Bijlage: Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 GR WOZL
Tekst van het document
Begroting 2024 GR WOZL
Goedgekeurd door het Algemeen Bestuur d.d. 16 februari 2023 Vastgesteld door het Algemeen Bestuur d.d. 6 juli 2023
De Algemeen directeur/ Secretaris F. Dijk
De voorzitter M.E.E. de Beer
Begroting 2024 GR WOZL
Leeswijzer Bekijk je dit document digitaal? Dan kun je hier navigeren
Hier kun je zien in welk hoofdstuk je bent
Download onze app 3
Voorwoord Gepresenteerd wordt de Begroting 2024 van de Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid-Limburg (GR WOZL). Dit betreft een technische begroting welke gebaseerd is op de uitgangspunten conform de 1ste begrotingswijziging 2023. In december 2023 zal er een aanpassing plaatsvinden middels een 1ste begrotingswijziging waarin de ambities uit het Ondernemingsplan 2024 worden vertaald.
Meer achtergrondinformatie over onze organisatie vindt u op onze website.
De gemeenschappelijke regeling Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid Limburg (GR WOZL) heeft tot doel: Het voorzien in en het bieden van passende werkgelegenheid en arbeidsrevalidatie voor ingezetenen, die blijkens een door het Uitvoeringsinstituut Werknemersverzekeringen (UWV) afgegeven indicatiebeschikking of herindicatiebeschikking uitsluitend onder aangepaste omstandigheden tot regelmatige arbeid in staat zijn. De marktbenadering vindt plaats in volledige afstemming met het Werkgeverservicepunt Parkstad (WSP Parkstad). De GR WOZL voert haar werkzaamheden uit voor de gemeenten Beekdaelen, Brunssum, Gulpen-Wittem, Heerlen, Kerkrade, Landgraaf, Simpelveld, Vaals, Valkenburg aan de Geul en Voerendaal. De deelnemende gemeenten hebben de opdracht voor de GR WOZL verankerd in de beleidskaders Arbeidsmarktbeleid met een aantal strategische uitgangspunten. Hieruit volgt de volgende primaire opdracht voor GR WOZL; 1) Een zo klein mogelijke beschutte werkomgeving; 2) Zo maximaal mogelijk detacheren in uitvoering; 3) Marktbenadering met Werkgeversservicepunt Parkstad (WSP Parkstad); 4) Geen eigen risicovolle en kapitaalintensieve activiteiten; 5) WSP Parkstad Detachering BV naadloos aansluiten of integratie in WSP Parkstad; 6) Duurzame plaatsingen op passend werk met bijpassend rendement; 7) Beperk tekortfinanciering voor gemeenten zoveel mogelijk.
De GR WOZL geeft uitvoering aan haar taken via haar verbonden partij WOZL Beschut 2.0 BV en de uitvoeringsorganisaties WSP Parkstad Detacheringen BV, Relim, en de Werkmeester. Deze begroting 2024 van de GR WOZL heeft hier betrekking op. De GR WOZL zal in de toekomst ook verder blijven fungeren als werkgever van medewerkers met een Wsw-dienstverband. Fred Dijk Algemeen directeur/Secretaris
4
Inhoud 1
5
Samenvatting
naar vorige pagina
Beschut 2.0
6
14
naar volgende pagina naar inhoudsopgave
2
3
4
Verloop van de arbeidsjaren
Ontwikkeling subsidiebedrag 2022-2025
Programmaverantwoording
6
7
15
7
Meerjarenraming
8
24
8
Financiële paragraaf
9
Bijlagen 27
5
1 Samenvatting 1.1 Uitgangspunten De begroting 2024 en meerjarenraming 2025–2027 sluiten volledig aan op de uitgangspunten zoals deze zijn opgenomen in de 1ste begrotingswijziging 2023. Er is geen nieuwe informatie beschikbaar waardoor de baten en lasten wezenlijk zouden moeten wijzigen. Het Algemeen Bestuur heeft de 1ste begrotingswijziging 2023 goedgekeurd op 15 december 2022. De vaststelling van de 1ste begrotingswijziging 2023 staat geagendeerd voor de bestuursvergadering van 25 mei 2023. De begroting 2024 en meerjarenraming 2025–2027 is opgesteld volgens de richtlijnen van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV).
Ontwikkeling financieel resultaat GR WOZL 2023 - 2027 1st begr. begroting wijz 2023 2024
Het netto resultaat van de verbonden partij WOZL Beschut 2.0 BV is in de begroting 2024 €4.000 slechter ten opzichte van de 1ste begrotingswijziging 2023. Het operationeel resultaat verslechtert met €45.000 als gevolg van hogere bedrijfskosten
2025
2026
2027
Bedrijfsvoering
-456
-411
-430
-447
-460
Uitvoering Wsw
1.152
1.120
1.137
1.120
1.139
Uitvoering WIW Beschut 2.0 Personeelskosten Wsw Uitvoering heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad Financiering- en algemene dekkingsmiddelen Gerealiseerd saldo van baten en lasten
0
0
0
0
0
-3.046
-3.050
-3.022
-2.957
-2.844
-30
-30
-22
0
0
0
0
0
0
0
2.350
2.341
2.315
2.285
2.165
-30
-30
-22
0
0
Figuur 1: Ontwikkeling financieel resultaat GR WOZL 2023-2027 Ontwikkeling van de resultaten van Beschut 2.0
(bedragen x € 1.000,-)
1st begr. begroting wijz 2023 2024
1.2 Financiën De financiering- en algemene dekkingsmiddelen vanuit de deelnemende gemeenten dalen ten opzichte van de 1ste begrotingswijziging 2023 in 2024 van €2.350.000 tot €2.341.000 een daling van €9.000. In 2027 is deze bijdrage gedaald tot €2.165.000.
(bedragen x € 1.000,-)
2025
2026
2027
Lonen Wsw Beschut 2.0
-8.209
-7.911
-7.344
-6.749
-6.126
Subsidies vanuit de GR WOZL
7.442
7.185
6.712
6.256
5.811
Subsidieresultaat
-767
-726
-632
-493
-315
Operationeel resultaat
-2.279
-2.324
-2.390
-2.464
-2.529
Netto resultaat
-3.046
-3.050
-3.022
-2.957
-2.844
Figuur 2: Ontwikkeling van de resultaten van Beschut 2.0 2023-2027 (€35.000) en een lagere omzet (€10.000) i.v.m. de afnemende Sw-bezetting. Dit effect zet zich ook in de daaropvolgende jaren voort. In de begroting 2024 is geen terugstroom van Detacheringen naar Beschut 2.0 geprognotiseerd. 6
2 Verloop van de arbeidsjaren Realisatie arbeidsjaren Aantal Wswmedewerkers in arbeidsjaren
Verbonden partijen
2023
2024
1ste begrotingswijzing
begroting
verschil
2.152,82
2.011,64
-141,18
Begeleid werken
75,45
73,85
-1,60
Beschut werken
76,82
70,40
-6,42
RVU
13,61
3,19
-10,42
2.318,70
2.159,08
- 159,62
2023
2024
1ste begrotingswijzing
begroting
Beekdaelen
129,34
121,00
-8,34 -18,10
Totaal
Aantal Wswmedewerkers in arbeidsjaren
verschil
Brunssum
285,52
267,42
Gulpen-Wittem
57,50
51,91
-5,59
Heerlen
812,17
763,79
-48,38
Kerkrade
548,52
506,79
-41,73
Landgraaf
294,96
274,05
-20,91
Simpelveld
67,99
60,98
-7,01
Vaals
45,52
42,13
-3,39
Valkenburg
43,35
42,05
-1,30
Voerendaal
33,83
28,96
-4,87
Totaal
2.318,70
2.159,08
- 159,62
Financiële gegevens Rijkssubsidie per arbeidsjaar
€ 30.744
€ 31.350
€ 606
Het aantal medewerkers bij de verbonden partijen heeft betrekking op de geplaatste medewerkers bij uitvoeringsorganisaties GR WSP Parkstad en WOZL Beschut 2.0 B.V. Het aantal medewerkers begeleid werken betreft medewerkers met een Wsw-indicatie werkzaam onder contract van reguliere werkgevers. GR WOZL ontvangt hiervoor de Rijkssubsidie en betaalt deze naar rato van de arbeidshandicap door aan de werkgever. Het aantal medewerkers dat bij WOZL Beschut werken werkt heeft betrekking op de geplaatste medewerkers bij uitvoeringsorganisaties Relim en De Werkmeester. De begroting 2024 is gebaseerd op gemiddeld 2.159 arbeidsjaren (AJ). Dit is een daling van 160 arbeidsjaren ten opzichte van de 1ste begrotingswijziging 2023. Het verwachte verloop in arbeidsjaren is gebaseerd op de medewerkers uit dienst in verband met het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd en een aanname van overig verloop van 2% ziek, uit dienst en overlijden.
Figuur 3: Aantal Sw-medewerkers in arbeidsjaren 7
7
3 Ontwikkeling subsidiebedrag 2022-2027 De meicirculaire 2022 die het Ministerie van BZK heeft gepubliceerd, heeft voor GR WOZL en de deelnemende gemeenten een positief effect. Het subsidiebedrag per arbeidsjaar is in 2024 per saldo €1.403 hoger dan in de meicirculaire 2021 is opgenomen. Het subsidiebedrag voor 2024 per arbeidsjaar gebaseerd op de meicirculaire 2021 van het Ministerie van BZK bedraagt €29.947. In de meicirculaire 2022 bedraagt het bedrag per arbeidsjaar €31.350. Een verschil van €1.403 dat enerzijds voor €1.075 wordt veroorzaakt door een hogere bijdrage ter compensatie van stijgende lonen en anderzijds een volume effect van €328 door een snellere verwachte uitstroom van Sw-medewerkers.
Subsidieontwikkeling
2022
2023
2024
2025
2026
Subsidie cf. mei circulaire 2021
28.897
29.378
29.947
30.754
31.667
Subsidieontwikkeling cf. mei circulaire 2022 Loonprijsontwikkeling Volume-effect Subsidiebedrag cf. 1ste begr. wijz. 2023
1.036 300 30.233
1.054 312 30.744
1.075 328 31.350
1.104 350 32.208
1.137 369 33.173
Positief prijsverschil
1.336
1.366
1.403
1.454
1.506
2027
34.229
Figuur 4: Opbouw subsidie per arbeidsjaar
In figuur 4 is de ontwikkeling van het subsidie per arbeidsjaar over de periode 2022 – 2027 weergegeven. Deze gegevens zijn gebaseerd op de meicirculaire 2022 die door het Ministerie van BZK zijn gepubliceerd.
8
4 Programmaverantwoording GR WOZL
GR WOZL Overzicht baten & lasten Rubriek
(bedragen x € 1.000,-)
1ste begrotingswijziging 2023
Rubriek
begroting 2024
Verschil
Bedrijfsvoering (overhead) baten
104
107
Verschil
Financiering en alg. dekkingsmiddelen 456
411
-45
Uitvoering Wsw
-1.152
-1.120
32
Beschut 2.0
3.046
3.050
4
2.350
2.341
-9
Vennootschapsbelasting
-
-
-
Onvoorzien
-
-
-
Incidentele baten en lasten
-
-
-
-30
-30
-
-30
-30
0
30
30
-
0
0
0
-515
48
-411
45
baten
71.286
67.687
-3.599
lasten
-70.134
-66.567
3.567
1.152
1.120
-32
baten
35
-
-35
lasten
-35
-
35
-
-
-
-
-
-
Uitvoering Wsw
Uitvoering WIW
Beschut 2.0 -3.046
-3.050
-4
-3.046
-3.050
-4
baten
81.302
76.100
-5.202
lasten
-81.332
-76.130
5.202
-30
-30
-
lasten
begroting 2024
Bedrijfsvoering
-456
baten
(bedragen x € 1.000,-)
1ste begrotingswijziging 2023
-3
-563
lasten
Overzicht baten & lasten
Personeelskosten Wsw
Gerealiseerd saldo van baten en lasten Mutaties in reserves Gerelaliseerd resultaat
Uitvoering Wsw heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad baten
223
169
-55
lasten
-223
-169
55
-
-
-
-2.380
-2.371
9
Resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen
Figuur 5: Overzicht van baten en lasten GR WOZL
9
Toelichting overzicht baten en lasten begroting 2024 Het resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen bedraagt in de begroting 2024: €2.371.000.
4.2 Uitvoering Wsw
Toelichting overzicht baten en lasten begroting 2024
In onderstaande tabel staan de baten en lasten weergegeven voor de uitvoering Wsw: Specificatie baten
4.1 Bedrijfsvoering
(bedragen x € 1.000,-)
Aantal AJ Subsidie per AJ Rijkssubsidie deelnemende gemeenten 2.159,08 €
In onderstaande tabel staan de baten en lasten weergegeven voor de bedrijfsvoering: Specificatie baten en lasten
2023
2024
1ste begr. wijz.
begroting
Totaal
107
104
107
104
Personeelskosten
-370
-370
Organisatiekosten
-155
-106
Accountants- en advieskosten
-29
-30
Rente en financieringskosten
-9
-9
Totaal
-562
-515
Saldo van baten en lasten
-456
-411
67.687
(bedragen x € 1.000,-) 2023
2024
1ste begr. wijz.
begroting
Regulier
-65.633
-62.583
Begeleid werken
-1.358
-1.329
Beschut werken
-2.600
-2.380
(bedragen x € 1.000,-)
Baten Dekking uitvoeringskosten WOZL
Specificatie lasten
31.350
begroting 2024
RVU
-351
-84
Uitvoeringskosten
-107
-104
Loonkosten jobcoach
-85
-87
-70.134
-66.567
1.152
1.120
Arbeidsjaren De arbeidsjaren voor 2023 zijn conform de 1ste begrotingswijziging 2023 begroot op 2.319. Voor 2024 zijn 2.159 arbeidsjaren opgenomen. Een daling van ruim 160 die met name het gevolg is van de werknemers die in 2024 de pensioengerechtigde leeftijd bereiken. Rijksbijdragen De positieve effecten op de subsidie van de meien septembercirculaire 2022 zijn opgenomen in de begroting 2024. In de begroting 2024 is rekening gehouden met een bedrag van €31.350 per arbeidsjaar. Dit leidt tot een bijdrage van de deelnemende gemeenten van € 67.687.000.
Figuur 6: Specificatie baten en lasten bedrijfsvoering
Regulier Deze post heeft grotendeels betrekking op de doorbetaalde loonkostensubsidies voor de Wsw-medewerkers die werkzaam zijn bij de verbonden partij WOZL Beschut 2.0 BV alsmede de GR WSP Parkstad. De doorbetaalde subsidie bedraagt €31.105 onder aftrek van de € 245 per arbeidsjaar.
Het saldo van de rubriek bedrijfsvoering bedraagt -€411.000. Dit tekort wordt gefinancierd door de gemeenten.
Begeleid Werken Deze post heeft betrekking op de begeleidingskosten en de verstrekte loonkostensubsidie die vallen onder
Lasten
Totaal
Saldo van baten en lasten
Figuur 7: Specificatie baten en lasten uitvoering Sw
10
de categorie begeleid werken. De gemiddelde subsidie die per AJ wordt verstrekt bedraagt €18.000. Beschut werken Bij deze groep gaat het om Wsw-medewerkers die voor een passende tewerkstelling zijn overgedragen aan de externe uitvoeringsorganisaties Relim en Werkmeester. Bij deze groep medewerkers is bij plaatsing nog gerede twijfel over de geschiktheid voor regelmatige arbeid. Bij de externe uitvoeringsorganisaties worden deze medewerkers op basis van contract geplaatst, beoordeeld en waar mogelijk ontwikkeld naar een niveau dat leidt tot instroom in het beschutte werk van de verbonden partijen. De subsidieverstrekking voor de Werkmeester bedraagt het basisbedrag verhoogd met de Loon Prijs Ontwikkeling (LPO) en verminderd met de korting per arbeidsjaar en de administratieve vergoeding van €245 per arbeidsjaar. De vergoeding aan Relim is gebaseerd op de ingezette trajecten voor de Wsw-medewerkers. De loonkosten en de subsidie komen voor rekening en risico van de deelnemende gemeenten van de GR WOZL. Uitvoeringskosten Deze post heeft betrekking op de uitvoeringskosten voor de bedrijfsvoering. Het bedrag is vastgesteld per arbeidsjaar op €200 bij beschut werken en €1.250 bij
begeleid werken. RVU De loonkosten voor de Regeling Vervroegde Uittreding (RVU) komen geheel voor rekening van de GR WOZL. De kosten voor 2024 worden begroot op €84.431. Loonkosten extra jobcoach De kosten voor de extra jobcoach komen ten laste van de begroting van de GR WOZL. Resultaat Het saldo van de rubriek uitvoering Wsw bedraagt €1.120.412 positief. Dit resultaat wordt terugbetaald aan de gemeenten. In de bijlagen is het resultaat per uitvoeringsorganisatie opgenomen.
4.3 Verbonden partij Beschut 2.0
veroorzaakt door lagere loonkosten als gevolg van minder arbeidsjaren. Er is geen cao-stijging opgenomen voor 2024, omdat de laatst bekende cao-verhoging per 1 januari 2022 is. De baten hebben betrekking op de vergoeding die door de uitvoeringsorganisaties GR WSP Parkstad en WOZL Beschut 2.0 B.V. aan de GR WOZL wordt betaald voor het inzetten van de Wsw-medewerkers. Specificatie lasten 2023
2024
1ste begr. wijz.
begroting
Loonkosten WSP/Deta
-69.642
-65.237
Loonkosten Beschut 2.0
-8.209
-7.911
Overige personeelskosten Wsw
-1.409
-1.323
Loonkosten Relim
-1.691
-1.545
Loonkosten RVU
-351
-84
Kosten ASB
-30
-30
-81.332
-76.130
Totaal
Voor 2024 wordt een netto resultaat verwacht van €3.050.000. Dit bestaat uit een negatief operationeel resultaat van €2.324.000 en een negatief subsidieresultaat van €726.000. Voor de toelichting op het resultaat wordt verwezen naar de toelichting Beschut 2.0.
4.4 Personeelskosten Sw De personeelskosten Wsw dalen ten opzichte van de 1ste begrotingswijziging 2023 met €5.202.000 en wordt
Figuur 8: Specificatie personeelskosten Sw
4.5 Uitvoering Sw Heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad Het tekort in de bedrijfsvoering en de verbonden partijen van de GR WSP Parkstad wordt via de GR WOZL in rekening gebracht bij de Heuvellandgemeenten. 11
4.6 Financiering en algemene dekkingsmiddelen (incl. reserves)
4.7 Vennootschapsbelasting
De tekorten bij de GR WOZL worden volledig gedekt door een bijdragen van de deelnemende gemeenten. In de volgende tabel worden de baten per rubriek weergegeven:
De activiteiten binnen de GR WOZL zijn vrijgesteld van de vennootschapsbelasting en is derhalve nihil.
4.8 Onvoorzien De verwachting voor 2024 is dat er geen onvoorziene activiteiten zullen plaatsvinden.
Financiering- en algemene dekkingsmiddelen
4.9 Incidentele baten en lasten
2023
2024
1ste begr. wijz.
begroting
Bedrijfsvoering
456
411
Uitvoering Wsw
-1.152
-1.120
Beschut 2.0
3.046
3.050
30
30
2.380
2.371
Mutaties in reserve Totaal
Figuur 9: Financiering- en algemene dekkingsmiddelen
De verwachting voor 2024 is dat er geen incidentele baten en lasten zullen plaatsvinden.
4.10 Mutaties in reserve De verwachting voor 2024 is dat er € 30.000 uit de reserve wordt onttrokken om het uitbetaalde verlof van de oude groep ASB te financieren. Zie voor een verdere toelichting de financiële paragraaf.
4.11 Gerealiseerd resultaat Het resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen bedraagt voor 2024 €2.371.000. Hiervan wordt €30.000 gefinancierd uit de reserve en wordt een bijdrage aan de deelnemende gemeenten gevraagd van €2.341.000. Voor een verdeling van de bijdragen per deelnemende gemeente wordt verwezen naar de bijlagen.
De verwachting voor 2024 is dat het gerealiseerd resultaat nihil zal zijn.
12
4.12 Overzicht taakvelden In lijn met de richtlijnen BBV wordt in onderstaand overzicht de baten en lasten per taakveld weergegeven: Taakvelden Rubriek
(bedragen x € 1.000,-)
1ste begrotingswijziging 2023
begroting 2024
563 -563
515 -515
-
-
-
-
-
-
30 -
30 -
30
30
o.o Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead baten lasten
0.9 Vennootschapsbelasting baten lasten
0.10 Mutaties reserves baten lasten
0.11 Resultaat van de rekening van basten en lasten baten
-
-
lasten
-30
-30
30
-30
6.0 Sociaal domein 6.4 Begeleide participatie baten
154.740
145.885
lasten
-154.770
-145.915
-30
-30
Figuur 10: Overzicht taakvelden
13
5 Beschut 2.0 (bedragen x € 1.000,-)
Omschrijving
1ste begrotings wijziging 2023
begroting 2024
Omzetwaarde
560
550
-10
0
0
0
560
550
-10
0
Verbruik grondstoffen, inhuur, uitbesteed Toegevoegde waarde
verschil
Personeelskosten Lonen n-SW
-792
-792
Opleidingen
0
0
0
Inhuur derden
0
0
0
-440 0 -440 -792 -1.232
-440 0 -440 -792 -1.232
0 0 0 0 0
-1.607
-1.642
-35
-2.279
-2.324
-45
-8.269
-7.961
308
60
50
-10
Rijkssubsidie SW
7.442
7.185
-257
Subsidieresultaat
-767
-726
41
Netto resultaat
-3.046
-3.050
-4
Aantal FTE Wsw Aantal FTE N-Wsw
236,00 12,25
223,00 12,25
-13 0
Aantal AJ Wsw
244,00
231,00
-13
Overige personeelskosten SW Overige personeelskosten n-SW personele kosten SW personele kosten n-SW Totaal Personeelskosten Totaal Bedrijfskosten Operationeel resultaat Lonen SW Wet Liv
Voor 2024 wordt in de begroting een netto resultaat verwacht dat €4.000 slechter is dan de 1ste begrotingswijziging 2023 en bestaat uit een operationeel resultaat dat €45.000 slechter is en een subsidieresultaat dat €41.000 beter is dan de 1ste begrotingswijziging 2023. De belangrijkste reden voor de verslechtering van het operationeel resultaat betreft de hogere bedrijfskosten (€35.000) van o.a. huisvesting en de prijsstijgingen in de energiekosten. De omzet is in de begroting 2024 €10.000 lager dan in de 1ste begrotingswijziging 2023 i.v.m. een lagere Sw-bezetting (een daling van 13 fte’s). De omzet per Sw- fte stijgt in de begroting 2024 t.o.v. de 1ste begrotingswijziging 2023 van €2.373 naar €2.466 (+3,9%). Het subsidieresultaat in de begroting 2024 is €41.000 beter dan in de 1ste begrotingswijziging 2023 en kan worden verklaard door een positief volume effect van € 60.000 en een negatief prijseffect van €19.000. Ten aanzien van het ziekteverzuim kent Beschut 2.0 de target van maximaal 20%.
Figuur 11: Financieel overzicht verbonden partij beschut 2.0 14
6 Financiële paragraaf De financiële paragrafen zijn bedoeld om inzicht te geven in de financiële positie en het financiële beheer van de GR WOZL.
begrotingswijzigingen de resultaatsbestemming van de jaarrekening of via afzonderlijke besluiten. De reserves van de GR WOZL bestaan uit de algemene reserve en bestemmingsreserves. In onderstaande tabel is het verloop weergegeven van de verwachte ontwikkeling van de reserves tot en met 31-12-2027.
6.1 Reserves en voorzieningen Reserves Het instellen van reserves, het toevoegen en het onttrekken van middelen aan reserves is een bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. Het Algemeen Bestuur besluit een deel van het eigen vermogen af te zonderen voor de dekking van toekomstige uitgaven voor een bepaald doel. Deze besluiten worden voorgelegd via de begroting, de
De algemene reserve is geraamd op €0. Een eventueel resultaat in het voorgaande jaar wordt toegevoegd aan de algemene reserve en in het volgende jaar onttrokken om vervolgens terug te geven aan de deelnemende gemeenten.
Reserves
(bedragen x € 1.000,-) 31-12 2022
mutaties 2023 onttrekking
saldo
toevoeging
onttrekking
saldo
toevoeging
onttrekking
saldo
toevoeging
onttrekking
saldo
toevoeging
onttrekking
saldo
saldo
toevoeging
0
-
-
0
-
-
0
-
-
0
-
-
0
-
-
0
Bestemmingsreserve Verlofrechten ASB
82
-
30
52
-
30
22
-
22
0
-
-
0
-
-
0
Totaal Reserves
82
30
52
30
22
-
0
-
0
Algemene Reserve Resultaat vorig boekjr
-
31-12 2023
mutaties 2024
-
31-12 2024
31-12 2025
mutaties 2025
-
-
mutaties 2026
0
-
Figuur 12: Reserves Specificatie
(bedragen x € 1.000,-) 2022
2023
2024
2025
2026
2027
Voorziening:
31-12 2026
mutaties 2027
-
31-12 2027
De bestemmingsreserve bestaat enkel uit de reserve die is gevormd ten behoeve van het bovenmatig verlofsaldo van de ASB-medewerkers. Dit verlofsaldo is in het verleden ooit opgebouwd en destijds met het faillissement van Maecon overgenomen door de GR WOZL. Het beleid is erop gericht om middels maatregelen de bovenmatige rechten op verlof terug te dringen. De verwachting voor 2024 is dat deze kosten €30.000 bedragen en gefinancierd zullen worden door een onttrekking uit de reserve. Het saldo per 31-12-2024 zal dan €22.000 bedragen. Functies reserves De reserves vervullen, naast de bestemming waarvoor ze aangewend zijn, nog een aantal andere functies: • Bestemmingsreserves worden gerekend tot het weerstandsvermogen van een organisatie. In het uiterste geval kunnen deze reserves in 2024 gedeeltelijk worden ingezet voor het afdekken van tegenvallers; • De reserves dragen bij aan een de liquiditeitspositie van de GR WOZL. Voorzieningen GR WOZL beschikt over één voorziening (figuur 13).
Afkoop DSM toeslagen tbv. oud ASB-ers
Saldo 1 januari
108 14
-
20 -
20 -
20 -
20 -
14 -
Saldo 31 december
94
74
54
34
14
0
toevoeging aanwending vrijval
Figuur 13: Voorzieningen
94
74
54
34
14
15
6.2 Risico’s en beïnvloedbare factoren De GR WOZL en de verbonden partijen beschikken niet over een ‘eigen’ weerstandsvermogen. Er wordt jaarlijks met de gemeenten afgerekend op basis van de vastgestelde jaarrekening en het hierin vermelde resultaat. Dit betekent dat alle risico’s die niet afdoende gemitigeerd kunnen worden
en zich onverhoopt voordoen, volledig ten laste gebracht zullen moeten worden van de in de GR WOZL deelnemende gemeenten. De deelnemende gemeenten zijn uiteindelijk risicodrager voor de continuïteit van de GR WOZL. De GR WOZL heeft de plicht om de risico’s te inventariseren, te analyseren en te beheersen.
De beoordeling van risico’s vindt periodiek plaats en hierover wordt gerapporteerd in de begrotingswijzigingen en de kwartaalrapportages. In de onderstaande tabel zijn de risico’s van de GR WOZL aangegeven. Deze risico’s zijn in lijn met de risico’s zoals deze benoemd zijn in de 1ste begrotingswijziging 2023.
Risico in begroting
Toelichting in risico
Loonprijsontwikkeling
In de 1ste begrotingswijziging 2023 is rekening gehouden met de subsidiebedragen conform de mei- en septembercirculaire 2022. Hierin is een LPO toegekend voor 2022 ad 3,74%. Per 1 januari is rekening gehouden met een stijging van het wettelijk minimumloon (WML) van 10,15% + circa 0,7% suppletie voor medewerkers die door deze stijging beneden WML vallen en daarvoor aangevuld moeten worden. In de 1ste begrotingswijziging is voor de Sw-medewerkers rekening gehouden met een cao-stijging van 1,93% per 1 januari 2023. Voor niet-Sw medewerkers is nog geen concreet zicht op de uitkomst van de cao onderhandelingen. Om deze reden is hiervoor in deze 1ste begrotingswijziging nog geen rekening gehouden met een loonstijging. De LPO 2023 is nog niet definitief door het Ministerie van BZK vastgesteld. Deze zal pas worden vastgesteld in de mei- en septembercirculaire 2023. Een nadere vaststelling van de Rijkssubsidie (LPO) 2023 en mogelijk ander loonkosten Wsw als gevolg van de cao-Wsw na 1 januari 2023 zijn op dit moment niet bekend. Beiden zijn op het moment van opstellen van de begroting een niet te kwantificeren risico en vormen een onderdeel van het subsidieresultaat welke door de GR WSP Parkstad niet is te beïnvloeden.
Terugstroom van Detachering naar Beschut 2.0
Met het operationaliseren van de KANS-locatie is de aanname dat er geen additionele terugstrroom plaatsvindt in 2024 naar Beschut 2.0. De feitelijke realisatie kan hiervan afwijken afhankelijk van individuele casuïstiek. Begrotingsuitgangspunten zijn in ieder geval nooit een reden om indviduele medewerkers wel of niet terug te laten stromen als hiervoor op inhoudelijke gronden reden toe zou zijn.
16
Risico in begroting
Toelichting in risico
Aantal arbeidsjaren
In de bepaling van het aantal arbeidsjaren wordt uitgegaan van de werkelijk verwachte pensioendata en een overige uitstroom van 3% als gevolg van met name ziek uit dienst en overlijden. Dit percentage is een verwachting op basis van historische uitstroom. De werkelijke, overige uitstroom kan hiervan in zowel positieve als negatieve zin afwijken. Dit is voor WOZL/WSP Parkstad een niet te beïnvloeden risico.
Indexeringen
WSP Parkstad wordt geconfronteerd met hoge kostenstijgingen als gevolg van inflatie en de ontwikkeling van indexcijfers als gevolg hiervan. In deze begroting is in de bedrijfskosten naar best mogelijk inzicht rekening gehouden met indexeringen van leveranciers (bijvoorbeeld huur, onderhoud en energie). Door de extreme omvang van de inflatie en indexeringen is dit echter nadrukkelijker dan andere een risico in de begroting. De indexering die WSP Parkstad in haar tarieven voor detacheringen en aangenomen werk kan hanteren is sterk afhankelijk van de individuele contractafspraken. Gemiddeld genomen is in deze begroting rekening gehouden met 2% indexering van omzet. De mate waarin dit door klanten wordt geaccepteerd of dit een risico vormt voor de continuïteit van werk kan op het moment van opstellen van deze begroting moeilijk worden overzien.
Impact archiefwet
In 2023 wordt een traject gestart binnen WOZL/WSP Parkstad om te voldoen aan de archiefwet. Hiervoor is in de begroting (bedrijfsvoering) een stelpost opgenomen voor projectkosten en inzet van 1,5 fte. Deze stelpost kan pas in Q1 nader onderbouwd worden wanneer na ontwikkeling van beleid en verbeterplan zal blijken welke impact dit thema gaat hebben op de organisatie. Daarom is de hoogte van deze begrotingspost een risico in de Begroting 2024 voor WOZL.
Figuur 14: Risico’s in begroting GR WOZL
Kansen op positieve effecten ten opzichte van deze begroting zijn: • Positieve effecten van de Rijksbijdrage per arbeidsjaar als gevolg van prijs- en/of volume-effecten. • Positieve omzeteffecten bij positief afwijkende tariefindexeringen.
17
In onderstaand overzicht zijn de beïnvloedbare factoren op het tekort van de GR WOZL en het operationeel resultaat van Beschut 2.0 opgenomen.
Adequate sturing op bedrijfsvoering kan een toekomstig positief effect hebben op de begroting.
Kandidaat duurzaam naar Werk
Voorzien in werkgeversbehoefte
Beheersen uitvoeringskosten
• Stimuleren duurzame inzetbaarheid Sw-medewerkers door middels diverse maatregelen te investeren in vitaliteit. • Adequate begeleiding voor Sw en PW met een optimale verbinding naar maatschappelijk werk.
• Acquisitiegesprek bestaande en nieuwe klanten, van accountmanagersperspectief naar werkgeversadviseur. • Verhogen MVO-bereidheid bij werkgevers met behulp van gerichte communicatie met een treffende verhaallijn.
• Binnenhalen passend werk voor de interne werkplaatsen tegen zo hoog mogelijke tarieven. • Uitvoeren van duurzame investeringen met een gunstige terugverdientijd. • Voorkomen van een oplopend ziekteverzuim bij een ouder wordende populatie. • Terugbrengen deelnemers medisch vervoer.
Figuur 15: Beïnvloedbare factoren op het tekort van GR WOZL
18
6.3 Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen bestaat uit de algemene reserve, de vrij aanwendbare bestemmingsreserves en de post onvoorzien in de begroting. De GR WOZL hanteert het uitgangspunt dat het niet over een eigen weerstandsvermogen hoeft te beschikken om niet-structurele financiële risico’s op te kunnen vangen om zijn taken te kunnen voortzetten. Dit risico wordt, op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen, gedragen door de deelnemende gemeenten. De onderstaande kengetallen zijn gebaseerd op de begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027. De verwachting is dat deze kengetallen niet wezenlijk zullen wijzigen. De solvabiliteitsratio is erg laag als gevolg van het feit dat de GR WOZL geen algemene reserve aanhoudt en de eventuele overschotten aan financiering terug worden gestort aan de deelnemende gemeenten.
6.4 Financiering Voor de inrichting en uitvoering van de treasuryfunctie van decentrale overheden zijn kaders gesteld in de wet Financiering Decentrale Overheden (Fido). Onder de treasuryfunctie vallen onder andere het geldstromenbeheer, het saldobeheer, liquiditeitsbeheer, financiering, uitzetting van gelden
en renterisicobeheer. De GR WOZL heeft twee instrumenten op het gebied van treasury, te weten een treasurystatuut en een financieringsparagraaf in de begroting.
bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd <1 jaar) mag financieren. Deze norm bedraagt 8,20% van het begrotingstotaal aan lasten vóór bestemming, dus met uitzondering van stortingen in reserves. De GR WOZL voert een beleid om binnen de kasgeldlimiet te opereren. Bij de bepaling van de omvang van het totaal aan lasten in de begroting is uitgegaan van de totale lasten exclusief de lasten bij de rubriek uitvoering Wsw en uitvoering Wsw Heuvellandgemeenten. Dit ligt in lijn met eerdere jaren en is ter voorkoming van dubbeltellingen.
In het Algemeen Bestuur van 21 februari 2019 zijn de financiële verordening en het treasurystatuut vastgesteld. Kasgeldlimiet Met de kasgeldlimiet is in de Wet Fido een norm gesteld voor het maximumbedrag waarmee de gemeenschappelijke regeling haar financiële
Kengetallen
2023
2024
2025
2026
2027
Netto schuld quote
0,63%
0,62%
0,67%
0,74%
0,82%
Netto schuld quote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
0,45%
0,49%
0,60%
0,73%
0,82%
Solvabiliteitsratio
0,93%
1,02%
0,65%
0,00%
0,00%
Grondexploitatie
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
Structuele exploitatieruimte
-0,03%
-0,04%
-0,03%
0,00%
0,00%
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
Belastingcapaciteit
Figuur 16: Kerngetallen (x € 1.000) Kasgeldlimiet
2023
2024
2025
2026
2027
omvang begroting in €
84.976
79.695
73.895
67.380
60.944
toegestane kasgeldlimiet in %
8,20%
8,20%
8,20%
8,20%
8,20%
toegestane kasgeldlimiet in €
6.968
6.535
6.059
5.525
4.997
Figuur 17: Kasgeldlimiet
19
Schatkistbankieren Op 13 december 2013 is het wetsvoorstel verplicht schatkistbankieren in het Staatsblad gepubliceerd. De wet is op 15 december 2013 van kracht geworden. Tegelijkertijd met de wet is een ministeriële regeling van kracht geworden. Onderdeel van die regeling is de rekening-courantovereenkomst die iedere decentrale overheid krijgt met de Staat der Nederlanden. De regeling bevat verder onder meer de verplichting een tussenrekening te openen bij een of meerdere banken, zodat aan de verplichting tot deelname aan schatkistbankieren kan worden voldaan. De GR WOZL heeft deze tussenrekening geopend bij de Bank Nederlandse Gemeenten. De wet verplicht alle decentrale overheden om hun overtollige (liquide) middelen aan te houden in de schatkist. Het woord ‘overtollig’ verwijst naar alle middelen die decentrale overheden niet onmiddellijk nodig hebben voor de publieke taak. Een decentrale overheid behoudt, op basis van de wet Fido, de mogelijkheid om leningen te verstrekken en
uitzettingen te verrichten uit hoofde van de publieke taak. Deelname aan schatkistbankieren verandert daar niets aan. Bij de bepaling van de hoogte van de ‘overtollige’ middelen is het decentrale overheden toegestaan een drempelbedrag aan te houden buiten de schatkist. De hoogte van het drempelbedrag hangt af van de omvang van de begroting; maatgevend voor de omvang van de begroting is het begrotingstotaal zoals dat ook gebruikt wordt voor bijvoorbeeld het berekenen van de kasgeldlimiet. De drempel is gelijk aan 2,0% van het begrotingstotaal indien het begrotingstotaal lager is dan € 500 miljoen (deze wijziging van regeling treedt in werking met ingang van 1 juli 2021), waarbij het drempelbedrag minimaal €1 miljoen bedraagt. Indien het begrotingstotaal hoger is dan € 500 miljoen is de drempel gelijk aan €10 miljoen plus 0,2% van het begrotingstotaal dat de €500 miljoen te boven gaat. De drempel is nooit lager dan €1 miljoen. Voor de GR WOZL is het drempelbedrag als volgt bepaald:
(x € 1.000) Toegestaan saldo schatkistbankieren
2023
2024
2025
2026
2027
omvang begroting in €
84.976
79.695
73.895
67.380
60.944
toegestane saldo in %
2,00%
2,00%
2,00%
2,00%
2,00%
toegestane saldo in €
1.700
1.594
1.478
1.348
1.219
Figuur 18: Toegestaan saldo schatkistbankieren 20
In figuur 19 is de naleving van het schatkistbankieren over 2022 weergegeven. Er heeft er geen overschrijding plaatsgevonden.
6.5 Renterisiconorm Bij de renterisiconorm gaat het om het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente en de daarmee samenhangende rentelasten. De GR WOZL beschikt niet over langlopende leningen waardoor het renterisico minimaal is.
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)
Drempelbedrag
1803 Kwartaal 1
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist (2) aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag (3a) = (1) > (2) Overschrijding van het (3b) = (2) > (1) drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
493
485
296
82
1.310
1.318
1.507
1.721
-
-
-
-
Verslagjaar (4a) (4b)
(4c)
Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
90.164 90.164
-
(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met Drempelbedrag 1803 een minimum van €1.000.000 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
44.352
44.145
27.224
7.544
90
91
92
92
493
485
296
82
Figuur 19: Naleving schatkistbankieren over 2022
21
6.6 EMU-Saldo Conform artikel 19 van het BBV dient een gemeenschappelijke regeling in de begroting een presentatie te geven van het EMU-saldo. Het EMU-saldo (begrotingssaldo) is het verschil tussen
de inkomsten en de uitgaven van de overheid (de Rijksoverheid, sociale fondsen en de decentrale overheden) van een bepaald land in een bepaald jaar. Er kan een tekort of een overschot op de begroting zijn. Decentrale overheden dienen het EMU-saldo te berekenen, zodat op macro niveau het EMU-saldo
EMU Saldo (x € 1.000) 1
Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17).
2
2de 1ste begrotings-begrotingswijziging wijziging 2022 2023
2024
voor Nederland kan worden bepaald. Onderstaand de berekening van het EMU-saldo van de GR WOZL voor de begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027.
2025
2026
2027
-30
-30
-30
-22
0
0
Afschrijvingen ten laste van de exploitatie.
0
0
0
0
0
0
3
Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie.
0
0
0
0
0
0
4
Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd.
0
0
0
0
0
0
5
Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4.
0
0
0
0
0
0
6
Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op de exploitatie verantwoord.
0
0
0
0
0
0
7
Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan).
0
0
0
0
0
0
8
Baten bouwgrondexploitatie (niet op de exploitatie verantwoord).
0
0
0
0
0
0
9
Lasten op balanspost voorzieningen voor zover deze transacties met derden betreffen.
0
0
0
0
0
0
10
Lasten i.v.m. transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten).
0
0
0
0
0
0
11
Verkoop van effecten (verwachte boekwinst).
0
0
0
0
0
0
-30
-30
-30
-22
0
0
Berekend EMU saldo
Figuur 20: EMU saldo 22
6.7 Bedrijfsvoering Planning en control Op 21 februari 2019 is de Financiële verordening Gemeenschappelijke regeling WOZL vastgesteld. Hierin is onder andere opgenomen dat het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur tenminste eenmaal per jaar tussentijds via een begrotingswijziging wordt geïnformeerd over de uitvoering van de begroting. Personeel Aan de begroting 2024 ligt financieel de volgende formatie ten grondslag zoals weergegeven in figuur 21:
6.8 Verbonden partijen Deze paragraaf gaat in op de doelstellingen, activiteiten en de financiële mate van betrokkenheid van de samenwerkingsverbanden waarin de GR
WOZL in financieel opzicht participeert en (tevens) een bepaalde bestuurlijke invloed kan uitoefenen. In het Besluit Begroting en Verantwoording wordt hiervoor het begrip “Verbonden partijen” gehanteerd: “Een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeente een bestuurlijk en financieel belang heeft (artikel 1 lid b BBV)”. De wetgever schrijft voor: “De paragraaf verbonden partijen bevat tenminste de visie die de Gemeenschappelijke Regeling heeft op de verbonden partijen en dat in relatie tot de uitvoering van de gemeentelijke doelstellingen en de beleidsvoornemens omtrent verbonden partijen (artikel 15 BBV)” De GR WOZL is met de volgende partijen verbonden: WOZL Beschut 2.0 BV
GR WOZL 1ste begrotingswijziging 2023
begroting 2024
aantal
aantal
fte
Dienstverband
fte
Algemeen directeur/secretaris Concerncontroller Secretariaat Financiën Financiën Cliëntbeheer
1 1 1 1 2 1
0,50 0,25 0,50 0,38 0,50 1,00
1 1 1 1 2 1
0,50 GR WOZL 0,25 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 0,50 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 0,38 GR WOZL 0,50 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 1,00 WSP Parkstad Detacheringen B.V.
Totaal
7
3,13
7
3,13
Bestuurlijk belang De bestuurders van de verbonden partijen zijn benoemd door de algemene vergadering van aandeelhouders (AvA). Het bestuur van WOZL Beschut 2.0 BV wordt gevormd door de heer F. Dijk algemeen directeur/secretaris. Beleidsvoornemen Op korte termijn is het beleid erop gericht de werkgelegenheid voor de Wsw-medewerkers te bestendigen en de uitvoering ervan zo effectief en efficiënt mogelijk in te richten. Visie, doelstellingen en toekomst De opdracht die de GR WOZL aan de verbonden partij WOZL Beschut 2.0 BV meegeeft in relatie tot de oude Sw-doelgroep, kan als volgt worden samengevat: 1. Zorg voor duurzame plaatsingen op passend werk met een bijpassend rendement, waardoor de tekortfinanciering voor gemeenten zoveel als mogelijk wordt beperkt; 2. Creëer een veilige en passende werkomgeving voor de medewerkers die op beschut werk binnen de ‘eigen muren’ van de uitvoeringsorganisaties zijn aangewezen en beperk deze groep zoveel als mogelijk.
Figuur 21: Formatie GR WOZL 23
7 Meerjarenraming GR WOZL Overzicht baten & lasten Rubriek
(bedragen x € 1.000,-)
1ste begrotingswijziging 2023
Meerjarenraming
begroting 2024
2025
2026
2027
Bedrijfsvoering (overhead) baten
107
104
95
89
86
lasten
-563
-515
-525
-536
-546
-456
-411
-430
-447
-460
Uitvoering Wsw baten
71.286
67.687
64.040
59.838
55.690
lasten
-70.134
-66.567
-62.903
-58.718
-54.549
1.152
1.120
1.137
1.120
1.139
baten
35
-
-
-
-
lasten
-35
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Uitvoering WIW
Beschut 2.0 baten
-
-
-
-
-
lasten
-3.046
-3.050
-3.022
-2.957
-2.844
-3.046
-3.050
-3.022
-2.957
-2.844
Personeelskosten Wsw baten
81.302
76.100
70.325
63.888
57.553
lasten
-81.332
-76.130
-70.347
-63.888
-57.553
-30
-30
-22
-
-
Uitvoering Wsw heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad baten
223
169
124
93
70
lasten
-223
-169
-124
-93
-70
-
-
-
-
-
-2.380
-2.371
-2.337
-2.285
-2.165
Resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen
Figuur 22: Meerjarenraming GR WOZL 1/2 24
GR WOZL Overzicht baten & lasten Rubriek
(bedragen x € 1.000,-)
1ste begrotingswijziging 2023
Meerjarenraming
begroting 2024
2025
2026
2027
Financiering en alg. dekkingsmiddelen Bedrijfsvoering
456
411
430
447
460
Uitvoering Wsw
-1.152
-1.120
-1.137
-1.120
-1.139
Beschut 2.0
3.046
3.050
3.022
2.957
2.844
2.350
2.341
2.315
2.285
2.165
Vennootschapsbelasting
-
-
-
-
-
Onvoorzien
-
-
-
-
-
Incidentele baten en lasten
-
-
-
-
-
-30
-30
-22
-
-
-30
-30
-22
-
-
30
30
22
-
-
0
0
0
0
0
Gerealiseerd saldo van baten en lasten Mutaties in reserves Gerelaliseerd resultaat
Figuur 23: Meerjarenraming GR WOZL 2/2
25
Uitgangspunten meerjarenraming bedrijfsvoering De lasten stijgen in de bedrijfsvoering met 2%. Uitgangspunten meerjarenraming uitvoering Sw • De ontwikkeling van de AJ is opgenomen in de bijlage; • Subsidie per arbeidsjaar op basis van de circulaires in mei- en september 2022. Uitgangspunten meerjarenraming Beschut 2.0 • Het operationeel resultaat verslechtert i.v.m. toename bedrijfskosten ten gevolge van indexering en lagere omzet i.v.m. lagere Sw-bezetting; • Cao-Sw afgelopen per 1-1-2025; cao stijging meegenomen in meerjarenraming bedraagt 1,5% per jaar; • Rijkssubsidies op basis van de circulaires in mei- en september 2022. Uitgangspunten personeelskosten Sw De cao-Sw is afgelopen per 1-1-2023; er is geen verdere cao stijgingen opgenomen.
26
8 Bijlagen Totaal bijdragen deelnemende gemeenten cf. 1ste begrotingswijziging 2023 GR WOZL Deelnemend e gemeente
bedrijfsvoering
uitvoering Wsw
resultaat totaal Beschut 2.0 financiering
Uitvoering WSW Heuvelland in GR WSP
0 0 89.674 0 0 0 0 69.420 64.348 0
Beekdaelen Brunssum GulpenWittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal
25.289 55.687 11.640 158.655 108.454 58.146 13.437 9.011 8.353 7.123
-63.893 -140.694 -29.409 -400.843 -274.010 -146.906 -33.948 -22.766 -21.103 -17.995
169.004 372.149 77.789 1.060.266 724.781 388.579 89.795 60.219 55.820 47.599
130.400 287.142 60.020 818.078 559.226 299.819 69.284 46.464 43.069 36.726
totaal
455.796
-1.151.567
3.046.000
2.350.229
subsidie
totaal bijdragen
3.976.365 4.106.765 8.778.154 9.065.296 1.767.681 1.917.376 24.969.379 25.787.457 16.863.662 17.422.888 9.068.229 9.368.048 2.090.214 2.159.498 1.399.421 1.515.305 1.332.801 1.440.219 1.040.177 1.076.904
223.443 71.286.083 73.859.755
Figuur 24: Bijdrage per deelnemende gemeente voor 1ste Begrotingswijziging 2023
27
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2024 GR WOZL
Deelnemende gemeente
bedrijfsvoering
uitvoering Wsw
resultaat totaal Beschut 2.0 financiering
Uitvoering WSW Heuvelland in GR WSP 0 0 64.679 0 0 0 0 52.501 51.458 0
Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal
23.080 50.996 9.874 145.378 96.532 52.066 11.994 8.015 7.856 5.546
-62.866 -138.904 -26.896 -395.985 -262.936 -141.819 -32.668 -21.832 -21.398 -15.106
171.135 378.126 73.218 1.077.958 715.767 386.062 88.930 59.431 58.251 41.121
131.349 290.218 56.196 827.351 549.363 296.309 68.256 45.615 44.709 31.561
totaal
411.337
-1.120.411
3.050.000
2.340.927
subsidie
totaal bijdragen
3.793.247 3.924.596 8.383.491 8.673.709 1.627.403 1.748.278 23.944.940 24.772.291 15.887.937 16.437.302 8.591.407 8.887.716 1.911.594 1.979.849 1.320.712 1.418.827 1.318.300 1.414.467 907.989 939.550
168.639 67.687.019 70.196.585
Figuur 25: Totaal bijdragen deelnemende gemeenten voor 2024
28
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2025 GR WOZL
Deelnemende gemeente
bedrijfsvoering
uitvoering Wsw
resultaat totaal Beschut 2.0 financiering
Uitvoering WSW Heuvelland in GR WSP 0 0 46.949 0 0 0 0 38.093 38.759 0
Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal
24.041 53.148 10.345 152.111 100.850 54.684 11.709 8.394 8.540 5.731
-63.609 -140.624 -27.371 -402.468 -266.837 -144.688 -30.981 -22.208 -22.596 -15.163
169.132 373.909 72.779 1.070.135 709.502 384.716 82.376 59.051 60.083 40.318
129.564 286.433 55.752 819.778 543.514 294.712 63.104 45.236 46.026 30.886
totaal
429.552
-1.136.546
3.022.000
2.315.007
subsidie
totaal bijdragen
3.523.298 3.652.861 7.965.558 8.251.992 1.543.057 1.645.758 22.929.712 23.749.490 14.863.021 15.406.537 8.093.110 8.387.822 1.761.179 1.824.284 1.270.258 1.353.587 1.265.439 1.350.224 825.230 856.116
123.802 64.039.861 66.478.670
Figuur 26: Totaal bijdragen deelnemende gemeenten voor 2025
29
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2026 GR WOZL
Deelnemende gemeente
bedrijfsvoering
uitvoering Wsw
resultaat totaal Beschut 2.0 financiering
Uitvoering WSW Heuvelland in GR WSP 0 0 35.118 0 0 0 0 29.366 28.589 0
Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal
24.098 55.857 10.764 161.798 102.303 55.968 12.398 9.001 8.763 5.530
-60.442 -140.101 -26.998 -405.824 -256.598 -140.380 -31.096 -22.576 -21.979 -13.870
159.597 369.936 71.289 1.071.575 677.546 370.674 82.110 59.613 58.036 36.623
123.253 285.692 55.055 827.549 523.251 286.261 63.411 46.038 44.819 28.283
totaal
446.479
-1.119.866
2.957.000
2.283.614
subsidie
totaal bijdragen
3.233.881 3.357.134 7.494.415 7.780.107 1.459.601 1.549.774 21.646.112 22.473.661 13.818.963 14.342.216 7.442.341 7.728.602 1.630.386 1.693.797 1.172.866 1.248.270 1.173.028 1.246.436 766.404 794.688
93.074 59.837.998 62.214.686
Figuur 27: Totaal bijdragen deelnemende gemeenten voor 2026
30
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2027 GR WOZL
Deelnemende gemeente
bedrijfsvoering
uitvoering Wsw
resultaat totaal Beschut 2.0 financiering
Uitvoering WSW Heuvelland in GR WSP 0 0 27.372 0 0 0 0 21.031 21.690 0
Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal
24.914 57.724 11.373 166.194 107.226 56.754 12.277 8.738 9.012 6.111
-61.659 -142.861 -28.146 -411.309 -265.370 -140.460 -30.384 -21.626 -22.304 -15.124
153.925 356.636 70.264 1.026.790 662.469 350.643 75.851 53.987 55.679 37.754
117.180 271.500 53.491 781.675 504.325 266.937 57.744 41.099 42.388 28.742
totaal
460.323
-1.139.243
2.844.000
2.165.081
subsidie
totaal bijdragen
2.990.454 3.107.634 6.974.742 7.246.242 1.324.914 1.405.776 20.079.818 20.861.493 13.063.614 13.567.940 6.923.207 7.190.145 1.455.534 1.513.278 1.028.420 1.090.550 1.081.827 1.145.905 767.075 795.817
70.093 55.689.606 57.924.780
Figuur 28: Totaal bijdragen deelnemende gemeenten voor 2027
31
Omschrijving Regulier Verbonden partijen GR WSP Verbonden partijen Beschut 2.0 Werkmeester Totaal Regulier Begeleid werken Bechut Werken: Relim Personeels- en loonkosten Begeleidingskosten
Beschut werken: Werkmeester RVU
aj
verg. uitv, per aj/fte
subsidielasten
uitv. kosten WOZL
totaal kosten
resultaat
1.768,00 230,64 13,00 2.011,64
31.105 31.105 31.105
54.993.613 7.185.255 404.365 62.583.232
0 0 0 0
54.993.613 7.185.255 404.365 62.583.232
55.426.773 7.230.617 407.550 63.064.939
433.160 45.362 3.185 481.706
73,85
18.000
1.329.246
92.309
1.421.554
2.315.103
893.548
1.544.235 405.325 1.949.560
9.031
1.958.591
1.769.523
-189.069
430.886
2.233
433.119
437.526
4.407
84.431
99.928
15.498
56,44 13,96
38.593
3,19
Loonkosten jobcoach
Totaal Arbeidsjaren (AJ)
rijksbijdrage € 31.350
85.680
2.159,08
66.292.924
103.573
66.566.608
-85.680
67.687.019
1.120.412
Figuur 29: Specificatie van de uitvoering Sw 2024
32
Onderstaande overzicht geeft inzicht in het verwachte verloop van de Sw-bezetting in arbeidsjaren. Dit verloop is gebaseerd op de huidige kennis van de verwachte uitstroom als gevolg van pensionering en daarnaast een overig verloop van 3% voornamelijk als verwacht gevolg van overlijden of arbeidsongeschiktheid. De tekorten in de bedrijfsvoering, de uitvoering Wsw en Beschut 2.0 worden verrekend op basis van het aantal AJ per aanvang van het jaar.
Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg aan de Geul Voerendaal Totaal
Per 01-01-2024
Per 31-12-2024
Per 31-12-2025
Per 31-12-2026
Per 31-12-2027
125,42 277,12 53,66 790,02 524,57 282,94 65,18 43,56 42,69 30,14 2.235,30
116,57 257,71 50,16 737,57 489,01 265,16 56,78 40,70 41,41 27,79 2.082,85
102,21 236,92 45,66 686,28 433,93 237,39 52,59 38,18 37,17 23,46 1.893,78
92,76 214,91 42,34 618,76 399,21 211,30 45,71 32,53 33,55 22,75 1.713,84
81,97 192,62 35,07 554,50 364,09 193,22 39,34 27,56 29,66 22,07 1.540,10
Figuur 30: Verloop van de arbeidsjaren 2024 – 2027 o.b.v. het aantal AJ per aanvang van het jaar
33
De bijdragen vanuit de Rijkssubsidie worden onder de deelnemende gemeenten verrekend op basis van het gemiddeld aantal AJ per jaar.
Gemiddeld 2024 Gemiddeld 2025 Gemiddeld 2026 Gemiddeld 2027 Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg aan de Geul Voerendaal Totaal
121,00 267,42 51,91 763,79 506,79 274,05 60,98 42,13 42,05 28,96 2.159,08
109,39 247,32 47,91 711,92 461,47 251,28 54,68 39,44 39,29 25,62 1.988,32
97,49 225,92 44,00 652,52 416,57 224,35 49,15 35,36 35,36 23,10 1.803,81
87,37 203,77 38,71 586,63 381,65 202,26 42,52 30,05 31,61 22,41 1.626,97
Figuur 31: Verloop van de arbeidsjaren 2022 – 2025 o.b.v. het gemiddelde per jaar
34
Locatie Carbon 6
Locatie Beschut 2.0
Kloosterweg 1
Sourethweg 2
6412 CN Heerlen
6422 PC Heerlen
Postbus 330
Postbus 6001
6400 AH Heerlen
6401 SB Heerlen
045 566 66 00
045 566 68 00
WOZL www.wspparkstad.nl