Bijlage 3: Begroting 2023 GR WOZL met meerjarenraming 2024-2026
Tekst van het document
Begroting 2023 GR WOZL
Goedgekeurd door het Algemeen Bestuur d.d. 24 februari 2022 Vastgesteld door het Algemeen Bestuur d.d. 14 juli 2022
De Algemeen directeur/ Secretaris F. Dijk
De voorzitter M.E.E. de Beer
Begroting 2023 GR WOZL
Leeswijzer Bekijk je dit document digitaal? Dan kun je hier navigeren
WSP Parkstad
Hier kun je zien in welk
Animatie
hoofdstuk je bent
ww w
Download onze app 3
Voorwoord Gepresenteerd wordt de Begroting 2023 van de Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid-Limburg (GR WOZL). Dit betreft een technische begroting welke gebaseerd is op de uitgangspunten conform de 1ste begrotingswijziging 2022. In november 2022 zal er een aanpassing plaatsvinden middels een 1ste begrotingswijziging waarin de ambities uit het Ondernemingsplan 2023 worden vertaald.
De gemeenschappelijke regeling Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid Limburg (GR WOZL) heeft tot doel: 1. Het voorzien in en het bieden van passende werkgelegenheid en arbeidsrevalidatie voor ingezetenen, die blijkens een door het Uitvoeringsinstituut Werknemersverzekeringen (UWV) afgegeven indicatiebeschikking of herindicatiebeschikking uitsluitend onder aangepaste omstandigheden tot regelmatige arbeid in staat zijn. De marktbenadering vindt plaats in volledige afstemming met het Werkgeverservicepunt Parkstad (WSP Parkstad). 2. Uitvoering geven aan de door de deelnemende Gemeenten opgedragen werkzaamheden in het kader van de Participatiewet. Hieronder vallen de ID en WIW. De GR WOZL voert haar werkzaamheden uit voor de gemeenten Beekdaelen, Brunssum, Gulpen-Wittem, Heerlen, Kerkrade, Landgraaf, Simpelveld, Vaals, Valkenburg aan de Geul en Voerendaal.De deelnemende gemeenten hebben de opdracht voor de GR WOZL verankerd in de beleidskaders Arbeidsmarktbeleid met een aantal strategische uitgangspunten. Hieruit volgt de volgende primaire opdracht voor GR WOZL; 1) Een zo klein mogelijke beschutte werkomgeving.
2) Zo maximaal mogelijk detacheren in uitvoering 3) Marktbenadering met Werkgeversservicepunt Parkstad (WSP Parkstad) 4) Geen eigen risicovolle en kapitaalintensieve activiteiten 5) WSP Parkstad Detachering BV naadloos aansluiten of integratie in WSP Parkstad 6) Duurzame plaatsingen op passend werk met bijpassend rendement 7) Beperk tekortfinanciering voor gemeenten zoveel mogelijk De GR WOZL geeft uitvoering aan haar taken via haar verbonden partij WOZL Beschut 2.0 BV en de uitvoeringsorganisaties WSP Parkstad Detacheringen BV, Relim, en de Werkmeester. Deze begroting 2023 van de GR WOZL heeft hier betrekking op. De GR WOZL zal in de toekomst ook verder blijven fungeren als werkgever van medewerkers met een Wsw-dienstverband. Fred Dijk Algemeen directeur/Secretaris 4
Inhoud 1
5
Samenvatting
naar vorige pagina
Beschut 2.0
6
14
naar volgende pagina naar inhoudsopgave
2
3
4
Verloop van de arbeidsjaren
Ontwikkeling subsidiebedrag 2022-2025
Programmaverantwoording
6
7
15
7
Meerjarenraming
8
24
8
Financiële paragraaf
9
Bijlagen 26
5
1 Samenvatting 1.1 Uitgangspunten De begroting 2023 en meerjarenraming 2024 – 2026 sluiten volledig aan op de uitgangspunten zoals deze zijn opgenomen in de 1ste begrotingswijziging 2022. Er is geen nieuwe informatie beschikbaar waardoor de baten en lasten wezenlijk zouden moeten wijzigen. Het bestuur heeft van de 1ste begrotingswijziging 2022 kennis genomen op 18 november 2021 en voor zienswijze gestuurd aan de deelnemende gemeenten. De goedkeuring van de 1ste begrotingswijziging 2022 staat geagendeerd voor de bestuursvergadering van 2 juni 2022. De begroting 2023 en meerjarenraming 2024 – 2026 is opgesteld volgens de richtlijnen van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV).
1.2 Financiën De financiering- en algemene dekkingsmiddelen vanuit de deelnemende gemeenten stijgen ten opzichte van de 1ste begrotingswijziging 2022 in 2023 van €1.885.000 tot €1.991.000 een stijging van €105.000. In 2026 is deze bijdrage gestegen tot €2.046.000. Het netto resultaat van de verbonden partij WOZL Beschut 2.0 B.V. is in de begroting 2023 €5.000 slechter ten opzichte van de 1ste begrotingswijziging
Ontwikkeling financieel resultaat GR WOZL 2022 - 2026 1st begr. begroting wijz 2022 2023
(bedragen x € 1.000,-)
2024
2025
2026
Bedrijfsvoering
-261
-276
-291
-308
-325
Uitvoering Wsw
1.184
1.097
1.027
1.033
998
Uitvoering WIW
0
0
0
0
0
-2.808
-2.813
-2.825
-2.774
-2.719
-30
-30
-20
0
0
0
0
0
0
0
1.885
1.991
2.089
2.049
2.046
-30
-30
-20
0
0
Beschut 2.0 Personeelskosten Wsw Uitvoering heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad Financiering- en algemene dekkingsmiddelen Gerealiseerd saldo van baten en lasten
Figuur 1: Ontwikkeling financieel resultaat GR WOZL 2022-2026 Ontwikkeling van de resultaten van Beschut 2.0
(bedragen x € 1.000,-)
1st begr. begroting 2023 wijz 2022
2024
2025
2026
Lonen Wsw Beschut 2.0
-7.429
-7.351
-7.193
-6.946
-6.723
Subsidies vanuit de GR WOZL
6.619
6.586
6.465
6.319
6.211
Subsidieresultaat
-810
-766
-728
-627
-512
Operationeel resultaat
-1.998
-2.047
-2.097
-2.147
-2.207
Netto resultaat
-2.808
-2.813
-2.825
-2.774
-2.719
Figuur 2: Ontwikkeling van de resultaten van Beschut 2.0 2022-2026
2022. Het subsidieresultaat verbetert met €44.000 en het operationeel resultaat verslechtert met €49.000. Dit is voor €9.000 het gevolg van een lagere omzet i.v.m. een daling in de Sw-bezetting en daarnaast de
hogere kosten van €40.000. In de begroting 2023 zijn 5 Sw-fte geprognotiseerd die terugstromen van Detachering naar Beschut 2.0 en 5 Sw-fte die terugstromen van Relim naar Beschut 2.0. 6
2 Verloop van de arbeidsjaren Realisatie arbeidsjaren Aantal Wsw-medewerkers in arbeidsjaren
Verbonden partijen / regulier
2021
2022
2023
2de begrotingswijziging
1ste begrotingswijziging
begroting
verschil
2.499,81
2.329,66
2.175,56
-154,10
Begeleid werken
81,70
78,91
73,94
-4,98
Beschut werken
93,15
83,77
74,88
-8,89
2.674,66
2.492,35
2.324,38
- 167,97
2021
2022
2023
2de begrotingswijziging
1ste begrotingswijziging
begroting
Totaal
Aantal Wsw-medewerkers in arbeidsjaren
verschil
Beekdaelen
140,37
133,42
128,14
-5,28
Brunssum
327,69
302,65
280,88
-21,77
Gulpen-Wittem
66,54
63,07
58,91
-4,16
Heerlen
936,72
882,46
824,81
-57,64
Kerkrade
637,56
584,71
549,88
-34,84
Landgraaf
342,96
313,98
288,50
-25,48
Simpelveld
78,12
73,87
68,97
-4,90
Vaals
50,55
49,69
43,85
-5,84
Valkenburg
52,68
48,51
44,97
-3,54
Voerendaal
41,47
40,00
35,45
-4,54
Totaal
2.674,66
2.492,35
2.324,38
- 167,97
Financiële gegevens Rijkssubsidie per arbeidsjaar
€ 28.468
€ 28.897
€ 29.378
€ 481
Het aantal medewerkers bij de verbonden partijen heeft betrekking op de geplaatste medewerkers bij uitvoeringsorganisaties GR WSP Parkstad en WOZL Beschut 2.0 B.V. Het aantal medewerkers begeleid werken betreft medewerkers met Sw-indicatie werkzaam onder contract van reguliere werkgevers. De GR WOZL ontvangt hiervoor de Rijkssubsidie en betaalt deze naar rato van de arbeidshandicap door aan de werkgever. Het aantal medewerkers dat bij WOZL Beschut 2.0 werkt heeft betrekking op de geplaatste medewerkers bij uitvoeringsorganisaties Relim en De Werkmeester. De begroting 2023 is gebaseerd op gemiddeld 2.324 arbeidsjaren (AJ). Dit is een daling van 168 arbeidsjaren ten opzichte van de 1ste begrotingswijziging 2022. Het verwachte verloop in arbeidsjaren is gebaseerd op de medewerkers die uit dienst gaan in verband met het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd en een aanname van overig verloop van 3% ziek, uit dienst en overlijden.
Figuur 3: Aantal Sw-medewerkers in arbeidsjaren 7
7
3 Ontwikkeling subsidiebedrag 2022-2025 De meicirculaire 2021 die het Ministerie van BZK heeft gepubliceerd, heeft voor GR WOZL en de deelnemende gemeenten een positief effect. Het subsidiebedrag per arbeidsjaar is in 2023 per saldo €760 hoger dan in de meicirculaire 2020 is opgenomen. Het subsidiebedrag per arbeidsjaar gebaseerd op de meicirculaire 2020 van het Ministerie van BZK bedraagt €28.618. In de meicirculaire 2021 bedraagt het bedrag per arbeidsjaar €29.378. Een verschil van €760 dat enerzijds voor €608 wordt veroorzaakt door een hogere bijdrage ter compensatie van stijgende lonen en anderzijds een volume effect van €152 door een snellere verwachte uitstroom van Sw’ers.
Subsidieontwikkeling
2022
2023
2024
2025
Subsidie cf. mei circulaire 2020
28.146
28.618
29.188
29.988
Subsidieontwikkeling cf. mei circulaire 2021 Loonprijsontwikkeling 598 Volume-effect 153 Subsidiebedrag cf. begroting 2023 28.897
608 152 29.378
620 139 29.947
637 128 30.753
760
759
765
Positief prijsverschil
751
Figuur 4: Opbouw subsidie per arbeidsjaar
In onderstaande tabel is de ontwikkeling van het subsidie per arbeidsjaar over de periode 2022 – 2025 weergegeven. Deze gegevens zijn gebaseerd op de meicirculaire 2021 die door het Ministerie van BZK is gepubliceerd. De september- en decembercirculaire 2021 hadden geen effect op de hoogte van het subsidiebedrag per arbeidsjaar in 2023 en verder.
8
4 Programmaverantwoording Overzicht baten & lasten Rubriek
(bedragen x € 1.000,-)
1ste begrotingswijziging 2022
Overzicht baten & lasten Rubriek
begroting 2023
Verschil
(bedragen x € 1.000,-)
1ste begrotingswijziging 2022
begroting 2023
Verschil
Bedrijfsvoering (overhead) baten
112
104
-8
Financiering en alg. dekkingsmiddelen
lasten
-373
-380
-7
Bedrijfsvoering
261
276
15
-261
-276
-15
Uitvoering Wsw
-1.184
-1.098
86
Beschut 2.0
2.808
2.813
5
1.885
1.991
106
Uitvoering Wsw baten
72.021
68.286
-3.736
lasten
-70.837
-67.188
3.649
1.184
1.098
-86
Vennootschapsbelasting
-
-
-
baten
128
61
-67
Onvoorzien
-
-
-
lasten
-128
-61
67
Incidentele baten en lasten
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-30
-30
0
Mutaties in reserves
30
30
-
Gerealiseerd resultaat
0
0
0
Uitvoering WIW
Beschut 2.0 baten
-
-
-
lasten
-2.808
-2.813
-5
-2.808
-2.813
-5
Gerealiseerd saldo van baten en lasten
Personeelskosten Wsw baten
85.497
76.832
-8.665
lasten
-85.527
-76.862
8.665
-30
-30
-
Uitvoering WSW heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad baten
346
314
-32
lasten
-346
-314
32
-
-
-
-1.915
-2.021
-106
Resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen
Figuur 5: Overzicht van baten en lasten GR WOZL
9
Toelichting overzicht baten en lasten begroting 2023 Het resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen bedraagt in de begroting 2023 €2.021.000 negatief.
4.2 Uitvoering Wsw
Toelichting overzicht baten en lasten begroting 2023
In onderstaande tabel staan de baten en lasten weergegeven voor de uitvoering Wsw: Specificatie baten
4.1 Bedrijfsvoering
(bedragen x € 1.000,-)
Aantal AJ
Subsidie per AJ
Rijkssubsidie deelnemende gemeenten 2.324,38 € 29,378
In onderstaande tabel staan de baten en lasten weergegeven voor de bedrijfsvoering: Specificatie baten en lasten
(bedragen x € 1.000,-) 2022
2023
1ste begr. wijz.
begroting
112
104
Baten Dekking uitvoeringskosten WOZL Totaal
Specificatie lasten
112
104
Lasten Personeelskosten
-300
-272
Organisatiekosten
-44
-76
Accountants- en advieskosten
-24
-26
Rente en financieringskosten
-6
-6
Totaal
-373
-380
Saldo van baten en lasten
-261
-276
Figuur 6: Specificatie baten en lasten bedrijfsvoering Het saldo van de rubriek bedrijfsvoering bedraagt -€276.000. Dit tekort wordt gefinancierd door de gemeenten.
begroting 2023 68.286
(bedragen x € 1.000,-) 2022
2023
1ste begr. wijz.
begroting
Regulier
-66.788
-63.385
Begeleid werken
-1.263
-1.257
Beschut werken
-2.551
-2.311
Uitvoeringskosten
-112
-104
Loonkosten jobcoach
-123
-131
-70.837
-67.188
1.184
1.098
Totaal
Saldo van baten en lasten
Figuur 7: Specificatie baten en lasten uitvoering Sw
Arbeidsjaren De arbeidsjaren voor 2022 zijn conform de 1ste begrotingswijziging 2022 begroot op 2.492. Voor 2023 zijn 2.324 arbeidsjaren opgenomen. Een daling van ruim 168 die met name het gevolg is van de werknemers die in 2023 de pensioengerechtigde leeftijd bereiken. Rijksbijdragen De positieve effecten op de subsidie van de meicirculaire 2021 zijn opgenomen in de begroting 2023. In de begroting 2023 is rekening gehouden met een bedrag van €29.378 per arbeidsjaar. Dit leidt tot een bijdrage van de deelnemende gemeenten van €68.285.624. Regulier Deze post heeft grotendeels betrekking op de doorbetaalde loonkostensubsidies voor de Sw-medewerkers die werkzaam zijn bij de verbonden partij WOZL Beschut 2.0 B.V. alsmede de GR WSP Parkstad. De doorbetaalde subsidie bedraagt €29.133 onder aftrek van de €245 per arbeidsjaar. Begeleid Werken Deze post heeft betrekking op de begeleidingskosten en de verstrekte loonkostensubsidie die vallen onder de categorie begeleid werken. De gemiddelde 10
subsidie die per AJ wordt verstrekt bedraagt €17.000. Beschut werken Bij deze groep gaat het om Sw-medewerkers die voor een passende tewerkstelling zijn overgedragen aan de externe uitvoeringsorganisaties Relim en Werkmeester. Bij deze groep medewerkers is bij plaatsing nog gerede twijfel over de geschiktheid voor regelmatige arbeid. Bij de externe uitvoeringsorganisaties worden deze medewerkers op basis van contract geplaatst, beoordeeld en waar mogelijk ontwikkeld naar een niveau dat leidt tot instroom in het beschutte werk van de verbonden partijen. De subsidieverstrekking voor de Werkmeester bedraagt het basisbedrag verhoogd met de Loon Prijs Ontwikkeling (LPO) en verminderd met de korting per arbeidsjaar en de administratieve vergoeding van €245 per arbeidsjaar. De vergoeding aan Relim is gebaseerd op de ingezette trajecten voor de Sw-medewerkers. De loonkosten en de subsidie komen voor rekening en risico van de deelnemende gemeenten van de GR WOZL. Uitvoeringskosten Deze post heeft betrekking op de uitvoeringskosten voor de bedrijfsvoering. Het bedrag is vastgesteld per arbeidsjaar op €200 bij beschut werken en €1.250 bij begeleid werken.
Loonkosten jobcoach De kosten voor de jobcoach ten behoeve van de gemeentelijke groenbedrijven en Relim komen ten laste van de begroting van de GR WOZL. Resultaat Het saldo van de rubriek uitvoering Wsw bedraagt €1.097.534 positief. Dit resultaat wordt terugbetaald aan de gemeenten. In de bijlage is het resultaat per uitvoeringsorganisatie opgenomen.
4.3 Uitvoering WIW Naar verwachting zal de regeling WIW in 2023 volledig stoppen. Voor 2024 – 2026 is geen post meer opgenomen voor de uitvoering van de WIW.
naar de toelichting Beschut 2.0.
4.5 Personeelskosten Sw De personeelskosten Sw dalen ten opzichte van de 1ste begrotingswijziging 2022 met €5.015.000 en wordt veroorzaakt door lagere loonkosten als gevolg van minder arbeidsjaren. Er is geen CAO-stijging opgenomen voor 2023, omdat de laatst bekende CAO-verhoging per 1-1-2022 is. De baten hebben betrekking op de vergoeding die door de uitvoeringsorganisaties GR WSP Parkstad en Specificatie lasten 2022
2023
1ste begr. wijz.
begroting
Loonkosten WSP/Deta
-74.875
-69.650
Loonkosten Beschut 2.0
-7.429
-7.351
Overige personeelskosten Wsw
-1.509
-1.413
Loonkosten Relim
-1.684
1.582
-30
-30
-85.527
-76.862
4.4 Verbonden partij Beschut 2.0 Voor 2023 wordt een netto resultaat verwacht dat €5.000 slechter is dan begroot in 2023 en bestaat uit een operationeel resultaat dat €49.000 slechter is en een subsidieresultaat dat €44.000 beter is dan is opgenomen in de 1ste begrotingswijziging 2022.
Kosten ASB Totaal
Figuur 8: Specificatie personeelskosten Sw Voor de toelichting op het resultaat wordt verwezen
11
Beschut 2.0 aan de GR WOZL wordt betaald voor het inzetten van de Sw-medewerkers.
weergegeven: Het resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen bedraagt voor 2023 €2.021.000. Hiervan wordt €30.000 gefinancierd uit de reserve en wordt een bijdrage aan de deelnemende gemeenten gevraagd van €1.991.000. Voor een verdeling van de bijdrage per deelnemende gemeente wordt verwezen naar de bijlagen.
4.6 Uitvoering Sw Heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad Het tekort in de bedrijfsvoering en de verbonden partijen van de GR WSP Parkstad wordt via de GR WOZL in rekening gebracht bij de Heuvellandgemeenten.
De activiteiten binnen de GR WOZL zijn vrijgesteld van de vennootschapsbelasting en is derhalve nihil.
De tekorten bij de GR WOZL worden volledig gedekt door een bijdrage van de deelnemende gemeenten.
4.9 Onvoorzien
De verwachting voor 2023 is dat het gerealiseerd resultaat nihil zal zijn.
De verwachting voor 2023 is dat er geen onvoorziene activiteiten zullen plaatsvinden.
In de volgende tabel worden de baten per rubriek
4.10 Incidentele baten en lasten
Financiering- en algemene dekkingsmiddelen 2022
2023
1ste begr. wijz.
begroting
Bedrijfsvoering
261
276
Uitvoering Wsw
-1.184
-1.098
Beschut 2.0
2.808
2.813
30
30
1.915
2.021
Totaal
4.12 Gerealiseerd resultaat
4.8 Vennootschapsbelasting
4.7 Financiering en algemene dekkingsmiddelen (incl. reserves)
Mutaties in reserve
van de oude groep ASB te financieren. Zie voor een verdere toelichting de financiële paragraaf.
Figuur 9: Financiering- en algemene dekkingsmiddelen
De verwachting voor 2023 is dat er geen incidentele baten en lasten zullen plaatsvinden.
4.11 Mutaties in reserve De verwachting voor 2023 is dat er €30.000 uit de reserve wordt onttrokken om het uitbetaalde verlof
12
4.13 Overzicht taakvelden In lijn met de richtlijnen BBV wordt in onderstaand overzicht de baten en lasten per taakveld weergegeven: Taakvelden Rubriek
(bedragen x € 1.000,-)
1ste begrotingswijziging 2022
begroting 2023
o.o Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead baten
373
380
lasten
-373
-380
-
-
-
-
-
-
baten
30
30
lasten
-
-
30
30
0.9 Vennootschapsbelasting baten lasten
0.10 Mutaties reserves
0.11 Resultaat van de rekening van basten en lasten baten
-
-
lasten
-30
-30
30
-30
159.620 -159.650
147.208 -147.177
-30
30
6.0 Sociaal domein 6.4 Begeleide participatie baten lasten
Figuur 10: Overzicht taakvelden
13
5 Beschut 2.0 (bedragen x € 1.000,-)
Omschrijving
1ste begrotings wijziging 2022
begroting 2023
Omzetwaarde
519
510
-9
0
0
0
519
510
-9
Lonen n-SW
-725
-750
-25
Opleidingen
0
0
0
Inhuur derden
0
0
0
-425 0 -425 -725 -1.150
-430 0 -430 -750 -1.180
-5 0 -5 -25 -30
-1.367
-1.377
-10
-1.998
-2.047
-49
-7.493
-7.412
81
64
60
-4
Rijkssubsidie SW
6.619
6.586
-33
Subsidieresultaat
-810
-766
44
Netto resultaat
-2.808
-2.813
-5
Aantal FTE Wsw Aantal FTE N-Wsw
222,00 12,00
217,98 12,00
-4 0
Aantal AJ Wsw
231,00
226,06
-5
Verbruik grondstoffen, inhuur, uitbesteed Toegevoegde waarde
verschil
Personeelskosten
Overige personeelskosten SW Overige personeelskosten n-SW personele kosten SW personele kosten n-SW Totaal Personeelskosten Totaal Bedrijfskosten Operationeel resultaat Lonen SW Wet Liv
Voor 2023 wordt in de begroting een netto resultaat verwacht dat €5.000 slechter is dan de 1ste begrotingswijziging 2022 en bestaat uit een operationeel resultaat dat €49.000 slechter is en een subsidieresultaat dat €44.000 beter is. De belangrijkste reden voor de verslechtering van het operationeel resultaat met €49.000 betreft de lagere omzet van €9.000 i.v.m. een lagere Sw-bezetting (de gemiddelde bezetting 1ste begrotingswijziging 2022 bedraagt 222 fte’s en in de begroting 2023 zijn 217,98 fte’s opgenomen). Daarnaast zijn er hogere personeelskosten €30.000 die met name betrekking hebben op de niet Sw-lonen i.v.m. de CAO-indexering. En er worden hogere bedrijfskosten verwacht van €10.000 i.v.m. kostenstijgingen van onder andere de huur van de locatie aan de Sourethweg. De omzet per Sw-fte stijgt in de begroting 2023 t.o.v. 1ste begrotingswijziging 2022 van €2.338 naar €2.340. Het subsidieresultaat in de begroting 2023 is €44.000 beter dan in de 1ste begrotingswijziging 2022 als gevolg van een lagere formatie en een positief effect van de stijgende subsidie per arbeidsjaar. Ten aanzien van het ziekteverzuim kent Beschut 2.0 de target van 19%, gelijk aan de verwachte realisatie 2021.
Figuur 11: Financieel overzicht verbonden partij beschut 2.0 14
6 Financiële paragraaf De financiële paragrafen zijn bedoeld om inzicht te geven in de financiële positie en het financiële beheer van de GR WOZL.
begrotingswijzigingen de resultaatsbestemming van de jaarrekening of via afzonderlijke besluiten. De reserves van de GR WOZL bestaan uit de algemene reserve en bestemmingsreserves. In onderstaande tabel is het verloop weergegeven van de verwachte ontwikkeling van de reserves tot en met 31-12-2026.
6.1 Reserves en voorzieningen Reserves Het instellen van reserves, het toevoegen en het onttrekken van middelen aan reserves is een bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. Het Algemeen Bestuur besluit een deel van het eigen vermogen af te zonderen voor de dekking van toekomstige uitgaven voor een bepaald doel. Deze besluiten worden voorgelegd via de begroting, de
De algemene reserve is geraamd op €0. Een eventueel resultaat in het voorgaande jaar wordt toegevoegd aan de algemene reserve en in het volgende jaar onttrokken om vervolgens terug te geven aan de deelnemende gemeenten.
Reserves
(bedragen x € 1.000,-) 31-12-2021 saldo
Algemene Reserve Resultaat vorig boekjr
0
mutaties 2022 31-12-2022 31-12-2023 31-12-2024 mutaties 2025 31-12-2025 mutaties 2026 31-12-2026 mutaties 2023 mutaties 2024 toeontonttoeonttoeonttoeonttoevoeging trekking voeging trekking voeging trekking voeging trekking voeging trekking saldo saldo saldo saldo saldo
-
-
0
-
-
0
-
-
0
-
-
0
-
-
0
Bestemmingsreserve Verlofrechten ASB
80
-
30
50
-
30
20
-
20
0
-
-
0
-
-
0
Totaal Reserves
80
-
30
50
-
30
20
-
-
0
-
-
0
-
-
0
Figuur 12: Reserves Specificatie
(bedragen x € 1.000,-) 2021
2022
2023
2024
2025
2026
Voorziening:
De bestemmingsreserve bestaat enkel uit de reserve die is gevormd ten behoeve van het bovenmatig verlofsaldo van de ASB-medewerkers. Dit verlofsaldo is in het verleden ooit opgebouwd en destijds met het faillissement van Maecon overgenomen door de GR WOZL. Het beleid is erop gericht om middels maatregelen de bovenmatige rechten op verlof terug te dringen. De verwachting voor 2023 is dat deze kosten €30.000 bedragen en gefinancierd zullen worden door een onttrekking uit de reserve. Het saldi per 31-12-2023 zal dan €20.000 bedragen. Functies reserves De reserves vervullen, naast de bestemming waarvoor ze aangewend zijn, nog een aantal andere functies: • Bestemmingsreserves worden gerekend tot het weerstandsvermogen van een organisatie. In het uiterste geval kunnen deze reserves in 2022 gedeeltelijk worden ingezet voor het afdekken van tegenvallers; • De reserves dragen bij aan een de liquiditeitspositie van de GR WOZL. Voorzieningen GR WOZL beschikt over één voorziening (figuur 14).
Afkoop DSM toeslagen tbv. oud ASB-ers
Saldo 1 januari
107 20
-
20 -
20 -
20 -
20 -
7 -
Saldo 31 december
87
67
47
27
7
-
toevoeging aanwending vrijval
Figuur 13: Voorzieningen
87
67
47
27
7
15
6.2 Risico’s en beïnvloedbare factoren De GR WOZL en de verbonden partijen beschikken niet over een ‘eigen’ weerstandsvermogen. Er wordt jaarlijks met de gemeenten afgerekend op basis van de vastgestelde jaarrekening en het hierin vermelde resultaat. Dit betekent dat alle risico’s
die niet afdoende gemitigeerd kunnen worden en zich onverhoopt voordoen, volledig ten laste gebracht zullen moeten worden van de in de GR WOZL deelnemende gemeenten. De deelnemende gemeenten zijn uiteindelijk risicodrager voor de continuïteit van de GR WOZL
inventariseren, te analyseren en te beheersen. De beoordeling van risico’s vindt periodiek plaats en hierover wordt gerapporteerd in de begrotingswijzigingen en de kwartaalrapportages. In de onderstaande tabel zijn de risico’s van de GR WOZL aangegeven.
De GR WOZL heeft de plicht om de risico’s te
Risico in begroting
Toelichting in risico
Loonprijsontwikkeling 2022 en latere jaren
In de 1ste begrotingswijziging 2022 is rekening gehouden met de subsidiebedragen conform de meicirculaire 2021. Hierin is een LPO toegekend voor 2021 ad 2,11%. In de 1ste begrotingswijziging is rekening gehouden met een cao-stijging van 1,2% per 1 januari. De september- en decembercirculaire 2021 hadden geen effect op de hoogte van het subsidiebedrag per arbeidsjaar in 2023 en verder. De LPO 2022 is nog niet definitief door het Ministerie van BZK vastgesteld. Deze zal pas worden vastgesteld in de mei- en septembercirculaire 2022. Een nadere vaststelling van de rijkssubsidie (LPO) 2022 en mogelijk ander loonkosten Wsw als gevolg van de cao-Wsw na 1-1-2022 zijn op dit moment niet bekend. Beiden zijn een op het moment van opstellen van de begroting niet te kwantificeren risico en vormen een onderdeel van het subsidieresultaat welke door de GR WSP Parkstad niet is te beïnvloeden.
Terugstroom van detacheringen naar Beschut 2.0
In 2023 is er rekening gehouden met een terugstroom naar Beschut 2.0 vanuit Detacheringen 5 fte en vanuit Relim 5fte. Er is spraken van toenemende fysieke en/of psychische klachten van medewerkers waardoor zij zijn aangewezen op de beschutte werkomgeving. De verwachting is dat de terugstroom naar Beschut 2.0 zal aanhouden. Beeïndiging groepsdetachering draadboomctiviteiten kan leiden tot extra terugstroom naar Beschut 2.0.
16
Risico in begroting
Toelichting in risico
Aantal arbeidsjaren
In de bepaling van het aantal arbeidsjaren wordt uitgegaan van de werkelijk verwachte pensioendata en een overige uitstroom van 3% als gevolg van met name ziek uit dienst en overlijden. Dit percentage is een verwachting op basis van historische uitstroom. De werkelijke overige uitstroom kan hiervan in zowel positieve als negatieve zin afwijken. Dit is voor WOZL/WSP Parkstad een niet te beïnvloeden risico. In de nieuwe CAO Sw is een regeling voor vervroegde uittreding (RVU) én een uitbreiding van de seniorenregeling overeengekomen. De RVU regeling voorziet in de mogelijkheid voor Sw medewerkers om onder voorwaarden twee jaar voor pensioendatum te stoppen met werken (met behoud dienstverband tot aan pensioendatum). Dit levert welliswaar een zeker aanvullend risico maar binnen de beperkte formatie van Beschut 2.0 is dit minder materieel.
Corona-crisis en maatregelen
Uiteraard wordt ook WSP Parkstad/WOZL in de kern van haar bedrijfsvoering geraakt door de effecten van de corona-crisis. Vanaf het eerste moment heeft onze organisatie conform de landelijke richtlijnen het eigen beleid aangepast. De maatregelen die overheid en RIVM aanreiken, worden meteen vertaald naar onze eigen werksituaties, breed uitgedragen en toegelicht en worden consequent toegepast. In de samenstelling van de orderportefeuille van Beschut 2.0 is aandacht voor robuustheid en een zo beperkt mogelijke afhankelijkheid van de economische effecten van de corona-crisis.
Figuur 14: Risico’s in begroting GR WOZL
17
In de onderstaande tabel zijn de beïnvloedbare factoren op het tekort van de GR WOZL en het operationeel resultaat van Beschut 2.0 opgenomen.
Adequate sturing op bedrijfsvoering kan een toekomstig positief effect hebben op de begroting.
Thema
Binnen halen van passend werk
Geplande acties
• • •
Directe verbinding van accountmanagement met de arbeidsvraag van WOZL Beschut 2.0. Afstemming vraag werkgevers en aanbod van kandidaten Waarborgen robuuste orderportefeuille gelet op bedreiging door coronacrisis (met tevens focus op toegevoegde waarde)
Verlagen van ziekteverzuim
• •
Ontwikkeling van middenkader Focus op langdurig ziekten
Verhogen van de productiviteit
• • • •
Focus op ziekteverzuim Binnen halen van nieuw werk Optimalisatie van tarieven, afstoten van lager renderend werk en vervanging door opdrachten met een hoger tarief. Geen medewerkers zonder werk
•
Zorgvuldige procedure volgen in belang van medewerker en de organisatie
Terugstroom naar WOZL Beschut 2.0
Figuur 15: Beïnvloedbare factoren op het tekort van GR WOZL
18
6.3 Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen bestaat uit de algemene reserve, de vrij aanwendbare bestemmingsreserves en de post onvoorzien in de begroting. De GR WOZL hanteert het uitgangspunt dat het niet over een eigen weerstandsvermogen hoeft te beschikken om niet-structurele financiële risico’s op te kunnen vangen om zijn taken te kunnen voortzetten. Dit risico wordt, op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen, gedragen door de deelnemende gemeenten. De onderstaande kengetallen zijn gebaseerd op de begroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025. De verwachting is dat deze kengetallen niet wezenlijk zullen wijzigen. De solvabiliteitsratio is erg laag als gevolg van het feit dat de GR WOZL geen algemene reserve aanhoudt en de eventuele overschotten aan financiering terug worden gestort aan de deelnemende gemeenten.
6.4 Financiering Voor de inrichting en uitvoering van de treasuryfunctie van decentrale overheden zijn kaders gesteld in de wet Financiering Decentrale Overheden (Fido). Onder de treasuryfunctie vallen onder andere het geldstromenbeheer, het saldobeheer, liquiditeitsbeheer, financiering, uitzetting van gelden
en renterisicobeheer. De GR WOZL heeft twee instrumenten op het gebied van treasury, te weten een treasurystatuut en een financieringsparagraaf in de begroting. In het Algemeen Bestuur van 21 februari 2019 zijn de financiële verordening en het treasurystatuut vastgesteld.
bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd < 1 jaar) mag financieren. Deze norm bedraagt 8,20% van het begrotingstotaal aan lasten vóór bestemming, dus met uitzondering van stortingen in reserves. De GR WOZL voert een beleid om binnen de kasgeldlimiet te opereren. Bij de bepaling van de omvang van het totaal aan lasten in de begroting is uitgegaan van de totale lasten exclusief de lasten bij de rubriek uitvoering Wsw en uitvoering Heuvellandgemeenten. Dit ligt in lijn met eerdere jaren en is ter voorkoming van dubbeltellingen.
Kasgeldlimiet Met de kasgeldlimiet is in de Wet Fido een norm gesteld voor het maximumbedrag waarmee de gemeenschappelijke regeling haar financiële
2023
2024
2025
2026
Netto schuld quote
0,67%
0,72%
0,77%
0,79%
Netto schuld quote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
0,49%
0,59%
0,71%
0,79%
Solvabiliteitsratio
1,02%
0,65%
0,00%
0,00%
Kengetallen
Grondexploitatie
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
Structuele exploitatieruimte
-0,04%
-0,03%
0,00%
0,00%
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
Belastingcapaciteit
Figuur 16: Kerngetallen Kasgeldlimiet
(x € 1.000) 2023
2024
2025
2026
omvang begroting in €
80.116
75.146
69.650
63.461
toegestane kasgeldlimiet in %
8,20%
8,20%
8,20%
8,20%
toegestane kasgeldlimiet in €
6.569
6.162
5.711
5.204
Figuur 17: Kasgeldlimiet
19
Schatkistbankieren Op 13 december 2013 is het wetsvoorstel verplicht schatkistbankieren in het Staatsblad gepubliceerd. De wet is op 15 december 2013 van kracht geworden. Tegelijkertijd met de wet is een ministeriële regeling van kracht geworden. Onderdeel van die regeling is de rekening-courantovereenkomst die iedere decentrale overheid krijgt met de Staat der Nederlanden. De regeling bevat verder onder meer de verplichting een tussenrekening te openen bij een of meerdere banken, zodat aan de verplichting tot deelname aan schatkistbankieren kan worden voldaan. De GR WOZL heeft deze tussenrekening geopend bij de Bank Nederlandse Gemeenten.
overtollige (liquide) middelen aan te houden in de schatkist. Het woord ‘overtollig’ verwijst naar alle middelen die decentrale overheden niet onmiddellijk nodig hebben voor de publieke taak. Een decentrale overheid behoudt, op basis van de wet Fido, de mogelijkheid om leningen te verstrekken en uitzettingen te verrichten uit hoofde van de publieke taak. Deelname aan schatkistbankieren verandert daar niets aan. Bij de bepaling van de hoogte van de ‘overtollige’ middelen is het decentrale overheden toegestaan een drempelbedrag aan te houden buiten de schatkist. Dit drempelbedrag is vastgesteld op 2% van het jaarlijks begrotingstotaal, met een minimum van €1 miljoen. Voor GR WOZL bedraagt het drempelbedrag als volgt:
De wet verplicht alle decentrale overheden om hun
Toegestaan saldo schatkistbankieren
2023
2024
2025
2026
omvang begroting in €
80.116
75.146
69.650
63.461
toegestane saldo in %
2,00%
2,00%
2,00%
2,00%
toegestane saldo in €
1.602
1.503
1.393
1.269
Figuur 18: Toegestaan saldo schatkistbankieren
20
In figuur 19 is de naleving van het schatkistbankieren over 2021 weergegeven. In het 1ste en 4de kwartaal heeft er een overschrijding plaatsgevonden van het drempelbedrag. Dit heeft een tweetal oorzaken:
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)
Drempelbedrag
547 Kwartaal 1
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (3a) = (1) > (2) Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het (3b) = (2) > (1) drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag (2)
•
•
In het 1ste kwartaal van 2021 werden alle gelden boven de €918.000 dagelijks afgeroomd van de BNG rekening naar schatkistbankieren. Het drempelbedrag voor 2021 bedraagt echter €547.000. In de loop van 2021 is dit aangepast en worden alle overtollige middelen boven de €500.000 afgeroomd; De automatische afroming vindt elke dag voor een bepaald tijdstip plaats. Alle bedragen die na dit tijdstip worden ontvangen, worden niet meegenomen. Het kan daarom gebeuren dat er voor die dag een te hoog bedrag blijft staan op de lopende rekening. In het 4de kwartaal is daar enkele keren sprake van geweest waardoor er een overschrijding heeft plaatsgevonden.
6.5 Renterisiconorm
Kwartaal 3
Kwartaal 4
820
448
460
636
-
99
87
-
273
-
-
89
Verslagjaar (4a) (4b)
(4c)
Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
72.971 72.971
-
(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met Drempelbedrag 547 een minimum van €250.000 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a) (5b)
Bij de renterisiconorm gaat het om het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente en de daarmee samenhangende rentelasten. De GR WOZL beschikt niet over langlopende leningen waardoor het renterisico minimaal is.
Kwartaal 2
(2) - (5a) / (5b)
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
73.801
40.789
42.328
58.512
90
91
92
92
820
448
460
636
Figuur 19: Naleving schatkistbankieren over 2021
21
6.6 EMU-Saldo Conform artikel 19 van het BBV dient een gemeenschappelijke regeling in de begroting een presentatie te geven van het EMU-saldo. Het EMU-saldo (begrotingssaldo) is het verschil tussen
de inkomsten en de uitgaven van de overheid (de Rijksoverheid, sociale fondsen en de decentrale overheden) van een bepaald land in een bepaald jaar. Er kan een tekort of een overschot op de begroting zijn. Decentrale overheden dienen het EMU-saldo te berekenen, zodat op macro niveau het EMU-saldo
EMU Saldo (x € 1.000) 1
Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17).
2
2de 1ste begrotings-begrotingswijziging wijziging 2021 2022
2023
voor Nederland kan worden bepaald. Onderstaand de berekening van het EMU-saldo van de GR WOZL voor de begroting 2023 en meerjarenraming 2024 – 2026.
2024
2025
2026
-30
-30
-30
-20
0
0
Afschrijvingen ten laste van de exploitatie.
0
0
0
0
0
0
3
Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie.
0
0
0
0
0
0
4
Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd.
0
0
0
0
0
0
5
Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4.
0
0
0
0
0
0
6
Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op de exploitatie verantwoord.
0
0
0
0
0
0
7
Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan).
0
0
0
0
0
0
8
Baten bouwgrondexploitatie (niet op de exploitatie verantwoord).
0
0
0
0
0
0
9
Lasten op balanspost voorzieningen voor zover deze transacties met derden betreffen.
0
0
0
0
0
0
10
Lasten i.v.m. transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten).
0
0
0
0
0
0
11
Verkoop van effecten (verwachte boekwinst).
0
0
0
0
0
0
-30
-30
-30
-20
0
0
Berekend EMU saldo
Figuur 20: EMU saldo 22
6.7 Bedrijfsvoering
WOZL in financieel opzicht participeert en (tevens) een bepaalde bestuurlijke invloed kan uitoefenen. In het Besluit Begroting en Verantwoording wordt hiervoor het begrip “Verbonden partijen” gehanteerd: “Een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeente een bestuurlijk en financieel belang heeft (artikel 1 lid b BBV)”.
Planning en control Op 21 februari 2019 is de Financiële verordening Gemeenschappelijke regeling WOZL vastgesteld. Hierin is onder andere opgenomen dat het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur tenminste eenmaal per jaar tussentijds via een begrotingswijziging wordt geïnformeerd over de uitvoering van de begroting.
De wetgever schrijft voor:
Personeel Aan de begroting 2023 ligt financieel de volgende formatie ten grondslag:
“De paragraaf verbonden partijen bevat tenminste de visie die de Gemeenschappelijke Regeling heeft op de verbonden partijen en dat in relatie tot de uitvoering van de gemeentelijke doelstellingen en de beleidsvoornemens omtrent verbonden partijen (artikel 15 BBV)”
6.8 Verbonden partijen Deze paragraaf gaat in op de doelstellingen, activiteiten en de financiële mate van betrokkenheid van de samenwerkingsverbanden waarin de GR
De GR WOZL is met de volgende partij verbonden: WOZL Beschut 2.0 B.V.
Beleidsvoornemen Op korte termijn is het beleid erop gericht de werkgelegenheid voor de Sw-medewerkers te bestendigen en de uitvoering ervan zo effectief en efficiënt mogelijk in te richten. Visie, doelstellingen en toekomst De opdracht die de GR WOZL aan de verbonden partij WOZL Beschut 2.0 B.V. meegeeft in relatie tot de oude Sw-doelgroep, kan als volgt worden samengevat: 1. zorg voor duurzame plaatsingen op passend werk met een bijpassend rendement, waardoor de tekortfinanciering voor gemeenten zoveel als mogelijk wordt beperkt;
GR WOZL
Algemeen directeur/secretaris Concerncontroller Secretariaat Financiën Financiën Financiën Cliëntbeheer
Bestuurlijk belang De bestuurders van de verbonden partijen zijn benoemd door de algemene vergadering van aandeelhouders (AvA). Het bestuur van WOZL Beschut 2.0 B.V. wordt gevormd door de heer F. Dijk Algemeen directeur/Secretaris.
1ste begrotingswijziging 2022 aantal fte 1 0,50 1 0,25 1 0,50 1 0,38 1 0,25 1 0,25 1 1,00
Totaal
7
3,13
begroting 2023 aantal
1 1 1 1 1 2 1 8
fte
Dienstverband 0,50 GR WOZL 0,25 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 0,50 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 0,38 GR WOZL 0,25 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 0,25 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 1,00 WSP Parkstad Detacheringen B.V.
2. creëer een veilige en passende werkomgeving voor de medewerkers die op beschut werk binnen de ‘eigen muren’ van de uitvoeringsorganisaties zijn aangewezen en beperk deze groep zoveel als mogelijk.
3,13
Figuur 21: Formatie GR WOZL 23
7 Meerjarenraming Overzicht baten & lasten Rubriek
(bedragen x € 1.000,-)
1ste begrotingswijziging 2022
Meerjarenraming
begroting 2023
2024
2025
2026
Bedrijfsvoering (overhead) baten
112
104
96
87
79
lasten
-373
-380
-388
-395
-403
-261
-276
-292
-308
-324
Uitvoering Wsw baten
72.021
68.286
64.697
61.111
56.835
lasten
-70.837
-67.188
-63.670
-60.078
-55.837
1.184
1.098
1.027
1.033
998
Uitvoering WIW baten
128
61
-
-
-
lasten
-128
-61
-
-
-
-
-
-
-
-
Beschut 2.0 baten
-
-
-
-
-
lasten
-2.808
-2.813
-2.825
-2.774
-2.719
-2.808
-2.813
-2.825
-2.774
-2.719
baten
85.497
76.832
71.914
66.480
60.339
lasten
-85.527
-76.862
-71.934
-66.480
-60.339
-30
-30
-20
-
-
Personeelskosten Wsw
Uitvoering WSW heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad baten
346
314
246
180
111
lasten
-346
-314
-246
-180
-111
-
-
-
-
-
-1.915
-2.021
-2.110
-2.049
-2.045
Resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen
Figuur 22: Meerjarenraming GR WOZL 24
Overzicht baten & lasten Rubriek
(bedragen x € 1.000,-)
1ste begrotingswijziging 2022
Meerjarenraming
begroting 2023
2024
2025
2026
Financiering en alg. dekkingsmiddelen 324
Bedrijfsvoering
261
276
292
308
Uitvoering Wsw
-1.184
-1.098
-1.027
-1.033
-998
Beschut 2.0
2.808
2.813
2.825
2.774
2.719
1.885
1.991
2.090
2.049
2.045
Vennootschapsbelasting
-
-
-
-
-
Onvoorzien
-
-
-
-
-
Incidentele baten en lasten
Gerealiseerd saldo van baten en lasten Mutaties in reserves Gerelaliseerd resultaat
-
-
-
-
-
-30
-30
-20
-
-
-30
-30
-20
-
-
30
30
20
-
-
0
0
0
0
0
Figuur 23: Meerjarenraming GR WOZL vervolg
25
Uitgangspunten meerjarenraming bedrijfsvoering De lasten stijgen in de bedrijfsvoering met 2%. Uitgangspunten meerjarenraming uitvoering Sw • De ontwikkeling van de AJ is opgenomen in de bijlage; • subsidie per arbeidsjaar op basis van de circulaires in mei en september 2021 Uitgangspunten meerjarenraming Beschut 2.0 • Het operationeel resultaat verslechtert i.v.m. lagere omzet en hogere kosten i.v.m. CAO-stijging niet Sw-bezetting en huurkosten stijging locatie; • Effecten CAO gemeenten voor niet Sw-bezetting tot en met 2022 zijn meegenomen in de begroting 2023; • Geen rekening gehouden met de in de Sw-CAO afgesproken 64-jarigen regeling, de RVU-regeling; • Rijkssubsidies op basis van de circulaires in mei en september 2021. Uitgangspunten personeelskosten Sw De looneffecten binnen de CAO-Sw na 1-1-2022 zijn nog niet bekend; er is daarom geen verdere CAO-stijgingen opgenomen.
26
8 Bijlagen Totaal bijdragen deelnemende gemeenten 1ste begrotingswijziging 2022 GR WOZL
Deelnemende gemeente Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal totaal
bedrijfsvoering
uitvoering Wsw
resultaat Beschut 2.0
totaal financiering
Uitvoering WSW Heuvelland gemeenten in GR WSP Parkstad
subsidie
totaal bijdragen
13.990 31.711 6.597 92.470 61.386 32.897 7.724 5.204 5.081 4.195
-63.412 -143.739 -29.905 -419.142 -278.248 -149.112 -35.009 -23.589 -23.030 -19.015
150.364 340.837 70.911 993.877 659.787 353.577 83.015 55.935 54.609 45.088
100.941 228.809 47.603 667.205 442.926 237.362 55.729 37.550 36.660 30.268
0 0 135.170 0 0 0 0 106.623 104.096 0
3.855.359 8.745.618 1.822.514 25.500.181 16.896.481 9.073.150 2.134.718 1.435.749 1.401.759 1.155.771
3.956.301 8.974.428 2.005.287 26.167.387 17.339.407 9.310.512 2.190.447 1.579.923 1.542.515 1.186.039
261.255
-1.184.201
2.808.000
1.885.054
345.889
72.021.302
74.252.246
Figuur 24: Bijdrage per deelnemende gemeente voor 2022
27
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2023 GR WOZL
Deelnemende gemeente Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal totaal
bedrijfsvoering
uitvoering Wsw
resultaat Beschut 2.0
totaal financiering
Uitvoering WSW Heuvelland gemeenten in GR WSP Parkstad
subsidie
totaal bijdragen 3.873.665 8.490.683 1.910.054 24.932.379 16.628.748 8.723.890 2.085.711 1.418.911 1.452.563 1.074.250 70.590.855
15.114 33.067 7.183 96.958 65.646 34.344 8.216 5.239 5.270 4.523
-60.175 -131.653 -28.599 -386.032 -261.368 -136.741 -32.713 -20.859 -20.984 -18.010
154.286 337.553 73.327 989.769 670.135 350.597 83.874 53.482 53.801 46.177
109.225 238.966 51.911 700.694 474.413 248.200 59.378 37.862 38.088 32.690
0 0 127.373 0 0 0 92.902 93.456 0
3.764.440 8.251.717 1.730.770 24.231.685 16.154.334 8.475.690 2.026.333 1.288.147 1.321.019 1.041.560
275.561
-1.097.134
2.813.000
1.991.428
313.732
68.285.695
Figuur 25: Totaal bijdragen deelnemende gemeenten voor 2023
28
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2024 GR WOZL
Deelnemende gemeente
bedrijfsvoering
uitvoering Wsw
resultaat Beschut 2.0
totaal financiering
Uitvoering WSW Heuvelland gemeenten in GR WSP Parkstad
subsidie
totaal bijdragen 3.688.302 8.135.246 1.743.081 23.921.209 15.700.631 8.264.873 1.908.116 1.325.223 1.411.649 933.212 67.031.542
Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal
16.149 35.470 7.158 104.049 68.403 36.000 8.601 5.449 5.705 4.080
-56.987 -125.170 -25.262 -367.182 -241.388 -127.043 -30.351 -19.230 -20.132 -14.397
156.735 344.262 69.479 1.009.878 663.901 349.412 83.476 52.890 55.370 39.597
115.896 254.561 51.376 746.745 490.916 258.370 61.726 39.109 40.943 29.280
0 0 95.967 0 0 0 73.054 76.479 0
3.572.405 7.880.685 1.595.738 23.174.464 15.209.715 8.006.503 1.846.390 1.213.060 1.294.228 903.932
totaal
291.063
-1.027.143
2.825.000
2.088.920
245.500
64.697.122
Figuur 26: Totaal bijdragen deelnemende gemeenten voor 2024
29
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2025 GR WOZL
Deelnemende gemeente
bedrijfsvoering
uitvoering Wsw
resultaat Beschut 2.0
totaal financiering
Uitvoering WSW Heuvelland gemeenten in GR WSP Parkstad
subsidie
totaal bijdragen 3.410.428 7.715.745 1.629.388 22.961.740 14.679.641 7.734.608 1.749.593 1.263.410 1.342.328 852.915 63.339.796
Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal
16.927 37.517 7.624 110.620 72.469 38.156 8.459 5.787 6.298 4.290
-56.748 -125.773 -25.558 -370.846 -242.947 -127.916 -28.360 -19.400 -21.114 -14.383
152.383 337.733 68.629 995.820 652.377 343.490 76.153 52.094 56.698 38.623
112.563 249.477 50.695 735.594 481.899 253.730 56.253 38.481 41.882 28.530
0 0 69.463 0 0 0 52.727 57.387 0
3.297.865 7.466.268 1.509.230 22.226.146 14.197.742 7.480.878 1.693.340 1.172.203 1.243.060 824.385
totaal
308.147
-1.033.044
2.774.000
2.049.103
179.576
61.111.117
Figuur 27: Totaal bijdragen deelnemende gemeenten voor 2025
30
Omschrijving Regulier Verbonden partijen GR WSP Verbonden partijen Beschut 2.0 Werkmeester Totaal Regulier Begeleid werken Bechut Werken: Relim Loonkosten Begeleidingskosten Relim
Beschut werken: Werkmeester
aj
verg. uitv, per aj/fte
subsidielasten
uitv. kosten WOZL
totaal kosten
resultaat
1.936,50 226,06 13,00 2.175,56
29.133 29.133 29.133
56.420.104 6.585.762 378.729 63.384.595
0 0 0 0
56.420.104 6.585.762 378.729 63.384.595
56.890.548 6.641.146 381.914 63.913.608
470.444 55.384 3.185 529.012
73,94
17.000
1.256.950
92.423
1.349.372
2.172.157
822.784
1.561.728 361.815 1.923.543
9.850
1.933.393
1.808.598
-124.795
387.999
2.131
390.130
391.262
1.132
61,56 13,32
36.416
Loonkosten jobcoach Totaal Arbeidsjaren (AJ)
rijksbijdrage 29.378 €
131.000 2.324,38
66.953.087
104.404
67.188.491
-131.000 68.285.624
1.097.134
Figuur 28: Totaal bijdragen deelnemende gemeenten voor 2026
31
Omschrijving Regulier Verbonden partijen GR WSP Verbonden partijen Beschut 2.0 Werkmeester Totaal Regulier Begeleid werken Bechut Werken: Relim Loonkosten Begeleidingskosten Relim
Beschut werken: Werkmeester
aj
verg. uitv, per aj/fte
subsidielasten
uitv. kosten WOZL
totaal kosten
resultaat
1.936,50 226,06 13,00 2.175,56
29.133 29.133 29.133
56.420.104 6.585.762 378.729 63.384.595
0 0 0 0
56.420.104 6.585.762 378.729 63.384.595
56.890.548 6.641.146 381.914 63.913.608
470.444 55.384 3.185 529.012
73,94
17.000
1.256.950
92.423
1.349.372
2.172.157
822.784
1.561.728 361.815 1.923.543
9.850
1.933.393
1.808.598
-124.795
387.999
2.131
390.130
391.262
1.132
61,56 13,32
36.416
Loonkosten extra jobcoach* Totaal Arbeidsjaren (AJ)
rijksbijdrage € 29.378
131.000 2.324,38
66.953.087
104.404
67.188.491
-131.000 68.285.624
1.097.134
Figuur 29: Specificatie van de uitvoering Sw 2023
32
Onderstaande overzicht geeft inzicht in het verwachte verloop van de Sw bezetting in arbeidsjaren. Dit verloop is gebaseerd op de huidige kennis van de verwachte uitstroom als gevolg van pensionering en daarnaast een overig verloop van 2,5% voornamelijk als verwacht gevolg van overlijden of arbeidsongeschiktheid. De tekorten in de bedrijfsvoering, de uitvoering Wsw en Beschut 2.0 worden verrekend op basis van het aantal AJ per aanvang van het jaar. Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg aan de Geul Voerendaal Totaal
Per 01-01-2023 Per 01-01-2024 Per 01-01-2025 Per 01-01-2026 Per 01-01-2027 Gemiddeld 2026 132,08 124,20 114,38 100,09 90,07 95,08 288,97 272,80 253,51 232,05 209,63 220,84 62,77 55,06 51,52 46,64 43,29 44,97 847,30 800,24 747,49 696,52 624,58 660,71 573,68 526,08 489,69 433,65 393,63 413,64 300,13 276,88 257,83 228,68 202,24 215,46 71,80 66,15 57,16 52,96 46,07 49,52 45,78 41,91 39,10 37,13 31,22 34,17 46,06 43,88 42,56 38,28 34,01 36,15 39,53 31,38 28,99 24,62 23,88 24,25 2.408,10
2.238,56
2.082,25
1.890,62
1.698,62
1.794,78
Figuur 30: Verloop van de arbeidsjaren 2023 – 2026 o.b.v. het aantal AJ per aanvang van het jaar
33
De bijdragen vanuit de Rijkssubsidie worden onder de deelnemende gemeenten verrekend op basis van het gemiddeld aantal AJ per jaar.
Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg aan de Geul Voerendaal Totaal
Gemiddeld 2023 Gemiddeld 2024 Gemiddeld 2025 Gemiddeld 2026 128,14 119,29 107,24 95,08 280,88 263,15 242,78 220,84 58,91 53,29 49,08 44,97 824,82 773,84 722,73 660,71 549,88 507,89 461,67 413,64 288,50 267,36 243,26 215,46 68,97 61,66 55,06 49,52 43,85 40,51 38,12 34,17 44,97 43,22 40,42 36,15 35,45 30,18 26,81 24,25 2.324,38
2.160,38
1.987,16
1.794,78
Figuur 31: Verloop van de arbeidsjaren 2023 – 2026 o.b.v. het gemiddelde per jaar
34
De bijdragen van de rijkssubsidie aan de uitvoeringsorganisaties worden verrekend op basis van het gemiddeld aantal AJ per jaar.
Verloop arbeidsjaren per uitvoeringsorganisatie (gemiddeld) Uitvoeringsorganisatie Verbonden partijen GR WSP
2023
2024
2025
2026
1.936,50
1.796,50
1.647,50
1.479,50
Verbonden partijen Beschut 2.0
226,06
217,66
207,11
197,66
Werkmeerster (regulier)
13,00
13,00
13,00
13,00
Begeleid Werken
73,94
68,06
62,42
56,77
Relim
61,56
52,98
46,04
38,00
Werkmeester (beschut)
13,32
12,18
11,08
9,86
2.324,38
2.160,38
1.987,16
1.794,78
totaal
Figuur 32: Verloop van de arbeidsjaren 2023 – 2026 o.b.v. het gemiddelde per jaar
35
Locatie Carbon 6
Locatie Beschut 2.0
Kloosterweg 1
Sourethweg 2
6412 CN Heerlen
6422 PC Heerlen
Postbus 330
Postbus 6001
6400 AH Heerlen
6401 SB Heerlen
045 566 66 00
045 566 68 00
WOZL www.wspparkstad.nl