedrag van € 270.000. De kosten hiervan worden met de deelnemers verrekend. 4. In voorliggende begroting zijn in ieder geval 2 omissies, gerelateerd aan de uitkomsten over voorgaande jaren, gecorrigeerd (sociale lasten en afschrijvingskosten: totaal ruim € 1 miljoen). Geadviseerd wordt over te gaan tot een evaluatie van de processen samenstelling p&c-documenten zodat het realiteitsgehalte van de begrotingscijfers geoptimaliseerd wordt. Overige kanttekeningen en risico’s 1. In de begroting is de terechte verwachting vermeld dat de gebruikte indexeringen onder druk komen te staan, onder meer als gevolg van de actualiteit in de Oekraïne. Een winstwaarschuwing is derhalve op zijn plaats. 2. Momenteel is er sprake van een sterk gestegen gasprijs. In de begroting 2023 is hiermee geen rekening gehouden vanwege de te grote onzekerheid over de ontwikkeling hiervan. 3. Op het moment van opstellen van de begroting zijn een aantal ontwikkelingen nog niet geformaliseerd door een bestuursbesluit of zijn de uitkomsten daarvan nog onzeker. Deze ontwikkelingen zijn daarom niet vertaald in voorliggende begroting.

Het betreft: • Fiscale vereenvoudingswet • Wet vereenvoudiging beslagvrije voet en Verbreding beslagregister • Beleid COVID-19: opbrengst vervolgingskosten en invorderingsrente • Verruiming gemeentelijk belastinggebied • Omgevingswet • Samenwerking / nieuwe deelnemers • Samenhangende objectenregistratie (SOR) • Unie van Waterschappen: onderzoek belastingstelsel • Waardering zonnepanelen voor de WOZ-waarde • Vergroening belastingen • Amendement Omtzigt: verruimde tariefdifferentiatie OZB • Wet modernisering electronisch berichtenverkeer • Koepelvrijstelling van de BTW Voor een toelichting per onderdeel wordt verwezen naar bijlage 13 van de begroting. Financiën: Op basis van voorliggende conceptbegroting 2023 bedraagt de bijdrage van Beekdaelen € 624.235. In de huidige meerjarenraming is rekening gehouden met een bijdrage van € 531.516, er is dus sprake van een toename met € 92.719. Dit bedrag is als volgt te specificeren: Omschrijving 1. Loonindexering 2. Correctie sociale lasten 3. Indexering goederen en diensten 4. Afschrijvingen 5. Overige GDI-voorzieningen 6. Uitvoeringskosten extra WOZ-bezwaren

bedrag € 7.840 € 22.481 € 5.011 € 2.289 € 3.651

voorgestelde dekking stelpost prijzen geen dekking voorhanden stelpost lonen geen dekking voorhanden beschikbaar

4

en -beroepen 7. Implementatiekosten AHA 8. Extra bijdrage rioolheffing is opgenomen in totaal 9. Overig

€ 14.607 geen dekking voorhanden € 62.956 res. nog te bestemmen - € 18.500 beschikbaar - € 314 beschikbaar

De implementatiekosten AHA zijn eenmalig en voorgesteld wordt deze te dekken uit de reserve nog te bestemmen. Verminderd met de kosten AHA is er sprake van een structurele toename met € 29.763 waarvan een bedrag van € 12.851 gedekt kan worden uit de stelposten lonen en prijzen. Voor het resterende deel van de structurele stijging (€ 16.912) dient dekking beschikbaar te komen binnen de op te stellen begroting 2023 ev jaren. De gevraagde aanvulling van het eigen vermogen met € 91.000 komt voor Beekdaelen neer op een eenmalige injectie van € 2.256. Dekking hiervan zal eveneens beschikbaar moeten komen binnen de op te stellen begroting 2023 ev jaren. Bovenstaande financiële uiteenzetting is gebaseerd op voorliggende begroting van de BsGW, er is hierbij nog geen rekening gehouden met de eventuele effecten van het voorstel tot het indienen van de zienswijze. Vervolgtraject en verantwoording: In haar vergadering van 24 februari jl. heeft het dagelijks bestuur van BsGW de begroting 2023 + de meerjarenraming 2023-2027 in ontwerp vastgesteld. Aan de deelnemers wordt gevraagd hun zienswijzen uiterlijk 31 mei aan het dagelijks bestuur kenbaar te maken. Na kennis te hebben genomen van de zienswijzen zal het dagelijks bestuur van BsGW de begroting en meerjarenraming aanbieden ter vaststelling aan het algemeen bestuur in haar vergadering van 30 juni 2022.

Het dagelijks bestuur zendt de definitief vastgestelde begroting 2023 en meerjarenraming 2023-2027 vóór 15 juli 2021 aan Gedeputeerde Staten. Communicatie: Na de raadsvergadering waarin de raad de mogelijkheid heeft om ten aanzien van voorliggende begroting haar wensen en bedenkingen kenbaar te maken wordt een besluit daarover gedeeld met het Algemeen Bestuur van de BsGW. Omdat de BsGW heeft verzocht om een eventuele zienswijze uiterlijk 31 mei in te dienen is voorafgaand aan de raadsvergadering van 14 juni de intentie tot het indienen van de voorgestelde zienswijze met de BsGW gedeeld.

5

Bijlage: Meegestuurd: 1. BsGW: Aanbiedingsbrief kadernota 2023; 2. BsGW: kadernota 2023; 3. BsGW: aanbiedingsbrief ontwerpbegroting 2023 en meerjarenraming 2023 2027; 4. BsGW: ontwerpbegroting 2023 en meerjarenraming 2023 – 2027; 5. Raadsvoorstel begroting en meerjarenraming 2023 BsGW; 6. Raadsbesluit begroting en meerjarenraming 2023 BsGW; 7. Brief aan BsGW waarin de intentie tot het indienen van een zienswijze is opgenomen; 8. Brief aan BsGW waarin besluit van de raad is opgenomen. Ter inzage gelegd: Burgemeester en wethouders van Beekdaelen, De secretaris,

De burgemeester,

Mevr. Mr. S.M.J. Troisfontaine

Dhr. ing. E. Geurts

6