Bijlage: Jaarrekening 2023 GR WOZL incl. getekende accountantsverklaring_ontvangen 29 mei 2024
Tekst van het document
Gemeenschappel ijke Regel i ng
Werkvoorzieningschap Oostelijk Zutd Limburg
Jaarstukken 2023
Vastgesteld door het Algemeen Bestuur d.d. 23 mei2024*
De algemeen directeur/secretaris
De voorzitter
F. DUk
M.E.E. de Beer
*ln de
bestuursvergadering van 18 april 2024 heeft het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling WOZL na toelichting
door de accountant besloten tot vaststelling van de jaarrekening 2023 onder voorwaarde van het verkrijgen van een goedkeurende controleverklaring. Derhalve is de datum van formele goedkeuring gelijkgesteld aan de datum van de controleverklaring.
A
17
Rcermond
ïel
'#n v m 4,1 -foecicrt;i.,':l
Jaarrekening 2023
Inhoud 1.
Jaarverslag.
3
1.1 Bestuurlijke organisatie GR WOZL 1 .2 Structuur
4
1.3 Structurele verbinding met GR WSP Parkstad
4
Organogram GR en Verbonden Partijen: ......
5
1 .4
1.5 Programmaverantwoording
1
............
5
1.5.1 Gerealiseerd resultaat
5
1.5.2 Uitvoering Sw............
6
.5.3 Verbonden partijen . . .. .. . . . .
7
1
.6 Financiële paragrafen. . .
8
1.6.1 Reserues, het risicomanagement en het weerstandsvermogen ..
.8
.6.2 Bedrijfsvoering .. .. . .
11
1.6.3 Financiering .........
13
1.6.4 Verbonden partijen.
16
1
1 . 6.
2.
3
en governance ..............
5 Begroti ng srechtmatig heid
18
Jaarrekening2023,.........
19
2.1 Balans per 31 december 2023
20
2,2 Ovezicht baten en lasten 2023
22
2.3 Toelichting
24
.,....',.' 24
2.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ... ... . . .. ...
.27 .33
2.3.2 Toelichting op de balans per 31-12-2023.............. 2.3.3 Toelichting op het overzicht baten en lasten over 2023. . .. ... . . 2.4 Ovezicht taakvelden. . ,
47
2.5 Rechtmatigheidsverantwoording..........
4B
3. Gontroleverklaring van de onafhankelijke accountant..........,.,
49
Bijlage I Realisatie subsidieverantwoording ....
50
Bijlage ll Afrekening AJ ............
51
Bijlage lll Te verrekenen met gemeenten.......
52
A
Loo l:arÁ \JLIII
2 ) ,ll/ti 3l r]1 41
-í;ei,: i"i:l'.'ltl
Jaarrekening 2023
1.
Jaarverslag
Voor u ligt de jaarrekening 2023 van de Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorziening OostelijkZuid Limburg (WOZL). In deze jaarrekening is onderstaand een beknopt jaarverslag opgenomen met daarin opgenomen de in de BBV verplichte voorgeschreven onderwerpen. Voor een uitgebreid jaarverslag wordt verwezen naar het separaat opgestelde jaarverslag 2023.
1.1 Bestuurlijke organisatie GR WOZL Het Algemeen Bestuur bestaat in 2023 uit de volgende afgevaardigden van de deelnemende gemeenten
Voorzitter: Vicevoorzitter
Dhr. M.E.E. de Beer, wethouder gemeente Heerlen Dhr. C. Wilbach, wethouder gemeente Landgraaf
Leden:
Dhr. L. de Koster, wethouden gemeente Beekdaelen Mevr. M. van Leusden, wethouder gemeente Brunssum Dhr. F. Derksen, wethouder Gulpen-Wittem Dhr. J. Roland, wethouder gemeente Kerkrade Dhr. M.J.J.M. Gulpen, wethouder gemeente Simpelveld Dhr. J.P.M.H. Kompier, wethouder gemeente Vaals Dhr. J.l.M. Kleijnen, wethouder gemeente Valkenburg Dhr. H.A.J. Coenen, wethouder gemeente Voerendaal
Het Dagelijks Bestuur bestaat in 2023 uit Voorzitter: Vicevoorzitter: Lid:
Dhr. M.E.E. de Beer, wethouder gemeente Heerlen Dhr. C. Wilbach, wethouder gemeente Landgraaf Dhr. J. Roland, wethouder gemeente Kerkrade
Algemeen directeur/secretaris: Dhr. F.H. Dijk
th 17 ) ziTo 31 [l1 41 e ror.nl
3
Jaarrekening 2023
1.2 Structuur en governance Sinds 2018 is de organisatie van WSP Parkstad verdeeld over twee gemeenschappelijke regelingen namelijk de GR WOZL en de GR WSP Parkstad. Na een juridische herstructurering in 202O ziet de vereenvoudigde structuur er als volgt uit:
G*1rc2[.
GA{SP
1.3 Structurele verbinding met GR WSP Parkstad ln december 2017 is de GR WSP Parkstad opgericht, waardoor de werkgeversdienstverlening structureel is verankerd in de regio Parkstad. Mede op basis van de beleidskaders 2016-202j is besloten om de organisatie GR wozl en GR wsP Parkstad als één organisatie te managen. Het organogram van de organisatie:
Directie
Dinecliesecretcrriool
5loÍaÍdelingen
Onder de stafafdelingen wordt verstaan: Personeel & Organisatie, Juridische zaken Finance, Facilitair & Huisvesting, lnkoop, ICT en Communicatie.
f^ 17
6it4
d
),il/ii 31 91 41 oecierer.nl
4
Jaarrekening 2023
1.4 Organogram GR en Verbonden Partijen: GRïTOZL
tTlozt Eschut?-OBV
De verbonden partijen onder GR wozL bestaat enkel uit wozl Beschut 2.0 B.v. De bestuurder van deze BV is de GR WOZL waarbij de algemeen directeur/ secretaris volledig gevolmachtigd is om namens het bestuur te handelen.
1
.5 Programmaverantwoordi ng
í .5.1 Gerealiseerd resultaat
ln 2023 bedraagt het gerealiseerd resultaat €907K. Conform de bepalingen in de Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid Limburg (GR WOZL) wordt voorgestetd om het gerealiseerd resultaat uit te keren aan de deelnemende gemeenten. ln bijlage lll is een tabel opgenomen met de verdeling van het resultaat per gemeente. De specificatie op hoofdlijnen van het gerealiseerd resultaat luidt als volgt:
Gerealiseerd resultaat
x € 7.OOO.-) Resu ltaat
Rubriek
voor fin. en
Gerea liseerd
alg. dekkingsmid
saldo va n
delen
Financiering
Bedrijfsvoering
-234
Uitvoering Wsw
1.884
Uitvoering WIW/ID Beschut 2.0
Personeelskosten Wsw Heuvelland gemeente WSP Incidentele baten/lasten Tota a I
333 -7.439
baten en
lasten
Mutaties in
Gerea liseerd
reserve
resultaat
99
0
445
0
99 445
0
0
0
0
0
-2.449
2.656
207
0
207
95
20
115
4l
156
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-705
1.570
866
41
907
2de begrotingswijziging 2023
?" 20" begrotingswijziging 2023 is door het Algemeen Bestuur vastgesteld in de bestuursvergaderÍng van 25 januari2024.
fN 17
5
a/^t Á
,i75 31 91 41 I^JW\''J
ere!".n1
Jaarrekening 2023 1.5.2 Uitvoerinq Sw ln de 2de begrotingswijziging 2023 is de taakstelling voor uitvoering van de Sw vastgesteld op 2.g1g,12 AJ met een subsidiebedrag van €33.113 per AJ. De totale realisatie bedraagt2.g1T,82 AJ met een bijbehorende subsidie van €33.596 per AJ. Onderstaande tabel met kerngegevens arbeidsjaren van de GR WOZL geeft weer waar de Sw-medewerkers (gemiddelde AJ's gedurende 2023) woonachtig waren.
2022 Aantal Wsw-medewerkers in arbeidsjaren
cf. jaar rekening
Verbonden partijen / regulier Begeleid werken Beschut werken RVU
2023
2023
cf.2de
begrotings- realisatie wijziging
2.313,99 79,55 84,03 21,77
2.1 12,23
7,88
verschil
75,25 76,63 54,49
2.099,54 75,38 79,06 62,77
-12,69 0,13 2,43 8,28
0,52
1,06
0,54
2.5OO,77 2.379,72 2,377,92
- 7r3O
Buitenregionale u itvoe ringsorga n isaties
Totaal
2íJ22
2íJ23
2ÍJ23
Aa nta I Wsur-medewerkers in
arbeidsjaren
cf. jaar rekening
Beekdalen
cf. 2de
begrotings- realisatie verschil
137,03 303,76 63,60 869,13 594,11 321,65 73,93 50,05 47,29 39,83 0,83
wijziging
127,27 289,72 59,55 802,29 548,44 301,38 68,94 45,28 42,91 33,44 0,00
126,59
-0,67
289,73
0,07
58,94
-0,61
802,73 548,19 301,45 69,14 45,39 42,31 33,17 0,17
0,45 -0,25 0,09 0,19 -0,49 -0,27 0,77
Totaal
2.5OO,77 2.379,72 2.377,92
- 7,3O
Financiële gegevens Rijkssu bsid ie per a rbeidsjaa r
€ 30.233
€ 483
Bru nssu m
Gulpen-Wittem Hee rle n
Kerkrade
Landgraaf Simpelveld Vaa ls Va lke n bu rg
Voerendaa
I
Niet deelnemende gemeenten
€ 33.113
€ 33.596
,N
0,11
6
17
6il4 475..11 91 41
ederer.nl
Jaarrekening 2023 1 .5.3 Verbonden
partiien
GR WOZL kent enkel WOZL Beschut 2.0 B.V. als verbonden partij WOZL Beschut 2.0 B.V. De werknemers uit de doeÍgroep geplaatst bijde WOZL Beschut 2.0 B.V. zijn voornamelijk werkzaam
op handmatig of machinaal verpakken van (vaak) grote hoeveelheden food- en non-foodproducten. Het accent lígt op procesmatige activiteiten met een hoge arbeidsintensiteit, grote routine en grote volumes. Tevens verzorgt WOZL Beschut 2.0 B.V. voor diverse klanten de hierbij behorende logistieke dienstverlening. De werkzaamheden vinden zowel plaats onder'eigen regie'en op eigen locaties als in
groepsgewijze detacheringen.
Het netto resultaat over het boekjaar 2023 is uitgekomen op €2.449K negatief. ln de 2de begrotingswijziging 2023 is uitgegaan van €2.656K negatief. Het netto resultaat is €207K beter dan begroot in de 2d" begrotingswi)ziging2023. Het nettoresultaat bestaat uit het operationeel resultaat en uit het subsidieresultaat. Het nettoresultaat
2023 ziel er als volgt uit:
Beschut 2.O
(bedragen x€ 1.000,-) 2íJ23
2de b egr
wuz'
realisatie verschil
Bruto marge
s60
545
-15
Overige personeelskosten Sw
-506
-545
Personeelskosten n-Sw
-823
-827
-39 -4
-45 -1.483
-54 -1.384
99
0
o
0
Operationaal resultaat
-2.297 -2.265
32
Wsw-lonen
-7.926
-7.936
-10
60
93
33
Wsw Rijkssubsidies
7.507
7.659
752
Su bsi d ie resu I taat
-3s9
-184
t75
Netto resultaat
-2.656
-2.449
207
Afschrijvingen Bedrijfskoste n Financiele baten en lasten
Lru
-9
Ê/', 7
Af\Á
(C) ,!7't í1 91 41
ww\ff
nl
Jaarrekening 2023
1.6 Financiële paragrafen De financiële verordening ex artikel 212van de gemeentewet schrijft voor dat de begroting en de jaarrekening voor de GR WOZL de volgende paragrafen moet bevatten:
-
De reserves, het risicomanagement en het weerstandsvermogen; de bedrijfsvoering; de financiering; verbonden partijen.
Dit komt overeen met wat in artikel 9, lid 2 van het Besluit Begroting en Verantwoording voor provincies en Gemeenten (BBV) over paragrafen wordt genoemd.
1.6.1 Reserves. het risicomanaqement en het weerstandsvermoqen
Reserves Op de balans is het gerealiseerd resultaat van €907K opgenomen onder het eigen vermogen. De bestemming van het gerealiseerd resultaat is de bevoegdheid van het Algemeen Bestuur.
Onder het eigen vermogen worden de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerd resultaat over 2023 verantwoord. Het resultaat vorig boekjaar is na onttrekking nihil. Voor de resultaatsbestemming over 2023 wordt venrvezen naar het voorstel in hoofdstuk 3.3.3. De ontwikkeling van de reserves in 2023 zijn hieronder weergegeven
Reserves
x € 1.000.-)
3r-12-2í'22
bestemming 2022 toe ont-
voeging trekking
saldo
mutaties 2023 toe- ontvoeging trekking
3t-t2-2023
570
570
0
76
47
35
611
35
1- 1-2023
saldo
saldo
Algemene Reserve Resultaat vorig boekjr
0
570
Bestemmingsreserve Verlofrechten ASB
76
Totaal
76
570
o
o
646,
Gerealiseerd resultaat 2O 23
907
Stand eigen vermogen ultimo 2O23
942
Algemene reserue Het positief resultaat 2022van de GR WOZL is als 'Resultaat vorig boekjaar'toegevoegd aan de algemene reserve en vervolgens in het begrotingsjaar 2023 onttrokken nadat dit resultaat is teruggestort aan de deelnemende gemeenten. Dit is conform besluit Algemeen Bestuur van 23 maart2023.
,N lt
6ii4
rmond
(0),ilri;3lE141
B
Jaarrekening 2023
Bestemmingsreseryes De bestemmingsreserve heeft een omvang van €35K per 31 december 2023. Het instellen van reserves en het toevoegen aan en het onttrekken van middelen aan reserves is een bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. Bij het instellen van (en het toevoegen van middelen aan) een bestemmingsreserve besluit het Algemeen Bestuur een deel van het eigen vermogen af te zonderen voor de dekking van toekomstige uitgaven voor een bepaald doel. Deze voorgenomen besluiten worden voorgelegd hetzij via de begroting, de kwartaalrapportage en de resultaatbestemming van de jaarrekening of via afzonderlrjke besluiten. Verlofrechten ASB Deze reserve heeft betrekking op de bovenmatige verlofsaldivan de ASB medewerkers, zoals die in een verleden zijn opgebouwd en destijds met het faillissement van Maecon mee zijn overgekomen in de GR. Het beleid is erop gericht om middels diverse maatregelen de betreffende bovenmatige rechten op verlof van deze Sw-medewerkers terug te dringen. ln 2023 bedragen de kosten voor het verlof €41 K dat geheel wordt gefinancierd uit de reserve. Het saldo van de reserve bedraagt per 31-12-2023 €35K. Functies reseryes De bestemmingsreserves vervullen, naast de bestemming waarvoor ze aangewend zijn of worden, nog een aantal andere functies: - Bestemmingsreserves worden gerekend tot het weerstandsvermogen van een organisatie.
ln het uiterste geval kunnen deze reserves in komende jaren (gedeeltelijk) worden ingezet voor het afdekken van tegenval lers; - de reserves dragen bij aan een betere liquiditeitspositie van de GR WOZL.
Risicomanagement De risico's worden periodiek gerapporteerd aan het Algemeen Bestuur middels de kwartaalrapportage, de begroting en de Begrotingswijzigingen. Specifieke risico's zijn de loon- prijsontwikkeling, de hoogte van het subsidiebedrag per AJ, de terugstroom van detachering naar Beschut 2.0 en de beschikbaarheid van voldoende Sw-personeel op kritische functies van afdelingshoofd en voorman.
A
frl\
tt e(\ /t
i-!'rï'loítd
)77i:i31 €)1 41 iiU
_rU;u
.....,.t
Ji Ui , 'l
9
Jaarrekening 2023 Het weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen bestaat uit de algemene reserve, de vrij aanwendbare bestemmingsreserves en de post onvoorzien in de begroting.
Kengetallen Netto schuld quote
o,620/o
Netto schuld quote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
o,620/o
Solva biliteitsratio
!0,760/o
Gro ndexplo ita tie
0,00vo
Structue le explo itatie ru imte
0,55o/o
Belastingca paciteit
n.v.t.
De GR WOZL hanteert het uitgangspunt dat het niet over een eigen weerstandsvermogen hoeft te beschikken om niet-structurele financiële risico's op te kunnen vangen om zijn taken te kunnen voortzetten. Dit risico wordt, op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen, gedragen door de deelnemende gemeenten.
,N
lt Af\ "4
ond
),ï7ft 31 91 41 -Íaecicrer.nl
10
Jaarrekening 2023 1.6.2 Bedriifsvoerinq Deze paragraaf geeft inzicht in de stand van zaken ten aanzien van de bedrijfsvoering. Er wordt ingegaan op de rechtmatigheidsverantwoording, planning en control en het personeel. Namens de deelnemende gemeenten wordt de Wet sociale werkvoorziening uitgevoerd. Daartoe wordt circa €78 miljoen subsidiegeld omgezet in werkgelegenheid voor Sw-medewerkers via opdrachtverlening aan de uitvoeringsorganisaties.
Toel ichting rechtmatigheidsverantwoordi n g
Om de rechtmatigheidsverantwoording te kunnen afgeven dienen er interne controlewerkzaamheden te worden uitgevoerd die de basis zijn voor de verantwoording. GR WOZL heeft d.d. 21 maart2024 aanhet bestuur gerapporteerd over de bevindingen naar aanleiding van de interne controle werkzaamheden in het kader van de rechtmatigheid. Hieronder worden de werkzaamheden en bevindingen in dit kader beschreven. Dit doet geen afbreuk aan het rechtmatigheidsoordeel zoals opgenomen in paragraaf 2.5.
Begrotingscriterium Uit het overzicht van baten en lasten van GR WOZL blijkt dat bij een tweetal onderdelen (Uitvoering Wsw en Personeelskosten Wsw) de lasten de 2de begrotingswijziging 2023 overschrijden. Dit als gevolg van de aanpassing van de Rijkssubsidie in de septembercirculaire en de nieuwe CAO Sw. Beide effecten zijn ontstaan tussen het moment van goedkeuren en vaststellen van de 2d" begrotingswijziging 2023. ln een bestuursbesluit is hierover vastgelegd dat dit niet (tijdig) in een 3de begrotingswijziging kan worden verwerkt en deze gevolgen derhalve in de jaarrekening zullen worden venrverkt. Bij een drietal onderdelen zijn de lasten lager dan de 2d" begrotingswijziging 2023. Per saldo bedraagt het resultaat voor financiering en dekkingsmiddelen -/- €705K tegen een financiering van €i.570K en is daarmee €907K beter dan in de 2d" begrotingswijziging 2023. Voorwaardencriterium Tijdens de interim controle en over het hele boekjaar is een inkoopanalyse uitgevoerd, hieruit zijn geen overschrijdingen van de geldende aanbestedingsnormen geconstateerd.
Misbruik en oneigenlijk gebruik criterium Op basis van de interne beheersingsmaatregelen met inbegrip van de fraude risico analyse zijn er geen signalen naar voren gekomen welke zouden kunnen duiden op mogelijke fraude risico's. Op de wijzigingen in de lban-nummers van crediteuren gedurende het boekjaar 2023 hee'ít een analyse plaatsgevonden en zijn tevens detailcontroles op de wijzigingen uitgevoerd. Hierbijzijn geen wijzigingen vastgesteld welke mogelijk zouden kunnen duiden op ongeautoriseerde betalingen. Tevens is vastgesteld dat de wijzigingen door bevoegde medewerkers zijn uitgevoerd.
Tijdens de interim controle hebben proceduretesten op inkooptransacties plaatsgevonden, waarbijgeen ongeautoriseerde transacties zijn geconstateerd en de prestatiemeting is vastgesteld. De externe accountant heeft als onderdeel van de audit opdracht een integrale analyse uitgevoerd op de uitgaande betalingen gedurende 2023.De externe accountant zal hierop rapporteren in het accountantsverslag.
Á
r'l ',,
ond
,i7ii 31 $1 41 {oederer.nl
11
Jaarrekening 2023
Planning en control Het Algemeen Bestuur is gedurende het jaar 2023 via een begrotingswijziging op de hoogte gehouden van de financiële ontwikkelingen binnen de GR WOZL en de verbonden partijen. De lste begrotingswijziging 2023 is door het Algemeen Bestuur vastgesteld op 25 mei 2023 en de 2d" begrotingswijziging 2023 is vastgesteld op 25 januari 2024. De begrotingswijzigingen zijn vooraf besproken in het Bestuur waarna deze ter zienswijze is aangeboden aan de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten. ln 2023 is het Algemeen Bestuur middels een kwartaalrapportage geïnformeerd over de financiële ontwikkelingen. Tevens worden Colleges en raden van de deelnemende gemeenten tussentijds geïnformeerd over de financiële ontwikkeling met de Qi - en Q3- rapportage.
Personeel Het personeel van de GR wozL bestaat ultimo 2023 uil de volgende formatie
GR WOZL 2de begr. wijz.
2023 fte
aa nta I Alge meen d irecte u r/secreta ris
1
Secreta ria at
1
Conce rncontroller Fina ncië n
3
Cliëntbe heer
1
0,50 0,50 0,25 0,90 1,00
Totaal
7
3,L5
1
ultimo 2023 aantal
Dienstverband
fte 1
O,5O GR WOZL
1
1
0,50 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 0,25 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 0,90 GR WOZL en WSP Parkstad Detacheringen B.V 1,00 WSP Parkstad Detacheringen B.V.
7
3,15
1
3
Van de zeven personen ziin er twee in dienst van de GR WOZL en vijf aangenomen op detacheringsbasis. ln totaal betreft dit 5,30 fte waarvan er 2,15 fte wordt doorbelast aan de GR WSP en de uitvoering van de Participatiewet.
#,
Lo
L2
6ir4'i ) ,i75 31 91 41
www
nl
Jaarrekening 2023 1.6.3 Financierinq Voor de inrichting en uitvoering van de treasury functie van decentrale overheden zijn kaders gesteld in de wet Financiering Decentrale Overheden (Fido). Onder de treasury functie vallen onder andere het geldstromenbeheer, het saldobeheer, liquiditeitsbeheer, financiering, uitzetting van gelden en renterisicobeheer. De GR WOZL heeft twee instrumenten op het gebied van treasury, te weten een treasury statuut en een financieringsparagraaf in de begroting.
ln het Algemeen Bestuur van 2l februari 2019 zíjn de financiële verordening en het treasury statuut vastgesteld. De kredietfaciliteit bij de Bank Nederlandsche Gemeenten bedraagt circa €11,3 miljoen. Het Algemeen Bestuur heeft in 2014 besÍoten dat de GR WOZL gebruik mag maken van €5 miljoen kredietfaciliteit. Bij overschrijding hiervan dient dit voorafgaand voorgelegd te worden aan het Algemeen Bestuur. Dit besluit is tevens door het Algemeen Bestuur bevestigd en vastgesteld. ln 2023 heeft geen overschrijding plaatsgevonden van de kredietfaciliteit van €5 miljoen.
Kasgeldlimiet Met de kasgeldlimiet is in de Wet Fido een norm gesteld voor het maximum bedrag waarmee de gemeenschappelijke regeling haar financiële bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd < 1 jaar) mag financieren. Deze norm bedraaglS,2o/o van het begrotingstotaalaan lasten vóór bestemming, dus met uitzondering van stortingen in reserves. Bij de bepaling van de omvang van het totaal aan lasten in de begroting is uitgegaan van de totale lasten exclusief de lasten bij de rubriek personeelskosten Sw. Dit ligt in lijn met eerdere jaren en is ter voorkoming van dubbeltellingen. De GR WOZL voert een beleid om binnen de kasgeldlimiet te opereren. De kasgeldlimiet over 2023 bedraagl: 8,2o/o van €80,1 miljoen (originele begroting 2023), ofwel €6,5 miljoen .ln 2023 is van de kasgeldlimiet geen gebruik gemaakt.
(x € 1.000)
Kasgeldlimiet omvang begroting in € toegestane kasgeldlimiet in go toegestane kasgeldlimiet in €
2023 80.1 16 8,20o/o
6.569
#x rïl/{i 31 31 41 nl
13
Jaarrekening 2023
Schatkistbankieren Op 13 december 2013 is het wetsvoorstel verplicht schatkistbankieren in het Staatsblad gepubliceerd. De wet is op 15 december 2013 van kracht geworden. Tegelijkertijd met de wet is een ministeriële regeling van kracht geworden. Onderdeel van die regeling is de rekening-courantovereenkomst die iedere decentrale overheid krijgt met de Staat der Nederlanden. De regeling bevat verder onder meer de verplichting een tussenrekening te openen bij een of meerdere banken, zodat aan de verplichting tot deelname aan schatkistbankieren kan worden voldaan. De GR WOZL heeft deze tussenrekening geopend bijde Bank Nederlandse Gemeenten. De wet verplicht alle decentrale overheden om hun overtollige (liquide) middelen aan te houden in de schatkist. Het woord 'overtollig'verwijst naar alle middelen die decentrale overheden niet onmiddellijk nodig hebben voor de publieke taak. Een decentrale overheid behoudt, op basis van de wet Fido, de mogelijkheid om leningen te verstrekken en uitzettingen te verrichten uit hoofde van de publieke taak. Deelname aan schatkistbankieren verandert daar niets aan. Bij de bepaling van de hoogte van de 'overtollige' middelen is het decentrale overheden toegestaan een drempelbedrag aan te houden buiten de schatkist .ln 2023 is het drempelbedrag gelijk aan 2,0% van het begrotingstotaal, waarbij het drempelbedrag minimaal €1 miljoen bedraagt.
Voor de GR WOZL is het drempelbedrag per 31-12-2023 als volgt bepaald:
(x € 1.000)
Toegstaan saldo schatkistbankieren omvang begroting in € toegestane saldo in o/o toegestane saldo in €
2023 80.116 2,OOo/o
L.602
&
17 E1Á
ontl
),i7li 31 91 41 .nl
t4
Jaarrekening 2023 ln onderstaande tabel is de naleving van het schatkistbankieren over 2}23weergegeven. ln 2023 heeft geen overschrijding plaatsgevonden van het drempelbedrag.
drem
be
nx€ 10OO
schatkistbankieren bedra
I
r602 Kwaftaal 1
Kwartaa
(2)
Kwartaal 2
KwaÉaal 3
Kwaftaal 4
165
266
190
L26
L437
1 .336
t.4r3
t.476
op dagbasis
buiten 's Rijks schatkist houden middelen
aa 3a
Ruirnte onder het Oversc van het dre
1
(3b)=(2)>(1)
l) Berekeni
drem
lbedra
bedrag Versla
4a
(4b)
I versla
Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of is aan € 500 Het deel van het
(4c)
r 80,1 16 80. 1 16
n
begrotingstotaal dat de € 500
te boven (1) = (ab)x0,02 + (4c)*0,002 nnt
ar
at
Drempelbedrag
1602 een ninimum van €1.000,000 2 Bere kening kwa Êaalcijfer op dagbasis b u ite n ts Rijks schatkist aa ng ehouden mid d e len
Kwartaal 1
(sa) b
(2) - (5a) / (5b)
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden
riddelen (negatieve bedragen tellen als en in het kwataal Kwa rtaa lcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aan
Kwartaal 2
Kwaftaal 3
Kwartaal 4
14.852
24.248
L7.449
90
91
92
165
266
190
LL.623
ouden niddelen
126
Renterisiconorm Bijde renterisiconorm gaat het om het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente en de daarmee samenhangende rentelasten. De GR wozl en de verbonden partijen beschikke n in 2023 niet over langlopende leningen waardoor het renterisico minimaal is.
fN
17
6*4i
ond
),il/5 31 91 41 WWV'/.
foerierer.nl
15
Jaarrekening 2023 1 .6.4 Verbonden
partiien
Deze paragraaf gaat in op de doelstellingen, activiteiten en de financiële mate van betrokkenheid van de samenwerkingsverbanden waarin de GR WOZL in financieel opzicht participeert en (tevens) een bepaalde bestuurlijke invloed kan uitoefenen. ln het Besluit Begroting en Verantwoording wordt hiervoor het begrip "Verbonden partijen" gehanteerd: Een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeente een bestuurlijk en financieel belang heeft (artikel 1 lid b BBV). De wetgever schrijft voor: De paragraaf verbonden partiien bevat tenminsÍe de visie die de Gemeenschappelijke Regeting heeft op
de verbonden partiien en dat in retatie tot de uitvoering van de gemeentelijke doetsteltingen en de beleidsvoornemens omtrent verbonden partijen (artiket 1S BBV). De GR WOZL is met Beschut 2.0 verbonden Het eigen vermogen van Beschut 2.0 bedraagt per 31 december 2023 €1. Het resultaat bedraagt over 2023 €0 na de bijdragen van de GR WOZL.
De verbonden partijwordt als volgt nader toegelicht:
Verbonden partij:
WOZL Beschut 2.0 BV
Ve rstigingsplaats:
Heerlen
Financieel belang:
l- aandeel ad €1,-
Risico's:
Beperkt, tot deelname aandelen kapitaal
Visie/Doelstelling
Het voorzien in passende werkgelegenheid en in arbeidsrevalidatie
van personen die door het openbaar lichaam Werkvoorzieningschap
oostelijk Zuid Limburg bij hun gedetacheerd worden of anderszins aan hun worden toevertrouwd. Bestuur De bestuurders van de verbonden partijen zijn benoemd door de algemene vergadering van
aandeelhouders (AvA). Gedurende het boekjaar 2023 werd het bestuur gevormd door de heer F. Dijk algemeen directeu r/secretaris.
Opdracht WOZL Beschut 2.0 B.V. staat, als uitvoeringsorganisatie van de GR WOZL, voor de opdracht om uitvoering te geven aan de Sw. De opdracht wordt verder vormgegeven in een uitvoeringsovereenkomst tussen de GR WOZL en de WOZL Beschut 2.0 B.V.
/#t
iI Ê:a\ A
16 ),'Í?ir 31 u1 41 ,ti -i. l:,,-,:,',", ::l -
Jaarrekening 2023 Hieruit voortvloeiend zijn voor Beschut 2.0 de volgende doelstelling beschreven: - Zorgdragen voor voldoende passend werk voor de doelgroep; - garanderen van de juiste begeleiding van medewerkers op de werkvloer; - faciliteren van een geschikte omgeving waarbinnen de werkzaamheden kunnen worden verricht met als uitgangspunt dat er sprake is van één locatie voor Beschut 2.0; - lean & mean inrichten van de organisatie; - reductie en beheersing van verzuim; - zorgdragen dat flexibel (lees: vooral financieel) meebewogen kan worden met personele ontwikkelingen in positieve en negatieve zin (terugstroom en natuurlijk verloop); - zorgdragen dat klanten via commercie WSP Parkstad B.V. de juiste prijzen betalen voor het door Beschut 2.0 verrichte werk (streven naar hogere opbrengsten per uur); - slim meeprofiteren van synergie-effecten die via WOZLMSP Parkstad door schaalgrootte gerealiseerd kunnen worden (bijv. inkoop, ICT systemen enz.); - momenteel is Beschut 2.0 nog niet georganiseerd voor de doelgroep Participatie-wet. Middels het plug & play principe kan echter snelworden gereageerd op verzoeken van gemeenten om beschutte trajecten vanuit de doelgroep Participatie-wet in te vullen.
Visie en strategie Daar Beschut 2.0 een onderdeel vormt van GR WOZL wordt vastgehouden aan de daarvoor geldende beleidskaders en geldt onverkort de missie van WOZL: "WOZL is een uitvoeringsorganisatie die, in opdracht van en in samenwerking met de deelnemende gemeenten, op doelmatige en efficiënte wijze trajecten uitvoert voor mensen, in eerste instantie behorende tot de huidige doelgroep Sw, waarbij deze groep wordt ondersteund om zo regulier mogelijk passende arbeid te verrichten waarvoor betaald wordt door opdrachtgevers." Uitgaande van bovenstaande missie is de visie voor Beschut 2.0 de volgende: Binnen de context van de geformuleerde missie is het adagium voor Beschut 2.0 "werken is participeren" Door te werken (en hierbijwaar nodig ondersteuning te ontvangen) particípeert de betreffende medewerker, op zijn eigen manier en op zijn eigen niveau.
Risicomanagement De risico's worden periodiek gerapporteerd aan het Algemeen Bestuur middels de kwartaalrapportage, de begroting en de Begrotingswijzigingen. Specifieke risico's zijn de loon- prijsontwikkeling, de hoogte van het subsidiebedrag per AJ, de terugstroom van detachering naar Beschut 2.0 en de beschikbaarheid van voldoende Sw personeel op kritische functies van afdelingshoofd en voorman.
,#x lt ei\A ur-r't
d17 ),i;rs 31 g.t 41 í\.re,-lerer.nl
Jaarrekening 2023 1 .6.5 Beqrotinqsrechtmatiqheid
Begroti ngsrechtmatigheid ln de Kadernota 2018 van de Commissie BBV is het begrotingscriterium verder uitgewerkt en verfijnd. De begrotingsrechtmatigheid komt er op neer dat de baten en lasten binnen de begroting blijven en dat belangrijke wijzigingen of dreigende overschrijdingen tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld zodat zij hier tijdig (binnen het begrotingsjaar) een besluit over hebben kunnen nemen. Daarbij wordt rekening gehouden met de controletoleranties uit het controleprotocol dat 16 november 2023 door het Algemeen Bestuur van GR WOZL is vastgesteld. De begrotingsrechtmatigheid dient per programma te worden vastgesteld. Binnen de GR WOZL is er sprake van slechts één programma. Binnen GR WOZL is sprake van een begrotingsoverschrijding van €1 .871K. ln totaal bedragen de begrote lasten na de 2d" wijziging €161 .376K, terwijl de realisatie €163.247K bedraagt. Zoals blijkt uit onderstaand overzicht wordt dit verschil met name veroorzaakt door hogere (salaris)lasten betreffende de uitvoering Wsw en personeelskosten WSW. Dit wordt in de baten echter gecompenseerd door een hogere subsidie als gevolg van dekking van de stijgende loonkosten, toegekend in de septembercirculaire.
Beide effecten (zowel hogere baten als hogere lasten) zijn ontstaan tussen het moment van goedkeuren en vaststellen van de 2de begrotingswijziging 2O23.ln een bestuursbesluít is hierover vastgelegd dat dit
niet (tijdig) in een 3d" begrotingswijziging kan worden verwerkt en deze gevolgen derhalve in de jaarrekening zullen worden verwerkt.
Rubrtek
Lasten
zoe Degr.
wrjz.
realisatie
verschil
Bedrijfsvoering UiWoering Wsw Uitvoering WIW/ID
-47 6
-434
42
-75.334
-75.985
-63r
o
o
Beschut 2.o
-2.656
o 207
Personeelskosten Wsw Heuvelland gemeente wSP Incidentele lasten
-82.911
-2.449 -44.460
-r.549
2t
81
60
o
0
o
Totààl
-161.376
-t63.247
-L.87t
Á,
frl\
de 17 Á
(JLJ !È
^at
ond (I),i-lr 31 *1 41 -r'o,:,-1.:ie i".l:l
1B
Jaarrekening 2023
2.
Jaarrekening 2023
De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2023, het overzicht baten en lasten over 2023
alsmede de toelichtingen daarop. Tevens wordt een totaal overzicht verstrekt van de resultaten per rubriek. De jaarrekening is in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording voor provincies en
Gemeenten (BBV).
f^ Ë
6í)4
d19 ) zí7'5 31 91 41
nl
Jaarrekening 2023
2.1 Balans per 31 december 2023
Balans per 31 december 2O23 (bedraoen x € 1.000.-)
Activa
2023
Toelichting
2022
3.3.2
Vaste Activa Financiële Vaste Activa
1
Len ingen aan won ingcorporaties
.""
.,,.......,, _1'9"9'
..."1,53_
Totaal financiële vaste activa
703
153
Totaal Vaste Activa
103
153
Vlottende Activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar
2
Vorderingen op openbare lichamen
2.434
3.810
970
1.365
Rekening courant verhoudingen met n iet -fi n a n ciële i n s tel i i n gen
1.L29
225
Overige vorderingen
1.679
Uitzettingen in 's RUks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Totaal uitzettingen looptijd < 1 jaar
Liquide middelen
o
Totaal liquide middelen
Overlopende activa
Overig nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgen de begrotingsjaren komen
9.710
3
Banksaldi
De van de Europese en Nederlandse overh eids lich a m en n og te ontva n gen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een s pecifiek bestedi ngs doel
__lJlg 6.272
0
o
0
4
2.166
L.237
.. 1.7s
....... 481
Totaal overlopende activa
2.447
1.718
Totaal Vlottende Activa
8.653
tL.428
TotaalActiva
8.755
11.581
-
Ê^
20
de: Aa\n
d
{{.})rrzt'; 3'i'J1 41 !r.fï,..ï
-i;:uii ,-,,i.íll
Jaarrekening 2023
Balans per 31 december 2O23 (bedraaen x € 1.000.-)
Passiva
2023
Toelichting
2022
3.3.2
Vaste Passiva Eigen Vermogen
5
Algemene reserve
o
Bestemmingsreserve
35
76
Gerealis eerd res u ltaat
907
570
Totaal eigen vermogen
Voorzieningen
942
646
6
Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden
94
-*__**gr_
Totaal voorzieningen
Totaal Vaste Passiva
87
94
1.023
740
Vlottende Passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar
7
Banksaldi Overige schulden
Rekening courant verhoudingen met n iet-fi n a n ciële i n stel ii n gen
1.310
3.343
979
643
____Lglx
__2.642
Totaal netto vlottende schuld
Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen
4,702
6.628
I
_ q-ngg,
4.273
Totaal overlopende passiva
3.630
4.213
Totaal Vlottende Passiva
7.732
10.841
Totaal Passiva
8.755
11.581
,N
2t
1
d ,i,i{:i 3'l 91 .{1 ) LS'YrF.JÍ.
e{r;fel'.nl
Jaarrekening 2023
2.2 Overzicht baten en lasten 2023
Overzicht baten en lasten (bedraoen x € 1.000.-)
Rubriek
2023
Toelichting begroting 3.3.3
orig ineel
2022
ste
2de
beg rotings-
beg rotings-
wijziging
wijziging
1
realisatie
re a lisatie
Bedrijfsvoering (overhead) baten lasten
9
704
ro7
744
199
135
10
-?Rn
-qÁ ?
-476
-4?,4
-296
-276
-456
-332
-234
-161
Uitvoering llvsw bate n
11
68.286
71.286
76.793
la ste n
12
-67 1 RR
-'7n
?4
-7 5.354
77.469 -7s-qas
-74.194
1.098
1.152
L.439
1.884
1.392
61
35 ?q
75.586
Uitvoering WfW baten lasten
13 13
-61
34 -34
Beschut 2.O baten lasten
14
-2.4Lr
___:?_.-a-!_3_ ...___.-_-:-3.,9_.4_g_._._._..."._.:?:,959.._*__:L!-q.e---
-2.813
-3.046
-2.656
-2.449
-2.41.7
Personeelskosten Wsw bate n la ste n
15 15
76.832
81.302
82.851
-76.467
-aÍ ??2
-82.91 1
84.555 -84.46íJ
87.055 .080
30
-30
-60
95
-26
223 -223
21.
-81
165
2\
81
........:1.-65
Uitvoering Wsw heuvellandgemeenten in GRWSp parkstad baten la ste n
16 16
314 -3t4
Incidentele baten en lasten baten lasten
17 17
425 -377 48
Resultaat voor financiering en a lgemene dekkingsmiddelen
-2.O21
-2.380
-1.610
fN
-1.158
-7ÍJ5
4 I
6*4i
enïioíïd ),i75 3'l 91 41 sdere ''.nl
22
laarrekening 2023
Overzicht baten en lasten (vervolg) x € 1.000.-)
Ruhriek
Toelichting
2023
2022
lste begrotingswijziging
2de beg rotingswijziging
rêalisatiê
-2,O2L
-2.380
-1.61O
-705
Bedrijfsvoering (overhead) Uitvoering Wsw
276 -1.098
333 -1.439
Beschut 2.0
2.813
456 -1.152 3.046
3.3.3
Rêsultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen
begroting origineel
rea lisa tie
-1,154
Financiering en alg. dekkingsmiddelen 333
2to -L.197
2.656
-1.439 2.6s6
20
20
108 150
Personeelskosten Wsw Incidentele baten en lasten 18 Ven nootscha psbelasting
19
Onvoorzien
20
Gerealiseerd saldo van basten en lasten Mutaties in reserves onttrekking reserve ASB
2.450
1 ,991
2.350
1.570
1.570
1.721
30
-30
-40
866
564
30
30
40
4t
6
907
570
21
Gerea liseerd resultaat
A
17 6C4'i
4r5 31 91 41 ter.nl
23
Jaarrekening 2023
2.3 Toelichting 2.3.1 Grondslaqen voor waarderinq en resultaatbeoalinq De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit
begroting en
verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. De jaarrekening biedt inzicht in de financiële positie per 31 december 2023 en in de resultaten over het boekjaa r 2023. Per jaareind e 2023 is het eigen vermogen van de GR WOZL €g42K. Een duurzame voortzetting van de bedrijfsactiviteiten is gewaarborgd, aangezien de deelnemende gemeenten hebben toegezegd de GR wOzL financieel te steunen. Dientengevolge zijn de in de jaarrekening toegepaste grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gebaseerd op de veronderstelling van continuileit.
Alqemene grondslaqen voor het opsteilen van de iaarrekeninq De bijdragen van de gemeenten is vastgesteld in de begroting en o.b.v. het resultaat in de jaarrekening zalworden afgerekend met de gemeenten. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden.
De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate opgenomen op het moment waarop het dividend betaalbaar wordt gesteld. Subsidie in het kader van projectfinanciering worden als bate opgenomen op het moment waarop de subsidie is ontvangen en er voldoende zekerheid is dat de subsidie wordt vastgesteld conform het ontvangen bedrag. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uít hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken.
Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op een andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. lndien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. De programmaverantwoording bestaat ten minste uit (BBV artikel 25 lid í ): - De verantwoording over de realisatie van de programma's; - het overzicht van de algemene dekkingsmiddelen; - het overzicht van de kosten van overhead; - het bedrag voor de heffing voor de vennootschapsbelasting; - een toelichting op het gebruik van het geraamde bedrag voor onvoorzien. De activiteiten zijn vrijgesteld van vennootschapsbelasting.
17
^
6:i4.
) '1
rtnrl
rli ii i Lrl 41
"i--L-,;s;,-t.
'.;rl
24
Jaarrekening 2023 Balans
Activa Financiële
activa
Participaties in het aandelenkapitaal van NV's en BV's (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs van de aandelen. lndien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden Van een deelneming is krachtens artikel I lid d BBV sprake als de GR wozl Parkstad participeert in het aandelenkapitaal van een NV of BV. De onder financiële vaste activa opgenomen verstrekte leningen worden initieel gewaardeerd tegen reële waarde. Vervolgens worden deze leningen gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.
Vlottende activa Voorraden De nog niet in exploitatie genomen bouwgronden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs dan wel lagere marktwaarde. Vorderingen en overlopende activa De openstaande vorderingen, waaronder de vorderingen op openbare lichamen, worden onder aftrek van eventuele voorzieningen wegens oninbaarheid, gewaardeerd tegen nominale waarde. De voorziening
wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Passiva Vaste passiva Eigen vermogen
onder het eigen vermogen zijn de algemene reserve en de bestemmingsreserves opgenomen alsmede het nog te bestemmen saldo van het overzicht baten en lasten. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd wegens:
-
-
Verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkenvijs te
schatten; op de balansdatum bestaande risico's ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten; kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren.
Tot de voorzieningen worden ook gerekend van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden, met uitzondering van de voorschotbedragen. De voorzieningen zijn gewaardeerd op nominale waarde.
#,, I
6il'4
retrrioi'ld 25
) ,i7':'i 3i u1 41
-iogri:re, .nl
Jaarrekening 2023 Vaste schulden De GR WOZL heeft geen langlopende schulden (> í jaar).
Vlottende passiva De posten opgenomen onder vlottende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Resultaatsbepalinq ln de jaarrekening worden de baten en lasten op dezelfde wijze gerangschikt als in de begroting. Zowel de baten als de lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben (stelsel van baten en lasten). Daarbijworden baten en lasten van het begrotingsjaar in de rekening opgenomen, onverschillig of zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar leiden, of hebben geleid. Als baten en lasten worden niet aangemerkt de neutrale uitgaven en inkomsten. Het verschiltussen de verantwoorde lasten en baten is het resultaat. Het Algemeen Bestuur dient in het kader van de vaststelling van de jaarrekening een besluit te nemen over de bestemming van het resultaat. Een voorstel daartoe is opgenomen in hoofdstuk 3.3.3.
A
4a
tt
ANA
ond
26
\ ':.7(.i 31 $1 41 uU-,-.,,,..,
...
I
Jaarrekening 2023 2.3.2 Toelichtino op de balans per 31-12-2023
Activa Vaste Activa: €103K (31-12-2022: €153K) 1
. Financiële Vaste Activa leningen aan woningcorporaties: €103K (31 -1 2-2022: €1 S3K)
GR WOZL heeft in 2019 met Bertram Onroerend Goed (woningcorporatie) een annuiteiten lening afgesloten ten bedrage van € 350K. Deze lening is gebruikt ter algehele verbetering van het pand aan de Sourethweg 2 en zal in 84 maanden worden afgelost. ln 2023 is er €1 K bijgeschreven aan rente (1 o/o) en €52K afgelost waardoor de lening per 31-12-2O23 €103K bedraagt.
Specificatíe x € 1.000.-) Boek
waarde
3L-12-
Investeringen
2022
Afschrij-
Des
ving/
investeringen
Alfossing
Boek
Af-
waarde
waar-
Rente
3t-12-
dering
2Í)23
Leninoen aan:
- wo nin g bouwco rpo raties
153
0
0
-52
1
0
103
Totaal financiële vaste activa
153
o
o
-52
I
o
103
Vlottende Activa : €8.653 (31 -1 2-2022 : €1 1.428K)
2' Uitzettingen met een rente typische Íooptijd korter dan één jaar: €6.212K (31-12-2022: €9.210K) Specificatie Y€ I nnn -l
3t-r2-2023 Vorderingen op openbare lichamen
3t-L2-2022
2.434
3.810
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rente typische looptijd korter dan één jaar
970
1.365
Rekening courant met niet financiële instellingen
I.L29
225
Overige vorderingen Vooziening dubieuze debiteuren
Totaal uitzettingen met een rentetyp, looptijd < 1 jaar
L.679
4.310
0
0
7.679
4.310
6,212
9.710
Vorderingen op openbare lichamen €2.434K (31-1 2-2022: €3.81 0K) Dit betreft vorderingen op openbare lichamen zoals gemeenten, provincies en de rijksoverheid. Het openstaande bedrag ten bedrage van€2.434K bevat grotendeels de bijdragen van de gemeenten. Eind 2023 zijn de bijdragen van de gemeenten vastgesteld in de 2d" begroti in72023. Ten opzichte
27
e17 6
i,'lil r_l
(t)'l,tll .i i ,11 41
Jaarrekening 2023 van de reeds gedane financiering o.b.v. de l ste begrotingswijziging 2023 leidtdit per 31-12-2023 tot een nabetaling door de aangesloten gemeenten. De vorderingen zijn begin 2024 volledig voldaan. Uitzettingen in 's Riiks schatkist met een rente typische tooptijd korter dan één jaar €970K (31-12-2022: €1.365) Dit betreft een vordering die de GR WOZL heeft uitstaan bij het Rijk ten bedrage van €970K. Rekening courant verhoudingen met niet financiëte instetlingen €1 .129K (31-12-2022: €225K) Dit betreft vorderingen die bestaan uit ter beschikking gestelde liquide middelen vanuit de GR WOZL aan niet financiële instellingen. Overige vorderingen: €1.679K (31 -1 2-2022: €4.31 0K) Dit betreft vorderingen die betrekking hebben op partijen die geen openbaar lichaam zijn onder aftrek van de voorziening dubieuze debiteuren. Het saldo van de overige vorderingen bestaat voornamelijk uit vorderingen op de verbonden partijen. Deze vorderingen hebben voornamelijk betrekking op doorbelastingen van lonen uit de GR WOZL en overige doorbelaste kosten die vanuit de GR WOZL ten behoeve van de verbonden partijen zijn betaald.
3. Liquide Middelen: €0K (31-12-2023: €0K) Het saldi van de liquide middelen bedraagt per 31-12-2023 negatief en is derhalve opgenomen aan de passiva kant.
4. Overlopende activa €2.441K (31-12-2022: €1 .718K) Het saldo van de overlopende activa bedraagt per 31-12-2023 €2.441K en bestaat uit:
Te ontvangen van gemeenten (€1 .071K); te ontvangen van GR WSP (€60K); te ontvangen van het Uwv m.b.t transitievergoedingen (€23gK); te ontvangen van de Belastingdienst m.b.t. LIV en BTW (€í.034K); te ontvangen rente aa (€21K); vooru itbetaalde bedragen (€9K); overig (€7K).
Specificatie x € 1.000.-)
?t-72 -2023
3L-L2-2022
Van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voor-
financiering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overig nog te onvangen- en vooruitbetaalde bedragen ten laste van volgende begrotingsjaren Voorz iening oninbaa rheid
Totaal overlopende activa
2.r66
7.237
275
481
0
0
275
481
2.441
L.718
Á\, t1 Êi\ À
28 d
Ci r.t7ii 31 91 41 nl
Jaarrekening 2023 Passiva
Vaste Passiva: €1.023K (31 -12-2022: €740K)
5. Eigen vermogen: €942K (31-12-2022: €646K) Op de balans is het gerealiseerd resultaat over 2023 opgenomen onder het eigen vermogen. Het gerealiseerd resultaat over 2023 bedraagt €907K. De bestemming van het gerealiseerd resultaat is de bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. ln de toelichting op de rekening van baten en lasten wordt nader ingegaan op het gerealiseerd resultaat en is een voorstel geformuleerd over de
resultaatbestemming.
Reselwes 31- 1
2í)22
(bedraqen x € 1 000,-)
bestemmíng 2022
toe-
ontvoeging trekking
saldo Algemene Reserve Resultaat vorig boekjr
0
570
mutaties 2023 toe- ont-
1-
3t-L2-2O23
voeging trekking
saldo
saldo
570
570
0
76
4t
35
611
35
Bestemmi ngsreserve
Verlofrechten ASB
76
Totaal
76
570
o
o
646
Gerealiseerd resultaat 2O23
9ÍJ7
Stand eigen vermogen ultimo 2023
942
Onder het eigen vermogen worden de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerd resultaat over 2023 verantwoord. Algemene reserve Het positief resultaat 2022 van de GR WOZL is als 'Resultaat vorig boekjaar' toegevoegd aan de algemene reserve en vervolgens in het begrotingsjaar 2023 onttrokken nadat dit resultaat is teruggestort aan de deelnemende gemeenten. Verlofrechten ÁSB Deze reserve heeft betrekking op de bovenmatige verlofsaldivan de ASB medewerkers, zoals die in een verleden ooit zijn opgebouwd en destijds met het faillissement van Maecon mee zijn overgekomen in de GR. Het beleid is erop gericht om middels diverse maatregelen de betreffende bovenmatige rechten op verlof van deze Sw-medewerkers terug te dringen. ln 2023 bedragen de kosten voor het verlof €4 j K dat geheel wordt gefinancierd uít de reserve. Het saldo van de reserve bedraagt per 31-12-2023 €3SK.
e17
^
6.14
trrri
)/llriiSl:r141
29
Jaarrekening 2023
6. Voorzieningen: €81K (31-12-2022: €94K) Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden €S1K (51-12-2022: €g4K) SDecificatie
(bedragen x € 1.000,-)
3t-L2-2022 Voorziening
toe-
saldo
3t-t2-2ÍJ23
2023
saldo
ont-
voeging trokken Afkoop DSM toeslagen tbv. oud ASB-ers
94
Totaal
94
o
13
81
13
81
Voorzienig afkoop DSM toeslagen t.b.v. oud ASB-ers ln 2016 heeft DSM de toeslagen die aan de oude ASB-ers worden betaald afgekocht. Dit bedrag
(oorspronkeliik€277K) is opgenomen als een voorziening. ln de loop van de volgende jaren zal dit bedrag worden aangewend om de salariskosten van de oud- ASB-ers gedeeltelijk te dekken. ln 2023 is er €13K onttrokken aan de voorziening.
Vlottende Pass iva: €7 .7 32K (31 -12-2022: €1 0.84í K)
7. Netto vlottende schuld met een rente typische toopttjd korter dan 1 jaar: €4.102K (31-12-2022: €6.628)
Sneci
(bedraoen x € 1.000,-)
3t-L2-2O23 Ba nksa ldi
3t-12-2o22
1.310
3.343
979
643
Rekening courant met niet financiële instellingen
1.813
2.642
Totaal uitzettingen met een rentetyp. looptijd < 1 jaar
4.LOz
6.628
Overige schulden
Banksaldi Het saldi van de liquide middelen bedraagt per 31-12-2023 €1 .310K negatief en is derhalve opgenomen aan de passiva kant. Dit negatieve saldo heeft met name te maken met de financiering van de gemeenten die gedurende het jaar is gefactureerd o.b.v. de l ste begrotingswijziging 2025. ln december zijn de bijdragen in rekening gebracht o.b.v. de 2de begrotingswijziging 2023. Overige schulden Het saldo van de overige schulden bestaat o.a. uit verplichtingen die de GR wozl heeft in het kader van de uitvoering Sw en de bedrijfsvoering. De post crediteuren vertoont een normaal ve4oop.
Rekening courant met niet financiëte instettingen Het saldo van de rekening courant verhoudingen met niet - financiële instellingen bedraagt €1 .g13K. Dit betreft het bedrag dat de GR WOZL moet betalen aan de GR WSp.
/^
il 47 Fi.$3ïiri,:ilc! {i}} zi:a 3': !1 41 .-''.'.,.''.'.',I 1Jt-.:.Li.:.1
30
Jaarrekening 2023
B. Overlopende pass,ya.' €3.630K (51-12-2022: €4.213K) Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die een votgend begrotingsjaar tot betaling komen:
(bedraoen x € 1 .00O.-) 31- 1
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgends begrotingsjaar tot betaling komen
?í- 1
3.630
4.213
Van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van
Totaal overlopende passiva
0
4.2t3
3.630
Deze post heeft betrekking op:
-
-
Tussenrekening salarissen Sw-medewerkers en ambtenaren m.b.t. de inhoudingen en afdrachten loonheffing, pensioen, nettolonen en uvw gelden (€2.a$K); te betalen aan de heuvellandgemeenten i.v.m. verrekening resultaat GR WSp (€60K); de eindafrekening subsidies en begeleidingskosten met betrekking tot de arbeidsjaren van de verschillende uitvoeringsorgan isaties (€1 82K); facturen die betrekking hebben op 2023 en in 2024 worden betaald (37K); te betalen in het kader van het opgerichte Sociaal Fonds (€101 K); te betalen LIV gelden aan verbonden partijen (€797K).
&
der '17
ond {{)},i;25 3191 41 i'oe,i.i"e :'.itl
31
Jaarrekening 2023 Niet in balans opgenomen verplichtingen en vorderingen Kredietfaciliteit BNG De kredietfaciliteit bij de Bank Nederlandsche Gemeenten bedraagt circa €11,3 miljoen. Het Algemeen Bestuur heeft in 20í4 besloten dat de GR WOZL gebruik mag maken van €5 miljoen kredietfaciliteit. Bij overschrijding hiervan dient dit voorafgaand voorgelegd te worden aan het Algemeen Bestuur. Dit besluit is tevens door het Algemeen Bestuur bevestigd en vastgesteld. ln 2023 heeft geen overschrijding plaatsgevonden van de kredietfaciliteit van €5 miljoen. Huurverplichtingen GR WOZL en de in de consolidatie opgenomen groepsmaatschappijen hebben als lessee operationele leasecontracten en huurcontracten. ln totaal voor:
totljaar
WOZL GR Huur Sourethweg € Huur Wenckebachstraat €
Kloosterweg
€
305.676 € r57.920 € 256.404 €
ltot5jaar
>5jaar
Totaal
305.676 € 1.516.020 € 221.085 470.074 €
€ € €
611.352 1.895.025
726.478
€ 720.OOO C 2.29r.770 € 221.O85 € 3.232.855
Vakantiegeld Wsw De GR WOZL kent geen reserve vakantiegeld. De Wsw- medewerkers hebben over de periode juni2023 tot en met december 2023 in totaal per saldo €3,2 mln. aan recht op vakantiegeld opgebouwd (dit is inclusief opslag sociale lasten). Deze bedragen zullen in mei 2024 of eerder bij beëindiging van het recht worden uitbetaald. Fiscale eenheid De GR WOZL is onderdeel van een fiscale eenheid voor de omzetbelasting. Op grond van de standaardvoonrvaarden is de GR WOZL hoofdelijk aansprakelijk voor ter zake door de combinatie verschuldigde belasting. Beschut 2.0 maakt samen met de GR wozl deel uit van deze fiscale eenheid G e be urte nisse n na ba lansd atu m
Binnen de GR WOZL hebben zich verder geen te benoemen gebeurtenissen voorgedaan na balansdatum.
á\
fti\ Lo,; ..l\Á 4
4a
tond i,i,:5 31 ll1 41
W\ /W
eie r.ltl
32
Jaarrekening 2023 2.3.3 Toelichtinq op het overzicht baten en lasten over 2023
ln 2023 is er sprake van een voordelig gerealiseerd resultaat van €907K. De specificatie op hoofdlijnen van het resultaat luidt als volgt:
Gerealiseerd resultaat
(bedraaen x € 1.000.-) Res u ltaa t
Rubriek
voor fin. en
Gerea liseerd
a lg,
sa ldo va n
dekkingsmid delen
baten en Fina ncie ring
Bed rijfsvoe ring
-234
Uitvoering Wsw Uitvoering WIW/ID Beschut 2.0 Personeelskosten Wsw Heuvelland gemeente WSP Incidente le baten/la sten
1.884
333 -L.439
Tota a I
Mutaties in reserve
la ste n
Ge rea liseerd
resultaat
99
0
99
445
0
445
0
0
0
0
0
-2.449
2.656
207
0
207
95
20
115
4I
156
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-705
1.570
866
4T
907
Gerealiseerd resultaat en resultaatsbestemming Analyse van het gerealiseerd resultaat Bedrijfsvoering Het resultaat van de bedrijfsvoering is €99K lager dan begroot. Dit komt doordat er lagere kosten in het personeel en in de organisatie zijn gerealiseerd. U itvoering Srar: Subsrdieverantwoording
ln 2023 komt het resultaat van de subsidieverantwoording uit op €1 .884K positief. Hiervan is reeds in lijn met de 2de begrotingswijziging 2023 in totaal €1.439K gefinancierd aan de deelnemende gemeenten. Het positief resultaat na financiering bedraagt daardoor €445K. Voor een toelichting en gedetailleerd overzicht per uitvoeringsorganisatie wordt verwezen naar de baten en lasten van de rubriek uitvoering Sw en naar de bijlagen I en ll. Beschut 2.0 Het netto resultaat bedraagt -l- €2.449K en is €207K beter dan begroot in de 2d" begrotingswijziging 2023. Het operationeel resultaat bedraagt -l- €2.265K. Het subsidieresultaat (rijkssubsidie minus de loonkosten) bedraagt €184K negatief en is €175K beter dan is opgenomen in de 2de begrotingswijziging 2023.
h,
e
33
êitÁ
(e),i :t si sr a.t nl
Jaarrekening 2023 PersoneelskosÍen Sw Op basis van de uitvoeringsovereenkomst worden personeelskosten Sw één op één doorbelast aan de verbonden partijen. Het resultaat van de personeelskosten Sw komt op een positief resultaat van €90K. Dit komt door een vrijval in de reserve transitie en een restitutie van het pensioenfonds dat betrekking heeft op ten onrechte betaalde werkgeverspremie ilm 201g.
Voorstel resultaatsbestemm ing ln 2023 bedraagt het gerealiseerd resultaat €907K. Voorgesteld wordt om het gerealiseerd resultaat uit te keren aan de deelnemende gemeenten. ln bijlage lll is een tabel opgenomen met de verdeling van het resultaat per gemeente.
,N
17 AitAÊÈ ur,
,í,rfi 3'i 91 41 SJ"IC',Jf
iu,er-iei"er.nl
34
Jaarrekening 2023 Baten en lasten per rubriek
Resultaat bedrijfsvoering (overhead) -/- €294K (2022: -/- €í61K) De bedrijfsvoering (overhead) betreft alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Het negatieve resultaat van de bedrijfsvoering is €99K lager dan begroot. Dit komt enerzijds doordat er lagere kosten zijn gerealiseerd en anderzijds zijn de baten hoger dan verwacht.
9. Baten bedrijfsvoering €199K (2022: €135K) De baten van de bedrijfsvoering zijn €55K hoger dan is opgenomen in de 2de begrotingswijziging2023. De onderverdeling van deze baten luidt als volgt:
Specificatie baten
x € 1.000.-) 2íJ23
2de begr
realisatie
wijz. Re nte ba te n
ve rsch il
0
92
92
Dekking uitvoeringskosten WOZL Overige baten
L44
to7
-37
0
0
0
Totaal
L44
199
55
Dekkins uitvoerinqskosten GR WOZL De kosten van de bedrijfsvoering worden gedeeltelijk gedekt door een bedrag aan uitvoeringskosten toe te rekenen aan de rubriek uitvoering Sw. Het bedrag is conform begroting per fte vastgesteld op €0,2K bij beschut werken en €1,25K bij begeleid werken. voor 2023 komt dit neer op €107K. Rentebaten ln 2023 is er in de 2de begrotingswijziging 2023 geen rekening gehouden met rentebaten. per jaareinde bedragen de ontvangsten in totaal €92K. Tegenover de rentebaten staan de rentekosten van €66K. per saldo een positief verschil van €26K.
,#,
tt
35
6{14
(C),lïs 31 91 41 \t'l\íVW
-ioerieler.nl
Jaarrekening 2023
10. Lasten bedrijfsvoering J- €434K (2022: -/- €296K) De lasten van de bedrijfsvoering zijn €43K lager dan is gesteld in de 2de begrotingswijziging 202J. De onderverdeling van deze lasten luidt als volgt:
Specificatie lasten
(bedragen x € 1.000,-) 2ÍJ23
2de begr
realisatie
wijz.
ve rsch il
Pe rsonee ls koste n
-255
-242
I2
Orga n isatie koste n
-1 56
-r03
52
Accountants- en advieskosten Rente en financieringskosten
-29 -37
-22 -66
-29
Totaal
-476
-434
43
7
Personeelskosten Het personeel van de GR wozl bestaat ultimo 2023 uit de volgende formatie
GR WOZL 2de begr. wijz.
2023
fte
aanta I AliTe meen d irecte u Éecreta ris
ultimo 2023
Dienstverband
fte
aantal
1
Secreta ria at
0.50
1
O,5O GR WOZL
1
1
Conce rncontroller
1
0,50 0,25
Fina nciën Clië ntbe hee r
3
0,90 1,00
3
7
1
0,50 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 0,25 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 0,90 GR WOZL en WSP Parkstad Detacheringen B.V 1,00 WSP Parkstad Detacheringen B.V.
Totaal
7
3,15
7
3tl5
1
Van de zeven personen ziin q twee in dienst van de GR wozl en vijf aangenomen op detacheringsbasis. ln totaal betreft dit 5,31 fte waarvan er 2,15 fte wordt doorbelast aan de GR WSp en de uitvoering van de Participatiewet. De personeelskosten bestaan o.a. uit de werkgeverslasten van het personeel, de ingehuurde medewerkers en de overige personeelskosten.
Orqanisatiekosten Deze post bestaat o.a. uit kantoor-, huisvestings- en automatiseringskosten. Tevens zijn hieronder de kosten opgenomen van het archief- en informatíebeheer. ln totaal komen de kosten €52K lager uit dan is opgenomen in de 2de begrotingswijziging 2023. Dit heeft grotendeels te maken doordat de werkzaamheden m.b.t. het archief- en informatiebeheer later van start zijn gegaan.
Rente en financieringskosten ln de 2de begrotingswijziging 2023 is rekening gehouden met een bedrag van €3ZK aan rente en financieringskosten. Per jaareinde is dit €66K. Tegenover de rentekosten staan de rentebaten van €g2K. Per saldo een positief verschil van €26K.
,N
a'17
6*4
ond (0) .i75 31 Íi1 41
WWfI
-{cec.i+rer.nl
36
Jaarrekening 2023
Resultaat uitvoering Sw: €1.884 (2022: €í.392K) Het resuÍtaat uitvoering Sw is €445 beter dan begroot.
11. Baten uitvoering Sw €77.869K (2022: €7S.SB6K) De baten betreffen de ontvangen rijkssubsidie van de deelnemende gemeenten. ln totaal zijn de baten €1.076K hoger dan 2de begrotingswijziging 2023. ln de 2de begrotingswijziging 2023 is uitgegaan van een totaal aan arbeidsjaren van 2.31g,12. Het aantal gerealiseerde arbeidsjaren komt uit op 2.3i 7,82 AJ. De rijkssubsidie in de 2de begrotingswijziging bedraagt €33.1 13. ln september heeft het Rijk in de circulaÍre dit bedrag verhoogt met €483 per AJ. Dit resulteert in een subsidiebedrag van €33.596.
Subsidieontwikkeling per arbeidsjaar Subsidiebedrag cf. 2de bgr. wijz.2O23
€
33.113
€
483
€
33.596
i.v.m. verhoging WML
september circulaire
€
483
Subsidiebedrag cf. jaareinde
De totaal te ontvangen rijkssubsidie bedraagt:
Specificatie baten
(bedragen x € 1.000,-) Su bsid ie
per AJ
realisatie
2.377,82 € 33.596
77.A69
Aa nta I AJ
Rijkssu bsid ie
M
17
F.}! ',
í,7t; g1 91 41 Íut;Ceiui'.nl
37
Jaarrekening 2023
12. Lasten uitvoering Sw -/- €7S.9BSK (2022: -/- €74.194K) De lasten uitvoering Sw zijn €631K lager dan begroot. De onderverdeling van deze lasten luidt als volgt:
Specificatie lasten
(bedragen x € 1.000,-) 2íJ2?
2de begr wijz. Regulier Begeleid werken Beschut werken: Relim Beschut werken : Werkmeester RVU Bu ite nreg iona le u itvoeringsorga n isaties U itvoe ring s koste n
Totaal
realisatie
ve rsch il
615 -101
r.777
70.o40 1.253 2.L22 601 1.834
77
29
11
106
LO7
1
75.985
631
69.425 1.355
2.235 500
75.354
-1 13
101 T17
Regulier Deze post heeft betrekking op de doorbetaalde Rijkssubsidie voor de Sw-medewerkers die werkzaam zijn bij de verbonden partijen en de uitvoeringsorganisatie Werkmeester. De lasten zijn €615K hoger dan is opgenomen in de 2de begrotingswijziging 2023. Dil is voornamelijk te verklaren door de hogere bijdrage van €4B3 per AJ.
Beqeleid werken Deze post heeft betrekking op begeleidingskosten en verstrekte loonkostensubsidie voor de Swmedewerkers die vallen onder de categorie begeleid werken. De gemiddelde subsidie per AJ bedraagt €16,6K, terwijl dit in de 2d" begrotingswijziging €í 8K is. Dit leidt tot een verschil van €101 K.
Beschut werken Relim De loonkosten van de groep Sw-medewerkers die bij Relim te werk zijn gesteld komen volledig ten laste van de GR WOZL. Voor 2023 bedragen deze loonkosten €1 .698K. De overige kosten, die onder andere bestaan uit een vergoeding die aan Relim wordt verstrekt, komen voor 2023 neer op €424K. ln totaal komen de totale kosten €1 13K lager uit dan is begroot. Beschut werken: Werkmeester Bijdeze groep gaat het om Sw-medewerkers die voor een passende tewerkstelling zijn overgedragen aan de Werkmeester. De verstrekte subsidie bij deze categorie ligt per fte op €41K. De totalen kosten liggen €101 hoger dan begroot dat grotendeels is toe te schrijven is aan een prijsverschil. Reselins Vervroesde Uittredinq (RVU) De loonkosten van de medewerkers die hebben gekozen voor de Vervroegde Uittreding zijn in 2023 niet doorberekend aan de uitvoeringsorganisaties, maar worden samen met de subsidie verantwoord binnen de GR WOZL. De kosten bedragen €1.834K en zijn daarmee €.117K hoger dan begroot. Dit is grotendeels toe te schrijven doordat er in 2023 meer medewerkers gebruik hebben gemaakt van deze regeling dan is begroot.
,fu, !
,
'.r
^
'!:,:
i.
38 ..,'.'..1
ií:)"',.i: :'ii {i1 '+1
Jaarrekening 2023
Buitenreqionale uitvoeringsorgan isaties ln2O23 heeft er een overname van 1,OO AJ plaatsgevonden door Vidar en Westrom. ln een besluit is
vastgelegd dat WOZL de daarbij behorende subsidie doorbetaald aan deze organisaties. Het gaat om €29K voor 2023.
Uitvoerinqskosten Deze post heeft betrekking op de uitvoeringskosten voor de bedrijfsvoering. Het bedrag is conform begroting per fte vastgesteld op €0,2K bíj beschut werken en €1,25K bij begeleid werken. Voor 2023 bedraagt dit €107K.
Resultaat uitvoering WIW €0K (2022: €OKl 13. Baten en lasten uitvoering WIW: €0K (2022: €0K) ln 2022 is deze regeling gestopt.