Definitieve Jaarrekening 2019 GR Vixia, voor zienswijze
Tekst van het document
JAARSTUKKEN 2019 EN LIQUIDATIEBALANS PER 31 OKTOBER 2020 VIXIA
G.R.
16 december 2020
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 december 2020
INHOUDSOPGAVE
JAARVERSLAG
2
. Jaarverslag . Programmaverantwoording - Algemene dekkingsmiddelen - Overzicht overhead - Bedrag heffing vennootschapsbelasting - Onvoorzien . Paragrafen - Weerstandsvermogen Vixia / Risico paragraaf - Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen - Financieringsparagraaf - Paragraaf bedrijfsvoering - Paragraaf verbonden partijen
3 7 7 7 7 7 8 10 11 14 15
JAARREKENING . Balans per 31 december 2019 . Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar 2019 . Toelichtingen - Grondslagen waardering en resultaatbepaling - Toelichting op de balans per 31-12-2019 - Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar - WNT - Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid . Taakvelden . Liquidatiebalans per 31 oktober 2020 . Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over de periode 1 januari 2020 tot en met 31 oktober 2020 . Toelichtingen - Toelichting op de balans per 31 oktober 2020 - Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening van 1 januari 2020 tot en met 31 oktober 2020 - WNT - Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid . Taakvelden
16 17
Controleverklaring
50
Pagina 1
19 20 23 29 34 36 37 38 40 41 45 46 48 49
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 december 2020
JAARVERSLAG
Pagina 2
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 december 2020
JAARVERSLAG
Algemeen Voor u ligt een bijzonder verantwoordingsdocument. Bijzonder, omdat een aantal zaken met elkaar wordt gecombineerd als gevolg van het liquideren van de Gemeenschappelijke Regeling Vixia (hierna Vixia G.R.) naar de situatie van 1 januari 2020: 1. De verantwoording over de reguliere bedrijfsvoering over 2019; 2. De verantwoording over de afwikkeling van het vastgoed in 2019; 3. De verantwoording over de afwikkeling van de liquidatie in 2020. De verantwoording over de reguliere bedrijfsvoering 2019 (1) vloeit voort uit artikel 27 van de gemeenschappelijke regeling. De verantwoording over de afwikkeling van het vastgoed (2) komt voort uit de in begin 2019 door de deelnemende gemeenten genomen besluitvorming hierover. De verantwoording over de afwikkeling van de liquidatie (3) vloeit voort uit de besluitvorming van de deelnemende gemeenten in de raadsvergaderingen van december 2019, waarbij ht liquidatieplan is vastgesteld. Op 1 januari 2020 heeft een aantal zaken zijn beslag gekregen: -
De dienstbetrekkingen van het WSW personeel zijn doorVixia G.R. overgedragen en ondergebracht in een aparte G.R.: de G.R. Participatiebedrijf WsW; Vixia B.V. is door Vixia G.R. Vixia aan de gemeente Sittard-Geleen. De resultaten van Vixia B.V. over 2019 komen echter nog ten goede aan Vixia G.R.; Het Participatiebedrijf Westelijke Mijnstreek, inmiddels Vidar, is opgericht voor de integrale uitvoering van de Participatiewet in een zogenaamde centrumregeling, waarbij de uitvoering geschiedt door de gemeente Sittard-Geleen.
2019 Financiële resultaten: reguliere bedrijfsvoering én vastgoed Het jaar 2019 hebben wij afgesloten met een negatief resultaat van € 2,85 mln. afgerond ten opzichte van de vastgestelde begroting. Vergelijking met die begroting is voor de reguliere bedrijfsvoering mogelijk, maar niet voor de verkoop van het vastgoed. Hieronder volgt een analyse op hoofdlijnen van het negatieve resultaat.
Resultaat uit reguliere bedrijfsvoering 2019 Het resultaat uit de regulier bedrijfsvoering bedraagt over 2019 € 0,25 mln . negatief. Hoewel dit een samenstel is van diverse posten, noemen we hier als belangrijkste oorzaken de hogere algemene bestuur- en beheerskosten (vooral als gevolg van de afwikkeling van vastgoed en leningen) voor € 0,1 mln. en de lagere Rijksbijdrage WSW voor € 0,1 mln. In het resultaat 2019 is géén rekening gehouden met enig resultaat uit de 100% dochter, Vixia B.V. over 2019. Deze inkomsten zijn verwerkt in 2020.
Pagina 3
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 december 2020
Vastgoed De verkoop van het vastgoed aan de Millenerweg te Sittard vormde samen met de volledige aflossing van de leningenportefeuille de kern van de vastgestelde vastgoedstrategie. In het kader van een liquidatie is de verkoop van het vastgoed en de aflossing van de leningen echter geen bijzondere actie en maakt er onderdeel vanuit. - We hebben, conform besluitvorming door de diverse gemeenten – de lening portefeuille - volledig afgelost in december 2019. De leningen hadden een relatief hoog rentepercentage, - waardoor vervroegde aflossing leidt tot betaling van boeterente. Deze boeterente bedroeg - € 3,15 mln. en was hoger dan initieel ingeschat (€ 2,6 mln.) , mede door de verder dalende - rente op de kapitaalmarkt gedurende 2019. - We hebben, op basis van diezelfde besluitvorming, in december de panden aan de - Millenerweg verkocht voor in totaal € 9 mln. In de jaarrekening 2018 hebben we de
- boekwaarde van deze panden al teruggebracht (met € 5 mln.). Uiteindelijk hebben we - € 0,578 mln. méér ontvangen voor de panden dan waarvoor ze in “de boeken” stonden, een
- voordeel met andere woorden in 2019. Voor de afwikkeling van de vastgoedstrategie waren in onze boeken geen middelen voorzien. De deelnemende gemeenten hebben eind 2017 / begin 2018 middelen gereserveerd voor de geraamde kosten die samenhangen met deze vastgoedstrategie die grofweg bestond uit twee bestanddelen: de afwaardering van de panden (jaarrekening 2018) én de boeterente door vervroegd aflossing (jaarrekening 2019). In totaal voor € 7,3 mln. Het eerste deel van deze reservering is medio 2019 aangewend voor circa € 5 mln., specifiek voor de afwaardering van het vastgoed. Verkoop was op dat moment nog niet aan de orde, alleen het voornemen om te verkopen en daarmee de afwaardering in de jaarrekening 2018. Bij de daadwerkelijke verkoop eind 2019 bleek dat de werkelijke kosten nagenoeg overeenkomen met de eerdere inschattingen. Daarnaast werd geconstateerd dat Vixia G.R. ten tijde van het verkoopmoment voldoende geld in kas had om de transacties uit te voeren. Op basis van deze informatie hebben 3 van de 4 deelnemende gemeenten de restant van hun reservering (€ 2,3 mln.) laten vrijvallen ten gunste van 2019. Het negatieve resultaat 2019 wordt met andere woorden voor € 2,6 mln. bepaald door de afwikkeling van de vastgoedstrategie. In de verrekeningen met de deelnemende gemeenten maakt dit onderdeel uit van de uiteindelijk per saldo positieve liquidatie uitkering.
Balans 31 december 2019 Nog meer dan bij een reguliere jaarrekening (bij going concern) geeft de balans ultimo 2019 slechts een weergave van een stand op dat specifieke moment. Gedurende 2020 wordt het overgrote deel van de openstaande posten afgewikkeld, aangezien de reguliere bedrijfsvoering is beëindigd. Voor hier vermelden wij dat we hangende het liquidatieproces eind 2019 ten behoeve van de financiering van het negatief resultaat een kasgeldlening afgesloten hebben voor € 3 mln.
2020 Financiële resultaten: resultaat Vixia BV en bijzondere posten Het jaar 2020 (tot en met 31 oktober 2020) sluit met een positief resultaat van € 3,25 mln. afgerond. In 2020 zijn geen reguliere bedrijfsactiviteiten meer verricht. Het positieve resultaat heeft dan ook te maken met diverse incidentele posten, voortvloeiend uit de verkoop van Vixia B.V. én de afwikkeling van de liquidatie als zodanig.
Pagina 4
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 december 2020
Resultaat deelneming Vixia BV Allereerst hebben wij een positief resultaat verkregen uit de deelneming Vixia B.V. ter hoogte van € 2,95 mln. Overeenkomstig de intenties en formele besluitvorming met betrekking tot de verkoop van Vixia B.V. aan de gemeente Sittard-Geleen komen de resultaten tot en met 31 december 2019 ten goede aan Vixia G.R.. Dit leidt tot een tweetal incidentele voordelen: - Als eerste was in de boeken van Vixia B.V. een vakantiegeldverplichting en vakantiedagenverplichting van in totaal circa € 1,6 mln. opgenomen voor het SW personeel. Zoals in de inleiding aangegeven zijn de SW dienstbetrekkingen overgegaan naar de G.R. Participatiebedrijf WSW, waardoor de verplichtingen die daaruit voortvloeien overgaan naar die entiteit en aldaar zijn afgedekt. - Als tweede wordt het niet bestede deel van het in 2017 gevormde Transformatie budget van - € 1,35 mln. ten laste van het eigen vermogen van Vixia B.V. uitgekeerd aan Vixia G.R.. De - transformatie van Vixia B.V. eindigt bij de overgang van het B.V. personeel naar de gemeente - Sittard-Geleen (1 juli 2020). Uit de inhoudelijke evaluatie van de bereikte resultaten volgt dat - er na 1 juli 2020 géén kosten meer worden gemaakt voor de transformatie van Vixia B.V.. Daarnaast heeft Vixia B.V. in 2019 een positief resultaat uit haar reguliere bedrijfsvoering van afgerond € 0,6 mln.
Ook dit resultaat komt ten goede aan de oud aandeelhouder. Door de gemeente Sittard-Geleen (nieuwe aandeelhouder van Vixia BV) is – in goed overleg met ons als oud aandeelhouder – in de aandeelhoudersvergadering van 10 september besloten om een totaalbedrag van afgerond € 2,95 mln. te betalen aan Vixia GR.
Resultaat uit verkoop Handelsweg 4 Eind juni 2020 is de verkoop van ons pand aan de Handelsweg geëffectueerd. Dit pand was in onze boeken volledig afgeschreven, waardoor een boekwinst ontstaat van € 0,5 mln. afgerond.
Resultaat uit bijzondere posten Alle baten en lasten in de jaarrekening 2020 zijn feitelijk incidenteel. Het gaat immers over kosten in relatie tot de afwikkeling van de G.R.. Vanwege de specifieke problematiek hebben wij in 2020 gebruik gemaakt van een aantal externe adviseurs, waarvan de kosten - naast de kosten van de bestuurssecretaris-, zijn opgenomen onder algemene bestuurs- en beheerskosten.
Corona Het COVID-19 (corona) virus heeft geen financiële gevolgen voor de jaarrekening 2019 noch voor de afwikkeling gedurende 2020. In 2020 verrichten wij immers geen reguliere bedrijfsactiviteiten meer en heeft ook geen effect op de diverse bijzondere afwikkelingsposten gedurende 2020.
Pagina 5
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 december 2020
Liquidatie uitkering : eindafrekening en plan van verdeling Op 18 december 2019 heeft het Algemeen Bestuur van Vixia GR – na voorafgaande consultatie van de gemeenteraden – het liquidatieplan voor de liquidatie van de GR vastgesteld en de daadwerkelijke uitvoering van de liquidatie is door het Dagelijks Bestuur gestart. De afwikkeling is gebaseerd op artikel 32 van de Gemeenschappelijke Regeling Vixia. In het liquidatieplan worden de diverse stappen in de liquidatie toegelicht. In dit kader is deze gecombineerde jaarrekening en liquidatiebalans nagenoeg het sluitstuk van de feitelijke liquidatie. Nagenoeg, omdat er nog enkele handelingen worden verricht na het vaststellen van deze stukken om de eindafrekening definitief te verrichten. In het voorgaande zijn de resultaten over 2019 en 2020 op hoofdlijnen geanalyseerd. Het negatieve resultaat 2019 (€ 2,85 mln,) en het positieve resultaat 2020 (€ 3,25 mln.) maken onderdeel van het in de liquidatiebalans opgenomen eigen vermogen: per saldo € 0,4 mln. op 31 oktober 2020. Daarnaast maken de algemene- en bestemmingsreserves deel uit van dit eigen vermogen (€ 0,7 mln.). Het totale eigen vermogen op 31 oktober is dan ook € 1,1 mln. De uiteindelijke liquidatie uitkering aan de deelnemende gemeenten is niet gelijk aan het eigen vermogen op 31 oktober 2020. Dit heeft 2 redenen.
Enerzijds is eind 2019 al een voorschot verstrekt van in totaal € 0,2 aan de deelnemende gemeenten (opgenomen in de balans onder de overlopende activa), anderzijds worden na 31 oktober nog beperkt kosten (€ 50.000) voor de finale afwikkeling gemaakt. Vooralsnog gaan wij uit van een (aanvullende) liquidatie uitkering van in totaal € 0,85 mln. Wij verwachten dat omstreeks 1 april 2021 de eindafrekening kan worden vastgesteld en uitbetaald. Dan zijn immers de laatste kosten gemaakt, zijn de debiteuren- en crediteurenposities die in de balans 31 oktober 2020 nog openstaan afgewikkeld en hebben wij de zienswijzen van de diverse gemeenteraden ontvangen. De eindafrekening wordt verrekend volgens de sleutel die is opgenomen in het liquidatieplan; namelijk het gemiddelde aantal Fte’s ingevuld door Wsw-werknemers per gemeente in de jaren 2015 tot en met 2019 (artikel 2.2. letter a Liquidatieplan). De gebruikte gegevens, te hanteren percentages en de geschatte eindafrekening per gemeente zijn onderstaand opgenomen.
Pagina 6
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 december 2020
PROGRAMMA VERANTWOORDING
Algemene dekkingsmiddelen
realisatie 2019
begroting 2019
begroting 2019
( bijgesteld ) ( oorspronk. )
Treasury
-3.183.699
-49.416
-19.000
Op basis van de - in het AB van 20 februari 2019 - vastgestelde treasurystrategie, zijn de kosten die samenhangen met het vervreemden van de panden buiten de begroting gehouden van Vixia G.R.. De deelnemende gemeenten hebben op basis van deze strategie middelen gereserveerd voor de uitvoering. Derhalve overschrijden de kosten van treasury in 2019 de begroting van dat jaar in verband met een boete voor vervroegd aflossen van de langlopende leningen.
Overhead
realisatie 2019
begroting 2019
begroting 2019
( bijgesteld ) ( oorspronk. )
Overhead
-6.249
-520.204
-419.490
De kosten van overhead zijn positief door de gerealiseerde boekwinst uit de verkoop van de panden aan de Millenerweg. Deze boekwinst was niet begroot.
Bedrag heffing vennootschapsbelasting
Middels een schrijven van 14 april 2017 is Vixia G.R. vrijgesteld voor vennootschapsbelasting omdat Vixia G.R. geen fiscale onderneming drijft indien er geen sprake is van winststreven en er sprake is van structurele verlieslatendheid. Onvoorzien Er is geen sprake van onvoorziene kosten.
Pagina 7
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 december 2020
WEERSTANDSVERMOGEN VIXIA / RISICOPARAGRAAF
Om een zo goed mogelijk beeld te schetsen wordt achtereenvolgens ingegaan op: 1. inventarisatie risico's; 2. weerstandscapaciteit; 3. weerstandscapaciteit versus risico's. 1. INVENTARISATIE RISICO'S In het kader van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten en art 11 BBV is het verplicht om de risico's in beeld te brengen, die de financiële positie van Vixia kunnen beïnvloeden ( zie ook financieringsparagraaf ). Risico's welke wel op een redelijke wijze meetbaar zijn en in een voorziening dan wel een verzekering kunnen worden ondergebracht maken géén deel uit van de risico's in de paragraaf weerstandsvermogen.
Diverse omgevingsfactoren intern dan wel extern kunnen van invloed zijn op de weerbaarheid van Vixia. Er is een inschatting gemaakt van de aandachtspunten en de risico's ( analyse ) tijdens zowel hoog- als laagconjunctuur. Omdat Vixia B.V. per 01-01-2020 niet meer in eigendom is van Vixia G.R., zijn er nog maar een beperkt aantal risico's. Oninbaarheid vorderingen. Er bestaat een gerede kans dat de vordering op het UWV inzake de compensatie van de gedane transitie uitkeringen niet geheel vorderbaar is. 2. WEERSTANDSCAPACITEIT Bij het beoordelen van de mogelijke financiële gevolgen voor Vixia van de risico's is het financiële weerstandsvermogen van belang. Het gaat hierbij om de vrij besteedbare reserves : Vixia G.R.
€ -2.142.668 ,=
De weerstandscapaciteit van Vixia G.R. is negatief. Echter er zijn geen risico's meer die afgedekt moeten worden met deze weerstandscapaciteit. Het uiteindelijke liquidatiesaldo wordt verrekend met de deelnemende gemeenten.
jaarverslag Begroting jaarverslag 2018 2019 2019
Kengetallen 1a) netto schuldquote 1b) netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen 2) Solvabiliteitsratio 3) Structurele exploitatieruimte 4) Grondexploitatie 5) Belastingcapaciteit
44% 44% -26,94% -17,54% nvt nvt
47% 47% 7,75% -21,41% nvt nvt
-2% -2% -77,93% -3,31% nvt nvt
Toelichting ontwikkeling kengetallen Netto schuldquote De nettoschuldquote geeft de verhouding tussen het saldo van de schulden en vorderingen ten opzichte van de totale baten weer. Doordat de langlopende schulden op 31-12-2019 door aflossing nihil zijn, wijkt de netto schuldquote af van de begroting en het jaarverslag 2018.
Pagina 8
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 december 2020
WEERSTANDSVERMOGEN VIXIA / RISICOPARAGRAAF
Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft de verhouding weer tussen het eigen vermogen en het balanstotaal. Het balanstotaal is ten opzichte van de begroting en vorig jaar aanzienlijk afgenomen door de aflossing van de langlopende leningen. Vandaar de grote afwijking van de Solvabiliteitsratio ten opzichte van begroting en jaarverslag 2019. Dit wordt in 2020 door de liquidatie rechtgetrokken. Structurele exploitatieruimte De structurele exploitatieruimte geeft aan of de structurele baten voldoende zijn om de structurele kosten te dekken. Het negatieve percentage geeft aan dat dit bij Vixia G.R. niet het geval is. 3. WEERSTANDSCAPACITEIT VERSUS RISICO'S Vixia G.R. heeft geen beleid opgesteld ten aanzien van de weerstandscapaciteit. Conform de statuten vullen de Gemeenten de tekorten aan.
Pagina 9
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 december 2020
PARAGRAAF ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN De gebouwen waren tot half december eigendom van Vixia G.R. en werden tot dat moment ,middels periodieke doorberekeningen verhuurd aan Vixia B.V. ten behoeve van de uit te voeren bedrijfsactiviteiten. Het beheer en het onderhoud van de gebouwen die zijn gelegen aan de Millenerweg 2, 4, 6, en 8 te Sittard is tot het moment van verkoop ondergebracht in de Vixia G.R. De kapitaallasten, de afschrijvingskosten en de overige huisvestingslasten zijn voor rekening van Vixia G.R. en worden, voor dat deel dat Vixia B.V. er gebruik van maakt, doorberekend. Aan het pand op de Handelsweg in Geleen, zal geen onderhoud meer plaatsvinden. Dit pand is verkocht middels de Groninger Akte. De afhandeling heeft in juni 2020 plaatsgevonden. Het onderhoud aan wegen, riolering, water en groen is niet van toepassing voor Vixia.
Pagina 10
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 december 2020
FINANCIERINGSPARAGRAAF Inleiding Het belangrijkste uitgangspunt van de Wet FIDO is het beheersen van financiële risico’s ( renterisico’s ). Het aangaan en verstrekken van leningen en het verlenen van garanties is alleen toegestaan voor de uitvoering van de publieke taak. Daarnaast dienen uitzettingen niet gericht te zijn op het genereren van inkomen door het lopen van overmatige risico’s. De renterisico’s worden gesplitst in risico’s op de korte- en lange-financiering, waarbij de grens tussen kort en lang is gesteld op 1 jaar.
1. De risico’s kort ( vlottende schuld ) worden getoetst aan de hand van de kasgeldlimiet ( 8,2 % van de toegestane omvang van de jaarbegroting per 1-1 van enig kalenderjaar, met een minimum van € 300.000,= ) 2. De risico’s op de vaste schuld worden getoetst op basis van de renterisiconorm ( dit is 20% van de vaste schuld per 1-1 van het kalenderjaar, met een minimum van € 2.500.000,= ) Stand van zaken Het treasurystatuut is door het bestuur van de G.R. vastgesteld. In dit statuut is de doelstelling van het statuut beschreven. Tevens zijn hierin opgenomen de taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden van Bestuur, Directie en Hoofd Financiën & Control. Treasurybeheer De renterisico’s worden gesplitst in risico’s op de korte en lange financiering, waarbij de grens tussen kort en lang is gesteld op 1 jaar. De risico’s kort ( vlottende schuld ) worden getoetst aan de hand van de kasgeldlimiet. Op pagina 10 is het overzicht voor de berekening van de ruimte of overschrijding opgenomen. Op pagina 11 staat het renteschema vermeld. De risico’s op de vaste schuld worden getoetst op basis van de renterisiconorm. Deze is vastgesteld op 20% van de vaste schuld per 1-1 van het kalenderjaar. Zoals blijkt uit de tabellen op de volgende pagina wordt aan de eisen gesteld in de wet Fido voldaan zowel voor wat betreft de kasgeldlimiet alsook voor de renterisiconorm.
Langlopende leningen Voor een overzicht van de langlopende leningen wordt verwezen naar de toelichting op de balans per 31 december. Schatkistbankieren Vanaf december 2013 is voor decentrale overheden verplicht schatkistbankieren ingevoerd. Decentrale overheden dienen vanaf dat moment banktegoeden, die een vooraf bepaalde drempelwaarde te boven gaan, af te storten naar een rekening-courant bij het ministerie van Financien. Voor Vixia is de drempelwaarde o.b.v. het begrotingsbedrag ( € 25.580.000,= * 0,75 % met een minimum van € 250.000,= ) vastgesteld op € 250.000,= per 90 kalenderdagen. Rentebaten en - lasten De rentebaten betreffen de opbrengst uit deposito's. De rentelasten bestaan uit betaalde rente vanwege rekeningcourantverhouding met kredietinstellingen en de rentekosten voor geleende gelden. De financiering wordt verzorgd door Vixia G.R., de rentekosten en -baten worden doorberekend aan Vixia B.V.. Aan investeringen wordt geen rente toegerekend. Financieringsbehoefte Gezien het feit dat de beschutte omgeving van Vixia wordt afgebouwd, is deze ook de komende tijd gering en kan uit eigen middelen worden voorzien. De financieringsbehoefte blijft bestaan tot aan de feitelijke liquidatie.
Pagina 11
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 december 2020
Kasgeldlimiet (bedragen x € 1.000,-)
kwartaal 1e
Omvang begroting per 1 januari ( grondslag )
24.902
24.902
24.902
24.902
8,2% 2.042
8,2% 2.042
8,2% 2.042
8,2% 2.042
8.448
5.999
4.410
4.879
3. Vlottende middelen Contante gelden in kas Tegoeden in rekening courant Overige uitstaande gelden < 1 jaar
1.337 6.192
5.549 11
7.307 10
8 1.526
4. Toets kasgeldlimiet Totaal netto vlottende schuld ( 2 - 3 ) Toegestane kasgeldlimiet ( 1 ) Ruimte (+) / Overschrijding (-) ( 1 - 4 )
919 2.042 1.123
439 2.042 1.603
-2.907 2.042 4.949
3.345 2.042 -1.303
1. Toegestane kasgeldlimiet - in procenten van de grondslag - in bedrag (minimaal € 300.000) 2. Omvang vlottende korte schuld Opgenomen gelden < 1 jaar Schuld in rekening courant Gestorte gelden door derden < 1 jaar Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld
Renterisiconorm en renterisico's vaste schuld
1a Renteherziening op vaste schuld o/g 1b Renteherziening op vaste schuld u/g 2 Netto renteherziening op vaste schuld ( 1a - 1b ) 3a Nieuw aangetrokken vaste schuld 3b Nieuwe verstrekte lange leningen 4 Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a - 3b ) 5 Betaalde aflossingen 6 Herfinanciering ( laagste van 4 en 5 ) 7 Renterisico op vaste schuld ( 2 + 6 )
kwartaal 1e
kwartaal 2e
kwartaal 3e
kwartaal 2e
kwartaal 3e
kwartaal 4e
kwartaal 4e
0
500
0
10.844
0
0
0
0
11.344 20% 2.269 4.980
10.844 20% 2.169 4.980
10.844 20% 2.169 4.980
0 20% 4.980
4.980 4.980
4.980 4.980
4.980 4.980
4.980 4.980
Renterisiconorm
8 Stand van de vaste schuld 9 Renterisiconorm Bij ministeriele regeling 10 ( 8 * 9 /vastgesteld 100 ) ( min.percentage € 2,5 miljoen ) 10 Renterisiconorm ( min. € 2,5 miljoen ) Toets renterisiconorm
10 Renterisiconorm 7 Renterisico op vaste schuld 11 Ruimte (+) / Overschrijding (-) ( 10 - 7 )
Pagina 12
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 december 2020
Renteschema
2019
%
€ De externe rentelasten over de korte en lange financiering De externe rentebaten over de korte en lange financiering Saldo rentelasten en rentebaten
€
3.582.300 -398.601 3.183.699
Doorbelaste rente naar de grondexploitatie Doorbelaste rente aan projecfinanciering naar taakvelden Rentebaat van doorverstrekte leningen inhet kader van projectfinanciering naar taakvelden Aan taakvelden toe te rekenen externe rente
0
Rente over eigen vermogen Rente over voorzieningen Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente
0 0
0
0 3.183.699
3.183.699
De aan taakvelden toegerekende rente (omslagrente) Renteresultaat op het taakveld treasury
0 3.183.699
Pagina 13
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 december 2020
PARAGRAAF BEDRIJFSVOERING Organisatiestructuur De G.R. heeft de bedrijfsvoering gedecentraliseerd / uitbesteed aan Vixia B.V. en er is geen bedrijfsvoering in de G.R.. Vanuit de G.R., als aandeelhouder, dient wel toezicht gehouden te worden op de bedrijfsvoering van Vixia B.V. en Kans B.V.. De G.R. bestaat uit het Algemeen Bestuur, gevormd door 8 wethouders van de deelnemende Gemeenten aangevuld met een bestuursecretaris, en het Dagelijks Bestuur bestaande uit 4 leden van het Dagelijks Bestuur en de eerdergenoemde secretaris.
Taken en verantwoordelijkheden van Vixia G.R. : - beleidsbepaling ten aanzien van de uitvoering van WSW; - opdrachtgever van Vixia B.V. voor de inkoop van arbeidsplaatsen WSW; - eigenaar van het vastgoed en verhuurder hiervan aan Vixia B.V.; - contractpartij van Vixia B.V. voor bovenstaande onderwerpen; - werkgever van de WSW-medewerkers die via detachering tewerkgesteld zijn bij Vixia B.V.. Administratieve Organisatie Op 9 februari 2015 heeft het Algemeen Bestuur van Vixia G.R. de 'Financiële verordening Gemeenschappelijke Regeling Vixia' vastgesteld. Tevens is op genoemde datum de 'controleverordening ex art. 213 van de Gemeentewet' vastgesteld. Investeringsbeleid Investeringen in bedrijfsmiddelen vinden plaats na zorgvuldige afweging. Er is sprake van vervangingsinvesteringen of investeringen in nieuwe activiteiten. Op 9 februari 2015 heeft het Algemeen Bestuur van Vixia G.R. de ' Bijlage afschrijvingsbeleid ' behorende bij artikel 9 van de financiele verordening Vixia G.R.. Kansen en bedreigingen WERK VOOROP- KANSEN VOOR IEDEREEN. Iedereen doet mee, ongeacht een eventuele beperking. Participatie draagt bij aan zelfstandigheid, eigenwaarde en sociale cohesie. Participatie van mensen vindt bij voorkeur plaats op een reguliere werkplek ( WOL, detacheren, begeleid werken ). Indien regulier werken niet mogelijk is, is beschut werken de manier om te participeren.
Om tot deze transitie te komen is oprechte samenwerking van opdrachtgevers met onze stakeholders en draagvlak bij het kader van Vixia vereist. Personeelsbeleid In de praktijk organiseert Vixia werk voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt, bestaande uit de huidige doelgroep ( WSW ) aangevuld met nieuwe instroom 'beschut werk' in het kader van de Participatie Wet. WSW-medewerkers worden op basis van hun competenties ingezet op een PMC binnen of buiten de organisatie. De focus van Vixia is gericht op het zoveel mogelijk plaatsen van medewerkers bij een reguliere werkgever ( van binnen naar buiten ) In mei 2017 is de Pilot Beschut van Binnen naar Buiten opgestart, hiertoe is ondermeer in 2017 en 2018 een pilot uitgevoerd waarbij een groot aantal Sw-medewerkers is gescreend.
De afbouw van het huidige aantal werkplekken, de sterk wijzigende samenstelling van de doelgroep en de hoge kosten vragen om een transitie. Deze zal niet alleen moeten voorzien in de afbouw van het aantal WSW-werkplekken, maar ook in een herziening van de portfolio van werksoorten, van de begeleidingsorganisatie en van de huisvesting.
Pagina 14
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 december 2020
PARAGRAAF VERBONDEN PARTIJEN
De uitvoeringsorganisatie is vorm gegeven in een Besloten Vennootschap, Vixia B.V., gevestigd te Sittard. De aandelen van deze B.V. worden gehouden door de Gemeenschappelijke Regeling van de gemeenten Beek, Sittard-Geleen, Stein en Beekdaelen, voormalig Schinnen ( Vixia G.R. ). In deze Gemeenschappelijke Regeling wordt door het bestuur, dat bestaat uit vertegenwoordigers van de vier gemeenten, het beleid voor wat betreft de WSW op elkaar afgestemd en vastgesteld, en vervolgens in jaarafspraken met de uitvoeringsorganisatie ( Vixia B.V. ) vastgelegd. De Algemene Vergadering benoemt de leden van de Raad van Commissarissen ( R.v.C. ) die toezicht houden op het beleid van de directie en op de algemene gang van zaken binnen Vixia B.V.. De R.v.C. geeft advies aan de directie en aan de A.v.v.A., zijnde de G.R. van de vier gemeenten. Per 01-01-2020 zijn de aandelen van Vixia B.V. overgegaan van Vixia G.R. naar de gemeente Sittard-Geleen. Bedrijfseconomisch is gekozen voor een opzet waarin Vixia G.R. op basis van jaarafspraken de uitvoering opdraagt aan Vixia B.V.. ( bedragen x € 1.000,= ) De omvang van het :
Eigen Vermogen Vreemd Vermogen
Het financïele resultaat voor 2019 is:
1-1-2019 3.255 3.213
31-12-2019 4.214 1.398
€ 2.167.377
De deelneming in Vixia B.V. is tegen nihil gewaardeerd. In september 2020 is in de A.v.v.A. een dividenduitkering vastgesteld welke ook in 2020 tot uitkering is gekomen. Deze dividenduitkering is in Vixia G.R. opgenomen in de cijfers van 2020.
Pagina 15
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 december 2020
JAARREKENING
Pagina 16
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 december 2020
BALANS ( in euro's )
Activa
31 december 2019
31 december 2018
Vaste activa
Materiële vaste activa investeringen met een economisch nut
0
8.704.235
0 Vlottende activa Voorraden - Grond- en hulpstoffen
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - vorderingen op openbare lichamen - Uitzetting in 's Rijks schatkist < 1 jr. - overige vorderingen Liquide middelen - banksaldi
8.704.235
169.521
169.521
23.851 1.191.764 28.589
14.715 2.368.541 5.306
8.223
8.719
1.327.587
551.960
Overlopende activa - overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen:
TOTAAL
ACTIVA
Pagina 17
2.749.535
3.118.762
2.749.535
11.822.997
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 december 2020
BALANS ( in euro's )
Passiva
31 december 2019
31 december 2018
Vaste passiva
Eigen vermogen - algemene reserve - Bestemmingsreserve - Gerealiseerde resultaat
491.516 217.801 -2.851.985
Vaste schulden met een rentetypische looptijd langer dan één jaar onderhandse leningen van: - binnenlandse banken en overige financiële instellingen
Totaal vaste passiva Vlottende passiva
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - overige kasgeldleningen - overige schulden
491.516 217.801 -3.894.870 -2.142.668
-3.185.553
0
11.343.526
-2.142.668
8.157.973
3.000.000 413.925
0 2.355.808 3.413.925
Overlopende passiva - verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen - overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen
2.355.808
1.276.810
1.243.481
201.468
65.735
Totaal vlottende passiva
1.478.278
1.309.216
TOTAAL
2.749.535
11.822.997
PASSIVA
Pagina 18
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 december 2020
HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING OVER HET BEGROTINGSJAAR OMSCHRIJVING
begroting 2019
begroting 2019
( oorspronk. )
( bijgesteld )
realisatie 2019
realisatie 2018
RIJKSBIJDRAGEN WSW
17.508.175
18.045.860 17.937.376
18.586.028
GEMEENTELIJKE BIJDRAGE WSW ( Vixia G.R. ) GEMEENTELIJKE BIJDRAGE WSW ( Vixia B.V. ) VERREKENING RESULTAAT VIXIA B.V.
6.417.963 1.569.079
5.605.313 0 860.749
5.605.313 0 860.749
6.079.578 0 1.388.773
Doorberekende Huur onroerende goederen B.V. Doorberekende Rente B.V. Doorberekende overige huisvestingslasten Overige baten Diverse doorberekeningen B.V. Gemeentelijke bijdrage Vixia B.V. Verrekening resultaat Vixia B.V.
601.786 433.738 499.950 40.000 0 0 -1.569.079
438.828 266.042 403.322 398.601 595.888 574.931 409.000 10.024.718 0 0 0 0 -860.749 -860.749
438.155 464.423 583.713 887.676 68.419 0 -1.388.773
6.395
986.289 10.403.543
1.053.613
TOTALE BATEN
25.501.612
25.498.211 34.806.981
27.107.992
Loonkosten WSW
23.378.648
23.271.553 23.976.130
23.870.492
629.562 339.036 40.000 11.896 540.732
496.167 293.252 374.085 361.616 100.000 11.724.479 12.470 12.471 672.198 632.281
5.467.584 348.860 95.942 12.146 629.656
1.561.226
1.654.920 13.024.099
6.554.188
DOORBEREKENINGEN B.V. / BATEN
Afschrijvingen onroerende goederen Uitvoeringskosten reguliere plaatsen Overige lasten Kosten afdracht uitvoerende instanties Overige huisvestingslasten Gerealiseerde kosten overhead Algemene bestuurs- en beheerskosten Rente
109.000 452.738 25.501.612
TOTALE LASTEN
119.000 452.738
227.129 431.608
90.757 487.425
25.498.211 37.658.966
31.002.862
GEREALISEERDE TOTAAL SALDO VAN BATEN EN LASTEN
0
0
-2.851.985
-3.894.870
Onttrekking aan reserves Toevoeging aan reserves
0 0
0 0
0 0
0 0
Vennootschapsbelasting
0
0
0
0
GEREALISEERDE RESULTAAT
0
0
-2.851.985
-3.894.870
Pagina 19
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 december 2020
GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Inleiding
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. De jaarstukken zijn opgesteld op basis van liquidatiegrondslagen aangezien het AB heeft besloten over te gaan tot liquidatie van Vixia G.R conform het genomen bestuursbesluit d.d. 18-12-2019. De verordeningen 212 en 213 Gemeentewet zijn van toepassing op de Vixia G.R.. Op 9 februari 2015 is de financiële verordening vastgesteld door Vixia G.R..
Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van voormalig personeel, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen.
De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van ( eenmalige ) schokeffecten ( bijvoorbeeld reorganisaties ) dient wel een verplichting opgenomen te worden. Balans Vaste activa Materiële vaste activa Overige investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Op grondbezit met economisch nut ( buiten de openbare ruimte ) wordt niet afgeschreven. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken.
Pagina 20
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 december 2020
GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren:
Gronden Terreinen
n.v.t. 40 20 10 40 20 10 5 10
Bedrijfsgebouwen
Installaties
Financiële vaste activa Participaties in het aandelenkapitaal van N.V.’s en B.V.’s ( kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV ) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde van de aandelen. De financiële vaste activa vermeld in de balans betreft de deelneming in Vixia B.V. die tegen nihil is gewaardeerd. Vlottende activa Voorraden Grond- en hulpstoffen
Hieronder is opgnomen een pand dat is verkocht middels Groninger Akte. Het pand is gewaardeerd tegen boekwaarde. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Deze vlottende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Liquide middelen De liquide middelen zijn tegen de nominale waarde opgenomen. Overlopende activa De overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Vaste passiva Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer. De vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met de reeds gedane aflossingen. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Pagina 21
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 december 2020
GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Overzicht van baten en lasten Baten Rijkssubsidie WSW Dit betreft de door gemeenten doorbetaalde subsidie van het Rijk zoals bedoeld in de Participatiewet d.d. 1-01-2015 Gemeentelijke bijdrage B.V. Dit betreft de door gemeenten betaalde bijdragen ter aanvulling van het eigen vermogen van Vixia B.V. Doorberekeningen B.V. en overige baten Dit betreffen eenmalige ( incidentele ) baten welke niet het gevolg zijn van de normale bedrijfsvoering en de doorberekeningen van alle exploitatieposten aan Vixia B.V.. Lasten Loonkosten WSW Hieronder wordt verstaan de over het jaar verschuldigde lonen inclusief vakantietoeslag aan medewerkers WSW en de daarmee samenhangende sociale lasten en pensioenpremie, verminderd met ontvangen ziekengeld en gebruik makend van de Wet afdrachtvermindering. Afschrijvingen Het betreft de kosten van afschrijvingen op de onroerende goederen. Rentelasten Hieronder is opgenomen de rentelasten van de langlopende leningen en het saldo van de rente-lasten en - baten van de verschillende rekening-courantverhoudingen en deposito’s. Overige lasten Dit betreffen eenmalige ( incidentele ) kosten welke niet het gevolg zijn van de normale bedrijfsvoering. Resultaatbestemming Bedrijfseconomisch is gekozen voor een opzet waarin Vixia G.R. op basis van jaarafspraken de uitvoering opdraagt aan Vixia B.V..
Normalisatie resultaten Conform bestuurlijke besluitvorming ( dec. 2011 ), is besloten het exploitatieresultaat Vixia B.V. te normaliseren. De huisvestingskosten betreffende leegstand, het subsidietekort Wsw en de algemene bestuurs- en beheerskosten komen tot uitdrukking in Vixia G.R. en worden alhier gefinancierd.
Pagina 22
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 december 2020
TOELICHTING OP DE BALANS
A C T I V A VASTE ACTIVA De vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen: Materiële vaste activa ( investeringen met een economisch nut ) De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de aanschaffingsprijs verminderd met de afschrijvingen. In Vixia G.R. is op dit sprake van de navolgende investeringscategorieën: bedrijfsgebouwen, bedrijfsterreinen, grond en installaties. Boekw. Boekw. 31-12-19 01-01-19 Overige investeringen met een economisch nut 0 8.704.235
De overige investeringen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:
Boekw. 31-12-19
Bedrijfsgebouwen Gronden en terreinen Overige materiele vaste activa Machines, apparaten en installaties Totaal investeringen met een economisch nut
0 0 0 0 0
Boekw. 01-01-19 5.793.243 2.812.220 0 98.772 8.704.235
Het onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut weer: Aanschaf 01-01-19 Bedrijfsgebouwen Gronden en terreinen Machines, apparaten en installaties Totaal materiële activa
13.174.552 3.720.590 2.321.134
Boekw. 01-01-19 5.793.243 2.812.220 98.772
19.216.276 10.512.041
8.704.235
Desinvesteringen
Afschr. 2019
Boekw. 31-12-19
0 0 11.300
5.545.706 2.785.616 90.960
247.537 26.604 19.112
0 0 0
11.300
8.422.282
293.253
0
Investeringen Bedrijfsgebouwen Gronden en terreinen Machines, apparaten en installaties Totaal materiële activa
Afschrijving t/m 2018 7.381.309 908.370 2.222.362
Pagina 23
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 december 2020
TOELICHTING OP DE BALANS VLOTTENDE ACTIVA
Voorraden De in de balans opgenomen voorraden bestaat uit de volgende categorie: Boekw. 31-12-19 169.521
Grond- en hulpstoffen
Boekw. 31-12-18 169.521
Hieronder is opgenomen het pand aan de Handelsweg 4, wat is verkocht middels Groninger akte. Het pand is opgenomen tegen boekwaarde. Het eigendom zal overgegaan van Vixia G.R. op koper als aan alle voorwaarden van de akte is voldaan. Tot dat moment blijft deze post op de balans staan. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Vorderingen op openbare lichamen Betreft gefactureerde bedragen welke per balansdatum nog niet zijn ontvangen
Boekw. 31-12-19 23.851
Boekw. 31-12-18 14.715
Uitzetting in 's Rijks schatkist < 1 jr. :
Boekw. 31-12-19 1.191.764
Boekw. 31-12-18 2.368.541
Het drempelbedrag schatkistbankieren bedraagt € 250.000,=. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren: Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen 119.821 255.690 774.890 1.614.413 Drempelbedrag
250.000
250.000
ruimte onder drempelbedrag
130.179
0
0
5.690
overschrijding van het drempelbedrag
250.000
250.000
524.890
1.364.413
De overschrijding van het drempelbedrag word veroorzaakt door een aantal piekmomenten per maand, denk hierbij aan betaling lonen en belastingen, waarvoor er veiligheidshalve ruim van tevoren gelden op de RC-rekeningen wordt geplaatst. Dit om te voorkomen dat er door externe factoren, bijvoorbeeld een storing bij de bank, betalingen te laat worden verricht. Ook het moment van ontvangst van middelen speelt mee. ( weekend, vakantieperiode etc.) De overschrijding in het vierde kwartaal heeft te maken met de verkoop van de panden en het moment van aflossen van de langlopende leningen.
Pagina 24
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 december 2020
TOELICHTING OP DE BALANS Overige vorderingen De kortlopende vorderingen zijn als volgt te specificeren : netto lonen WSW pensioenpremies WSW vakbondscontributies overige vorderingen Totaal
Boekw. 31-12-19 0 0 0 28.589 28.589
Boekw. 31-12-18 547 4.365 394 0 5.306
Liquide middelen Banksaldi : Bank rc BNG Bank rc RABO Spaarrek. RABO Bank RABO inzake subsidiestromen Gemeenten Bank RABO subsidie spaarrekening Totaal
Boekw. 31-12-19 4.676 209 698 1.852 788 8.223
Boekw. 31-12-18 595 1.639 698 4.999 788 8.719
Overlopende activa
Boekw. 31-12-19
Boekw. 31-12-18
296.826 912.387 -81.856 200.230 1.327.587
332.872 210.680 0 8.408 551.960
overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen: Lage inkomensvoordeel boekjaar (LIV) Compensatie betaalde transitievergoeding vanaf 2015 (UWV) Voorziening oninbaarheid compensatie betaalde transitievergoedingen Vooruitbetaalde bedragen (voorschot liquidatie uitkering)
Onder de overlopende activa is een voorziening voor oninbare vordering opgenomen,betrekking hebbende op een deel van de vordering op het UWV die zo goed als zeker oninbaar is.
Pagina 25
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 december 2020
TOELICHTING OP DE BALANS P A S S I V A VASTE PASSIVA Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: Algemene reserve Bestemmingsreserve Gerealiseerde resultaat
Boekw. 31-12-19 491.516 217.801 -2.851.985
Boekw. 31-12-18 491.516 217.801 -3.894.870
Totaal
-2.142.668
-3.185.553
Het verloop in 2019 wordt in onderstaand overzicht per reserve weergegeven:
Algemene reserve Bestemmingsres. Totaal
Boekwaarde Toevoeging Onttrekking Bestemming Verm. ter Boekwaarde 1-1-2019 en/of res. vorig dekking van 31-12-2019 vrijval boekj. afschr. 491.516 5.003.860 1.108.990 -3.894.870 0 491.516 217.801 0 0 0 0 217.801 709.317 5.003.860 1.108.990 -3.894.870 0 709.317
De Bestemmingsreserve van Vixia G.R. dient ter dekking van toekomstige onderhoudskosten van het vastgoed van Vixia G.R. De panden zijn echter verkocht en deze reserve valt vrij in de liquidatie. De vrijval van de bestemmingsreserve als gevolg verkoop van de panden per december 2019, wordt verwerkt in 2020 en wordt derhalve meegenomen in het totale liquidatiesaldo.
Vaste schulden met een rentetypische looptijd langer dan één jaar onderhandse leningen van: - Binnenlandse banken en overige financiële instellingen
De langlopende leningen zijn als volgt te specificeren : Leningnummers 90696 100358 101227 Totaal
saldo 1-1-2019 1.143.526 8.500.000 1.700.000 11.343.526
vermeerderingen
aflossingen 2019 0 1.143.526 0 8.500.000 0 1.700.000 0 11.343.526
saldo 31-12-19
In verband met de verkoop van de panden zijn de leningen vervroegd afgelost.
Pagina 26
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 december 2020
0 0 0 0
TOELICHTING OP DE BALANS VLOTTENDE PASSIVA
Onder de vlottende passiva zijn opgenomen: - Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Overlopende passiva
Boekw. 31-12-19
Boekw. 31-12-18
3.413.925 1.478.278 4.892.203
2.355.808 1.309.216 3.665.024
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
- overige kasgeldfinanciering - overige schulden Totaal De overige schulden bestaan uit: - rekening-courant verhouding met niet financiïele instellingen - crediteuren
Boekw. 31-12-19 3.000.000 413.925 3.413.925
Boekw. 31-12-18
Boekw. 31-12-19 397.385 16.540 413.925
Boekw. 31-12-18 2.271.768 84.040 2.355.808
0 2.355.808 2.355.808
De rekening-courant verhouding met niet financiïele instellingen heeft betrekking op een rekeningcourantverhouding tussen Vixia G.R. en Vixia B.V. Boekw. 31-12-19
Boekw. 31-12-18
1.276.810 201.468
1.243.481 65.735
1.478.278
1.309.216
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen
Boekw. 31-12-19
Boekw. 31-12-18
- rente leningen 31-12 te betalen - Afdrachten Belastingdienst ( WW/AOW/ZW etc. ) - Voorschot subsidie deelnemende gemeenten - Nog te ontvangen facturen - Nog te betalen transitievergoeding Totaal
0 791.801 413.774 53.488 17.747 1.276.810
218.824 661.509 363.148 0 0 1.243.481
Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen
Boekw. 31-12-19
Boekw. 31-12-18
38.849 140.000 22.619 201.468
1.352 50.000 14.383 65.735
Overlopende passiva
- Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen - Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen
- salaris Wsw - aflossingen Handelsweg - diversen Totaal
Pagina 27
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 december 2020
TOELICHTING OP DE BALANS TOELICHTING GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Het COVID-19 (corona) virus heeft geen financiële gevolgen voor de jaarrekening 2019 noch voor de afwikkeling gedurende 2020. In 2020 verricht Vixia G.R. immers geen reguliere bedrijfsactiviteiten meer en heeft ook geen effect op de diverse bijzondere afwikkelingsposten gedurende 2020. Er is geen sprake van gebeurtenissen na balansdatum met een materiële impact op de jaarrekening 2019. NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN Geen.
Pagina 28
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 december 2020
TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING OVER HET BEGROTINGSJAAR
ALGEMEEN Zoals in de paragraaf "verbonden partijen" is aangegeven is de uitvoeringsorganisatie vormgegeven in een Besloten Vennootschap, Vixia B.V.. De aandelen van deze B.V. worden gehouden door de Gemeenschappelijke Regeling van de gemeenten Beek, Sittard-Geleen, Stein en Schinnen ( Vixia G.R. ).
Naast het uitvoeren van de Wet Sociale Werkvoorziening werd de afgelopen jaren alle energie gericht op het re-integreren van mensen, die om welke reden dan ook niet aan het arbeidsproces deelnamen. Vanuit haar missie ontwikkelde Vixia zich steeds meer als een breed MO -bedrijf, waarbij m.n. de gemeenten een steeds nadrukkelijkere rol in het sociale- en arbeidsmarktbeleid kregen. Op grond van de vastgestelde beleidsnota 'het roer om -volle kracht vooruit' wordt een splitsing gemaakt tussen 'Werk in een reguliere omgeving' en 'Beschermd Werk', gemeenten nemen verantwoordelijkheid voor het eerste deel en Vixia voor het tweede. De re-integratie activiteiten plus verticale MO zijn inmiddels overgegaan naar de deelnemende gemeenten. De geplaatste detacheringen WSW en Begeleid Werkers blijven vooralsnog bij Vixia. Normalisatie resultaten Conform bestuurlijke besluitvorming ( dec. 2011 ), is besloten het exploitatieresultaat Vixia B.V. te normaliseren. Om de sturing op het evenwicht tussen kosten en opbrengsten op zijn merites te kunnen beoordelen dient het genormaliseerd resultaat als uitgangspunt te worden genomen. De huisvestingskosten betreffende leegstand, het subsidietekort Wsw en de algemene bestuurs- en beheerskosten komen tot uitdrukking in Vixia G.R. en worden alhier gefinancierd ( Gemeentelijke Bijdrage Vixia G.R. ).
De vastgestelde uitgangspunten van de normalisatie zijn: - kosten onroerend goed worden doorberekend aan Vixia B.V. voor zover daar gebruik van wordt gemaakt; - rentekosten langlopende leningen worden doorberekend aan Vixia B.V. voor zover daar gebruik van wordt gemaakt; - het subsidietekort wordt niet meer doorberekend aan Vixia B.V., maar wordt in Vixia G.R. als last verantwoord; - de opbrengsten Begeleid Werken komen toe aan Vixia B.V; - de algemene bestuurs- en beheerskosten komen voor rekening van Vixia G.R. voor zover zij daarop betrekking hebben. GEMEENTELIJKE BIJDRAGEN Gemeentelijke bijdrage deelnemende gemeenten Op basis van de vastgestelde bijgestelde begroting 2019 Vixia G.R. ( Bestuurbesluit 2019 ) zijn de voorschotten betreffende de gemeentelijke bijdrage in rekening gebracht, totaal € 6.466.062,=. Deze is als volgt te specificeren: Begrote genormaliseerde kosten Begroot negatief resultaat Vixia B.V. Totale gemeentelijke bijdrage deeln. Gem. 2019
5.605.313 860.749 6.466.062
Pagina 29
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 december 2020
TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING OVER HET BEGROTINGSJAAR
Gemeentelijke bijdrage per deelnemende gemeenten is als volgt:
fte 01-01-2018 36,04 53,72 126,16 562,97 778,89
Schinnen Beek Stein Sittard-Geleen Deelnemende Gemeenten
bijdrage 2019 299.191 445.964 1.047.335 4.673.572 6.466.062
Gemeentelijke bijdrage niet-deelnemende gemeenten Tengevolge van de wijziging in de financieringssystematiek Rijksbijdrage WSW ( van woon- naar werkgemeente ), is de bijdrage niet-deelnemende gemeenten komen te vervallen.
SUBSIDIETEKORT WSW
Het subsidieresultaat is het saldo van de rijksbijdrage WSW en de loonkosten WSW. Vanuit de normalisatie blijft het subsidieresultaat als last in Vixia G.R.. De rijkssubsidie begeleid werken wordt ontvangen door Vixia G.R. en doorbetaald aan Vixia B.V.. Vixia B.V. betaalt dit weer door aan de externe partij ter dekking van de loonkosten. Alle begeleid werken-activiteiten vinden plaats via Vixia B.V.. De loonkostensubsidie die de externe partij “betaalt” voor de begeleid werker wordt in mindering gebracht op het te ontvangen subsidiebedrag. Het resultaat wordt verantwoord in Vixia B.V.. Het subsidietekort is als volgt te specificeren: Loonkosten WSW Rijksbijdrage WSW Verplichting afdracht Rijkssubsidie uitv. instantie WSW totaal
Verklaring verschillen t.o.v. budget en vorig jaar. Loonkosten WSW Rijksbijdrage WSW Verplichting afdracht Rijkssubsidie uitvoerende instantie WSW totaal
begroting realisatie 2019 2019 23.271.553 23.976.130 18.045.860 17.937.376 12.470 12.470 5.238.163 6.051.224
realisatie 2018 23.870.492 18.586.028 12.146 5.296.610
2019 real-budget 704.577 -108.484 -1 813.061
2019-2018 realisatie 105.638 -648.652 324 754.614
Loonkosten WSW Het aantal Begeleid Werkers ( géén loonkosten WSW ), als aandeel in de totale bezetting WSW, is in vergelijking met vorig jaar gelijk gebleven. Het begrote aantal begeleid werkers was 0,44 fte hoger dan gerealiseerd, dit heeft een negatieve invloed in de vergelijking begroting versus realisatie. Het totale aantal fte in 2019 was 705,09, in 2018 748,95 fte en begroot in 2019 708,7 fte. Door de indexatie van het minimumloon stijgen de gemiddelde loonkosten in 2019 met € 950,= per fte.
Pagina 30
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 december 2020
TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING OVER HET BEGROTINGSJAAR
In vergelijking met de realisatie 2018 stijgen de loonkosten in 2019 door de uitkering van transitievergoedingen. De loonkosten exclusief deze transitie vergoedingen dalen op basis van de aantallen. Deze worden voor het grootste deel gecompenseerd door uitkeringen van het UWV opgenomen onder de overige baten.
In 2019 zijn de gerealiseerde loonkosten € 23.978.754,=, deze bestaan uit : € 19.629.123,= brutoloon (waarvan € 836.143 transitievergoedingen), € 3.384.953,= sociale lasten en €1.636.836,= pensioenlasten. Rijkssubsidie WSW Het subsidiebedrag per A.J. in de realisatie 2019 is € 24.939,= , in de begroting is het zelfde bedrag gehanteerd. In 2018 was er sprake van een bedrag aan subsidie van € 24.292,= . De aantallen A.J. ( interne formatie ) waren: realisatie 2019 719,26, begroting 723,60 en realisatie 2018 765,11, begroting 2018 774,60. Bovenstaande subsidie bedragen per A.J. in combinatie met de aantallen verklaren de verschillen met de begroting en vorig jaar. Verplichting afdracht Rijkssubsidie uitv. Instantie WSW In het kader van een formeel werkgeversschap van 1 persoon ( 0,5 A.J. ) bij Vixia, waarbij het materiele werkgeverschap elders ligt, bestaat deze afdrachtsverplichting. AFSCHRIJVINGEN / DOORBEREKENDE HUUR ONROEREND GOED De gebouwen, terreinen, grond, installaties en deels de immateriele activa waren tot medio december 2019 eigendom van Vixia G.R.. Periodiek worden de afschrijvingskosten ( van de in gebruik zijnde m2 ) van deze materiële activa doorberekend aan de Vixia B.V. : Eenmalig heeft Vixia het totaal aantal vierkante meters onroerend goed bepaald. Maandelijks wordt de leegstand van deze vierkante meters bepaald.
Maandelijks worden de werkelijke kosten van het onroerend goed bepaald, namelijk de afschrijvings-, rente- en overige kosten ( onderhouds-, energie-, verzekerings- en belastingkosten ). Op basis van het gebruik en de leegstand van onroerend goed worden eerdergenoemde kosten maandelijks toegerekend aan Vixia B.V. c.q. Vixia G.R..
De afschrijvingskosten zijn als volgt te specificeren: Doorberekende ( huur m2 ingebruik ) afschrijvingskosten aan Vixia B.V. Afschrijvingskosten leegstand ( Vixia G.R. ) Totale afschrijvingskosten onroerend goed ( Vixia G.R. )
Pagina 31
266.042 27.210 293.252
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 december 2020
TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING OVER HET BEGROTINGSJAAR
DIVERSE DOORBEREKENINGEN - OVERIGE BATEN/LASTEN De overige incidentele baten en lasten bestaan voor het grootste gedeelte uit nagekomen kosten en baten van voorgaande jaren betreffende looncomponenten Wsw die betrekking hebben op afrekeningen van o.a. pensioenpremies, netto lonen, afrekeningen PVF en UWV.
Deze overige baten en lasten zijn als volgt te specificeren: Overige baten: - LIV 2019 - vordering UWV inzake betaalde transitievergoedingen - opbrengst verkoop panden Millenerweg - baten voorgaande jaren (uitkering inzake loondervingsschade) - overige incidentele baten
296.826 701.707 9.000.000 25.965 220
Totaal Overige Baten
10.024.718
Overige lasten: - bank- en rentekosten - voorziening oninbare vordering UWV - boeterente vervroegd aflossen langl. leningen - afboeking panden Millenerweg - lasten voorgaande jaren - overige incidentele lasten Doorberekende subsidie Begeleid Werken Vixia B.V.:
2.653 81.856 3.150.692 8.422.283 27.553 39.442 11.724.479 361.616 12.086.095
- diverse doorberekeningen ( baten ) Totaal diverse doorberekeningen Vixia B.V.
12.086.095
Onder de overige baten is in 2019 de LIV 2019 opgenomen. ALGEMENE BESTUURS- EN BEHEERSKOSTEN Vanuit het principe van normalisatie komen de kosten van de cliëntenraad en de kosten van de bestuurssecretaris ten laste van Vixia G.R.. Deze kosten bedroegen in 2019 in totaal € 227.129,= waarbij inbegrepen de doorberekende bijdrage voor de bestuurssecretaris van € 56.312,= en advieskosten ad. € 170.817. OVERIGE HUISVESTINGSLASTEN Evenals de afschrijvings- en rentekosten worden de overige huisvestingslasten vanuit Vixia G.R. doorberekend aan Vixia B.V. op basis van het aantal m2 in gebruik door Vixia B.V. ( maandelijks te bepalen ) afgezet tegen het totaal aantal m2. De overige huisvestingslasten zijn als volgt te specificeren: Vixia G.R. Vixia B.V. Vixia G.R. totaal 2019 in gebruik leegstand - onderhoud gebouwen 36.506 32.881 3.625 - onderhoud installaties 102.166 90.546 11.620 - verbruik gas 202.051 183.526 18.525 - verbruik electra 146.472 133.180 13.292 - zuiverings- en waterschapslasten 6.924 6.405 519 - onroerend zaak belasting 100.486 93.737 6.749 - brand- en uitgebreide verzekering 37.676 34.656 3.020 632.281 574.931 57.350
Pagina 32
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 december 2020
TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING OVER HET BEGROTINGSJAAR
RENTE / DOORBEREKENDE RENTE De G.R. heeft ter financiering van de vaste activa en ijzeren voorraad, leningen afgesloten bij de BNG. De rentekosten van Vixia G.R. in 2019 zijn als volgt te specificeren : Rente langlopende leningen 431.608 minus creditrente rekening courant 0 totaal 431.608
Op basis van het aantal m2 in gebruik door Vixia B.V. ( maandelijks te bepalen ) afgezet tegen het totaal aantal m2, wordt de rente van de langlopende leningen gedeeltelijk doorberekend, in 2019 : minus creditrente rekening courant
398.601 0 398.601 33.007
De rentekosten ( langlopende leningen ) van de leegstand:
STRUCTURELE TOEVOEGINGEN EN ONTTREKKINGEN AAN DE RESERVES In de G.R. is geen sprake van structurele toevogingen en ontrekkingen aan de reserves. VENNOOTSCHAPSBELASTING In de G.R. is geen sprake van vennootschapsbelasting.
Pagina 33
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 december 2020
WNT-verantwoording 2019 Vixia G.R.
De WNT is van toepassing op Vixia G.R. Het voor Vixia G.R. toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2019 € 194.000 zijnde het Algemeen toepasselijk bezoldigingsmaximum voor 2019. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1c. Toezichthoudende topfunctionarissen Gegevens2019
bedragen x € 1
dhr. Van St. Feijth
Functiegegevens
Secretaris Gem. Regeling Vixia
Aanvang en einde functievervulling in 2019
01/01 - 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
0,5
Dienstbetrekking
Nee
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
€
52.337
Beloningen betaalbaar op termijn
€
-
Subtotaal
€
52.337
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€
97.000
Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
N.v.t €
Bezoldiging
52.337
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t
Gegevens 2018 bedragen x € 1
[NAAM …]
Functiegegevens
Secretaris Gem. Regeling Vixia
Aanvang en einde functievervulling in 2018
01/01 - 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)